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Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño | Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT)

Resultados de la Evaluación de Desempeño Programa para el Desarrollo de la Industria del Software

Gobierno del Estado de Nuevo León Secretaría de Desarrollo Económico

Cuenta Pública 2012

Anexo A1

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 1

I. INTRODUCCIÓN 3 A. ANTECEDENTES 4 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 5 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 6 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 7 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 7

II. INFORMACIÓN GENERAL 8 A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROGRAMA 8 B. MARCO NORMATIVO 9 C. RECURSOS FINANCIEROS 11 D. ESTRUCTURA ORGÁNICA 15

III. EVALUACIÓN 17

A. DISEÑO DEL PROGRAMA 17 A.1. Diagnóstico del Programa 17 A.2. Planeación Estratégica 23 A.3. Objetivos del Programa 24 A.3.1. Determinación de los Objetivos 25 A.3.2. Vinculación con Planes y Programas 25 A.3.3. Características de los Objetivos 28 B. OPERACIÓN DEL PROGRAMA 29 B.1. Procesos de operación del Programa 29 B.2. Reglas de operación del Programa 30 B.2.1. Análisis de las Reglas de operación 32 B.2.2. Lineamientos de las Reglas de operación 34 C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 46 C.1. Indicadores 46 C.1.1. Alineación entre Indicadores y Objetivo 49 C.1.2. Atributos de los Indicadores 50 C.2. Metas 54 C.3. Evaluaciones 55

IV. CONCLUSIONES 57

ANEXO 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)


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RESUMEN EJECUTIVO

I.- DATOS GENERALES DEL PROGRAMA AUDITADO

El Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) forma parte de la Secretaría de Desarrollo Económico del Estado de Nuevo León y otorga apoyos económicos a proyectos que fomenten la creación, desarrollo, consolidación, viabilidad, productividad, competitividad y sustentabilidad de las empresas del sector de tecnologías de información y servicios relacionados en el estado de Nuevo León. Su objetivo es contribuir al desarrollo del sector de Tecnologías de la Información (TI) buscando su crecimiento en el largo plazo en el país para así favorecer la competitividad nacional e internacional. De acuerdo a la Addenda (sic) del Convenio de Coordinación celebrados entre la Secretaría de Economía y la Secretaría de Desarrollo Económico de Nuevo León, PROSOFT obtuvo ingresos por $58,630,348 (pesos), durante el ejercicio 2012, de los cuales el 59% son integrados por recursos federales y el restante 41% por recursos de origen estatal. A su vez, el importe total se utilizó para entregar apoyo a 25 proyectos, correspondientes a 22 empresas diferentes. El Programa se rige en el ejercicio 2012 por medio de las Reglas de operación publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 23 de diciembre de 2011 y se encuentran a disposición del público en la página oficial de internet de la Secretaría de Desarrollo Económico de Nuevo León.

II.- OBJETIVO DE LA ASENL

El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación de Consistencia y Resultados que permita apreciar el desempeño en el cumplimiento de las Reglas de operación, diagnóstico, la determinación, características y cumplimiento de los objetivos, la alineación con planes y programas, así como si se cuenta con indicadores relevantes para la medición de los objetivos del Programa, aplicando el criterio de eficacia, transparencia y calidad. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.


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DIAGNÓSTICO

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA (PE)

OPERACIÓN DEL PROGRAMA

MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO

III.- RESULTADOS

Un diagnóstico establece de manera clara, objetiva y concreta cuál es el problema u oportunidad estratégica de desarrollo que origina o motiva la necesidad de la intervención gubernamental, así como cuál es la población o área de enfoque que enfrenta dicha problemática u oportunidad y en qué magnitud. Por lo que debe existir un estudio, con información cuantitativa y cualitativa que dé soporte al Programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas. La planeación estratégica (PE) constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además es el proceso en donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos a corto, mediano y largo plazo necesarios para alcanzar dichos objetivos. La realización a nivel institucional de un ejercicio adecuado de PE, implica la definición o reconocimiento de objetivos, para esto, es importante que el objetivo general del Programa cuente con las características básicas de ser específico, medible, alcanzable, realista y que tenga establecido un límite de tiempo determinado (SMART). Establecer los objetivos en esta forma representa un compromiso para la Administración del Programa ya que permitirá a los ciudadanos monitorear y exigir su cumplimiento. La operación del Programa se basa principalmente en la ejecución y cumplimiento de las Reglas de operación, mismas que dictan el quehacer de la ejecución de la operación del PROSOFT, e incluyen entre otros temas los referentes a cobertura, población potencial y población objetivo, criterios de selección, derechos y obligaciones, así como incumplimientos y sanciones de los participantes en la operación del Programa; para tener una eficiente operación es recomendable que se considere en todo momento lo establecido en las Reglas de operación. Finalmente, los conceptos de seguimiento y evaluación, comparten una función de vigilancia; la diferencia fundamental radica en que el seguimiento centra su atención a los aspectos de la administración y operación del Ente, mientras que la evaluación se ocupa de la medición del logro de los objetivos estratégicos. Se recomienda que PROSOFT realice evaluaciones periódicas de su desempeño en cumplimiento con lo estipulado en la Ley Estatal de Planeación, que le permita conocer el impacto de sus acciones y en su caso, reorientarlas para ser más eficientes.


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En conclusión, de la evaluación realizada subsistieron un total de 17-diecisiete observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización.

I. INTRODUCCIÓN La evaluación de la gestión pública es una medida importante que complementa, fortalece y orienta los procesos de planeación, seguimiento y control de las políticas y programas de acción gubernamental. Proporcionando información sobre la forma, calidad y oportunidad con que son atendidas las demandas económicas, políticas y sociales de un país. Los resultados de una evaluación contribuyen a retroalimentar el diagnóstico de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados en la gestión pública, incrementar la efectividad de la política social, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo social y promover el debate informado de las políticas públicas. El presente Informe contiene una evaluación de Consistencia y Resultados del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT), que permita apreciar el desempeño en el cumplimiento de las Reglas de operación, diagnóstico, la determinación, características y cumplimiento del objetivo general, la alineación con planes y programas, así como que los indicadores sean relevantes para la medición del cumplimiento del objetivo general del Programa, aplicando el criterio de eficacia, transparencia y calidad. El Informe contempla cuatro secciones y un anexo. La primera sección se enfoca en dar a conocer los antecedentes del Programa, los criterios de selección para la evaluación, el objetivo de la misma, la metodología aplicada para llevarla a cabo y las fuentes de información utilizadas. En la segunda sección se brinda una descripción general del PROSOFT, su marco normativo, los recursos financieros con los que opera y su estructura orgánica, con el objetivo de que se cuente con elementos que permitan conocer de manera integral al Programa y facilite la comprensión de su evaluación.


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En la tercera sección se centra una parte fundamental del presente Informe, ya que en ésta se plasma la evaluación del PROSOFT en tres etapas. La primera se enfoca en su Diseño, en donde se evalúa si se contó con una adecuada identificación del problema u oportunidad de desarrollo que fuera la causa de creación del Programa, así como se revisa su Planeación Estratégica, determinando si el Programa cuenta con metas y actividades en el corto, mediano y largo plazo que le permitan cumplir con su objetivo general, además se analiza la determinación y características de su objetivo general y de sus objetivos específicos, así como la alineación entre ellos mismos y con los Planes Estatales y Nacionales de Desarrollo. En la siguiente etapa, se analiza el tema de la Operación del Programa, en la cual se verifica la suficiencia de sus Reglas de operación y su funcionamiento, evaluando los principales lineamientos, así como los derechos y obligaciones de los participantes en las mismas. En la etapa del Sistemas de Medición y Seguimiento se analiza si el PROSOFT cuenta con elementos y metodologías que le permitan plantear y medir el logro de sus metas, así como la existencia, pertinencia y suficiencia de indicadores, encaminados al cumplimiento del objetivo, es decir, la medición de la eficacia y las evaluaciones con las que se determinen los resultados del desempeño del Programa. En la cuarta sección se concentran las conclusiones de la evaluación. Finalmente como Anexo 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación), que forma parte integral del presente Informe, se presentan las observaciones emitidas por esta Auditoría, la contestación por parte de los responsables de la Entidad, el análisis realizado por este órgano y las recomendaciones emitidas como oportunidad de mejora para el PROSOFT. A. ANTECEDENTES En el año 2003, se aprobó el Fondo PROSOFT con el propósito de promover el desarrollo económico nacional, mediante el otorgamiento de apoyos de carácter temporal a programas y proyectos que fomentaran la creación, desarrollo, consolidación, viabilidad, productividad, competitividad y sustentabilidad de las empresas del sector de tecnologías de la información. Así mismo en el ejercicio 2004 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos para el Otorgamiento de Apoyos del Fondo de Apoyo para el Desarrollo de la Industria del Software y Servicios Relacionados (Fondo PROSOFT).


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En 2004, el Fondo PROSOFT sólo tenía cobertura en las 19 entidades federativas siguientes: Aguascalientes, Baja California, Campeche, Chihuahua, Coahuila, Distrito Federal, Guanajuato, Jalisco, Estado de México, Morelos, Nuevo León, Puebla, Querétaro, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas, Veracruz y Yucatán, y a partir de 2005 la cobertura del programa fue en todo el país. Por lo que para contribuir a los objetivos y estrategias definidas en el Programa Sectorial de Economía 2007-2012 relativas a posicionar a México en el mercado mundial de servicios de las TI, se opera el Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT), cuyo objetivo general se refiere a contribuir al desarrollo del sector de TI, elevar la cantidad y calidad del capital humano y favorecer la competitividad nacional e internacional. B. CRITERIO DE SELECCIÓN Transitar hacia una economía de servicios con alto valor agregado y con una dinámica orientada a la innovación, requiere de una industria de Tecnologías de Información y Comunicaciones (TIC) competitiva y estrechamente integrada con los demás sectores económicos del país. Las TIC son un factor crítico para potenciar la productividad y la competitividad de todos los sectores de la economía. Además de su relevancia como precursor transversal para el crecimiento económico del país, se trata de una industria intensiva en conocimiento, con capacidad de generar empleos bien remunerados. Así mismo, es reconocida como una industria con gran potencial para atraer inversiones y para detonar la innovación tecnológica. En la medida que las tecnologías de la información (TI) influyen no sólo en la productividad de las empresas sino en un gran número de factores que determinan la competitividad de un país, se ha demostrado que existe una relación positiva y contundente entre ambas variables, tanto en países desarrollados como en países en vías de desarrollo. El Banco Mundial ha concluido que las compañías que utilizan las TIC crecen más rápido, invierten más, son más productivas y más rentables que las que no las usan. El Programa Sectorial de Economía 2007-2012 establece como objetivo rector 2.5 Elevar la competitividad de las empresas mediante el fomento del uso de las tecnologías de información, la innovación y el desarrollo tecnológico en sus productos y servicios, a su vez, como objetivo rector 3.2 Incrementar la participación de México en los flujos de comercio mundial y en la atracción de Inversión Extranjera Directa (IED), en el cual se establece que se deberá posicionar a México como un oferente en el mercado de servicios de tecnologías de información.


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De acuerdo al Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2010-2015 la apertura de la economía nacional ha atraído flujos muy significativos de inversión extranjera directa, principalmente en los sectores eléctrico-electrónico, servicios, automotriz, metalmecánica, tecnologías de la información y electrodomésticos. A su vez el PED establece dentro de su objetivo 6.3.2 “Clima favorable para las inversiones, desarrollo de clústers y asociatividad” la estrategia 3 “Promover el desarrollo tecnológico e innovador” que menciona que se deberá desarrollar y fortalecer la infraestructura del sector de tecnologías de la información. El Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) se encuentra operando en el Estado de Nuevo León desde el año 2004 y durante el ejercicio 2012 contó con un presupuesto de $58,630,348 (cincuenta y ocho millones seiscientos treinta mil trecientos cuarenta y ocho pesos 00/100), el cual se utilizó para entregar apoyo a 25 proyectos, correspondientes a 22 empresas diferentes. Cabe aclarar que el Programa otorga apoyos económicos equivalentes al 50% del total del proyecto, debido que el 50% restante es aportado por el beneficiario, salvo aquellos casos que el Consejo directivo establezca lo contrario por tratarse de acciones estratégicas, proyectos de industria y/o proyectos vinculados al Banco Mundial. Por lo que, considerando lo mencionado anteriormente y la importancia del desarrollo de Tecnologías de Información en el Estado, el Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) fue seleccionado para llevar a cabo la Evaluación sobre el Desempeño. C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN Los resultados de una evaluación al desempeño contribuyen a retroalimentar el funcionamiento de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados, incrementar la efectividad de la gestión pública, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo y promueve el debate informado de las políticas públicas. Nuestro objetivo es realizar una evaluación de Consistencia y Resultados que permita apreciar el desempeño en el cumplimiento de las Reglas de operación, diagnóstico, la determinación, características y cumplimiento del objetivo general, la alineación con planes y programas, y si se cuenta con indicadores relevantes para la medición del cumplimiento del objetivo general del Programa, aplicando el criterio de eficacia, transparencia y calidad. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.


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D. METODOLOGÍA UTILIZADA La metodología empleada inicia con una etapa de Evaluación preliminar, la cual consiste en obtener el conocimiento del Programa, los objetivos y problemáticas planteadas en su diseño, los recursos con los que opera, también se revisa la normatividad aplicable, su estructura orgánica, la transparencia en el ejercicio de la función pública, así como su vinculación con el Programa Sectorial de Economía 2007-2012, así como con los planes Estatal y Nacional de Desarrollo, además se examina la misión, visión y valores de la Entidad, también se revisan los documentos que contienen actividades en el corto, mediano y largo plazo, así como se analiza y evalúa su objetivo general y específicos. Con la información obtenida se realiza la etapa de Planeación en la cual se revisan los temas cubiertos en la evaluación preliminar y se aprueba el programa de trabajo aplicable en la etapa de Ejecución, en donde se verifican los atributos de los indicadores, así como las fichas técnicas, los medios de verificación, el establecimiento, contribución y la eficacia de sus metas. También se verifica que la administración del Programa haya monitoreado los resultados de la medición de sus indicadores, así como las acciones que se hayan generado respecto a dichas evaluaciones, además se evalúa en forma específica la ejecución y cumplimiento de las Reglas de operación que rigen la operatividad del Programa. De los resultados obtenidos se generan observaciones las cuales se comunican a la Administración del Programa para que presenten a este Órgano de Fiscalización sus explicaciones debidamente soportadas con la documentación correspondiente, y posteriormente, aquellas que por su explicación y soporte no se solventen se incluyen en el Informe del Resultado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 49, fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Cabe aclarar que la metodología utilizada se realiza mediante trabajo de campo, revisando y analizando las fuentes de información correspondientes y realizando entrevistas con los funcionarios del Programa. E. FUENTES DE INFORMACIÓN La investigación documental se enfocó a recopilar, revisar y analizar:

• Documentos sobre la operación del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software, así como manuales de operación, organigramas, informes financieros, cuenta pública de la Secretaría de Desarrollo Económico, entre otros.


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• Documentos relativos al Plan Nacional de Desarrollo (2007-2012), Plan Estatal de Desarrollo (2010-2015), Programa Sectorial de Desarrollo Económico y Regional (2010-2015) y Programa Sectorial de Economía (2007-2012).

• El marco normativo aplicable al Programa para el Desarrollo de la Industria del Software. • Información para el seguimiento y medición de los resultados de los objetivos y demás

documentos administrativos que son fuente de información de los indicadores. • Información proporcionada a través de entrevistas realizadas a los responsables de

PROSOFT.

