retroalimentación del informe de control interno contable
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Julio
2019
Retroalimentación del Informe de Control Interno Contable
Vigencia 2018
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Lineamientos Generales
Retroalimentación del Informe de Control Interno Contable Vigencia 2018
• Resolución CGN No. 193 de 2016/05/05. Incorpora procedimiento
evaluación CIC.
• Anexo resolución CGN No. 193 de 2016/05/05. Procedimiento para la
evaluación del CIC.
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Lineamientos Específicos
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• Circular VD No. 009 de 2018/12/07. Lineamientos elaboración y
Informe de Evaluación del SCI Contable 2018 (entidades Sector
Central).
• Anexos matriz informe cuantitativo y formato informe cualitativo
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Resultados
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Resultados
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• Consolidación ICIC de Bogotá, D.C. 43 entidades (evaluación cuantitativa y
cualitativa)
• 15 secretarías,
• 20 fondos de desarrollo local,
• 2 departamentos administrativos,
• 1 unidad administrativa especial (UAECOB),
• 1 fondo (FONCEP),
• 4 organismos de control.
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Resultados
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• Definición de los ítems transversales de evaluación para
Bogotá, D.C.
➢ Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría
de Hacienda Distrital.
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Resultados
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• Cargue del ICIC de Bogotá, D.C., en el aplicativo CHIP de la
CGN.
4.91
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Observaciones proceso de
consolidación
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Observaciones
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1. Falta de diligenciamiento de las casillas de observaciones
para cada uno de los ítems evaluados:
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Observaciones
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2. Incongruencias entre las calificaciones de existencia y
efectividad
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Recomendaciones
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Recomendaciones
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• Realizar una revisión interna de la estructura, procesos y
procedimientos de gestión contable, así como de las
funciones y competencias de los cargos a quienes se les
asignen responsabilidades de gestión contable en el ente público.
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Recomendaciones
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• Identificar los espacios (Comité de Sostenibilidad
Financiera, Comité de Coordinación del Sistema de
Control Interno, etc.) y las fechas para la presentación de los
estados financieros, de tal manera que la toma de decisiones
gerenciales sea basada en ellos.
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Recomendaciones
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• Realizar la definición y caracterización de los riesgos
inherentes al proceso contable y establecer los espacios y
las fechas para la revisión de los seguimientos de los riesgos
contables.
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Recomendaciones
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• Aplicar de manera periódica los indicadores financieros,
realizar su socialización y análisis de resultados en las
instancias de alto nivel, de tal manera que sean tenidos en
cuenta en la toma de decisiones del ente público.
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Recomendaciones
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• Publicar de manera periódica en la página web de la entidad los
estados financieros, con sus notas explicativas y los
comparativos con respecto al mismo periodo de la vigencia
anterior.
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Recomendaciones
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• Incluir las instrucciones puntuales y precisas en los
procesos y procedimientos de gestión contable para garantizar
que se elaboren todos los comprobantes contables, de
acuerdo con una contabilización cronológica y numeración
consecutiva.
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Recomendaciones
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• Presentar en las audiencias de rendición de cuentas los
estados financieros de la entidad, con el fin de que la
ciudadanía pueda ejercer control sobre los resultados de la
gestión.
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Recomendaciones
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• Ajustar el cronograma de reportes de información y
socializarlo, con el apoyo de la Dirección de Contabilidad de la
Secretaría de Hacienda Distrital, hacia los responsables
directos de la información a reportar en los entes públicos
distritales.
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Recomendaciones
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• Realizar autoevaluaciones periódicas a los controles
definidos dentro del proceso contable, con el fin de identificar
las posibles desviaciones que puedan afectar la calidad y
oportunidad de los estados financieros de la entidad, e
implementar los correctivos.
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Recomendaciones
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• Evaluar las necesidades de capacitación del personal
asignado a los procesos misionales y de apoyo, con el fin de
establecer sus necesidades de capacitación e incluirlas en el
PIC.
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Recomendaciones
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• Realizar una capacitación específica, dirigida tanto al personal
que lidera los procesos contables como al personal de la Oficina
de Control Interno, para el conocimiento integral de la
resolución de la CGN No. 193 de 2016 y del procedimiento
anexo de evaluación del SCIC.
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Recomendaciones
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• Revisar con la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría
de Hacienda Distrital, los casos específicos de ítems que no
apliquen para algunas entidades, con el fin de ajustar el
formato para las próximas evaluaciones de CIC.
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Omar Tarcisio Cañas Carrillo
Profesional Especializado