proyecto para la fabricación y venta de planchas de madera...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y VENTA DE PLANCHAS DE MADERA PLÁSTICA EN LIMA

METROPOLITANA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

FIORELLA LUZ QUIROZ LUJAN –

Ingeniería Industrial

SERGIO WILFREDO SANABRIA PUNIN –


MILAGROS JENNY SEVILLANO VELARDE –


JENNY ISABEL THOMAS ESQUERRE –


FIORELLA MILAGROS IRAOLA REY –

Administración de Empresas

Asesor:

Karen Janet Montjoy Huamán

Lima – Perú

2018

ii

Contenido

Resumen Ejecutivo ..............................................................................................................1

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .............................................................................5

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .....................................................5

1.2. Actividades económicas, código CIIU, partida arancelaria .......................................6

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS................................................................8

1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................10

1.5. Oportunidad de negocio .........................................................................................11

1.6. Estrategia genérica de la empresa .........................................................................13

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL ..........................................................................14

2.1. Análisis del Macroentorno ......................................................................................14

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................14

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......14

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................16

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .............................16

2.1.1.4. PBI, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .............................17

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ........................19

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .........................19

2.1.2.1. Mercado internacional ..........................................................................19

2.1.2.2. Mercado del consumidor ......................................................................20

2.1.2.3. Mercado de proveedores ......................................................................21

2.1.2.4. Mercado distribuidor .............................................................................21

2.2. Análisis del Microentorno .......................................................................................22

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................22

2.2.1.1. Competencia directa. ............................................................................22

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................23

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................24

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................24

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada. ...........................................25

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................27

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................27

3.1.1. Visión de la empresa. ......................................................................................27

3.1.2. Misión de la empresa. .....................................................................................27

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................27

3.3. Objetivos ................................................................................................................29

iii

3.3.1. A corto plazo y mediano plazo. .......................................................................29

3.3.2. A largo plazo. ..................................................................................................29

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................30

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................30

4.1.1. Criterios de Segmentación. .............................................................................30

4.1.2. Marco Muestral. ..............................................................................................30

4.1.2.1. Tamaño de la muestra. .........................................................................30

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...............................................................................32

4.1.3.1. Entrevista a fabricantes de muebles de melamina. ...............................32

4.1.3.2. Conclusiones. .......................................................................................38

4.1.4. Entrevistas a stakeholders. .............................................................................39

4.1.4.1. Entrevista 1. .........................................................................................39

4.1.4.2. Entrevista 2. .........................................................................................41

4.1.4.3. Entrevista 3. .........................................................................................43

4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................44

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................54

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ..................................................................54

4.2.1.1. Estimación de la proyección del mercado potencial. .............................56

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ................................................................57

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.....................................................................57

4.2.4. Estimación del Mercado objetivo. ....................................................................60

4.2.5. Frecuencia de compra. ....................................................................................61

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................61

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................61

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ...............................................62

4.3. Mezcla de Marketing ..............................................................................................64

4.3.1. Producto. .........................................................................................................64

4.3.1.1. Logo. ....................................................................................................64

4.3.1.2. Características......................................................................................64

4.3.1.3. Envase y embalaje. ..............................................................................65

4.3.2. Precio. .............................................................................................................65

4.3.3. Plaza. ..............................................................................................................66

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................67

4.3.4.1. Objetivos. .............................................................................................67

4.3.4.2. Duración. ..............................................................................................67

4.3.4.3. Estrategia. ............................................................................................68

4.3.4.4. Actividades Calendarizadas..................................................................69

iv

4.3.4.5. Sampling. .............................................................................................69

4.3.4.6. Costos de las actividades. ....................................................................70

4.3.4.7. Página Web. .........................................................................................70

4.3.4.8. Promoción para todos los años. ...........................................................70

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................72

5.1. Estudio legal ...........................................................................................................72

5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................72

5.1.1.1. Actividades. ..........................................................................................72

5.1.1.2. Valorización. .........................................................................................73

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................74

5.1.2.1. Actividades. ..........................................................................................74

5.1.2.2. Valorización. .........................................................................................75

5.1.3. Licencias y autorizaciones...............................................................................75

5.1.3.1. Licencia de Funcionamiento. ................................................................75

5.1.3.2. Certificado de Defensa civil. .................................................................76

5.1.4. Legislación Laboral. ........................................................................................77

5.1.4.1. Actividades. ..........................................................................................77

5.1.4.2. Valorización. .........................................................................................78

5.1.5. Legislación Tributaria. .....................................................................................79

5.1.5.1. Actividades. ..........................................................................................79

5.1.5.2. Valorización. .........................................................................................80

5.1.6. Resumen del capítulo. .....................................................................................80

5.2. Estudio organizacional ...........................................................................................81

5.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................81

5.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................81

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................82

5.2.3.1. Perfil del puesto. ...................................................................................84

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.................................93

5.2.5. Aspectos laborales. .........................................................................................93

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 94

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ...............................................95

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. .............................................96

5.2.5.4. Gastos por servicios tercearizados para todos los años del proyecto. 105

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ........................................... 106