II. INFORMACIÓN GENERAL A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROGRAMA El Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) forma parte de la Secretaría de Desarrollo Económico del estado de Nuevo León desde el año 2004; y es un instrumento de apoyo para promover el desarrollo económico, a través del otorgamiento de apoyos económicos a proyectos que fomenten la creación, desarrollo, consolidación, viabilidad, productividad, competitividad y sustentabilidad de las empresas del sector de tecnologías de información y servicios relacionados en el estado de Nuevo León. El objetivo general de PROSOFT es contribuir al desarrollo del sector de Tecnologías de la Información (TI) buscando su crecimiento en el largo plazo en el país para así favorecer la competitividad nacional e internacional. Y cuenta con los siguientes objetivos específicos:

• Promover las exportaciones y la atracción de inversiones de TI;

• Elevar la cantidad y calidad del capital humano del sector de TI;

• Promover la adopción de un marco legal que impulse el uso y la producción de TI;

• Incentivar la adopción de TI ofertadas por empresas del sector ubicadas en el país;

• Crear una base más amplia de empresas y agrupamientos del sector de TI, así como elevar la competitividad de los mismos;


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• Promover que las empresas del sector de TI alcancen niveles internacionales en capacidad de procesos, y

• Aumentar las opciones y posibilidades de acceso a recursos financieros para el sector de

TI. La misión de la Secretaría de Desarrollo Económico del estado de Nuevo León, quien funge como Organismo Promotor (Secretaría de Desarrollo Económico del Estado de Nuevo León, en específico la Dirección de Fomento a las Empresas de la Nueva Economía) del Programa es facilitar, fomentar y apoyar el desarrollo económico en el Estado, coordinando los esfuerzos públicos y privados de creación y consolidación de empresas nacionales y extranjeras, así como de programas y proyectos que posibiliten el crecimiento económico y una mejor calidad de vida de la población. A su vez, la visión de la Secretaría manifiesta trascender en el liderazgo en competitividad a nivel nacional e internacional y en el desarrollo de las regiones del Estado de manera justa y armónica, mediante la innovación y la aplicación de tecnologías de vanguardia para impulsar el equilibrio en los diferentes sectores económicos. El Programa consiste en entregar un apoyo económico a los beneficiarios para que sean destinados al pago de gastos y servicios relacionados con tecnologías de la información. En el ejercicio 2012 se realizó la entrega de apoyos a los beneficiarios por el importe total de $58,630,348 (pesos), esto mediante transferencias a las cuentas bancarias de los mencionados beneficiarios. B. MARCO NORMATIVO El Plan Estatal de Desarrollo es el instrumento rector de la planeación del Estado y con base en él se elaboran y actualizan los demás instrumentos de planeación, tales como los programas estatales, en sus vertientes regional, sectorial y especial, los proyectos estratégicos y de inversión, la definición de indicadores, así como a la actualización de los demás planes y programas de la Administración Pública Estatal en los que se organizan y detallan las prioridades para el desarrollo estatal, los objetivos, metas, las estrategias y líneas de acción a ejecutar por el Estado para cumplir con las responsabilidades que la Ley le otorga, y que los mismos deberán ser congruentes con el Plan Estatal de Desarrollo atendiendo a las prioridades señaladas en este, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 5, 17, 18 y 19 de la Ley Estatal de Planeación, aplicable al ejercicio 2012.


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A su vez, el artículo 22 de la citada Ley, señala que las dependencias y entidades de la administración pública estatal deberán incorporar en su programa operativo anual, objetivos, metas a alcanzar en el ejercicio presupuestario, costos estimados, los beneficios entre mujeres y hombres desagregados por sexo y el impacto social, e incluirán los indicadores que permitan evaluar y dar seguimiento a la gestión y el desempeño, refiriendo que los programas operativos anuales incluirán las acciones, proyectos y actividades específicas que una unidad administrativa efectuará en el año, así como deberá comprender las metas definidas en los programas estatales en los que ésta participe de acuerdo a la estructura programática presupuestal. Estableciendo además la obligación de llevar a cabo evaluaciones que permitan medir la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, de conformidad con el artículo 26 del citado cuerpo normativo. Por otra parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su artículo 13, que las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado. A su vez el Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para el otorgamiento de apoyos del fondo de apoyo para el desarrollo de la industria de software y servicios relacionados (Fondo PROSOFT) establece la creación y el objetivo del Programa, así como sus principales características. También se considera el Acuerdo mediante el cual se dan a conocer las Reglas de operación del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) para el ejercicio fiscal 2012, así como los Criterios de Operación del PROSOFT para el ejercicio fiscal 2012. Finalmente, es de hacer mención que la Secretaría de Desarrollo Económico del estado de Nuevo León quien funge como Organismo Promotor del Programa, difunde en su sitio oficial de internet, la información pública de oficio, de forma clara y accesible a la ciudadanía, conforme a los artículos 6 fracción II, 7, 10, 21 y 22 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, así como con el artículo 20, a excepción de las fracciones III y V, referentes a la publicación del padrón de beneficiarios, respecto a los montos e instrumentos jurídicos. (Observación 2 del Anexo 1)


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C. RECURSOS FINANCIEROS El Programa a nivel estatal, administrado por la Secretaría de Desarrollo Económico del estado de Nuevo León, operó tanto con recursos estatales, como con recursos de origen federal en el ejercicio 2012. El importe que proviene de presupuesto federal se aprobó de acuerdo al Diario Oficial de la Federación, el día 12 de diciembre de 2011, por un total a nivel nacional de $150,000,000 (pesos), de los que a Nuevo León le correspondieron $40,588,180 (pesos) de acuerdo a la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el año 2012, la cual fue publicada el día 27 de diciembre de 2011 en el Periódico Oficial del Estado, así como también dicho monto se establece en el Convenio de coordinación para conjuntar esfuerzos y recursos para contribuir al desarrollo del sector de tecnologías de información, celebrado el día 15 de junio de 2012, en dicho convenio también se establece que un importe igual es aportado por la Secretaría de Economía a nivel federal. Cabe señalar que el mencionado monto fue modificado el día 12 de noviembre de 2012 mediante una Addenda (sic) a dicho Convenio, en donde se modifica la cláusula referente a los montos de apoyo y se acuerda establecer una aportación conjunta para los apoyos de PROSOFT por la cantidad de $58,630,348 (pesos), distribuidos de la siguiente manera:

-- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO --


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La totalidad de los recursos fue aplicada en los apoyos a los beneficiarios del Programa, como se muestra a continuación:

Listado de beneficiarios Beneficiario Proyecto Importe de apoyo

Federal Estatal Total Comercializadora Axentec, S.A. de C.V. Fortalecimiento tecnológico e

incremento en las capacidades e incremento de negocios y estrategias de mercado.

1,392,777

928,518

2,321,295

Grupo Promocional Badillo, S. de R.L. de C.V.

Crecimiento de la compañía para el desarrollo de plataforma de alta especialización para proyectos internaciones business to business.

1,730,430

1,153,620

2,884,050

Instituto de Excelencia en Entrenamiento Exent, S.A. de C.V.

Proyecto de expansión e incremento de las capacidades tecnológicas.

1,553,006

1,035,337

2,588,343


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Federal Estatal Total Servicios Periféricos y Tecnología del Norte, S.A. de C.V.

Aumento y aceleración del crecimiento de la empresa H&S and more para el desarrollo de aplicaciones administrativas empresariales multiplataformas.

1,519,250

1,012,830

2,532,080

Comercializadora Vespa del Norte, S.A. de C.V. Crecimiento de la empresa para la

implementación y desarrollo de la gestión de procesos (business process management) sobre herramientas especializadas en el manejo de las mismas.

1,577,964

1,051,976

2,629,940

Grupo Telcotronic México Corp, S.A. de C.V. Crecimiento de capital intelectual de

Grupo Telcotronic México, S.A. de C.V. para el desarrollo de aplicaciones administrativas empresariales en plataformas de dispositivos móviles.

1,624,046

1,082,698

2,706,744

Univador, S.A. de C.V. Expansión de BPO de finanzas y modernización tecnológica para mercados internacionales.

1,382,261

921,507

2,303,768

WB Consultores y Asociados en Sistemas, S.A. de C.V.

Creación de una fábrica de software para el desarrollo de soluciones orientadas al sector detallista y crecimiento de planta laboral de consultoría.

1,582,495

1,054,997

2,637,492

MKP de México, S.A. de C.V. Crecimiento de la empresa para la

creación de aplicaciones de inteligencia de negocios orientadas a dispositivos móviles.

1,584,896

1,056,598

2,641,494

CF Solutions, S.C. Expansión de la compañía para el desarrollo de aplicaciones administrativas de integración de sistemas en múltiples plataformas CF Solutions, S.C..

1,350,174

900,116

2,250,290


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Federal Estatal Total Sulob, S.A. de C.V. Desarrollo e incremento en las

capacidades tecnológicas y de operación.

1,483,609

989,073

2,472,682

DTS Desarrollo en Sistemas Tecnológicos, S.A. de C.V.

Proyecto de expansión y desarrollo para servicios de alto valor agregado.

1,382,490

921,655

2,304,145

M2S México, S.A. de C.V. Certificación ISO 20000 Help Desk. 1,284,313

856,209

2,140,522

Plamba Tecnologías, S.A. de C.V. Aumento en la eficiencia y

crecimiento de capacidades para lograr una ventaja competitiva en la organización.

1,828,905

1,219,270

3,048,175

Consejo para el Desarrollo de la Industria del Software de Nuevo León, A.C.

Programa de capacitación en animación como desarrollo humano del personal en nuestra empresa.

750,000

750,000

1,500,000

4a Edición del evento internacional de la industria del software de Nuevo León- SoftMty.

1,125,000

1,575,000

2,700,000

Plan de Integración y Promoción del Clúster de TI de Nuevo León en Mercados Locales, Nacionales e Internacionales Fase II.

150,000

150,000

300,000

Concurso estatal de aplicaciones móviles Apporta Consejo para el desarrollo de la industria de software de Nuevo León, A.C.

1,365,000

420,000

1,785,000

Sustantec, S.A. de C.V. Diplomado de negocios para el desarrollo de empresarios del consejo para el desarrollo de la industria del software de Nuevo

1,595,517

1,063,678

2,659,195


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Federal Estatal Total León.

Astro Tech, S.A. de C.V. Centro de desarrollo de aplicaciones móviles enfocadas en soluciones en problemas comunes.

1,503,000

1,002,000

2,505,000

J&J Asesoría y Consultoría Yáñez, S.A. de C.V.

Programa de capacitación en temas específicos del personal y renovación tecnológica de la empresa.

1,621,394

1,080,934

2,702,328

Caldive, S.A. Integración de Servicios Especializados y Fortalecimiento Técnico de RH.

2,185,872

1,457,248

3,643,120

Dggar Servicios, S.A. de C.V. Reingeniería organizacional e

implementación del programa de capacitación para el desarrollo de aplicaciones en nuevas tecnologías.

1,617,647

1,078,431

2,696,078

Desarrollo APPS, S.A. de C.V. Expansión de las capacidades

técnicas y de comercialización en TI. 1,074,552

1,074,551

2,149,103

Alestra, S.de R.L. de C.V. Ampliación de habilidades administrativas, comerciales y de negocio.

264,752

264,752

529,504

GRAN TOTAL DE APOYOS 34,529,350 24,100,998 58,630,348 D. ESTRUCTURA ORGÁNICA De acuerdo a lo mencionado en las Reglas de operación del Programa, acerca de que el Organismo Promotor (Secretaría de Desarrollo Económico del Estado de Nuevo León, en específico la Dirección de Fomento a las Empresas de la Nueva Economía), es mediante el cual la población objetivo puede solicitar apoyos a PROSOFT, por lo que debe contar con capacidad para operar, es decir tener la infraestructura física y humana suficiente para cumplir con las


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obligaciones inherentes a ser un Organismo Promotor del PROSOFT, por lo tanto, la SEDEC cumple con este requisito mencionado. Para efectos de su organización la Secretaría de Desarrollo Económico del estado de Nuevo León cuenta con una estructura organizacional que comienza con la Secretaría de Desarrollo Económico del cual depende la Subsecretaría de Fomento a las Empresas de la Nueva Economía, y a su vez tiene a su cargo la Dirección de Innovación Tecnológica, responsable de la Coordinación de Proyectos Tecnológicos, misma que administra el Programa evaluado.

En el ejercicio 2012 el Coordinador de Proyectos Tecnológicos fue el responsable de llevar a cabo los requisitos y obligaciones del Organismo Promotor, ante la Instancia Ejecutora (Secretaría de Economía, en específico la Dirección General de Comercio Interior y Economía Digital, adscrita a la Subsecretaría de Industria y Comercio, de acuerdo a las Reglas de Operación).


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III. EVALUACIÓN A. DISEÑO DEL PROGRAMA Una parte fundamental de la evaluación es la valoración del diseño de una política, programa o acción pública, ya que es ahí donde se define la problemática a combatir y que podrá o no cambiar la situación de la población. A.1. Diagnóstico del Programa Para una adecuada identificación y definición del problema que se pretende resolver a través de una política de intervención, es necesario que ésta sea resultado del diagnóstico de una situación actual que se pretende corregir o cambiar. De esta manera, no basta con una descripción del problema, sino que debe existir un estudio, con información cuantitativa y cualitativa que dé soporte al Programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas. El Programa Prososft cuenta con un diagnóstico el cual se encuentra dividido en 6 secciones:

• Introducción. • Antecedentes. • Diagnóstico. • Avances. • Retos y oportunidades. • Objetivos, Metas y Líneas Estratégicas.

El Diagnóstico incluye la información correspondiente al Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012, donde plantea el objetivo de potenciar la productividad y competitividad de la economía mexicana para lograr un crecimiento económico sostenido y acelerar la creación de empleos que permitan mejorar la calidad de vida de los mexicanos. Dicho programa considera estratégico establecer condiciones para que México esté a la vanguardia en tecnología, considerando que está abierto a oportunidades enormes de mejoramiento personal mediante mayor acceso a la información, que permita mayor eficiencia en los procesos tanto productivos como los gubernamentales y una mayor producción de bienes y servicios empleando nuevos métodos de producción en todos los sectores de la actividad económica.


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Para cumplir con el objetivo de incrementar la competitividad del país, la Subsecretaría de Industria y Comercio de la Secretaría de Economía, lanzó en febrero de 2008, diez Lineamientos para incrementar la Competitividad, 2008-2012. Dicho programa define 10 estrategias para acrecentar la competitividad, agrupadas en cuatro grandes bloques: Facilitación Comercial, Política Sectorial, Innovación y Mercado Interno. Estas estrategias buscan promover un entorno más favorable para el desarrollo de las capacidades competitivas de las empresas, permitir reducir los costos de producir en México y orientar la actividad productiva del país hacia segmentos de mayor sofisticación tecnológica para poder responder de manera más eficiente a los cambios en el entorno mundial. El lineamiento ocho de dicho programa, plantea posicionar a México como un eje de distribución (hub) de servicios de tecnologías de información y logística, aprovechando las ventajas geográficas de nuestro país, el acceso preferencial a un gran número de mercados y la amplia dotación del insumo más importante en el sector servicios: el capital humano. A lo largo de los últimos cinco años, ha sido fundamental la participación e involucramiento de los gobiernos de las entidades federativas para desarrollar este sector con estrategias estatales que identifican a los servicios de TI como un eje prioritario para el desarrollo de sus economías locales. Será indispensable la labor de las entidades para consolidar las ventajas de México como hub de servicios de TI para el mercado global. Las estrategias establecidas en el PROSOFT 2.0 buscan superar los retos que enfrenta nuestro país para convertirse en un jugador reconocido de clase mundial de servicios de TI. Para ello se han establecido tareas en materia de promoción de las exportaciones e inversión extranjera; recursos humanos en cantidad y calidad suficientes; un marco legal que impulse el uso de TI y que estimule la producción de servicios de TI; crecimiento del mercado interno de servicios de TI; impulso a la competitividad de las empresas del sector, promoción de los agrupamientos empresariales, la calidad y madurez de los procesos, así como las opciones y posibilidades de acceso a recursos financieros para las empresas del sector. Antecedentes Uno de los efectos más importantes de la integración de la economía mundial ha sido el incremento en el intercambio de bienes y servicios, así como de los flujos de inversión internacionales. Actualmente, este proceso se encuentra en una nueva fase, caracterizada por la globalización de las cadenas de valor, la cual ha sido posible gracias a los avances y el uso cada vez más generalizado de las tecnologías de información y comunicaciones (TIC).


