ENTIDAD EJECUTORA DE MEDIO AMBIENTE YAGUA

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RESUMEN EJECUTIVO

Informe: Informe de Auditoria Operacional DGE-UAI-0023-IN F/20 18 "Auditoria Operacional sobre la Eficacia del Proceso de Ejecución de Proyectos, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública concluidos con Acta de Entrega Definitiva, correspondiente a la Gestión 2017".

Antecedentes: En cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) 2018 y Memorándum N° DGE- UAI-0018-MEM/2018, la Unidad de Auditoría Interna, ha efectuado la Auditoria Operacional sobre la eficacia del Proceso de Ejecución de Proyectos, realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública concluidos con Acta de Entrega Definitiva, correspondiente a la gestión 2017.

Asimismo, el Informe INF.REL N° 006/2017, respecto al "Relevamiento de Información Especifico al Proceso de "Ejecución de Proyectos", determina la auditabilidad del mismo.

Objetivo: El objetivo de la auditoria es emitir pronunciamiento sobre la Eficacia del Proceso de Ejecución de Proyectos realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública concluidos con Acta de Entrega Definitiva.

Objeto: El objeto de la auditoria constituyó la documentación e información relativa con las operaciones y actividades desarrolladas en el Proceso de Ejecución de Proyectos realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública con Acta de Entrega Definitiva, tal como se describe a continuación:

IR Ficha de Seguimiento en Excel correspondiente a la gestión 2017. IR Actas de Entrega Definitiva emitidas en la gestión 2017. 1 Contratos Administrativos, suscrito con empresas constructoras, vigentes al

2017. 1 Contratos Administrativos, suscrito con empresas supervisoras de las obras,

vigentes al 2017. 1 Contratos Administrativos, por Consultoría por Producto respecto al

componente DESCOM, vigentes al 2017. 1 Especificaciones Técnicas de los contratos. 1 Convenios Intergubernativos vigentes al 2017 1 Informes Técnicos emitidos por las empresas constructoras, gestión 2017. 1 Informes Técnicos emitidos por las Empresas Supervisoras, gestión 2017. E Plan Estratégico Institucional (PEI) 2016 -2020, de la Entidad Ejecutora de

Medio Ambiente y Agua. www.emga.gob.b*

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ENTIDAD EJECUTORA DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA MINISTERIO DE MEDIO AMBJENTE Y AGUA

I Programa Operativo Anual (POA) 2017 de la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua.

11 Otra documentación relacionada con el objetivo del examen.

Así como, los Procesos y Procedimientos respecto a la ejecución de proyectos de inversión pública.

Resultados del Examen:

Con base en los resultados de la auditoría operacional practicada, derivados del análisis y evaluación de la información y documentación relacionada con el objetivo de auditoria sobre la eficacia del Proceso de Ejecución de Proyectos realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública concluidos con Acta de Entrega Definitiva, correspondiente a la gestión 2017; se ha obtenido los siguientes resultados:

a) Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva. Realizando el Cálculo por la Aplicación del Indicador, se tiene:

INDICADOR APLICACIÓN

Numerador: Cantidad de Proyectos de Inversión de Riego y Microriego 6 1

concluidos con Acta de Entrega Definitiva, durante la gestión 2017 __J (6/15)*100 40% Denominador: Cantidad de Proyectos de Inversión de Riego y Microriego programados concluir con Acta de Entrega Definitiva, durante la gestión 15 2017

Considerando los resultados obtenidos, respecto a los Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva, reflejan que la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, durante la gestión 2017, realizó seis (6) Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva, que representa solo un cuarenta por ciento (40%), que está por debajo de la meta prevista para la gestión 2017, que era quince (15) Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva.

b) Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico concluidos con Acta de Entrega Definitiva. Realizando el Cálculo por la Aplicación del Indicador, se tiene:

INDICADOR APLICACIÓN

Numerador: Cantidad de Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico, concluidos con Acta de Entrega 12 Definitiva, durante la gestión 2017 - =(12/27)*100= 44%

Denominador: Cantidad de Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico, programados concluir con Acta de 27 Entrega Definitiva, durante la gestión 2017

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Considerando los resultados obtenidos, respecto a los Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico, concluidos con Acta de Entrega Definitiva, reflejan que la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, durante la gestión 2017, realizó doce (12) Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico concluidos con Acta de Entrega Definitiva, que representa solo un cuarenta y cuatro por ciento (44%), que está por debajo de la meta prevista para la gestión 2017, que era veinte siete (27) Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico, concluidos con Acta de Entrega Definitiva.

Al respecto, se debe considerar que en la formulación del Plan Operativo Anual (POA) correspondiente a la gestión 2017, en la columna Metas, se incluyó una cantidad de Proyectos de Inversión que no se adecua a la cantidad real de proyectos que ejecuta EMAGUA; asimismo, no se estableció metas e indicadores adecuados, toda vez que no se realizó el seguimiento y evaluación al Plan Operativo Anual (POA) correspondiente a la gestión 2017; aspecto, que fue observado en el acápite 2.2.1 y 2.2.2 del informe de auditoría.

Asimismo, en la auditoría realizada, se han determinado los siguientes hallazgos relacionados con el examen:

1. Inadecuada formulación de Metas e Indicadores respecto al Proceso de Ejecución de Proyectos.

2. Falta de Seguimiento y Evaluación al POA de la gestión 2017 y primer semestre del POA de la gestión 2018.

3. Manual de Procesos y Procedimientos del Ciclo de Proyectos Desactualizado. 4. Planillas de Avance de Obra no emitidas mensualmente. S. Demora en la entrega de la Planilla de Liquidación Final. 6. Debilidades encontradas en los Informes Técnicos de los Supervisores de

Obra. 7. Falta de emisión de informes periódicos sobre el estado de ejecución de la

cartera de proyectos de EMAGUA.

Conclusión: Con base en los resultados de la auditoría operacional sobre la eficacia del Proceso de Ejecución de Proyectos realizado por la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua, relativo a Proyectos de Inversión Pública concluidos con Acta de Entrega Definitiva, se concluye que no fue eficaz en relación a la meta prevista, debido a lo siguiente:

En la gestión 2017, los Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva, no fue eficaz, en relación a la meta prevista de quince (15) Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de Entrega Definitiva; toda vez que solo se contó con seis (6) Proyectos de Inversión de Riego y Microriego concluidos con Acta de

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Entrega Definitiva, que representa solo un cuarenta por ciento (40%), que está por debajo de la meta prevista para la gestión 2017.

En la gestión 2017, los Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico concluidos con Acta de Entrega Definitiva, no fue eficaz, en relación a la meta prevista de veintisiete (27) Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico concluidos con Acta de Entrega Definitiva; toda vez que solo se contó con doce (12) Proyectos de Inversión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento Básico, concluidos con Acta de Entrega Definitiva, que representa solo un cuarenta por ciento (44%), que está por debajo de la meta prevista para la gestión 2017.

Cabe aclarar que el Informe de Auditoria Operacional DGE-UAI-0023-INFI 2018, fue puesto a conocimiento del Gerente Nacional Técnico y de la Responsable de Planificación de la Entidad Ejecutora de Medio Ambiente y Agua - EMAGUA, mediante la suscripción de Actas de Validación de Resultados de la Auditoría del 31 de diciembre de 2018, para que presenten sus comentarios y aclaraciones respectivas, a cuyo efecto, las observaciones fueron aceptadas y comentadas.

11*cAgust1,l Walter Cantuta Vela REO. PROF. CAULP 4666- CAUB 1215 JEFE DE AUDITORIA INTERNA

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La Paz, 31 de diciembre de 2018

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