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................. 107

6.1. Tamaño del Proyecto ........................................................................................... 107

6.1.1. Capacidad Instalada...................................................................................... 107

v

6.1.1.1. Criterios. ............................................................................................. 107

6.1.1.2. Cálculos.............................................................................................. 108

6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 109

6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................. 109

6.1.2.2. Cálculos.............................................................................................. 109

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ........................... 110

6.1.3. Capacidad máxima........................................................................................ 110

6.1.3.1. Criterios .............................................................................................. 110

6.1.3.2. Cálculos ............................................................................................. 110

6.2. Procesos .............................................................................................................. 111

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................. 111

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 115

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 117

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 120

6.2.5. Requerimiento de mano de obra. .................................................................. 124

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 126

6.3.1. Maquinarias................................................................................................... 126

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 130

6.3.3. Herramientas................................................................................................. 132

6.3.4. Equipos de protección personal (EPPs). ....................................................... 132

6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 134

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 135

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 136

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 138

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento

de ventas. ..................................................................................................... 139

6.4. Localización ......................................................................................................... 144

6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 144

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 145

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 147

6.4.3.1. Alquiler. .............................................................................................. 147

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 148

6.4.4.1. Agua y desagüe.................................................................................. 148

6.4.4.2. Luz eléctrica. ...................................................................................... 148

6.4.4.3. Telefonía fija e internet ....................................................................... 149

6.4.5. Plano del centro de operaciones ................................................................... 150

vi

6.4.6. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 151

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 151

6.5.1. Impacto Ambiental ........................................................................................ 151

6.5.2. Responsabilidad con los trabajadores ........................................................... 152

6.5.3. Responsabilidad con la comunidad ............................................................... 153

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................ 155

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 155

7.1.1. Inversión de Activos Fijo Depreciable ............................................................ 155

7.1.2. Inversión de Activos Intangible ...................................................................... 155

7.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos .............................................................. 156

7.1.4. Inversión en Activos Iniciales ........................................................................ 157

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado) ......................... 158

7.1.6. Liquidación del IGV ....................................................................................... 159

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 161

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 161

7.2.1. Estructura de Financiamiento ........................................................................ 161

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 162

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 164

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 165

7.3.1. Ingresos por venta ........................................................................................ 165

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 166

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................ 167

7.4. Costos y gastos anuales ...................................................................................... 169

7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 169

7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos ........................................... 169

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra............................................................ 171

7.4.1.3. Presupuesto de Costos indirectos ...................................................... 172

7.4.1.4. Presupuesto de gasto de operaciones ................................................ 173

7.4.1.5. Presupuesto de gasto de administrativos ........................................... 174

7.4.1.6. Presupuesto de gastos de venta ........................................................ 175

7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 176

7.4.2.1. Depreciación ...................................................................................... 176

7.4.2.2. Amortización de intangibles ................................................................ 177

7.4.2.3. Gastos por activos no depreciables .................................................... 178

7.4.3. Costo de producción unitario y costo unitario ................................................ 179

7.4.4. Costos fijos y variables unitarias ................................................................... 181

vii

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 183

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................... 183

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros....................................... 184

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 185

8.4. Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 186

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................... 188

8.6. Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 188

8.7. Flujo del Servicio de la deuda............................................................................... 189

8.8. Flujo de Caja Financiero....................................................................................... 189

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA ............................................. 190

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 190

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................... 190

9.1.1.1. CAPM. ................................................................................................ 190

9.1.1.2. COK propio. ........................................................................................ 191

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 191

9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 192

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 192

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................... 192

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................. 193

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................ 194

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................... 195

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ..................................................................... 196

9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo). ................................................ 196

9.2.2.2. Estado de resultados. ......................................................................... 197

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................... 198

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ............ 198

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 200

9.3.1. Variables de entrada ..................................................................................... 200

9.3.2. Variables de salida ........................................................................................ 201

9.3.3. Análisis Unidimensional ................................................................................ 202

9.3.4. Análisis Multidimensional .............................................................................. 203

9.3.5. Variables críticas del proyecto ....................................................................... 205

9.3.6. Perfil de riesgo .............................................................................................. 205

CAPÍTULO IX: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................. 206

10.1. Conclusiones ........................................................................................................ 206

10.2. Recomendaciones................................................................................................ 207

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 208

viii

Índice de tablas

Tabla 1. Proyección de demanda .......................................................................................2

Tabla 2. Estacionalidad de la demanda por posicionamiento de la demanda en el

mercado ...............................................................................................................2

Tabla 3. Descripción de las planchas ...............................................................................11

Tabla 4. Distritos con mayor cantidad de empresas dedicadas a la fabricación de

muebles .............................................................................................................12

Tabla 5. Riesgo País. .......................................................................................................19

Tabla 6. Producción promedio de reciclaje por país. ........................................................20

Tabla 7. Proveedores de Plástico Reciclado ....................................................................21

Tabla 8. Tabla de importaciones por partida arancelaria ..................................................23

Tabla 9. Perú: Resumen de producción de productos maderables, Año 2015 .................25

Tabla 10. Cálculo del Marco Muestral ................................................................................31

Tabla 11. Lista de distritos .................................................................................................45

Tabla 12. Lugar de compra de melamina ...........................................................................46

Tabla 13. Grado de importancia de aspectos de la melamina ............................................47