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Para poder competir tanto en los mercados domésticos como internacionales, las empresas buscan mayor eficiencia y menores costos, sin importar si los insumos se encuentran en el mercado doméstico o en el exterior, lo cual se ha traducido en una mayor fragmentación geográfica de la producción. Asimismo, en la medida que el uso de TIC ha permitido elevar la comercialización de los servicios, las empresas son capaces de transferir actividades prácticamente a cualquier lugar. La aparición y rápida evolución de las TIC, cuyo aprovechamiento se ha dado en mayor medida en los países desarrollados ha provocado un importante crecimiento de la productividad en prácticamente todos los sectores económicos. Un estudio del Banco Mundial con base en empresas de 56 países en desarrollo, concluye que las compañías que utilizan las TIC crecen más rápido, invierten más, y son más productivas y más rentables que las que no las usan. “Efectos del uso de TIC en el desempeño de las empresas de países en desarrollo.” De lo anterior se deriva la ventaja de usar TIC en las empresas, donde se muestra el aumento en:

• Crecimiento en las ventas. • Crecimiento del empleo. • Rentabilidad. • Productividad de la mano de obra.

Diagnóstico En los últimos años, el desempeño de la economía mexicana ha sido muy favorable, con las principales variables macroeconómicas en niveles adecuados, además de que ha habido importantes avances en la modernización del país y la reducción de la pobreza. Sin embargo, aún existen factores estructurales que es necesario atender para poder seguir mejorando los niveles de bienestar de la población, entre los que se encuentran la baja productividad del personal, el crecimiento de la misma y la difusión de las tecnologías de información. Como se mencionó en el capítulo anterior, un gran número de estudios relacionan positivamente la productividad con la intensidad del uso de las TI, por lo que podemos decir que los bajos niveles de productividad en México se explican en parte, por la baja penetración de las TI y el nivel de


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desarrollo de este sector, que si bien ambos indicadores han mejorado significativamente en los últimos años, todavía tienen un amplio margen de mejora, como por ejemplos:

• Difusión de las TI en México. • Suscriptores de banda ancha. • Transacciones electrónicas. • Producción de servicios de TI en México. • Empresas. • Fortalezas de México y su industria de servicios de TI.

Avances El Programa para el Desarrollo del Sector de Tecnologías de la Información (PROSOFT 2.0) tiene como antecedente el Programa para el Desarrollo de la Industria de Software (PROSOFT), el cual fue lanzado en octubre de 2002. La nueva versión de PROSOFT 2.0 hará énfasis en que el alcance del programa incluye actividades relacionadas con los servicios de TI y los relacionados con el outsourcing de procesos de negocio (BPO, por sus siglas en inglés). A continuación se presentan los resultados y hallazgos de la primera etapa del programa durante el periodo 2002-2007. Estrategias En 2002, el PROSOFT se integró de siete estrategias.

1. Promover las exportaciones y la atracción de inversiones. 2. Educar y formar personal competente en el desarrollo de software, en cantidad y calidad convenientes. 3. Contar con un marco legal promotor de la industria. 4. Desarrollar el mercado interno. 5. Fortalecer a la industria local. 6. Alcanzar niveles internacionales en capacidad de procesos. 7. Promover la construcción de infraestructura física y de telecomunicaciones.


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Avances: las estrategias establecidas en 2002 en el PROSOFT dieron excelentes resultados. Del 2003 al 2006 el sector registró altas tasas de crecimiento con una marcada tendencia creciente y superiores a los de la economía en su conjunto. Asimismo, el sector cuenta con mayores elementos y herramientas para asegurar su crecimiento. Aunque en algunos casos se ha logrado completar las tareas establecidas, el impacto de las mismas no necesariamente ha sido el esperado. Por ello en PROSOFT 2.0 se plantean nuevas alternativas para afrontar dichos retos tomando en cuenta el conocimiento generado y experiencia adquirida durante la primera etapa del programa. Retos y Oportunidades México tiene amplias oportunidades y fortalezas para avanzar en el desarrollo del sector de servicios de TI y convertirse en un impulsor de la competitividad y crecimiento de otros sectores. Sin embargo, todavía es necesario vencer algunos retos para que el sector logre mayores niveles de producción, incremente su presencia en el mercado global y que los beneficios de su utilización sean difundidos ampliamente en todos los ámbitos de las economía mexicana. Aunque se ha logrado avanzar significativamente en muchos rubros, en otros es necesario mejorar las acciones o establecer nuevas medidas que permitan convertir algunas debilidades en nuevas fortalezas del sector. A continuación se enlistarán los retos que han sido identificados conjuntamente con las empresas del sector, la academia y otros organismos relacionados. Estos se agrupan en las siguientes áreas críticas:

• Mercado global. • Educación y formación de personal. • Certeza jurídica. • Difusión de servicios TI. • Industria local. • Financiamiento. • Oportunidades del sector.


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Objetivos, Metas y Líneas Estratégicas Crear las condiciones necesarias para que México cuente con un sector de servicios de tecnologías de información más competitivo internacionalmente y asegurar su crecimiento en el largo plazo, así como promover el uso de las mismas en los procesos productivos. Al crear las condiciones para la formación de una masa crítica de empresas, con escala de producción y niveles de capacidad de procesos suficientes para aprovechar la magnitud del mercado interno y competir en el mercado mundial, se podrán lograr los siguientes resultados:

1. Alcanzar un nivel de producción de servicios de TI y software de 15 mil millones de dólares para el año 2013.

2. Aumentar en 400 mil las personas empleadas en tecnologías de información y servicios

relacionados.

3. Convertir a México en líder Latinoamericano como desarrollador de soluciones y servicios de TI con alta calidad.

4. Elevar el gasto en TI como proporción del PIB (TI/PIB).

Para promover el desarrollo de un sector de TI competitivo y aprovechar sus oportunidades de crecimiento, es necesario emprender acciones en dos frentes: (1) Demanda, para incrementar su difusión y mayor utilización, y (2) Oferta, para fortalecer la producción. Para ello, se trabaja en 7 ámbitos que son: Mercado Global, Capital humano, Certeza jurídica, Difusión del uso de TI, Industria local y Agrupamientos empresariales, Estándares de calidad y Financiamiento. Como se puede ver, el Diagnóstico del Programa es referente a aprovechar un potencial u oportunidad estratégica de desarrollo. Además cabe aclarar que como Organismo promotor sus funciones se centran básicamente en la difusión, es decir, su tarea primordial es promocionar el Programa dentro del territorio Estatal de su competencia.


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A.2. Planeación Estratégica La Planeación Estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo, estableciendo metas a corto, mediano y largo plazo. Es importante y conveniente que la Entidad realice y deje documentada su planeación estratégica, dado que esto le permitirá:

a) Tener actividades ordenadas y con propósito. Todos los esfuerzos estarán apuntados hacia los resultados deseados y se logra una secuencia efectiva de tales esfuerzos. El trabajo no productivo se minimiza. Se destaca la utilidad del logro.

b) Señalar las necesidades de cambios futuros. La planeación le ayudará a visualizar las

posibilidades futuras y a evaluar nuevos campos para una posible participación en ellos.

c) Por medio de la planeación se determinan los límites de tiempo para la iniciación y término de cada actividad, se promueve la fijación de los estándares de desempeño y se fijan los gastos máximos. Esto sirve como base para el control.

d) Obliga a la visualización de un todo (todos sus objetivos). Mediante la planeación, se

obtiene una identificación constructiva con los problemas y las potencialidades de la administración.

e) La planeación proporciona una mayor utilización de las instalaciones disponibles, asimismo,

las actividades están equilibradas tanto en cantidad como en oportunidad. La planeación adecuada refleja lo que el Organismo desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, así mismo, permite medir la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. Por otra parte, la planeación estratégica es el proceso a través del cual se declara la misión y la visión, se establecen los objetivos, y se formulan las estrategias y acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos mismos que marcarán el rumbo del Programa en un límite de tiempo determinado.


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Programación Dentro de la planeación estratégica, la etapa de programación se refiere a la alineación de los programas estatales con las responsabilidades gubernamentales y las unidades administrativas ejecutoras, para cumplir los objetivos o prioridades señaladas en el Plan Estatal de Desarrollo. Para ello, la Ley Estatal de Planeación propone usar una estructura programática presupuestal, la cual se compondrá de categorías de clasificación en la que a su vez, se alinearán las vertientes programática, funcional, económica y geográfica. En la programación, como parte de la planeación estratégica se busca establecer si la Entidad tiene identificadas y lleva a cabo acciones operativas, objetivos, metas y estrategias en el corto, mediano y largo, por lo que es recomendable que la Administración del Programa cuente con una adecuada planeación estratégica para cumplir con su objetivo. (Observación 1 del Anexo 1) A.3. Objetivos del Programa El Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT); cuenta con un objetivo general y siete objetivos específicos los cuales se mencionan en las reglas de operación de la siguiente manera:

General:

• Contribuir al desarrollo del sector de tecnologías de la información buscando su crecimiento en el largo plazo en el país para así favorecer la competitividad nacional e internacional.

Específicos:

• Promover las exportaciones y la atracción de inversiones de TI; • Elevar la cantidad y calidad del capital humano del sector de TI; • Promover la adopción de un marco legal que impulse el uso y la producción de TI; • Incentivar la adopción de TI ofertadas por empresas del sector ubicadas en el país; • Crear una base más amplia de empresas y agrupamientos del sector de TI, así como elevar

la competitividad de los mismos; • Promover que las empresas del sector de TI alcancen niveles internacionales en capacidad

de procesos; y • Aumentar las opciones y posibilidades de acceso a recursos financieros para el sector de

TI.


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En los temas continuos se mencionan los resultados de la evaluación realizada a la congruencia que existe entre los objetivos previamente comentados con los planes y programas de políticas públicas en materia de Desarrollo Económico Estatal y Nacional, además de la revisión de sus características.

A.3.1. Determinación de los Objetivos Los objetivos son resultados que una Entidad pretende alcanzar o situaciones hacia donde ésta pretende llegar. Toda organización, una vez que ha establecido y tiene clara su misión y visión, debe definir sus objetivos estratégicos o de largo plazo, es decir, aquellos enunciados que orientan el camino hacia un fin concreto en un futuro a varios años. Establecer objetivos es esencial para el éxito de un Programa, éstos determinan el curso a seguir y sirven como fuente de motivación para todos los miembros de la organización. Otras de las razones para establecer objetivos son: Permiten enfocar esfuerzos hacia una misma dirección, sirven de guía para la formulación

de estrategias y guían la asignación de recursos.

Sirven de base para la realización de tareas o actividades, permiten evaluar resultados. Generan coordinación, organización, control, participación, compromiso, así como

motivación y, al alcanzarlos, se produce un grado de satisfacción. Revelan prioridades y disminuyen la incertidumbre.

A.3.2. Vinculación con Planes y Programas

Para que exista una contribución real al mejoramiento de una causa o a la resolución de un problema, es primordial contar con políticas públicas que se relacionen estrechamente entre sí, por lo que es importante evaluar si el objetivo general sujeto a revisión de PROSOFT se encuentra vinculado con los programas de políticas sectorial, estatal y nacional, para determinar si se contribuye o no al logro de los grandes objetivos que en materia de desarrollo económico y regional se mencionan en cada uno de los programas de políticas mencionados anteriormente. La Ley Estatal de Planeación en su artículo 12 menciona:

Artículo 12.- A las autoridades les corresponderán las siguientes responsabilidades y atribuciones:


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H).- Todos los titulares de las dependencias y entidades de la administración pública estatal tendrán las siguientes responsabilidades y atribuciones: III.- Asegurar la congruencia de los programas sectoriales, regionales y especiales y de los proyectos estratégicos y de inversión en los que participe, con el Plan Estatal de Desarrollo;

Se realizó un análisis de la vinculación existente entre los objetivos sujetos a revisión y los Planes Estatal y Nacional de Desarrollo, así como con el Programa Sectorial de Desarrollo Económico y Regional y el Programa Sectorial de Economía federal, determinando lo siguiente:



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En base a la información presentada anteriormente, se determina que tanto el objetivo general como los específicos de PROSOFT, se encuentran debidamente vinculados con el Programa Sectorial de Economía (2007-2012), el Programa Sectorial de Desarrollo Económico y Regional (2010-2015), el Plan Estatal de Desarrollo (2010-2015), así como con el Plan Nacional de Desarrollo (2007-2012).


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A.3.3. Características de los Objetivos Cuando una Entidad se propone establecer sus objetivos, debe partir necesariamente de un diagnóstico institucional, que permita identificar las problemáticas organizacionales que le dificulten cumplir con las metas y los resultados esperados en la operación. Un método que ha demostrado tener éxito en el establecimiento de los objetivos es el SMART. Esta metodología describe cómo deben ser los objetivos, es decir específicos, medibles, alcanzables, realistas y con tiempo determinado, por lo que el utilizarla resulta ser muy útil para definirlos. Se sabe que el establecimiento de objetivos SMART puede mejorar la realización de proyectos y el desarrollo de estrategias para las Entidades, maximizando los tiempos y mejorando el desempeño. Por lo anteriormente descrito se considera que un objetivo se establece correctamente cuando cumple con las siguientes características:


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Cabe aclarar que establecer los objetivos conforme a las características mencionadas anteriormente representa un compromiso para la administración del Programa, ya que esta información es de acceso libre para todos los usuarios interesados, permitiéndoles monitorear y exigir su cumplimiento. Se evaluó el objetivo general y los siete objetivos específicos con la finalidad de validar si cuenta con dichas características, determinando que carece de algunas de las características citadas. (Observación 4 del Anexo 1) B. OPERACIÓN DEL PROGRAMA B.1. Procesos de operación del Programa Los procesos son la secuencia de pasos necesarios para realizar una actividad, es decir, uniforman y controlan el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitan las interpretaciones inadecuadas, los cuales generalmente se recopilan en los manuales de procedimientos. El manual de procedimientos contiene una descripción precisa de cómo deben desarrollarse las actividades de cada Entidad, es una recopilación en forma de texto, que recoge minuciosa y detalladamente las instrucciones que se deben seguir para realizar una determinada actividad, de una manera sencilla, para que sea fácil de entender, y permita al lector, desarrollar correctamente la actividad propuesta. Además los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones: Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los

puestos responsables.

Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en la Entidad. Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo deben

hacerlo. Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento en la

Entidad. Durante la revisión, se verificaron los procedimientos de operación que tienen documentados la administración del Programa, que se muestran a continuación:


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Procedimientos de la operación de PROSOFT:

• Publicación de Convocatoria (FONDO PROSOFT) • Recepción y Selección de Proyectos a Nivel Estatal (FONDO PROSOFT) • Presentación de Proyectos al Comité de Apoyo (FONDO PROSOFT) • Alta de Beneficiario y Validación de Proyectos en Plataforma Web (FONDO PROSOFT) • Dictamen y Aprobación de Proyectos a Nivel Federal (FONDO PROSOFT) • Firma de Convenios de Adhesión (FONDO PROSOFT) • Trámite de Apoyos (FONDO PROSOFT) • Trámite de Modificaciones a Proyecto (FONDO PROSOFT) • Seguimiento a Proyecto (FONDO PROSOFT) • Cierre del Proyecto (FONDO PROSOFT)

Cabe aclarar que los manuales presentan las siguientes fechas de revisión: 30 de enero de 2009, 14 de septiembre de 2010 y 30 de octubre de 2012. Estos manuales no consideran algunas actividades primordiales mencionadas en las Reglas de operación, lo cual dificulta que estas actividades sean aplicadas de manera correcta y en forma general. (Observación 3 del Anexo 1) B.2. Reglas de operación del Programa Las Reglas de operación son un conjunto de disposiciones que precisan la forma de operar un programa, con el propósito de lograr los niveles esperados de eficacia, eficiencia, equidad y transparencia. Para la operación del Programa se utilizaron las Reglas de operación del mismo, publicadas en el Diario Oficial de la Federación en fecha del 23 de diciembre de 2011 (vigentes en el año 2012). La Estructura que presentan las mencionadas Reglas de operación es la siguiente:

• Objetivos. • Definiciones. • Lineamientos.

o Cobertura. o Población objetivo y atendida.


