1. Ricardo Torres Gmez Asesor Empresarial Contador Pblico 22690-T Especializado en Gerencia y en Finanzas www.rtgasesorias.com/ Junio de 2013 SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE GESTIN PUBLICA

2. www.rtgasesorias.com www.rtgasesorias.com Ricardo Torres G. Asesor SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE GESTIN PUBLICA Objetivo: Prestar el servicio profesional y de apoyo a la gestin para adelantar el proceso que permita la implementacin del Sistema de Control Interno Contable en la entidad publica. 3. www.rtgasesorias.com/ ALCANCE DEL OBJETO 1. Apoyar el ajuste , actualizacin de los documentos existentes, y elaboracin de los nuevos documentos. 2. Sensibilizacin y difusin en los temas y documentos que forman parte del Sistema de Control Interno Contable. 3. Lograr la existencia y efectividad de mecanismos de control y verificacin de las actividades propias del proceso contable. 4. Garantizar que la informacin financiera, econmica y social cumpla con las normas conceptuales, tcnicas y procedimentales establecidas en el Plan General de Contabilidad Pblica. 4. www.rtgasesorias.com/ SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO. Establecer las bases para que el Control Interno Contable sea una prctica continua que garantice la consecucin de sus objetivos, en forma eficiente, eficaz y econmica, en el planeamiento y direccionamiento de la accin contable de la entidad. 5. www.rtgasesorias.com/ COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL El Subsistema de Control Estratgico est compuesto por: Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin 6. www.rtgasesorias.com/ COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO Planes y Programas Modelo de Operacin Estructura Organizacional 7. www.rtgasesorias.com/ COMPONENTE ADMINISTRACIN DE RIESGOS Contexto Estratgico Identificacin de Riesgos Anlisis de Riesgos Valoracin del Riesgo Polticas de Administracin de Riesgos 8. www.rtgasesorias.com/ SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN. Su funcin permitir el adecuado control sobre el proceso Contable de la entidad, teniendo en cuenta las acciones y mecanismos de prevencin de riesgos y los indicadores que permiten verificar la obtencin de los resultados esperados. 9. www.rtgasesorias.com/ COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL Polticas de Operacin Procesos Controles Indicadores Manual de Operacin Contable COMPONENTE INFORMACIN Informacin Primaria Informacin Secundaria Sistemas de Informacin COMPONENTE COMUNICACIN PBLICA Comunicacin Interna Comunicacin Externa Medios de Comunicacin El Subsistema de Control de Gestin est compuesto por: 10. www.rtgasesorias.com/ SUBSISTEMA DE EVALUACIN A LA GESTIN Permite la evaluacin continua de los planes, programas, procesos, actividades y registro de las operaciones de la entidad posibilitando la medicin de la gestin contable. 11. www.rtgasesorias.com/ COMPONENTE AUTOEVALUACIN Autoevaluacin del Control Interno Contable Autoevaluacin de la Gestin Contable COMPONENTE EVALUACIN INDEPENDIENTE Evaluacin del Control Interno Contable Auditora Interna COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO Planes de Mejoramiento Contable Institucional Plan de Mejoramiento del rea Contable y Financiera Planes de Mejoramiento Individuales El Subsistema de Evaluacin a la Gestin est compuesto por: 12. www.rtgasesorias.com/ ACTIVIDADES A REALIZAR Las actividades a realizar estn enmarcadas dentro de los Objetivos Estratgicos y Operativos del Sistema de Control Interno Contable. 13. www.rtgasesorias.com/ Objetivos Estratgicos: 1. Establecer compromisos o protocolos ticos que orienten el accionar administrativo de la entidad, en forma consensuada y con la participacin De todos los servidores pblicos del rea Contable. 14. www.rtgasesorias.com/ Objetivos Estratgicos 2. Identificar el proceso Contable, dentro del Flujo de Procesos de la Entidad, definiendo sus objetivos bajo los principios de economa, eficiencia, eficacia, celeridad y publicidad. 3 Administrar los riesgos contables de la entidad, identificndolos y evalundolos, a fin de preservar la confiabilidad y utilidad de la informacin como producto del proceso contable, logrando as los objetivos de informacin financiera, econmica y social previstos por la entidad. 15. www.rtgasesorias.com/ Objetivos Operativos: 1. Verificar las polticas de operacin para el desarrollo de la Funcin Contable; el diseo del proceso contable, sus controles y acciones de prevencin en relacin con los riesgos de ndole contable; y la existencia de indicadores que permitan evaluar permanentemente la gestin y los resultados de la entidad. 16. www.rtgasesorias.com/ Objetivos Operativos: 2. Garantizar la generacin y divulgacin de informacin contable necesaria para el cumplimiento de los objetivos de gestin, control, cultura ciudadana y anlisis. 3. Establecer los medios necesarios que permitan una efectiva comunicacin interna y externa, de la informacin contable. 17. www.rtgasesorias.com/ Objetivos Operativos: 4. Adelantar evaluaciones permanentes a la ejecucin del proceso contable y a sus resultados, por parte de los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad relacionados con el rea Contable, garantizando con ello acciones recurrentes de mejoramiento. 5. Garantizar la realizacin de evaluaciones independientes al Control Interno Contable en forma oportuna y eficaz por la Unidad u Oficina de Control Interno o quien haga sus veces.