Tabla 14. Deficiencias más comunes de la melamina ........................................................48

Tabla 15. Conocimiento de madera plástica ......................................................................49

Tabla 16. Grado de importancia de beneficios de la melamina ..........................................50

Tabla 17. Percepción de la madera plástica.......................................................................51

Tabla 18. Interés mostrado a la madera plástica ................................................................52

Tabla 19. Disposición de pago de la madera plástica ........................................................53

Tabla 20. Disposición de uso de madera plástica para fabricación de muebles .................54

Tabla 21. Características del Mercado ...............................................................................55

Tabla 22. Concentración del mercado por zonas ...............................................................55

Tabla 23. Empresas manufactureras en Lima Metropolitana .............................................56

Tabla 24. Proyección de mercado potencial.......................................................................56

Tabla 25. Porcentaje de clientes que muestran interés por el producto .............................57

Tabla 26. Proyección de mercado disponible .....................................................................57

Tabla 27. Deficiencias más comunes de la melamina ........................................................58

Tabla 28. Percepción de la madera plástica.......................................................................58

Tabla 29. Disposición de uso de madera plástica para fabricación de muebles .................59

Tabla 30. Proyección de Mercado Efectivo ........................................................................60

Tabla 31. Capacidad mensual de fabricación de madera plástica ......................................60

Tabla 32. Proyección de mercado objetivo.........................................................................61

ix

Tabla 33. Demanda anual de planchas de madera plástica 2019 -2027 ............................61

Tabla 34. Estacionalidad de la demanda por posicionamiento del producto en el

mercado .............................................................................................................62

Tabla 35. Programa de ventas en unidades y valorizado ...................................................63

Tabla 36. Características técnicas del producto. ................................................................64

Tabla 37. Disposición de pago de la madera plástica ........................................................65

Tabla 38. Cronograma de preparación de la campaña lanzamiento...................................69

Tabla 39. Presupuesto de costos de campaña de lanzamiento (S/) ...................................70

Tabla 40. Presupuesto de costos de promoción para todos los años .................................71

Tabla 41. Aporte de capital social ......................................................................................72

Tabla 42. Costos de formación de la empresa ...................................................................74

Tabla 43. Costos para registro de marcas y patentes ........................................................75

Tabla 44. Costos de licencias ............................................................................................76

Tabla 45. Gastos por Defensa Civil ....................................................................................77

Tabla 46. Condiciones de contrato laboral .........................................................................78

Tabla 47. Resumen de valorización de constitución de la empresa ...................................80

Tabla 48. Detalle de personal requerido por año, a lo largo del desarrollo del proyecto .....81

Tabla 49. Detalle de gastos por servicios tercerizados.......................................................82

Tabla 50. Funciones y responsabilidades determinadas por puesto de trabajo ..................82

Tabla 51. Descripción de funciones correspondientes a servicios terceros ........................93

Tabla 52. Tipo de contratación para los empleados de la empresa ....................................94

Tabla 53. Tipo de contratación por servicios tercerizados para la empresa .......................94

Tabla 54. Beneficios del Régimen Especial para Pymes....................................................95

Tabla 55. Planilla Año 1 (año 2019) ...................................................................................96


Tabla 57. Planilla Año 3 (Año 2021) ...................................................................................98


Tabla 59. Planilla Año 5 (Año 2023) ................................................................................. 100





Tabla 64. Gastos por servicios de terceros, Año 2019-2027 ............................................ 105

Tabla 65. Jornada laboral por puesto de trabajo .............................................................. 106

Tabla 66. Determinación de la capacidad instalada ......................................................... 107

Tabla 67. Tiempos de paradas......................................................................................... 108

Tabla 68. Cálculo de días laborables ............................................................................... 108

x

Tabla 69. Capacidad instalada hasta el 2027 ................................................................... 108

Tabla 70. Determinación inicial de la capacidad utilizada ................................................. 109

Tabla 71. Determinación final de la capacidad utilizada ................................................... 109

Tabla 72. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .......................................... 110

Tabla 73. Capacidad máxima........................................................................................... 110

Tabla 74. Programa de Producción mensual - año 2019 (unidades) ................................ 116

Tabla 75. Programa de Producción anual - año 2019 al 2027 (unidades) ........................ 116

Tabla 76. Materiales directos e indirectos por plancha de madera plástica ...................... 117

Tabla 77. Necesidades de compra mensual de materiales- año 2019 ............................. 118

Tabla 78. Necesidades de compra anual de materiales- año 2019 al 2027...................... 119

Tabla 79. Programa de compras consolidado .................................................................. 121

Tabla 80. Precios de materias primas e insumos ............................................................. 122

Tabla 81. Presupuesto de compras consolidado – con IGV ............................................. 123

Tabla 82. Periodicidad de compra de materias primas e insumos .................................... 124

Tabla 83. Tiempo de MOD y MOI para elaboración de planchas de madera plástica ...... 124

Tabla 84. Resumen programa de producción- año 2019 al 2027 ..................................... 125

Tabla 85. Requerimiento de MOD y MOI ......................................................................... 125

Tabla 86. Especificaciones técnicas de la trituradora de madera ..................................... 127