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o Requisitos. o Criterios de selección de beneficiarios. o De los apoyos. o Derechos y obligaciones. o Incumplimiento y sanciones. o Instancia Ejecutora. o Instancia normativa. o Coordinación institucional.

• Mecánica operativa. • Seguimiento, control y auditoría. • Evaluación. • Transparencia. • Quejas y denuncias.

Las citadas Reglas de operación tienen como fin, el facilitar el entendimiento y mejorar los procedimientos en lo referente a la selección de proyectos de los sujetos involucrados en el Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT). A continuación se enlistan los principales implicados en la operación del Programa:

Instancia Ejecutora: Secretaría de Economía (Dirección General de Comercio Interior y Economía Digital, adscrita a la Subsecretaría de Industria y Comercio). Organismo Promotor: Secretaría de Desarrollo Económico del Estado de Nuevo León (Dirección de Fomento a las empresas de la nueva economía). Beneficiarios: Aquellos que forman parte de la población objetivo, que cumplen los requisitos de la normatividad correspondiente y cuyos proyectos son aprobados por el Consejo directivo.

Dichas Reglas enmarcan las atribuciones, requisitos, derechos y obligaciones para cada uno de los sujetos involucrados en el Programa de la siguiente manera:


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Para efecto de la evaluación realizada por este órgano de fiscalización, se considera solamente el detalle de la operación a nivel Estatal del Organismo Promotor (OP) y los Beneficiarios (BEN) del Programa. En sentido de la estructura de las Reglas de operación, mencionada anteriormente, se detalla a continuación la evaluación realizada en cuanto a la normatividad aplicable, respecto a los temas de cobertura, población objetivo, población potencial, criterios de selección, los derechos y obligaciones, y por último, los incumplimientos y sanciones, como se muestra a continuación:

B.2.1. Análisis de las Reglas de operación Las Reglas de operación son esenciales para la operación de un Programa ya que describen los sujetos de recibir apoyos, así como los apoyos específicos que ofrecen los programas y los requisitos para obtenerlos; así como ayudan a que los ciudadanos vigilen que los recursos públicos se apliquen según han sido programados, fomentando su transparencia. La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, en su artículo 77, quinto párrafo, menciona:

Artículo 77.- La Secretaría deberá emitir la autorización presupuestaria correspondiente en un plazo que no deberá exceder de 10 días hábiles contado a partir de la presentación de los proyectos de reglas de operación a que se refiere el párrafo anterior. La Secretaría sólo podrá emitir su autorización respecto al impacto presupuestario, y II. Una vez que las dependencias, las entidades a través de sus respectivas dependencias coordinadoras de sector o, en su caso, las entidades no coordinadas, obtengan la autorización presupuestaria de la Secretaría,


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deberán hacer llegar, en un plazo máximo de 3 días naturales, a la Comisión Federal de Mejora Regulatoria, los proyectos de reglas de operación, para que ésta emita dentro de los 10 días hábiles siguientes el dictamen regulatorio tomando en consideración los siguientes criterios: a) El cuerpo de las reglas de operación deberá contener los lineamientos, metodologías, procedimientos, manuales, formatos, modelos de convenio, convocatorias y cualesquiera de naturaleza análoga; b) Las reglas de operación deberán contener para efectos del dictamen de la Comisión Federal de Mejora Regulatoria, al menos lo siguiente: i) Deberán establecer los criterios de selección de los beneficiarios, instituciones o localidades objetivo. Estos deben ser precisos, definibles, mensurables y objetivos; ii) Debe describirse completamente el mecanismo de selección o asignación, con reglas claras y consistentes con los objetivos de política del programa, para ello deberán anexar un diagrama de flujo del proceso de selección; iii) Para todos los trámites deberá especificarse textualmente el nombre del trámite que identifique la acción a realizar; iv) Se deberán establecer los casos o supuestos que dan derecho a realizar el trámite; v) Debe definirse la forma de realizar el trámite; vi) Sólo podrán exigirse los datos y documentos anexos estrictamente necesarios para tramitar la solicitud y acreditar si el potencial beneficiario cumple con los criterios de elegibilidad; vii) Se deberán definir con precisión los plazos que tiene el supuesto beneficiario, para realizar su trámite, así como el plazo de prevención y el plazo máximo de resolución de la autoridad, y viii) Se deberán especificar las unidades administrativas ante quienes se realiza el trámite o, en su caso, si hay algún mecanismo alterno. Las dependencias, las entidades a través de sus respectivas dependencias coordinadoras de sector o, en su caso, las entidades no coordinadas, publicarán en el Diario Oficial de la Federación las reglas de operación de programas nuevos, así como las modificaciones a las reglas de programas vigentes, a más tardar el 31 de diciembre anterior al ejercicio y, en su caso, deberán inscribir o modificar la información que corresponda en el Registro Federal de Trámites y Servicios, de conformidad con el Título Tercero A de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Las dependencias, o las entidades a través de sus respectivas dependencias coordinadoras de sector o, en su caso, las entidades no coordinadas que modifiquen sus reglas de operación durante el ejercicio fiscal, se sujetarán al procedimiento establecido en el presente artículo.


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Las reglas de operación deberán ser simples y precisas con el objeto de facilitar la eficiencia y la eficacia en la aplicación de los recursos y en la operación de los programas.

Como resultado de la evaluación al Programa, se constató que las Reglas de PROSOFT cumplen con lo dispuesto en el artículo 77 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, ya que dentro de su contenido se incluye la información equivalente a cada uno de los requisitos señalados en la mencionada Ley, como a continuación se detalla:

B.2.2. Lineamientos de las Reglas de operación Los lineamientos pretenden establecer los criterios generales para la operación del Programa de acuerdo a las Reglas de operación, así como proporcionar las bases para la aplicación y desarrollo del mismo. Lineamientos de la Cobertura, Población potencial y Población objetivo. La cobertura se define como la población que tiene acceso a los servicios y/o acciones que proporciona el Programa, se entiende por acceso a la facilidad con la cual los beneficiarios pueden recibir los recursos que suministra el Programa.


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Un adecuado análisis de la población beneficiaria de un Programa requiere considerar diferentes conceptos de población, estos son: población potencial y población objetivo. La población potencial corresponde a la población total que presenta la necesidad y/o problema que justifica el Programa y por ende pudiera ser elegible para su atención. Por otra parte, se entiende por población objetivo a aquella población que el programa tiene planeado o programado atender en un período dado de tiempo, pudiendo corresponder a la totalidad de la población potencial o a una parte de ella. En el caso del Programa, para efectos de las Reglas de operación vigentes en su lineamiento “4.1.2 Población potencial”, se considerará como población potencial del PROSOFT lo siguiente:

“a) Las personas físicas con actividad empresarial y personas morales constituidas conforme a la legislación mexicana, que realizan actividades clasificadas en las siguientes subramas o clases de actividad económica previstas en el SCIAN1:

• Edición de software y edición de software integrada con la reproducción. • Servicios de postproducción y otros servicios para la industria fílmica y del video. • Producción de películas, programas para la televisión y otros materiales

audiovisuales. • Procesamiento electrónico de información, hospedaje y otros servicios relacionados. • Servicios de diseño de sistemas de cómputo y servicios relacionados. • Servicios de recepción de llamadas telefónicas y promoción por teléfono. • Cualquiera otra actividad que el Consejo Directivo determine.

b) Los organismos, agrupamientos empresariales, empresas integradoras y asociaciones civiles, así como la cámara del sector de TI; c) Las instituciones académicas con carreras afines del sector de TI; d) Los organismos públicos, privados o mixtos sin fines de lucro entre cuyos objetivos se encuentre el fomento del sector de TI, y e) Las personas físicas con actividad empresarial y personas morales constituidas conforme a la legislación mexicana que pretendan adoptar o facilitar la producción de productos y/o

1 Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte (SCIAN).


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servicios de TI generados en el país por empresas del sector de TI conforme a lo previsto en la Regla 4.5.5.1.”

En la revisión del cumplimiento referente al lineamiento 4.1.2 de las Reglas de operación, se determinó que la Administración del Programa no cumple con la totalidad de lo señalado en el mencionado lineamiento. (Observación 5 del Anexo 1) La población objetivo dentro de las Reglas de operación, se define de la siguiente manera:

“Número de unidades económicas del sector de TI que se pretende atender en función del presupuesto anual con que cuente el Programa conforme a lo que defina el Consejo Directivo.”

El Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012 menciona en su Título Cuarto de las Reglas de operación para Programas, Capítulo I “Disposiciones generales” lo siguiente:

Artículo 33. Los programas que deberán sujetarse a reglas de operación son aquéllos señalados en el Anexo 182 de este Decreto. El Ejecutivo Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, podrá incluir otros programas que, por razones de su impacto social, deban sujetarse a reglas de operación: III. Las dependencias y entidades que tengan a su cargo dichos programas deberán observar las siguientes disposiciones para fomentar la transparencia de los mismos: g) En el caso de programas que no cuenten con padrón de beneficiarios deberán manejarse invariablemente mediante convocatoria abierta y, en ningún caso, se podrá etiquetar o predeterminar de manera específica recursos a determinadas personas físicas o morales u otorgarles preferencias o ventajas sobre el resto de la población objetivo.

Cabe hacer mención que el proceso mediante el cual se determinó la población objetivo del Programa fue a través de la Convocatoria PROSOFT 2012-2, la cual es una convocatoria para presentar las solicitudes de apoyo al Programa para el Desarrollo de la Industria del Software y en donde se invita a participar a toda la población potencial del Programa. En el año 2012, la cuantificación de la población objetivo atendida por el Programa fue de 25 proyectos, los cuales pertenecen a un total de 22 unidades económicas del sector TI.

2 ANEXO 18. PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN, dicho Anexo se encuentra publicado en el Diario Oficial el día 12 de diciembre de 2011 e incluye el apartado “10 Economía” al Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT).


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Debido a lo anteriormente señalado, se determinó que las Reglas de operación del Programa no consideran una situación equitativa en el otorgamiento de apoyos a los beneficiarios, ya que en el ejercicio evaluado existe el caso de un beneficiario que se le brindó apoyo para llevar a cabo cuatro proyectos. (Observación 6 del Anexo 1) Los requisitos de la población objetivo se definen como las condiciones que un usuario necesita cumplir para poder pertenecer al grupo de beneficiarios del Programa. De acuerdo a las Reglas de operación, en su inciso “4.3.2 Población objetivo” respecto a los requisitos de la población objetivo, manifiesta lo siguiente:

“e) Ingresar la solicitud de apoyo a través de un Organismo Promotor autorizado: Se deberá enviar la Solicitud de Apoyo mediante un Organismo Promotor autorizado y a través del Sistema del fondo, conforme a lo establecido en el Anexo B. Dicha Solicitud de Apoyo deberá ser debidamente llenada, anexando los documentos correspondientes.”

En el Acuerdo del Consejo directivo del Programa se establecen los Criterios de Operación del PROSOFT para el ejercicio fiscal 2012, los cuales en su numeral 3 a 3.1.3. mencionan las características que deberán tener cada una de la siguiente documentación que se anexa a la solicitud de apoyo: a) Ficha técnica del solicitante.

b) Proyecto en extenso. c) Cotizaciones3. d) Carta no sustitución o duplicidad de apoyos. e) Opinión favorable respecto del cumplimiento de sus obligaciones fiscales. f) Carta que afirme que no forma parte de las estructuras que administran y canalizan los apoyos. g) Listado de empresas atendidas. h) Documentación adicional.

El sistema del fondo (la plataforma web) es una herramienta que el Organismo Promotor del Programa utiliza para comprobar y controlar la información de cada uno de los beneficiarios, es

3 Cotizaciones: Se deberán presentar al menos tres cotizaciones por concepto aplicable conforme a los rubros de apoyo que se soliciten con el objetivo de que se realice un análisis de mercado que sustente el monto total del proyecto. Según lo mencionado en las Reglas de operación del Programa para el ejercicio 2012 y al Acuerdo del Consejo Directivo del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) que establecen los Criterios de Operación del PROSOFT para el ejercicio fiscal 2012.


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decir, es la evidencia que recopila y preserva el Organismo para justificar la correcta elegibilidad de cada uno de los beneficiarios del Programa. Dentro de la evaluación realizada al Programa, se llevó a cabo una prueba con la finalidad de validar los expedientes de los beneficiarios, con el propósito de probar los controles y procedimientos utilizados por el Programa para la adecuada integración y resguardo de la documentación solicitada a los beneficiarios, misma que ampare la correcta adopción de los requisitos señalados en el Acuerdo y en las Reglas de operación, en la mayoría de la comprobación de los requisitos se obtuvieron resultados satisfactorios, a excepción de las cotizaciones, como se puede ver reflejado en la prueba realizada:

Detalle de revisión de cotizaciones de beneficiarios

Beneficiario Proyecto Concepto Número de Cotizaciones

Reglas de operación Revisadas Cumplimiento

Comercializadora Axentec, S.A. de C.V.

Fortalecimiento tecnológico e incremento en las capacidades e incremento de negocios y estrategias de mercado.

Capacitación y certificación, cursos. 3 3

Habilitación y equipamiento tecnológico, proyecto productivo. 3 3

Habilitación y equipamiento tecnológico, telefonía y conmutadores. 3 3

Comercialización. 3 3

Estudios para desarrollar capacidades de negocio, estrategia de mercado. 3 3

Grupo Promocional Badillo, S. de R.L. de C.V.

Crecimiento de la compañía para el desarrollo de plataforma de alta especialización para proyectos internaciones business to business.



Instituto de Excelencia en Entrenamiento Exent, S.A. de C.V.

Proyecto de expansión e incremento de las capacidades tecnológicas.



Habilitación y equipamiento tecnológico, telefonía y conmutadores. 3 3

Servicios profesionales diversos, consultoría especializada. 3 3

Servicios Periféricos y Tecnología del Norte, S.A. de C.V.

Aumento y aceleración del crecimiento de la empresa H&S and more para el desarrollo de aplicaciones administrativas empresariales multiplataformas.


Capacitación y certificación, certificaciones. 3 3



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Comercializadora Vespa del Norte, S.A. de C.V.

Crecimiento de la empresa para la implementación y desarrollo de la gestión de procesos (business process management) sobre herramientas especializadas en el manejo de las mismas.



Grupo Telcotronic México Corp, S.A. de C.V.

Crecimiento de capital intelectual de Grupo Telcotronic México, S.A. de C.V. para el desarrollo de aplicaciones administrativas empresariales en plataformas de dispositivos móviles.



Univador, S.A. de C.V.

Expansión de BPO de finanzas y modernización tecnológica para mercados internacionales.





WB Consultores y Asociados en Sistemas, S.A. de C.V.

Creación de una fábrica de software para el desarrollo de soluciones orientadas al sector detallista y crecimiento de planta laboral de consultoría.


Capacitación y certificación, certificaciones. 3 3


MKP de México, S.A. de C.V.

Crecimiento de la empresa para la creación de aplicaciones de inteligencia de negocios orientadas a dispositivos móviles.


Habilitación y equipamiento tecnológico, equipamiento. 3 3

CF Solutions, S.C.