Tabla 87. Especificaciones técnicas del dosificador ......................................................... 127

Tabla 88. Especificaciones técnicas del peletizador ......................................................... 128

Tabla 89. Especificaciones técnicas del extrusor ............................................................. 129

Tabla 90. Especificaciones técnicas de la máquina de grabado en alto relieve ................ 129

Tabla 91. Resumen de máquinas .................................................................................... 130

Tabla 92. Lista de Equipos requeridos para el primer año de operaciones ...................... 131

Tabla 93. Lista de herramientas requeridas para el primer año de operaciones .............. 132

Tabla 94. Lista de EPPs requeridos para el primer año de operaciones .......................... 133

Tabla 95. Lista de mobiliarios requeridos para el primer año de operaciones .................. 134

Tabla 96. Lista de útiles de oficina requeridos por año .................................................... 135

Tabla 97. Mantenimiento de maquinaria y equipos para el año 2020 ............................... 137

Tabla 98. Mantenimiento de maquinaria y equipos - Año 2021 - 2027 ............................. 138

Tabla 99. Lista de reposición de herramientas 2020-2027 ............................................... 138

Tabla 100. Lista de reposición de utensilios anual 2020-2027 ........................................... 139

Tabla 101. Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2020 ............................... 139

Tabla 102. Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2022 y 2025 ................... 139

Tabla 103. Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2023 y 2026 ................... 140

Tabla 104. Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2024 ............................... 140

Tabla 105. Lista de EPPs adicionales requeridos de forma anual 2020-2027 .................... 140

xi

Tabla 106. Lista de mobiliarios requeridos para el año 2020 ............................................. 141

Tabla 107. Resumen de gastos en tecnología ................................................................... 142

Tabla 108. Ponderación de la macro localización .............................................................. 144

Tabla 109. Ponderación de la Micro Localización: Villa El Salvador – La Concordia .......... 145

Tabla 110. Consumo de servicio de agua potable y alcantarillado ..................................... 148

Tabla 111. Consumo de servicio eléctrico .......................................................................... 149

Tabla 112. Consumo de servicio telefónico e internet ........................................................ 149

Tabla 113. Distribución de áreas del Centro de Operaciones ............................................ 151

Tabla 114. Regla de colores para los contenedores de Residuos Sólidos ......................... 151

Tabla 115. Costos de los tachos con Logo ........................................................................ 152

Tabla 116. Resumen de Actividades y Costos (Anual) – responsabilidad social ................ 154

Tabla 117. Inversión Activo Fijo Depreciable (S/) ............................................................... 155

Tabla 118. Inversión de activo Intangible (S/) .................................................................... 156

Tabla 119. Inversión en Gastos Pre Operativos (S/) .......................................................... 156

Tabla 120. Inventarios iniciales (S/) ................................................................................... 157

Tabla 121. Inversión Capital de trabajo (S/) ....................................................................... 158

Tabla 122. Liquidación del IGV mensual – Año 2019 (S/) .................................................. 159

Tabla 123. Liquidación del IGV anual (S/) .......................................................................... 160

Tabla 124. Resumen de estructura de inversiones (S/) ...................................................... 161

Tabla 125. Estructura de financiamiento (S/) ..................................................................... 161

Tabla 126. Financiamiento del activo fijo ........................................................................... 162

Tabla 127. Financiamiento del activo fijo (S/) ..................................................................... 163

Tabla 128. Financiamiento del capital del trabajo (S/) ........................................................ 164

Tabla 129. Ventas en unidades.......................................................................................... 165

Tabla 130. Ingresos por venta ........................................................................................... 165

Tabla 131. Recuperación del capital de trabajo ................................................................. 166

Tabla 132. Depreciación del activo fijo ............................................................................... 167

Tabla 133. Valor de desecho del activo fijo ........................................................................ 168

Tabla 134. Materia prima requerida durante el proyecto .................................................... 169

Tabla 135. Presupuesto de materia prima e insumos ........................................................ 170

Tabla 136. Presupuesto de mano de obra Directa ............................................................. 171

Tabla 137. Resumen de costos indirectos ......................................................................... 172

Tabla 138. Presupuesto de gastos de operaciones............................................................ 173

Tabla 139. Presupuesto de gastos administrativos ............................................................ 174

Tabla 140. Presupuesto de gastos de venta ...................................................................... 175

Tabla 141. Depreciación proyectada .................................................................................. 176

Tabla 142. Amortización de activos intangibles .................................................................. 177

xii

Tabla 143. Gastos de activos no depreciables ................................................................... 178

Tabla 144. Costos de producción unitario .......................................................................... 179

Tabla 145. Costos Total unitario ........................................................................................ 180

Tabla 146. Costos fijos unitario .......................................................................................... 181

Tabla 147. Costos unitario variable .................................................................................... 182

Tabla 148. Estructura de precios ....................................................................................... 183

Tabla 149. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .................................... 184

Tabla 150. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros .................................. 185

Tabla 151. Flujo de caja operativo sin IGV ......................................................................... 186

Tabla 152. Flujo de caja operativo con IGV........................................................................ 187

Tabla 153. Flujo de capital proyectado............................................................................... 188

Tabla 154. Flujo de caja económico ................................................................................... 188

Tabla 155. Flujo del servicio de la deuda ........................................................................... 189

Tabla 156. Flujo de caja financiero proyectado .................................................................. 189

Tabla 157. Costo de oportunidad de los accionistas .......................................................... 190

Tabla 158. Cálculo del COK por el método CAPM ............................................................. 190

Tabla 159. Cálculo del COK propio .................................................................................... 191

Tabla 160. Cálculo del WACC............................................................................................ 191

Tabla 161. Cálculo del VANE. ............................................................................................ 192

Tabla 162. Cálculo del VANF ............................................................................................. 192

Tabla 163. Cálculo TIRE .................................................................................................... 193

Tabla 164. Cálculo Tirf ....................................................................................................... 193

Tabla 165. Cálculo del periodo de recuperación económico .............................................. 194

Tabla 166. Cálculo del periodo de recuperación financiero ................................................ 194

Tabla 167. Cálculo del costo B/C económico ..................................................................... 195

Tabla 168. Costo variable unitario ...................................................................................... 196

Tabla 169. Costo del margen de contribución .................................................................... 196

Tabla 170. Costos fijos ...................................................................................................... 196

Tabla 171. Estado de ganancias y pérdidas sin IGV .......................................................... 197

Tabla 172. Punto de equilibrio en unidades ....................................................................... 198

Tabla 173. Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles.......................................... 198

Tabla 174. Comprobación .................................................................................................. 199

Tabla 175. Ventas en punto de equilibrio ........................................................................... 199

Tabla 176. Precio establecido para la madera plástica al publico ...................................... 200

Tabla 177. Variable de entrada Precio y cantidad demandada .......................................... 200

Tabla 178. Sensibilidad del precio y demanda ................................................................... 201

Tabla 179. Análisis unidimensional .................................................................................... 202

xiii

Tabla 180. Sensibilidad precio de venta y cantidad (S/) ..................................................... 203

Tabla 181. Sensibilidad precio de MP y Cantidad .............................................................. 203

Tabla 182. Sensibilidad precio de venta y precio de MP .................................................... 204

Tabla 183. Sensibilidad precio de venta, materia prima y precio de compra con la

cantidad demanda ............................................................................................ 204

xiv

Índice de Figuras

Figura 1. Logo del producto ................................................................................................3

Figura 2. Logo de Ecoplac (LLIRPU SOLUTIONS S.A.C) ...................................................5

Figura 3. Portal de Partida Arancelaria ................................................................................7

Figura 4. Partida Arancelaria ...............................................................................................7

Figura 5. Modelo de Negocio CANVAS del Proyecto ..........................................................9

Figura 6. Imagen del producto a comercializar. .................................................................11

Figura 7. Imagen de Lima Metropolitana ...........................................................................14

Figura 8. Población, superficie total y agropecuaria por departamento .............................15

Figura 9. Población por segmentos de edad 2017 ............................................................15

Figura 10. Población económicamente activa del Perú .......................................................16

Figura 11. Balanza Comercial .............................................................................................17

Figura 12. Deuda Publica porcentaje del PBI ......................................................................18

Figura 13. Cotización del dólar americano ..........................................................................18

Figura 14. Imagen de la empresa Madecoplast ...................................................................22

Figura 15. Imagen de la empresa Cordillera Products .........................................................23

Figura 16. Análisis FODA. ...................................................................................................28

Figura 17. Fórmula matemática para hallar el tamaño de la muestra. .................................30

Figura 18. Ficha del fabricante 1 .........................................................................................33







Figura 25. ¿En qué distrito de Lima se encuentra la mueblería? .........................................45

Figura 26. ¿Usualmente, dónde adquiere la melamina? .....................................................46

Figura 27. ¿Qué grado de importancia le da usted a los siguientes aspectos a la hora

de comprar la melamina? ...................................................................................47

Figura 28. ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina? ........48

Figura 29. ¿Conoce usted de madera plástica? ..................................................................49

Figura 30. ¿Cuál de las siguientes características considera más importante, siendo 1

la más importante? .............................................................................................50

Figura 31. Indique usted cómo percibe el producto de madera plástica ..............................51

Figura 32. ¿Le interesaría el producto? ...............................................................................52

xv

Figura 33. Si el precio de la madera plástica fuera ligeramente superior a la melamina,

¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar? ..............................................................53

Figura 34. ¿Estaría dispuesto a usar la madera plástica para la fabricación de sus

muebles y/o estanterías? ...................................................................................54

Figura 35. ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina? ........58

Figura 36. Indique usted cómo percibe el producto de madera plástica ..............................59


muebles y/o estantería? .....................................................................................59

Figura 38. Creación del Logo de nuestra marca de plancha de madera plástica

Ecoplac ..............................................................................................................64

Figura 39. Sticker con logo del producto e información técnica ...........................................65


¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar? ..............................................................66

Figura 41. Creación de la página de Facebook Market. ......................................................67

Figura 42. Feria inmobiliaria del Perú. .................................................................................68

Figura 43. Muestra de las planchas de madera plástica, marca ECOPLAC. .......................69

Figura 44. Muestra de la página web ..................................................................................70