Expansión de la compañía para el desarrollo de aplicaciones administrativas de integración de sistemas en múltiples plataformas CF Solutions, S.C.



Sulob, S.A. de C.V.

Desarrollo e incremento en las capacidades tecnológicas y de operación.




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DTS Desarrollo en Sistemas Tecnológicos, S.A. de C.V.

Proyecto de expansión y desarrollo para servicios de alto valor agregado.



Alestra, S. de R.L. de C.V.

Certificación ISO 20000 Help Desk.

Normas y modelos, evaluaciones. 3 2

Normas y modelos, consultoría. 3 3

M2S México, S.A. de C.V.

Aumento en la eficiencia y crecimiento de capacidades para lograr una ventaja competitiva en la organización.



Plamba Tecnologías, S.A. de C.V.

Programa de capacitación en animación como desarrollo humano del personal en nuestra empresa.



Habilitación y equipamiento tecnológico, software. 3 1

Habilitación y equipamiento tecnológico, habilitación de espacios. 3 1

Consejo para el Desarrollo de la Industria del Software de Nuevo León, A.C.

4a Edición del evento internacional de la industria del software de Nuevo León- SoftMty.

Eventos. 3 3

Plan de Integración y Promoción del Clúster de TI de Nuevo León en Mercados Locales, Nacionales e Internacionales Fase II.


Concurso estatal de aplicaciones móviles Apporta Consejo para el desarrollo de la industria de software de Nuevo León, A.C.


Diplomado de negocios para el desarrollo de empresarios del consejo para el desarrollo de la industria del software de Nuevo León.


Sustantec, S.A. de C.V.

Centro de desarrollo de aplicaciones móviles Capacitación y certificación, cursos. 3 3


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enfocadas en soluciones en problemas comunes.


Habilitación y equipamiento tecnológico, software. 3 3

Astro Tech, S.A. de C.V.

Programa de capacitación en temas específicos del personal y renovación tecnológica de la empresa.



J&J Asesoría y Consultoría Yáñez, S.A. de C.V.

Integración de Servicios Especializados y Fortalecimiento Técnico de RH.




Caldive, S.A.

Reingeniería organizacional e implementación del programa de capacitación para el desarrollo de aplicaciones en nuevas tecnologías.



Estudios para desarrollar capacidades de negocio, desarrollo. 3 3

Estudios para desarrollar capacidades de negocio, plan de negocios. 3 3

Dggar Servicios, S.A. de C.V.

Expansión de las capacidades técnicas y de comercialización en TI.




Desarrollo APPS, S.A. de C.V.

Ampliación de habilidades administrativas, comerciales y de negocio.


Estudios para desarrollar capacidades de negocio, plan de negocios. 3 3


Cumple con el requisito de las tres cotizaciones. No cumple con el requisito de las tres cotizaciones.

De la revisión del cumplimiento del punto referente a los requisitos con los que tiene que cumplir la población objetivo se determinó que cinco beneficiarios no cuentan con la totalidad de las cotizaciones requeridas por las Reglas de operación. Además de que no se tiene un expediente integral de los beneficiarios. (Observación 7 del Anexo 1)


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Lineamientos de los Criterios de selección de Beneficiarios Los criterios de selección se definen como las características que la administración del Programa utiliza para seleccionar un determinado grupo de beneficiarios en base a los lineamientos establecidos en las Reglas de operación. El Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012 menciona en su Título Cuarto de las Reglas de operación para Programas, artículo 33, fracción III, g) en el caso de programas que no cuenten con padrón de beneficiarios deberán manejarse invariablemente mediante convocatoria abierta y, en ningún caso, se podrá etiquetar o predeterminar de manera específica recursos a determinadas personas físicas o morales u otorgarles preferencias o ventajas sobre el resto de la población objetivo. Por lo que para el ejercicio 2012 los beneficiarios de PROSOFT fueron seleccionados mediante convocatoria pública “Convocatoria PROSOFT 2012-2”. De acuerdo a las Reglas de operación, en su inciso “4.4 Criterios de selección” respecto a los puntos previstos para dar cumplimiento a la convocatoria que emite el Consejo directivo, señalados en el inciso b) referente a la vigencia de la misma, la cual abarca las siguientes fechas:

Se validó que las solicitudes de apoyo realizadas por los beneficiarios hayan sido efectuadas en el periodo vigente de la convocatoria, sin embargo, cuatro beneficiarios se registraron antes de la fecha de apertura de la convocatoria. (Observación 8 del Anexo 1) Lineamientos de los Derechos y Obligaciones

En cuanto a los derechos que se tiene como Organismo Promotor o beneficiario de acuerdo a las Reglas de operación, se considera que son: recibir un trato digno, acceso a la información y


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asesoría necesaria para la operación del programa y además solicitar y recibir información sobre la situación que guardan las gestiones que hubieran realizado. A su vez, por obligación se define toda aquella situación en la cual el Organismo Promotor o el beneficiario tienen que dar, hacer o no hacer algo, de acuerdo a lo previsto en las Reglas de operación. De acuerdo a las Reglas de operación del PROSOFT, en lo referente a su lineamiento 4.6.2.1 Obligaciones del Organismo Promotor autorizado, detalla en su contenido lo siguiente:

“d) Acudir a las capacitaciones por parte de la Instancia Ejecutora: Los Organismos Promotores deberán asistir a las capacitaciones que la Instancia Ejecutora organice relacionadas con el Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT).”

Además la Secretaría de Desarrollo Económico, en su papel de Organismo Promotor (OP) de acuerdo a los Criterios de Operación del PROSOFT, en su lineamiento 3.a.3.2.4 de la Evaluación y selección de proyectos de OP, menciona que el Organismo Promotor deberá de otorgar un puntaje correspondiente conforme al modelo paramétrico autorizado por el Consejo directivo. Al respecto, la convocatoria del Programa, detalla que el Organismo Promotor debe de otorgar el puntaje en los elementos de vocación estratégica y acción estratégica, como se comenta a continuación:

Dentro del cumplimiento de las obligaciones verificadas del Organismo Promotor, se constató que éste no cumple con lo referente a tener evidencia del otorgamiento del puntaje con las características anteriormente descritas, así como de las constancias de asistencias a capacitaciones organizadas por la Instancia Ejecutora. (Observación 9 del Anexo 1)


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Como obligaciones de los beneficiarios, las Reglas de operación en su punto “4.6.2.2 De los Beneficiarios” señalan lo siguiente:

“d) Entregar Reporte(s) de Avance: Entregar al Organismo Promotor la documentación y los Reporte(s) de Avance en el ejercicio de los recursos, metas, indicadores, entregables, objetivos y declaraciones de impacto del proyecto, conforme a los formatos y medios electrónicos que para tal fin establezca la Instancia Ejecutora y a lo señalado en los Criterios de Operación que acuerde el Consejo Directivo y al Trámite inscrito en el Registro Federal de Trámites y Servicios SE-06-018 Reporte de Avances y/o Final del Apoyo del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT). e) Entregar Reporte Final: Entregar al Organismo Promotor la documentación y el Reporte Final del ejercicio acumulado de los recursos, metas, indicadores, entregables, objetivos e impacto del proyecto, conforme a los formatos y medios electrónicos que para tal fin establezca la Instancia Ejecutora atendiendo a lo previsto en la Regla 4.5.44, así como a los Criterios de Operación y el Trámite inscrito en el Registro Federal de Trámites y Servicios SE-06-018 Reporte de Avances y/o Final del Apoyo del Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT). Los Beneficiarios y/o empresas atendidas deberán adjuntar al Reporte Final, una carta signada por el representante legal, en la que bajo protesta de decir verdad de que toda la documentación comprobatoria del gasto, de entregables e impacto es fidedigna.”

De acuerdo a la revisión realizada al cumplimiento de las obligaciones de los beneficiarios, se determinó que a la fecha de la evaluación efectuada, el Organismo Promotor no contaba con la información referente a los reportes de avance y final de cada beneficiario, por lo que, aunado a las observaciones previamente mencionadas, se determina que la Administración del Programa carece de mecanismos de control para asegurarse que se cumplan con las Reglas de operación. (Observaciones 10 y 11 del Anexo 1) Lineamientos de incumplimiento y sanciones Las Reglas de operación en el lineamiento “4.7 Incumplimiento y sanciones”, en su numeral “4.7.1 Causales de Sanción para el Organismos Promotores y Beneficiarios” mencionan las razones por las que tanto un Organismo Promotor como un Beneficiario pueden ser sancionados, siendo las razones siguientes:

4 4.5.4. Comprobación del ejercicio de los recursos, del Lineamiento de los Apoyos en las Reglas de operación del Programa.


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a) Presenten documentación falsa; b) Utilicen el apoyo recibido para fines distintos a los autorizados, o los apliquen

inadecuadamente de manera que adviertan ineficiencia o deshonestidad; c) No entreguen los Reportes de Avance y/o Final requeridos; d) No realicen las aportaciones que les corresponden conforme a la Solicitud de Apoyo

aprobada; e) Incumplan con la ejecución del proyecto aprobado; f) No permitan los trabajos de verificación o auditoría; g) No entreguen la información requerida en los plazos establecidos; h) No reintegren el monto que determine la Instancia Ejecutora en tiempo y forma; i) Incumplan con lo previsto en los instrumentos jurídicos; j) Los accionistas y/o representantes legales de los proveedores sean las mismas personas

que fungen como Beneficiarios en los proyectos, o k) Incumplan cualquier otra obligación o deber jurídico previsto en las presentes Reglas de

Operación, sus anexos, o requerimientos realizados por el Consejo Directivo y la Instancia Ejecutora.

En caso de que algún participante (Organismo Promotor o Beneficiario) del Programa haya tenido alguna causa para ser sancionado el Consejo Directivo, en función a la gravedad de las causales de sanción, de acuerdo a el lineamiento número “4.7.2 Sanciones”, podrá aplicar las siguientes sanciones:

a) Requerir al Organismo Promotor y/o al Beneficiario para que, dentro del término que se le determine, subsane las omisiones o irregularidades advertidas;

b) Cancelar en forma total o parcial la entrega de los apoyos; c) Solicitar el reintegro de recursos, y d) Recomendar la suspensión o reducción de los apoyos.

En caso de aplicación de una sanción el Consejo Directivo deberá notificar a la Secretaría del beneficio indebido obtenido en perjuicio del fisco federal para que proceda, en los términos de las disposiciones fiscales y penales vigentes, al cobro mediante los procedimientos administrativos y judiciales que correspondan, debiendo además, excluírsele al beneficiario sancionado de posibles apoyos subsecuentes por parte del PROSOFT. Las sanciones previstas anteriormente se aplicarán sin perjuicio de que se ejerciten las acciones legales que procedan, por lo que la Secretaría se reserva el derecho de ejercer la acción legal pertinente de conformidad con las disposiciones aplicables. Es de mencionarse que el Programa no tuvo beneficiarios con sanciones en el ejercicio 2012.


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C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución del Programa de la Entidad, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, y que permita, en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Entidad. El Seguimiento es también una opción para responder a imprevistos o cambios en las condiciones o el entorno esperados y le da a los ejecutores del Programa la capacidad para corregir y ajustar oportunamente los procesos y acciones desarrolladas. El proceso de seguimiento exige la definición de parámetros de referencia para cada etapa del Programa, con los que se podrá calificar el desempeño de cada área ejecutora de las acciones y objetivos del mismo. C.1. Indicadores El indicador es la expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa que proporciona un medio sencillo y confiable para medir logros, reflejar los cambios vinculados con las acciones, monitorear y evaluar los resultados del Programa. Los indicadores proporcionan la base para el monitoreo y la evaluación, además muestran cómo puede ser medido el éxito de un proyecto, por lo que se debe considerar en su diseño e implementación aspectos que hagan de éstos una herramienta útil. Como ya es bien sabido “si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar.” Los indicadores sirven para dar seguimiento a los proyectos, por una parte para saber si la Entidad avanza correctamente en la ejecución del Programa, y por otra parte, para hacer las correcciones que sean necesarias si el Programa está desviándose de sus objetivos, por lo que los indicadores nos permiten medir el efectivo cumplimiento de los objetivos y las acciones encaminadas a éste. Los indicadores de desempeño pueden ser de dos tipos, los cuales se detallan a continuación:


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Indicadores estratégicos.- De resultados y de impacto. Los primeros, miden el grado de cumplimiento inmediato (corto plazo) de los objetivos de la Administración, los cuales contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y la orientación de los recursos; por otra parte, los de impacto miden el efecto de los objetivos de las políticas públicas (largo plazo) sobre la población en general. Indicadores de gestión.- Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados y entregados, por lo que proporciona información sobre las funciones y procesos clave con los que opera el Programa.

Y pueden ser de las siguientes dimensiones:

Eficacia.- Se refiere al grado de cumplimiento de los objetivos planeados, sin considerar necesariamente los recursos asignados para ello. Eficiencia.- Mide la relación entre los productos y/o servicios generados con respecto a los insumos o recursos utilizados para generarlos. Economía.- Mide la capacidad de la Entidad para movilizar adecuadamente los recursos financieros. Calidad.- Mide los atributos, propiedades o características que debe tener los bienes o servicios para satisfacer los objetivos de la Entidad.

Cada indicador deberá tener una ficha técnica, la cual permita comprender fácilmente las características del indicador, logrando entenderlo, conocer sus resultados y la comprobación de los mismos. Las fichas técnicas deberán contener al menos los siguientes elementos5:

Nombre del indicador: Es la expresión que identifica al indicador y que manifiesta lo que se desea medir con él. Desde el punto de vista operativo, puede expresar al indicador en términos de las variables que en él intervienen. Definición del indicador: Es una explicación más detallada del nombre del indicador. Debe precisar qué se pretende medir del objetivo al que está asociado; ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del indicador.

5 Dichos elementos son en base a documentos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).


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Método de cálculo: Se refiere a la expresión matemática del indicador. Determina la forma en que se relacionan las variables. Frecuencia de medición: Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del indicador. Unidad de Medida: Hace referencia a la determinación concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medición al aplicar el indicador. Medios de verificación: Corresponden a las fuentes de información de acceso público donde se publica el valor de los indicadores, o al menos, los datos necesarios para su cálculo, además, deberán dejar claro el método, frecuencia y responsable de la recopilación de la información. Metas: Establece límites o niveles máximos de logro, comunican el nivel de desempeño esperado y permiten enfocarla hacia la mejora.

La Entidad proporcionó indicadores de gestión relacionados con la medición del cumplimiento de las principales actividades del objetivo sujeto a revisión, acompañados de sus fichas técnicas y demás información correspondiente, los cuales se muestran a continuación:

La administración del Programa no proporcionó indicadores de resultados que le permitan medir en qué grado se cumplió su objetivo estratégico sujeto a revisión. (Observación 12 del Anexo 1)


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C.1.1. Alineación entre Indicadores y Objetivo Las Entidades deben incorporar a sus programas los indicadores que permitan medir los objetivos y resultados esperados, a su vez, indicadores que midan el grado de cumplimiento de las actividades principales relacionadas con los objetivos de los planes y programas estatales. Se realizó un análisis de vinculación entre los indicadores proporcionados por la administración del Programa, para determinar si se encuentran alineados a su respectivo objetivo evaluado, determinando lo siguiente:

En el indicador “Proyectos aprobados a través del PROSOFT” existe una relación directa con el objetivo estratégico evaluado, debido a que el resultado del indicador muestra la cantidad de proyectos que fueron aprobados en el ejercicio, mismos que por su temática influyen en el desarrollo de las tecnologías de la información a nivel estatal.

En el indicador “Empresas beneficiadas a través del PROSOFT” existe una vinculación con el objetivo estratégico evaluado, ya que el resultado del indicador muestra la cantidad de empresas que fueron beneficiadas con el apoyo económico brindado por el Programa, y estas empresas pueden realizar el pago de gastos relacionados con tecnologías de la información y servicios basados en tecnologías de información, y de esta manera promover el desarrollo del sector antes mencionado.