Figura 45. Marca y logotipo para inscribir en Indecopi. .......................................................74

Figura 46. Organigrama Funcional de LLIRPU SOLUTION SAC ........................................81

Figura 47. Perfil del Gerente Comercial ..............................................................................84

Figura 48. Perfil del Jefe de Administración ........................................................................85

Figura 49. Perfil del Asistente de Logística..........................................................................86

Figura 50. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas .................................................................87

Figura 51. Perfil del Vendedor .............................................................................................88

Figura 52. Perfil del Jefe de Planta .....................................................................................89

Figura 53. Perfil del Supervisor de Planta ...........................................................................90

Figura 54. Perfil del Operario ..............................................................................................91

Figura 55. Perfil del Auxiliar de Despacho ...........................................................................92

Figura 56. Flujo de Proceso de Producción de plancha de madera plástica ...................... 111

Figura 57. Diagrama de Operaciones del Proceso para la elaboración de plancha de

madera plástica ................................................................................................ 112


madera plástica ................................................................................................ 113

Figura 59. Trituradora de viruta de madera ....................................................................... 126

Figura 60. Dosificador volumétrico .................................................................................... 127

Figura 61. Peletizador de intermedio ................................................................................. 128

Figura 62. Extrusor............................................................................................................ 128

xvi

Figura 63. Máquina de grabado en alto relieve ................................................................. 129

Figura 64. Villa El Salvador – Macro localización .............................................................. 145

Figura 65. Villa El Salvador – Micro localización ............................................................... 146

Figura 66. Local en Villa El Salvador – Micro localización ................................................. 146

Figura 67. Fotografía lateral del predio .............................................................................. 147

Figura 68. Fotografía de la parte frontal del predio ............................................................ 148

Figura 69. Imagen de capacitaciones en empresas industriales ........................................ 152

Figura 70. Estructura de Financiamiento ........................................................................... 162

Figura 71. Cálculo del costo B/C Financiero...................................................................... 195

1

Resumen Ejecutivo

Nuestra idea de negocio para la “Fabricación de planchas de madera plástica” nace por la

necesidad del mercado de muebles de contar con un producto que pueda ser usado en la

elaboración de mueblería, tanto para interiores como exteriores, garantizado una mayor

durabilidad e inmunidad frente a hongos y plagas, convirtiéndose así en una buena alternativa

para sustituir a la melamina.

El nombre de la empresa es LLirpu Solutions S.A.C., cuya actividad económica principal es la

fabricación de planchas de madera plástica ECOPLAC, cuyo Código Industrial Internacional

Uniforme Vigente (CIIU), de acuerdo con la Tabla Oficial de la SUNAT (2018), es el CIIU 2020.

Nuestro producto está dirigido a clientes B2B, siendo nuestro mercado objetivo los fabricantes

de muebles.

Las planchas ECOPLAC están elaboradas a base de plástico reciclado tipo pet, viruta de

madera y aditivos, tales como pigmentos e insumos que mejoran sus propiedades. La madera

plástica se caracteriza por ser piro retardante, resistente a los rayos ultravioleta, dócil (permite

hacer cortes sin producir viruta y sin quebrarse), entre otras bondades que lo hacen superior

a la melamina.

La oportunidad de negocio es positiva debido a que el mercado inmobiliario y comercial se

encuentra en aumento y cada vez más crece la demanda de la melamina, nuestro principal

competidor en estos tipos de proyectos. Sin embargo, nuestro producto es superior a la

melamina, por ello usaremos la estrategia general de diferenciación.

El análisis del entorno nos permite conocer el mercado al cual nos dirigimos, la cantidad de

personas que viven en el departamento, zonas donde se concentra la mayor cantidad de

fabricantes de muebles.

Con respecto al mercado internacional, tenemos a EEUU uno de los pioneros en el año 1980,

seguido por países como China, Ecuador, Uruguay, Argentina, Colombia, entre otros,

teniendo gran acogida en la población. No se tiene registro de ventas debido a que nuestro

producto tiene componentes propios y únicos.

2

Nuestro mercado de proveedores se compone de empresas que se encuentran activas en

Sunat y que ofrecen productos de calidad.

Nuestro criterio de segmentación son las empresas fabricantes de muebles que sean micro y

pequeña empresa ubicadas en Lima Metropolitana, las cuales tiene mayor concentración en

el distrito de Villa el salvador, siendo nuestra proyección del mercado objetivo lo siguiente:

Tabla 1.

Proyección de demanda

Variable % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado Objetivo (Número de fabricantes de melanina)

10.6 53 55 57 59 61 63 65 68 70

Nota: Elaboración propia

Para la proyección de la demanda para todo el proyecto (2019 – 2027). Se estimó usando el

promedio geométrico. A esta demanda se le agrego la estacionalidad que para nuestro

proyecto se han tomado como meses de criterio, los meses de julio y diciembre más el

comportamiento de muebles anual.

Tabla 2.

Estacionalidad de la demanda por posicionamiento de la demanda en el mercado

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mercado objetivo

Estacionalidad 2% 4% 9% 8% 9% 8% 13% 8% 8% 9% 9% 13%

Venta mensual (unid) 250 500 1150 1026 1102 1030 1650 1040 1040 1080 1080 1700


La estacionalidad que para nuestro proyecto considera el posicionamiento de nuestro

producto en el mercado y el aumento de la demanda del producto durante los meses de julio

y diciembre debido a las gratificaciones que reciben los consumidores finales.