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El indicador “Recursos públicos y privados destinados a proyectos mediante el PROSOFT” tiene una relación con el objetivo evaluado, ya que en él se detallan los recursos aportados por el Estado, por la Secretaría de Economía y por los Beneficiarios, que en conjunto es una inversión al sector de Tecnologías de la Información.

El indicador “Empleos creados y mejorados con PROSOFT” tiene una relación con el objetivo estratégico evaluado, ya que en él se muestran los empleos que el Programa genera y mejora directamente, ya que los proyectos estiman estos datos para llevarse a cabo por los beneficiarios, y por lo tanto es un beneficio directo creado por el PROSOFT.

C.1.2. Atributos de los Indicadores Los indicadores deben tener atributos que permitan generar información de buena calidad, y así obtener un criterio de confiabilidad sobre el resultado de los mismos, dichos atributos6 se detallan a continuación:

6 Dichos atributos se obtuvieron en base a documentos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y al Manual de Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público, de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL).


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Explícito: Que sea claro y exacto; el nombre del indicador se debe establecer de tal manera que se pueda observar si éste se refiere a un valor absoluto, una tasa, razón o índice, debe ser lo más ilustrativo posible de lo que se quiere medir.

Debe ser claro, preciso y auto‐explicativo, si se usan siglas o aspectos técnicos, deben definirse en una nota explicativa.

A su vez, se debe identificar que el nombre de los indicadores no se duplique para que no se cause confusión entre los usuarios de la información.

Medible: Ponderable, es decir, que permita comparar un patrón en términos de magnitud. Esta característica se relaciona con la fórmula, la cual debe permitir informar sobre los parámetros o variables que se están midiendo, de manera que cualquier persona entienda qué se mide con ese indicador. Se debe establecer la relación matemática de las variables, la cual debe entregar como resultado lo que se definió en el nombre.

Se debe identificar su sentido de medición, es decir, sentido ascendente o descendente, así como las metas o el valor deseado del indicador y la periodicidad de su medición.

Confiable: Que se tenga certeza sobre el resultado, es decir, que los medios de verificación puedan validarse de manera sencilla, provengan de fuentes reconocidas, contengan atributos de control y que generalmente sean de acceso público.

Relevante: Significativo, que sea de importancia para el nivel al que se encuentra relacionado; que se encuentre alineado con las acciones del Programa, además de que sea trascendente para alcanzar los objetivos específicos y general del Programa.

Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa o cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con los objetivos establecidos, por lo que es recomendable al establecer indicadores, que estos cuenten con características básicas para que con el uso de los mismos la Entidad apoye sus procesos de planificación, formule acciones para corregir problemas de gestión, realice análisis sobre el cumplimiento de metas, compare el desempeño efectuado con el planeado y en general tome decisiones en dimensiones de eficiencia, economía, calidad, eficacia y transparencia, que ayuden a la Entidad para tener una mejor gestión.


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Se realizó una revisión metodológica de los cuatro indicadores proporcionados por la administración del Programa, con la finalidad de evaluar los atributos de los indicadores, determinando lo siguiente:

En general, de la evaluación de los indicadores se determina que tienen los elementos suficientes para considerar que sean explícitos, así como medibles y relevantes. Se revisaron las fuentes de información de los indicadores proporcionados por la administración del Programa con su respectiva documentación física soporte, así como con los resultados que establece la ficha técnica de cada indicador, determinando lo siguiente:



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El Convenio de asignación de recursos para el otorgamiento de los subsidios del PROSOFT es un instrumento jurídico celebrado entre el Organismo Promotor, la Instancia Ejecutora y el Beneficiario, en el que se establece el proyecto a desarrollar y los montos de apoyo a otorgar por parte del Programa. Se cuenta con un convenio por cada proyecto y se encuentra firmado por cada uno de los interesados. El Convenio de Coordinación es un instrumento jurídico que se celebra entre la Secretaría de Economía y el Ejecutivo Estatal, en el que se establecen los compromisos generales y las acciones tendientes a promover para el desarrollo del Sector de TI. El 15 de junio de 2012 se realizó un Convenio de coordinación y el 12 de noviembre se efectuó una Addenda (sic) a dicho convenio, con el objeto de modificar la Cláusula Segunda del CONVENIO DE COORDINACIÓN derivado de los montos y porcentajes de apoyo presentados en las solicitudes de apoyo dictaminadas por el Consejo directivo del PROSOFT, en el que se detalla que el importe modificado del apoyo al Programa será por un total de $58,630,348. La Solicitud de apoyo es el formato de presentación de proyectos para solicitar el apoyo del fondo PROSOFT que incluye entre otros detalles la información general del proyecto, un resumen ejecutivo del mismo, el impacto esperado del proyecto, los rubros de gasto, las fuentes de aplicación de recursos, documentación soporte, ubicación del proyecto y beneficiarios. La solicitud de apoyo es enviada por el beneficiario a través del sistema del fondo (plataforma web).


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El Proyecto en extenso es el documento que contiene la descripción a detalle de los datos generales del proyecto, los objetivos generales y específicos del mismo, las necesidades y su justificación, así como el impacto social y económico, la descripción y análisis del empleo (proyectados), así como un calendario del proyecto que incluye metas, supuestos, restricciones. Cabe aclarar que los Criterios de operación de PROSOFT en su numeral 3 a 7.1.2 menciona la documentación comprobatoria que se deberá anexar al Reporte de Avance/Final para comprobar los empleos creados y mejorados. Para verificar el atributo de confiable, se tomaron en cuenta las fuentes de información de los indicadores proporcionados por la administración del Programa con su respectiva documentación física soporte. De acuerdo a la revisión realizada se determinó que el indicador “Empleos creados y mejorados con PROSOFT” no es confiable debido a que la administración del Programa no proporcionó fuentes de información apropiadas que permitan validar los datos de los empleos reportados como creados y mejorados mencionados en el resultado del indicador. (Observación 13 del Anexo 1) Cabe señalar que las fichas técnicas proporcionadas de los indicadores muestran inconsistencias entre la información plasmada en las mismas, así como con las fuentes de información proporcionadas por la Administración del Programa, además no se encuentran formalmente establecidas en algún documento oficial del Programa, reflejando una falta de control sobre la información que se alimenta a las fichas técnicas. (Observación 14 del Anexo 1) C.2. Metas Una característica de la planeación es que da paso a la posibilidad de definir metas precisas así como los mecanismos de seguimiento y evaluación por medio de la definición de un conjunto de indicadores. Las metas y los indicadores son el material para seguir y evaluar la capacidad de los ejecutores para cumplir con los objetivos, así como también las dificultades de diseño de la planeación en donde se determinan los objetivos. La meta es la expresión cuantitativa de los logros que se pretenden alcanzar. Para el establecimiento de una meta, se requiere contar con un diagnóstico situacional, que comprenda la identificación, descripción y análisis evaluativo de la situación actual del Estado en relación al


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sector de las tecnologías de información, que le permita determinar con bases cuantitativas y cualitativas los resultados que se esperan y que se plasmen como metas alcanzables. Es importante mencionar que si no se mide lo que se hace, no se puede controlar ni mejorar. Se entiende por eficacia, al grado en que se logran los objetivos y metas de un Plan, es decir, cuánto se alcanzó de los resultados esperados. La eficacia consiste en concentrar los esfuerzos de una Entidad en las actividades y procesos que realmente deben llevarse a cabo para el cumplimiento de los objetivos formulados. El Programa no presentó evidencia de contar con las metas del año 2012 en las fichas técnicas revisadas, de los indicadores evaluados, por lo que no fue posible evaluar el comportamiento y cumplimiento de los resultados. (Observación 15 del Anexo1) C.3. Evaluaciones Se denomina evaluación al proceso dinámico a través del cual una Entidad puede conocer sus rendimientos, especialmente sus logros y flaquezas y así reorientar propuestas o bien focalizarse en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más rendidores; tiene como finalidad determinar el grado de eficacia y eficiencia con que han sido empleados los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinación de las desviaciones y la adopción de medidas correctivas que garanticen el cumplimiento adecuado de las metas presupuestadas. La medición del desempeño es un proceso objetivo y sistemático para la recolección, el análisis y la utilización de la información con el fin de determinar cuan eficiente y eficazmente se entregan los servicios y se logran los objetivos. Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas de la Entidad, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, y que permita, en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Entidad para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Por lo que es importante que la administración del Programa realice reuniones periódicas con las áreas responsables con la finalidad de realizar el seguimiento mencionado y comunicar de los resultados a los interesados a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se


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tomen las medidas correctivas que correspondan, ya que el seguimiento de los resultados de los programas orienta las acciones y decisiones para mejorar los resultados. Se solicitó a la administración del Programa las acciones que ha realizado en base a los resultados de los indicadores que utilizan para monitorear el cumplimiento del objetivo del Programa, sin embargo, no se proporcionó evidencia al respecto, por lo que es recomendable que PROSOFT adopte mejores prácticas en su operación, realizando evaluaciones a los resultados de los indicadores, lo que le permitirá tener un panorama de cómo se está desempeñando la administración del Programa y qué tendencia tiene, y así poder decidir si continúa o reorienta su actuar. (Observación 16 del Anexo 1) En la Ley Estatal de Planeación, se señala en su artículo 26 lo siguiente:

Artículo 26.- La evaluación se refiere a la etapa de medición de la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, incluyendo el de perspectiva de equidad de género. Los indicadores para evaluar el cumplimiento de objetivos de los programas y proyectos estatales; proyectos estratégicos y de inversión, se publicarán en la página de Internet del Gobierno de Nuevo León. Los indicadores para evaluar programas y proyectos incluidos en el Programa Anual de Gasto Público, estarán disponibles en la página de Internet de la dependencia o entidad de la Administración Pública a que corresponda. La evaluación del desempeño, avance e impacto de las políticas públicas será anual. En programas y proyectos plurianuales el impacto será estimado anualmente y el impacto último será presentado hasta la conclusión del programa o proyecto.

Como parte de sus evaluaciones, el Organismo presentó dos documentos referentes a una auditoría de gestión de la calidad organizacional y de una auditoría interna, sin embargo, estas evaluaciones no refieren a la medición de la efectividad y el costo de las políticas públicas. Por lo que la administración del Programa no proporcionó evidencia de que durante el ejercicio 2012 haya sido evaluada en su desempeño, a efecto de contar con una valoración de los logros de sus objetivos, metas e impacto, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 26 de la Ley Estatal de Planeación. (Observaciones 17 del Anexo 1)


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IV. CONCLUSIONES Para que el objetivo del Programa tenga un impacto positivo, es necesario que cuenten con una adecuada identificación y definición de la problemática a resolver u oportunidad por aprovechar, lo cual se obtiene a través de un diagnóstico, el cual es necesario que sea resultado de una situación actual que se pretende corregir, cambiar o aprovechar. El Diagnóstico presentado por la Secretaría muestra la situación general del país en cuanto al sector de las TI, por lo tanto se determina que el Programa tiene una base que sustenta su creación, ya que describe una problemática, reflejada en los retos del sector, proponiendo el desarrollo del mismo. La Planeación Estratégica (PE) es una herramienta de gestión que permite apoyar la toma de decisiones de las organizaciones en torno al quehacer actual y al camino que deben recorrer en el futuro para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr la mayor eficiencia, eficacia y calidad en los beneficios que se proveen. Por lo que la PE es una herramienta clave para la toma de decisiones de las instituciones públicas. La PE está integrada por un conjunto de acciones particulares (misión, visión, diagnóstico del sector, formulación de objetivos, instrumentación de políticas públicas, seguimiento y evaluación, entre otros), las cuales tienen como propósito ubicar y precisar la tarea primordial de las instituciones, así como estructurar y organizar las acciones propuestas para tal fin, contribuyendo de este modo a facilitar el logro de los objetivos trazados, dar cumplimiento a las tareas programadas y obtener las metas propuestas; en síntesis, la consecución de los resultados proyectados. En este orden de ideas, la PE se entiende como un conjunto integrado de tareas que permiten esclarecer el proceso mismo de la gestión y conducción de las organizaciones al dar cuenta de la razón de ser del Programa, su quehacer presente y futuro, el diagnóstico de su situación actual, los desafíos a los que se enfrenta, y las acciones estratégicas que se emprenden para darle solución con resultados concretos, por lo cual es importante que se tomen en consideración las recomendaciones pertinentes para una mejor planeación. La realización a nivel institucional de un ejercicio de PE, así como su correspondiente revisión y actualización periódica, implica la definición o reconocimiento de los objetivos y estrategias propuestos para que, junto con el presupuesto asignado y los recursos con los que cuenta, se generen los bienes y servicios públicos por parte del Programa.


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Para cumplir con los objetivos, alcanzar las metas y con ello obtener los bienes y servicios previstos, se requiere de instrumentar las acciones propuestas para lograrlos, así como dar seguimiento a las tareas realizadas y proceder a su evaluación, en el marco de un proceso de planeación encaminada a la consecución de los resultados planteados en los propios planes o programas de trabajo. PROSOFT incluye en sus Reglas de operación un objetivo general y siete objetivos específicos, mismos que se encuentran vinculados con el Plan Estatal de Desarrollo (2010-2015), Programa Sectorial de Desarrollo Económico y Regional (2010-2015), Plan Nacional de Desarrollo (2007-2012) y con el Programa Sectorial de Economía (2007-2012). Es importante que los objetivos cuenten con las características básicas de ser específicos, medibles, alcanzables, realistas y contar con un tiempo determinado para ejecutarlos. Si no se pueden medir no es posible evaluar si las acciones establecidas para lograr su cumplimiento se están llevando a cabo bajo los conceptos de eficiencia, eficacia, economía y calidad y si son los adecuados o es necesario modificarlos y sobre todo si se está logrando el cumplimiento de dichos objetivos. Establecer los objetivos en forma clara, medible y con el resto de las características mencionadas representa un compromiso para la Administración del Programa ya que permitirá a los ciudadanos monitorear y exigir su cumplimiento. La operación del Programa se basa principalmente en la ejecución y cumplimiento de las Reglas de operación, mismas que dictan el quehacer de la ejecución de la operación del PROSOFT, e incluyen entre otros temas los referentes a cobertura, población potencial y población objetivo, criterios de selección, derechos y obligaciones, así como incumplimientos y sanciones de los participantes en la operación del Programa; para tener una eficiente operación es recomendable que se considere en todo momento lo establecido en las Reglas de operación. La formulación y puesta en marcha de una política pública no es una tarea sencilla, requiere la participación y el esfuerzo coordinado, regularmente su creación está encaminada a corregir una falla en la administración pública por lo que se toma la decisión gubernamental de instrumentarla para satisfacer una demanda social. Finalmente, los conceptos de seguimiento y evaluación, comparten ambos una función de control; la diferencia fundamental radica en que el seguimiento enfoca su atención a los aspectos operativos (monitorear actividades, recursos, plazos, costos y resultados de los productos y/o servicios), mientras que la evaluación se ocupa de la medición del logro o no del objetivo estratégico (resultados) de la Entidad.


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Se recomienda que PROSOFT realice evaluaciones periódicas de su desempeño en cumplimiento con lo estipulado en la Ley Estatal de Planeación, que le permita conocer el impacto de sus acciones y sus logros y flaquezas y así reorientar estrategias y acciones o bien focalizarse en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes y que en consecuencia se pueda hacer sincronía del desempeño del Programa con lo mencionado en el artículo 134 constitucional en lo relativo a que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.



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Lo anteriormente expuesto y fundado se pone en conocimiento de ese H. Congreso de Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez

Auditor General del Estado de Nuevo León


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Resultados de la Evaluación de Desempeño Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT)


Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación.

Observación 1. La administración del Programa no proporcionó evidencia de contar con algún documento de planeación en el cual se fijen metas y actividades a realizar para cumplir con el objetivo general y específicos del Programa en el corto, mediano y largo plazo, y a su vez, que le permita visualizar las posibilidades futuras y evaluar nuevos campos para una posible participación en ellos. Contestación de la Entidad:

• “En efecto no se cuenta con ningún documento de planeación, sin embargo, estamos en proceso de incluir los métodos que utilizamos internamente para esta planeación, en un manual de operación.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, en razón de que no presentó evidencia de contar con algún documento de planeación en el cual se fijen metas y actividades para cumplir con el objetivo general y los específicos del Programa en el corto, mediano y largo plazo, aunado a ésto, la administración menciona que están en proceso de incluir los métodos utilizados en un manual de operación. Recomendación: Es importante que la administración del Programa realice un documento que contenga la planeación estratégica en donde se establezcan las acciones operativas para cumplir con sus objetivos y que además implementen las metas y actividades en concreto que se pretendan realizar en corto, mediano y largo plazo.

Observación 2. Dentro del portal de transparencia de la Entidad, se constató que no se encuentran publicados en el portal lo referente a las personas que reciben apoyos (padrón de beneficiarios de PROSOFT), así como los montos e instrumentos jurídicos, por lo que se incumple con lo mencionado en el artículo 20, fracción III y V de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León.


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Contestación de la Entidad: • “La información solicitada, si se encuentra en el portal de gobierno, el único dato que no

aparece es el de los montos. Sin embargo el personal encargado de llevar a cabo la auditoría, ingreso en un lugar incorrecto dentro de la página. La liga para ver dicha información es la siguiente: http://www.nl.gob.mx/?P=economia_software . Cabe mencionar, que la persona encargada de enviar esta información no incluyó el dato de los montos, desgraciadamente, ésta información ya no puede ser modificada. Como se podrá comprobar, el resto de los años anteriores, así como el 2013 si se encuentran los montos reflejados.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que la Secretaría proporcionó una liga de internet la cual exhibe información referente al padrón de beneficiarios del PROSOFT, sin embargo, sigue careciendo del resto de las características observadas como la descripción de los importes que fueron otorgados a los beneficiarios. Recomendación: Se sugiere difundir en su sitio oficial de internet, en el apartado de transparencia, la información pública de oficio de manera íntegra, clara y accesible a la ciudadanía, conforme al artículo 20 fracciones III y V de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León.

Observación 3. La administración del Programa estuvo operando con manuales de procedimientos y controles no actualizados la mayor parte del ejercicio, debido a que fue hasta el mes de octubre cuando se realizó la actualización a los manuales, pero solamente fueron referente a las firmas, además dichos manuales no están de acuerdo al contenido de los lineamientos expuestos en las Reglas de Operación del ejercicio 2012, ya que no incluyen actividades primordiales como es el caso de los temas referentes al reporte de cumplimiento de compromisos, las capacitaciones a recibir por parte de la Instancia ejecutora, las inspecciones físicas, así como del proceso de otorgar un puntaje conforme al modelo paramétrico autorizado por el Comité Directivo, por mencionar algunos, lo cual complica que los procedimientos anteriormente citados sean aplicados de manera correcta y en forma general.


http://www.nl.gob.mx/?P=economia_software

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Contestación de la Entidad: • “Consideraremos actualizar el manual de procedimientos cada año con respecto a las

reglas de operación que se encuentren vigentes. En cuanto a las constancias de las capacitaciones de la instancia ejecutora, se le solicitará a SE un comprobante de la asistencia ya que la persona encargada del programa de Prosoft en ese momento, ya n se encuentra laborando con nosotros. En cuanto al seguimiento de los proyectos, se proporcionó el personal de la auditoría mediante un formato llamado Anexo N (formato oficial manejado por SE para comprobar el seguimiento).”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la Secretaría, la cual no solventa la observación, en razón de lo siguiente: En la contestación, se hace mención de que el seguimiento se maneja conforme al “Anexo N”, sin embargo, dicho documento (formato oficial manejado por SE para comprobar el seguimiento) es un formato (en blanco), el cual no presenta información con el que se pueda validar que se opere el Programa de manera eficiente. Respecto a las capacitaciones, el ente se limita a mencionar que actualmente no cuentan con evidencia debido a cambios de personal dentro de la administración del Programa, por lo que se reitera el hecho observado en cuanto a la carencia de las constancias de capacitación. Finalmente, es de mencionar que la administración del PROSOFT consideró actualizar el manual de procedimientos cada año con respecto a las reglas de operación que se encuentren vigentes, por lo que se constata el hecho observado de que el Programa estuvo operando con manuales de procedimientos y controles no actualizados la mayor parte del ejercicio 2012. Recomendación: Se sugiere establecer y actualizar los manuales de procedimientos y de control adecuados para ejecutar las actividades relacionadas con los procesos clave del Programa, mismos que deberán estar de acuerdo al contenido de los lineamientos de las Reglas de operación, esto con la intención de mejorar los niveles de eficiencia con los que opera el Programa. Los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones: Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los

puestos responsables.


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Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en la Entidad. Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo deben

hacerlo. Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento en la

Entidad.

Observación 4. La administración del Programa no presentó evidencia mediante la cual se demostrara que el objetivo general y los siete objetivos específicos cuenten con las características básicas de ser específicos, medibles, alcanzables, realistas y tener un tiempo determinado para su cumplimiento. No se consideran específicos debido a que no presenta detalle en algunos de los términos utilizados en su definición, tales como “contribuir al desarrollo del sector de tecnologías de información buscando su crecimiento”, dado que no es claro en qué aspecto (infraestructura, estrategias, inversiones, negocios, capital humano, por mencionar algunos) se quiere dar el desarrollo y crecimiento, y a su vez que este favorezca la competitividad nacional e internacional. Aunado a esto, la redacción de los siete objetivos específicos, aparentan ser breves descripciones de actividades del Programa. Además no fue posible la medición debido a que no se proporcionó evidencia que demostrara que en el planteamiento o redacción de los objetivos se identificaran elementos que permitieran cuantificar en términos de magnitud1 el fenómeno de los mismos, usando una unidad de medida2 como patrón, y a su vez, no se define el método, sistema de medición o indicador a emplear para evaluar el grado de consecución o logro de los objetivos. En consecuencia por el hecho de no ser medible, no es posible determinar que los objetivos pudiesen ser alcanzables, y que se encuentren dentro de las capacidades reales de logro por parte del Organismo que opera el Programa.

1 Magnitud: Característica, propiedad o cualidad medible de un cuerpo, susceptible de ser distinguido(a) cualitativamente y determinado cuantitativamente. 2 Unidad de medida: Cantidad fija que se adopta convencionalmente como unidad de comparación en la medición de cualquier magnitud. Las unidades para los objetivos pueden variar según sea el aspecto que se mida en cada uno de los mismos, algunos ejemplos pudieran ser: Inversión, Nuevos empleos, por mencionar algunas.


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Finalmente, no se especifica el plazo concreto que tardarán en conseguirse los objetivos, requisito recomendable para delimitar el alcance en términos de tiempo, mismo que permita medir el avance y logro de los objetivos. Contestación de la Entidad:

• “Elaboraremos un formato de indicadores donde se muestren el número de empresas atendidas, las empresas beneficiadas, así como el avance en porcentaje de su proyecto, incluido la duración de este.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, debido a que en su contestación solo menciona que elaborarán un formato de indicadores donde se muestre el número de empresas atendidas, las empresas beneficiadas, así como el avance en porcentaje de su proyecto, sin embargo esta información coadyuvaría de alguna manera con la medición de algunos de los objetivos, no obstante, la observación se encuentra en el sentido de la oportunidad de mejora que reflejan los objetivos del Programa con respecto a las características básicas correspondientes no solo de la medición, sino también a que sean específicos, alcanzables, realistas y que tengan un tiempo determinado para su cumplimiento; al no presentar evidencia de lo mencionado, se reitera el hecho observado. Recomendación: Es importante mencionar que si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar. Por tal motivo se recomienda a la administración de PROSOFT cuente con objetivos que sean medibles y que contengan el resto de las características básicas para que le permitan a la Entidad evaluar si sus acciones van en el sentido correcto, o en caso contrario, modificarlas y corregirlas en tiempo para lograr el cumplimiento de dichos objetivos. Además, el establecer los objetivos claros y medibles representa para la Administración del Programa un compromiso en lograr su cumplimiento, ya que esta información es de acceso libre para todos los usuarios interesados.

Observación 5. De acuerdo a las Reglas de Operación, en su inciso 4.1.2 respecto a la población potencial, esta misma debe categorizarse con al menos una de las clases de actividades anteriormente descritas, sin embargo, la administración del Programa no presentó evidencia referente a la categorización de actividades de los beneficiarios, incumpliendo con lo mencionado en las Reglas de Operación del Programa.


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Además el Programa no precisa un método adecuado para la cuantificación de la población potencial, ya que no existe información estadística que permita inferir o estimar de alguna manera los datos de la totalidad de empresas o unidades económicas que desarrollen actividades relacionadas con las TI en el estado de Nuevo León. Contestación de la Entidad:

• “En el respaldo de los perfiles de las empresas beneficiadas al cual tuvieron acceso el personal de la auditoría se indica si la empresa pertenece al sector de TI o es usuaria de éste, así como también si es una institución educativa, un agrupamiento empresarial, etc. El personal jurídico de la instancia ejecutora, se encarga de revisar las actas constitutivas de cada una de las empresas, esto con el fin de rectificar que efectivamente realicen actividades relacionadas al sector de TI.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la respuesta de la Entidad, la cual solventa parcialmente la observación, ya que en la solicitud de apoyo al PROSOFT, en el apartado de “Tipo de solicitante” se menciona Empresa TI, Academia, Organismo público, entre otros conceptos, sin embargo, no corresponde a la totalidad de las categorías que se enlistan en las Reglas de operación. Además, se reitera que no se cuenta con un método adecuado para la cuantificación de la población potencial. Recomendación: Respecto a la categorización de los beneficiarios, se recomienda plasmar dentro de la documentación (solicitud de apoyo) de los beneficiarios, la totalidad de categorías que mencionan las Reglas de operación. Además, es importante comentar que es indispensable para el Programa contar con un método conveniente para determinar la población potencial y objetivo, el cual, para que sea confiable y de utilidad, debe de proceder principalmente de fuentes de información oficiales.

Observación 6. En lo que respecta a los apoyos aprobados, las Reglas de operación del Programa no contempla una limitante respecto a la cantidad de proyectos aprobados por empresa, por lo que el beneficiario Consejo para el Desarrollo de la Industria del Software de Nuevo León, A.C. fue apoyado con los fondos del Programa para llevar acabo cuatro proyectos, por un total de $6,285,000, lo que representa un 11% respecto al total del presupuesto del Programa, muy por


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encima del importe más alto que se le entrego a una sola empresa, el cual asciende a $3,643,120 correspondiente al beneficiario CALDIVE S.A. de C.V., por lo que el Programa debería contemplar una situación equitativa entre sus beneficiarios. Contestación de la Entidad:

• “Como bien dice en las reglas de operación, el Fondo Prosoft, no limita el número de proyectos que puede someter una empresa, siempre y cuando éstos no estén ligados entre sí. En el caso del Clúster de software de Nuevo León, el cual tiene varios proyectos en el año 2012, existe la aceptación por parte de la Instancia Ejecutora, ya que no están ligados entre sí y favorecen a todas las empresas que se encuentran dentro del clúster, basándonos en la página oficial del clúster señala que son más de 400 empresas: http://www.csoftmty.org/industria. A su vez hacemos de su conocimiento, que el importe entregado a cada una de las empresas, es la cantidad que la misma considera necesario para llevar a cabo el proyecto, no son cifras que la Instancia Ejecutora les otorgue. Y al momento de decidir si apoya o no a las empresas, si toman en cuenta el importe que éstas presentan.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la entidad, la cual no solventa la observación, debido a que la administración del Programa hace mención de que en las Reglas de operación no se limita el número de proyectos que puede presentar una empresa, siempre y cuando éstos no estén ligados entre sí. En el caso específico del Consejo para el Desarrollo de la Industria del Software de Nuevo León, A.C. los cuatro proyectos aprobados no están relacionados entre sí y además favorecen a todas las empresas que se encuentran dentro del clúster; sin embargo, el sentido de la observación se encamina en el aspecto de que en el otorgamiento del apoyo no existe una situación equitativa en la distribución de apoyos por parte del Programa. Recomendación: Ver recomendación en Observación 9.

Observación 7. De los 25 expedientes evaluados correspondientes a los Proyectos de los beneficiarios del Programa, se detectó que cinco beneficiarios no presentaron la evidencia que justifique el cumplimiento del requisito de las tres cotizaciones solicitadas en las Reglas de Operación y en los Criterios de operación del Acuerdo del Consejo Directivo del Programa, para


http://www.csoftmty.org/industria

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alguno de los rubros de gastos autorizados para sus proyectos, como se observa en la siguiente tabla:

Además, no se resguarda adecuadamente el soporte documental de los proyectos integrados en la plataforma web con la que opera el Programa, por lo que no se cuenta con un expediente integral de los beneficiarios. Contestación de la Entidad:

• “Revisando en el sistema, encontramos las cotizaciones de las 5 empresas que mencionan en sus respectivos conceptos. Éstas cotizaciones fueron agregadas desde un principio del proyecto y han estado desde antes de su aprobación en el sistema, ya que de no haber sido así, no se pudo haber aprobado el proyecto.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación en razón de lo siguiente: La administración del Programa no presenta la evidencia suficiente, ya que a pesar de mencionar en su respuesta que cuentan con las cotizaciones faltantes de los beneficiarios antes mencionados, únicamente se anexó una impresión de la vista de la pantalla de la plataforma


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donde se menciona el beneficiario, los datos de concepto, entregable y cotizaciones, sin embargo, no se presentó soporte de dichas cotizaciones faltantes, que es la base de la observación. Recomendación: Ver recomendación en Observación 9.

Observación 8. Se detectaron cuatro beneficiarios los cuales presentan fecha de registro anterior a la apertura de la convocatoria, de acuerdo al Anexo B “Solicitud de apoyo al PROSOFT”, y a pesar de ello forman parte del padrón de beneficiarios del Programa, incumpliendo con las Reglas como se muestra en seguida:

Contestación de la Entidad:

• “El sistema les da oportunidad a los beneficiarios de elaborar su proyecto, sin embargo, si el OP aún no está autorizado, no les permite señalarlo. Al momento en que el OP es aprobado, sólo necesitan indicarlo en el sistema. Es por eso que el proyecto puede ser elaborado antes de la fecha en la que se abre la convocatoria.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la entidad, la cual no solventa la observación en razón de lo siguiente: La Entidad solamente proporcionó una aclaración referente a la manera en que opera el sistema, sin embargo, la misma no justifica el incumplimiento en la fecha de registro atemporal por parte de los cuatro beneficiarios anteriormente mencionados, por lo que se reitera la observación.


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Recomendación: Ver recomendación en Observación 9.