Nuestro Marketing Mix, es el siguiente:

Producto: El logo del producto fue pensado en base a la percepción que se obtuvo de

las encuestas y entrevistas. El cual, proyecta un mensaje claro, creíble y coherente al

consumidor.

3

Figura 1. Logo del producto. Elaboración propia.

Precio: hemos considerado un precio de s/240.00 para nuestro producto, respaldado

por las características superiores que ofrece sobre la melamina tropicalizada,

considerada una de las mejores del mercado por lo que estaríamos paridad

competitiva.

Plaza: el producto será distribuido a través de nuestros socios estratégicos como

Masisa (zona centro), Castor (Zona sur) y Martin (zona norte).

Promoción: utilizaremos las redes sociales como Facebook, estaremos con

impulsadores en las tiendas de nuestros distribuidores que se encargarán de dar a

conocer el producto a los fabricantes de mueblería. Asimismo, participaremos en ferias

inmobiliarias que promueve el Ministerio de Vivienda y Fondo de Vivienda. Se

entregará material publicitario con información del producto (libreta de apuntes,

lapicero y polo camisero).

Al ser nuestro producto nuevo, utilizaremos la estrategia Push para impulsar las ventas

usando para ello Email marketing, Marketing Mobile, Marketing de afiliación y publicidad en

banners en los puntos de venta, así como set de muestras (sampling).

Se realizó el estudio técnico para determinar la capacidad instalada de acuerdo a la capacidad

de la maquinaria involucrada en el proceso de fabricación de las planchas ECOPLAC y

considerando la producción para cubrir la demanda. Asimismo, un estudio de tiempos

considerando la frecuencia y tiempo entre paradas incluyendo mantenimientos, para lo cual

se determinó contar con 10 operarios y un supervisor en el primer año, y aumentar el personal

a 20 operarios, distribuidos en dos turnos durante el segundo año en adelante.

Se determinó la cantidad de maquinarias y equipos que necesitará el proyecto valorizadas en

S/ 298,088.00, los activos intangibles valorizados en S/ 9,144.12, gastos preoperativos

valorizados en S/ 474,264.00, y capital de trabajo valorizado en S/ 358,648.53.

4

La inversión del proyecto es de S/ 1’176,724.00 entre activos fijos, activos intangibles, gastos

preoperativos, capital de trabajo e inventario inicial; siendo la inversión propia de

S/ 901,273.00, y la diferencia financiada por el Banco BCP con una TCEA de 29.5%.

La recuperación del capital de trabajo se realiza en el año 9, con una liquidación de

S/ 834,062.00.

La depreciación utilizada para el proyecto es la acelerada en 3 años, de acuerdo con el tipo

de sociedad MYPE, y la amortización del intangible lineal a 9 años.

Nuestro proyecto obtiene una TIRE de 47.19% que corresponde a méritos propios del

proyecto del flujo de ingresos generados durante la vida útil del proyecto.

La TIRF obtenida es de 49.37% que corresponde a los flujos producidos del proyecto

incluyendo los gastos financieros generados por el préstamo recibido por parte del banco.

El periodo de recuperación descontado o payback es de 4 años con 8 meses, tiempo que

demoraremos en recuperar la inversión.

El análisis Beneficio/Costo (B/C) para nuestro proyecto es de 1.62 en el flujo económico y

1.57 usando fuentes de financiamiento. Siendo ambos resultados mayores a 1, significa que

el proyecto es rentable.

Los indicadores VANE y VANF del proyecto son S/ 734,751.00 y S/ 514,891.00

respectivamente, los cual significa que el valor invertido en el proyecto se recupera y que el

proyecto es rentable tanto para la empresa como para los inversionistas.

De acuerdo con el análisis de sensibilidad, nuestras variables más críticas son el precio y la

demanda, ya que su rango de variabilidad es reducido dentro del margen rentable del

proyecto.

5

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Nuestra empresa tiene como razón social LLIRPU SOLUTIONS S.A.C, que resulta de la

combinación del vocablo quechua LLIRPU, que significa plástico y la palabra SOLUTIONS,

que significa soluciones en el idioma inglés.

Llirpu Solutions se dedica a la fabricación de planchas de madera plástica, denominadas

ECOPLAC, las cuales se ofrecen a los fabricantes de muebles como producto intermedio para

elaboración de todo tipo de mueblería.

Buscamos imponer las planchas ECOPLAC por encima de la melamina, nuestro competidor

directo, con la finalidad de que éste sea reemplazado progresivamente por nuestro producto

debido a la superioridad de sus características. Asimismo, se ha elaborado un logo y eslogan

para el producto.

A modo de resumen, se detallan los datos de la empresa:

Razón Social: Llirpu Solutions SAC

Nombre Comercial: Llirpu Solutions

Eslogan: “Ecoplac, el mejor sustituto de la melamina”.

Figura 2. Logo de Ecoplac (LLIRPU SOLUTIONS S.A.C). Elaboración propia.