Observación 9. La administración del Programa no proporcionó evidencia documental de la asistencia obligatoria a las capacitaciones organizadas por la Instancia ejecutora, así como tampoco del puntaje (conforme al modelo paramétrico autorizado por el Comité directivo) en lo que respecta a los elementos de vocación estratégica y acción estratégica señalados en la convocatoria, lo que es de suma importancia debido a que es un punto relevante para el otorgamiento del apoyo a los posibles beneficiaros. Contestación de la Entidad:

• “Debido a que la persona designada a recibir las capacitaciones por parte de la instancia ejecutora ya no labora con nosotros, no pudimos recabar la información de la constancia de asistencia. En cuanto a el puntaje del modelo paramétrico, no contamos con evidencia física de dicho puntaje, ya que éste es dado en forma verbal por el comité estatal durante la revisión de los proyectos. Además, por medio de una presentación, se les indicó al personal que realiza la auditoría cómo es el procedimiento para otorgar el puntaje por medio de la plataforma de Prosoft.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la Entidad, la cual no solventa la observación, ya que la Entidad manifiesta que la persona designada a recibir las capacitaciones por parte de la instancia ejecutora ya no labora en la Entidad y por lo tanto no se recabó información de la constancia de asistencia a las capacitaciones mencionadas, cuando esta información se tenía que haber recabado en el momento de haber tenido la capacitación. En cuanto al puntaje del modelo paramétrico no se cuenta con evidencia física de dicho puntaje, ya que es dado en forma verbal por el comité estatal durante la revisión de los proyectos, por lo que al ser en esta modalidad no existe documento o evidencia alguna de que la administración del Programa haya cumplido con el otorgamiento de puntaje a los proyectos evaluados. Recomendación de las observaciones 6, 7, 8 y 9: Es recomendable que la administración del Programa establezca controles tanto en el proceso de aprobación de beneficiarios como en el de autorización del monto del apoyo, con la intención de


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distribuir de manera equitativa y se apoye a un mayor número de beneficiarios, que tengan proyectos individuales y de esta manera el apoyo sería de mayor impacto en el Sector TI; además, eficientar el proceso de verificación de los requisitos de la población objetivo, en los que se valide de manera meticulosa la información que presenta cada solicitante como requisito, así como tener un expediente integral que cuente con toda la información referente a los requisitos y obligaciones de los solicitantes, y de esta manera incrementar la eficiencia en la operación, considerando en todo momento lo establecido en las Reglas de operación del Programa. De igual manera, se sugiere establecer controles en el proceso de registro de los proyectos de los beneficiarios, preferentemente que exista una paridad en la fecha de apertura de la convocatoria con la liberación del sistema del Programa para el registro de los solicitantes, y de esta manera no haya discrepancias en el periodo de la vigencia de la convocatoria. Finalmente, en lo que concierne a las capacitaciones se invita a establecer controles en los procesos de asistencia a las capacitaciones brindadas por la Instancia Ejecutora al igual que el de otorgamiento del puntaje a los proyectos evaluados, de manera que haya evidencia de que se hayan llevado de manera correcta las mencionadas actividades, cumpliendo tanto con las Reglas de Operación como con los Criterios de Operación del Programa.

Observación 10. No fue proporcionada por la administración del Programa la evidencia documental de haber recibido el reporte de avance y reporte final por parte de cada uno de los beneficiarios. Contestación de la Entidad:

• “La entrega de los reportes, tanto de avance como finales, se hace por medio de la plataforma. Cuando el beneficiario ha realizado el reporte, nos indica por medio de un correo electrónico que ya lo subió a la plataforma, en ese momento, nosotros lo enviamos a la instancia ejecutora, para que ésta lo pueda revisar y aceptar o en su defecto generé observaciones del reporte.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la Secretaría, la cual no solventa la observación, debido a que la Entidad proporcionó evidencia de cuatro correos electrónicos que se realizaron en septiembre y octubre de 2013 en donde se mencionan observaciones enviadas al beneficiario,


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sobre reportes de avance y/o finales, sin embargo los reportes como tal, de los 25 beneficiarios, no fueron proporcionados. Recomendación: Se recomienda a la Entidad realizar acciones para que los beneficiarios cumplan con las Reglas de Operación en lo que respecta al punto "4.6.2.2 De los Beneficiarios" referente a la entrega de los reportes de avance y reporte final.

Observación 11. Por los hallazgos anteriormente observados se determina que la administración del Programa carece de mecanismos de control para asegurarse de que todos los proyectos apoyados por el PROSOFT se encuentren integrados con los requisitos documentales de la gestión operativa del Programa como se establece en las Reglas de operación. Contestación de la Entidad:

• “El control de los reportes que generan los beneficiarios, se lleva a cabo por medio de la misma plataforma, no es necesario contar con un archivo físico de estos reportes, ya que la instancia ejecutora los revisa y valida por medio de la misma plataforma, y de ser necesario, realiza visitas a las empresas, debido a esto, por medio de los correos electrónicos que nos envían los beneficiarios y la instancia ejecutora, es sencillo validad si los reportes ya fueron creados y de qué lado se encuentran en la plataforma.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación ya que la administración del Programa menciona que el control se tiene con los reportes en la plataforma del Programa, así como las acciones que realiza la instancia ejecutora para revisar, validar y realizar visitas en caso de ser requerido, sin embargo, el sentido de la observación se centra en que se carecen de mecanismos para asegurar de que los proyectos apoyados por el PROSOFT se encuentren integrados con los requisitos documentales de la gestión operativa del Programa como se establece en las Reglas de operación, por lo tanto permanece la situación observada. Recomendación: En complemento de lo mencionado en la recomendación de la observación 9 del presente Anexo, se sugiere establecer controles en los procesos de cobertura, determinación de la población potencial y objetivo, criterios de selección, requisitos y obligaciones de los beneficiarios y del


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organismo promotor, y asegurarse de tener debidamente documentada la información de cada beneficiario de acuerdo las Reglas de operación del Programa.

Observación 12. La administración del Programa no proporcionó evidencia de contar con indicadores estratégicos (de Resultados) que le permitan medir el efectivo cumplimiento de su objetivo general, con los que se pueda conocer cómo el Programa cumplió con el mismo y en qué grado se cumplió dicho objetivo. Contestación de la Entidad:

• “Contamos con indicadores internos que miden en qué grado se cumplió con los objetivos año con año, sin embargo no es un formato oficial, procederemos a elaborar un formato oficial en el cual podamos reflejar estos indicadores.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, en razón de que no se presentó evidencia que justifique lo referente a la existencia de indicadores estratégicos (de Resultados) que permitan medir su objetivo general. Recomendación: Los indicadores estratégicos miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de los programas presupuestarios de la Entidad, mismos que deberán contribuir a corregir o fortalecer las estrategias y la orientación de los recursos, por esto, es importante implementar indicadores estratégicos que permitan medir íntegramente los resultados generales del Programa, el desempeño de sus objetivos y en qué grado se cumplieron.

Observación 13. El indicador “Empleos creados y mejorados con PROSOFT” carece del atributo de confiable debido a que la administración del Programa no proporcionó fuentes de información que permitan validar los datos de los empleos reportados como creados y mejorados mencionados en el resultado del indicador, como por ejemplo las altas en las instituciones de seguridad social en el Estado o alguna constancia que refleje que se mejoró el empleo, en base al numeral 3 a 7.1.2 de los Criterios de operación del Programa.


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Contestación de la Entidad: • “En cuanto a la comprobación de algunos indicadores, como por ejemplo la creación de los

empleos validándola con las altas en el IMSS o identificaciones de los empleados, estos documentos son subidos al sistema por el mismo beneficiario, y es la instancia ejecutora la encargada de revisar y validar dicha información. Al ser validada por la lE, es como comprobamos que efectivamente se crearon esos empleos, y de ahí es de donde obtenemos ese dato.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, debido a que solamente manifiesta que la Instancia Ejecutora es responsable de validar y revisar dicha información, sin embargo, no proporcionó evidencia en donde se pudiera constatar que el indicador observado sea confiable, es decir, que valide los datos de los resultados en sus fuentes de información. Recomendación: Es importante que los indicadores tengan características básicas relativas a su nombre, definición, método de cálculo, frecuencia de medición, unidad de medida, metas y medios de verificación, ya que los indicadores de desempeño, son expresiones cuantitativas construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa, monitorear y evaluar sus resultados, por lo que se recomienda considerar en su diseño e implementación aspectos que hagan de éstos una herramienta útil. Para esto es importante realizar y utilizar un documento que integre las fuentes de verificación de sus indicadores, en el que se detalle para cada medio de verificación la identificación del mismo, el método de recopilación de información, responsable de la recopilación, frecuencia con que se realiza la recopilación y una explicación detallada sobre el método y el análisis de la información recopilada, que permita tener transparencia y sea accesible para la ciudadanía. Hay que recordar que los indicadores son propios del Programa, por lo que es su administración la que debe validar la información que plasma como resultado en las fichas técnicas de los indicadores.

Observación 14. Las fichas técnicas de los indicadores no mencionan dato referente al nombre de la fuente de información, sin embargo la administración del Programa sí proporcionó las fuentes y fueron validadas por este Órgano de fiscalización, determinando que algunos resultados


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plasmados en la ficha técnica de los indicadores difieren de los resultados reflejados en las fuentes de información proporcionadas por el Programa. Además la ficha técnica de cada uno de los indicadores contiene una fórmula en donde los elementos que las componen reflejan un comparativo de los resultados obtenidos en el año, entre las metas anuales, por lo tanto el resultado que arrojan representa ser una razón y no un valor absoluto como el nombre del indicador menciona. Cabe señalar que las fichas técnicas de los indicadores no se encuentran debidamente firmadas por la persona responsable de su elaboración, autorización y aprobación, así como tampoco están establecidas en un documento oficial de la entidad, por lo que no es posible identificar a los responsables de la información. Por lo anteriormente expuesto se refleja una falta de control sobre la información que se alimenta a las fichas técnicas de los indicadores del Programa. Contestación de la Entidad:

• “En relación al punto 15 y 16, los cuales hablan sobre las fichas técnicas de los indicadores de impacto, procederemos a dar revisión a estos indicadores y a actualizar los formatos, proporcionando información más detallada que nos refleje los resultados obtenidos.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración de la Entidad, la cual no solventa la observación, en razón de que no se presentó evidencia que justifique los hechos observados referente a que las fichas no incluyen las fuentes de información, de las diferencias en las metas y de la adecuada formalización (elaboración, autorización y aprobación) de las fichas. Cabe señalar que la administración del Programa menciona que procederá a revisar y actualizar la información referida en la observación. Recomendación: La ficha técnica permite entender fácilmente las características del indicador, por lo que su utilización es importante ya que optimiza el uso y aprovechamiento de la información disponible por parte de los usuarios. Se sugiere que además de lo ya contenido en las fichas, contar con fuentes de información íntegras, mismas que deben ser de acceso público y que además dejen en claro el método, frecuencia y responsable de la recopilación de la información, esto con el fin de que dichos indicadores sean confiables.


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También es importante que las fichas técnicas de los indicadores mantengan congruencia entre los datos presentados, que el nombre del indicador sea claro y permita determinar si se refiere a un valor absoluto, una tasa, razón o índice, debe ser lo más ilustrativo posible de lo que se quiere medir, además de que el indicador sea preciso y auto-explicativo, en caso de que se utilicen siglas o aspectos técnicos, deben definirse en una nota explicativa. A su vez la fórmula debe permitir informar sobre los parámetros o variables que se están midiendo, de manera que cualquier persona entienda qué se mide con ese indicador. Aunado a esto, es importante que dichas fichas se encuentren debidamente firmadas por la persona responsable de su elaboración, autorización y aprobación, así como que se establezcan en un documento oficial de la Administración del Programa, además que los cambios que lleguen a generarse en las mismas se encuentren debidamente autorizados, aprobados y firmados por el funcionario correspondiente. Con lo anteriormente mencionado se tendría un control sobre la información que se alimenta a las fichas técnicas de los indicadores del Programa.

Observación 15. Las fichas técnicas de los indicadores evaluados no contemplan las metas para el año 2012, por lo que no fue posible revisar su comportamiento (ascendente, descendente o constante) ni verificar la eficacia de su cumplimiento, es decir, realizar la evaluación de las metas planteadas contra los resultados obtenidos. Contestación de la Entidad:

• “En relación al punto 15 y 16, los cuales hablan sobre las fichas técnicas de los indicadores de impacto, procederemos a dar revisión a estos indicadores y a actualizar los formatos, proporcionando información más detallada que nos refleje los resultados obtenidos.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, debido a que no proporcionó evidencia de las metas en el ejercicio 2012, así como de las bases para la determinación de las mismas. Cabe señalar que la administración del Programa menciona que procederá a revisar y actualizar la información referida en la observación.


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Recomendación: Es importante que se establezcan metas y que estas se determinen en base a un diagnóstico situacional, que comprenda un análisis evaluativo de la situación actual del Programa y que le permita determinar con bases cuantitativas y cualitativas los resultados que se esperan y que se plasmen como metas alcanzables y de mayor beneficio a la población.

Observación 16. La administración del Programa no presentó evidencia de haber efectuado reuniones periódicas para monitorear el resultado de los indicadores que utiliza para evaluar los objetivos del Programa, por lo que no es posible determinar que se hayan realizado acciones o tomado decisiones en base a dichos resultados que le permita adoptar mejores prácticas en su operación, ya que al realizar las evaluaciones a los indicadores en la frecuencia que en los mismos se establece, permite tener un panorama de cómo se está desempeñando el Programa y qué tendencia tiene, y el considerar los resultados de esas evaluaciones permitirá a la administración del Programa continuar con la forma en que está operando o reorientar su actuar, con la finalidad de coadyuvar al cumplimiento de su objetivo. Contestación de la Entidad:

• “No se cuenta con evidencia física de las reuniones realizadas para revisar los indicadores, normalmente estas reuniones son llevadas a cabo únicamente entre los encargados de llevar el seguimiento al fondo Prosoft y el director del organismo promotor, procederemos a dejar constancia física de dichas reuniones en las que se revisan y toman medidas basadas en los resultados de los indicadores.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación, debido a que no se proporcionó evidencia de haber efectuado reuniones periódicas para monitorear el resultado de los indicadores que se utilizan para evaluar los objetivos del Programa; cabe aclarar que la administración del PROSOFT menciona que se realizan dichas reuniones y que procederán a dejar constancia física de las próximas reuniones a efectuarse. Recomendación: Realizar evaluaciones y reuniones periódicas para monitorear los resultados de los indicadores que le permita a la Administración del Programa tener un panorama de cómo está evolucionando y que pueda tomar decisiones y emprender acciones necesarias a tiempo para lograr cumplir con sus objetivos, teniendo una mejora continua. Se recomienda que se mantenga documentado el soporte de las reuniones realizadas.


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Observación 17. La Administración de PROSOFT no presentó evidencia de que durante el ejercicio 2012 haya sido evaluada en su desempeño a través de indicadores de impacto que le permitan monitorear el cumplimiento de su objetivo general, con el propósito de determinar si ha logrado producir los efectos deseados en la población, careciendo de una estimación cuantitativa y cualitativa al respecto, incumpliendo con lo dispuesto por el artículo 26 de la Ley Estatal de Planeación; por lo tanto, no se cuenta con elementos para determinar si el Programa contribuye o no a resolver el problema o necesidad que le dio origen, y cuál ha sido el efecto sobre sus beneficiarios. Contestación de la Entidad:

• “La Secretaría de Economía es la instancia encargada de revisar el cumplimiento del objetivo general y el que se esté logrando el efecto deseado en la población y esto se realiza año con año al momento de entregar la documentación requerida para fungir como organismo promotor, por lo que con la única documentación que contamos que avale esto, es con la Carta Autorización para fungir como Organismo Promotor.”

Análisis de la Auditoría Superior del Estado: Se analizó la aclaración presentada por la administración del Programa, la cual no solventa la observación en razón de que no se presentó evidencia en la que se demuestre que la entidad haya sido evaluada en el desempeño, según lo estipulado en el artículo 26 de la Ley Estatal de Planeación. Recomendación: Las evaluaciones de su desempeño deberán ser en cumplimiento con lo estipulado en el artículo 26 de la Ley Estatal de Planeación, que le permita conocer el impacto de sus acciones y sus logros y flaquezas, y así reorientar estrategias y acciones, o bien, focalizarse en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes, considerando la evaluación a la medición de la efectividad y el costo de las políticas públicas y su relación con los planes de desarrollo en las que la Administración del Programa coadyuva.


resultados de la evaluación de desempeño programa para el ... · desempeño del programa. en la...

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