Con respecto al horizonte de evaluación, se seleccionarán los criterios a tomar en cuenta para

establecer los años de duración del proyecto, los cuales serán tomados del estudio de

6

mercado, el informe técnico y la evaluación económico-financiera. Los criterios seleccionados

son los siguientes:

Considerando el ciclo de vida del producto y para obtener una aceptación rápida

negociaremos con intermediarios a fin de fijar una publicidad segmentada que se dirija a

nuestro cliente final.

Dado que los montos de inversión son altos y que la expectativa de venta es conveniente,

hemos considerado un horizonte del proyecto de 9 años.

Siendo el producto un material nuevo, de alta durabilidad y propiedades superiores a su

competencia, determinamos que nuestro modelo será B2B.

De acuerdo con lo señalado, luego de realizar una evaluación preliminar, establecemos un

horizonte de evaluación del 2019 al 2027.

1.2. Actividades económicas, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica de la empresa es la elaboración de planchas para la fabricación de

mueblería, obtenidas a base de plástico reciclado, como sustituto de la melanina. Esta forma

parte de la industria plástica, la cual se encuentra dentro del segundo sector productivo, el

cual conforma una de las divisiones de la actividad económica del Perú.

Por otro lado, la clasificación arancelaria de nuestro producto corresponde a la partida 39.20,

la cual comprende lo siguiente:

Las demás placas, láminas, hojas y tiras, de plástico no celular y sin refuerzo, estratificación

ni soporte o combinación similar con otras materias. Superintendencia Nacional de Aduanas

y de Administración Tributaria (SUNAT, 2018).

7

Figura 3. Portal de Partida Arancelaria. Nota: SUNAT

Figura 4. Partida Arancelaria. Nota: SUNAT

8

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

ECOPLAC nace por la necesidad de los fabricantes de muebles de contar con un producto

que pueda ser usado en la elaboración de muebles, tanto para interiores como exteriores,

garantizado una mayor durabilidad e inmunidad frente a hongos y plagas, convirtiéndose así

en una buena alternativa para sustituir a la melamina, la cual debido a los problemas que

presenta reduce de forma significativa su vida útil y genera gastos adicionales de

mantenimiento.

Comprometidos con el medio ambiente y el desarrollo sostenible, nuestra empresa ofrece un

producto nuevo en Perú elaborado a base de material plástico reciclado, con apariencia de

madera, generando al mismo tiempo un gran impacto ambiental y social reflejado en la

mitigación de la tala de árboles, la reducción de desechos plásticos y la contribución de una

cultura verde.

9

Figura 5. Modelo de Negocio CANVAS del Proyecto. Elaboración propia.

MODELO CANVAS

Socio Estratégicos- Centro de Acopio Palomino Lozano- Corplast- Castor- Masisa- Martin

- Fabricantes de muebles

Actividades Claves- Abastecimiento de materia Prima.

- Elaboración de planchas de madera plástica.- Colocar producto en distribuidores.- Negociacion con compradores.

Recursos Claves- Proveedores formales (registrados en SUNAT)- Tecnología- Personal Calificado- Fuerza de venta

Propuesta de ValorOfrecer un producto sustituto de la madera y el melamine, de alta durabilidad, resistente a temperaturas altas, de fácil manipulación y mecanizado. Que busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

Relación con los Clientes- Venta de materiales para su transformación.- Bono de descuento por volumen de compra.- Servicio post-venta.

Segmento de Clientes- Todas las mueblerías registradas como fabricantes que se encuentran en Lima metropolitana.

Estructura de CostosVentas (S/.) 720,000.00 100%

Costo variables 382,890.39 53%

(MD, MOD)

Utilidad bruta 337,109.61 47%

Costos fijos 242,925.60 33%

Mano de Obra Indirecta 94,020.90

Gastos Administrativos 108,000.00

Gastos de ventas 36,000.00

Utilidad operativa 99,088.71 14%

Flujo de ingresos

Proyección de utilidad operativa 14% del costo de ventas.

Pago contra entrega (efectivo)A créditoVia transferencia o deposito bancario

Canales- Colocación de producto a través de distribuidores.- Página web corporativa.- Publicidad en redes sociales.

10

1.4. Descripción del producto o servicio

ECOPLAC, Plancha de madera plástica, se ofrece como sustituto de la melamina por su alta

durabilidad y al ser eco amigable, contribuye al cuidado y preservación del medio ambiente.

La plancha será elaborada a base de residuos plástico tipo PET, viruta de madera y aditivos,

tales como pigmentos para dar color. Previamente, pasa por un proceso de control de calidad,

el cual garantiza la calidad de nuestro producto.

Las características de las planchas de material plástico son las siguientes:

Es impermeable, no deja pasar el agua ni la humedad.

Contribuye al desarrollo sostenible.

Alta durabilidad.

Reciclable, promueve el reciclaje.

Resistente a la intemperie.

Es un bien anticorrosivo, no se deteriora bajo la acción de productos químicos.

No es putrescible, no se pudre al aire o en contacto con arena o agua.

Buena resistencia mecánica, material duradero.

Higiénico, inmune a microorganismos, roedores e insectos.

Piro resistente, alta resistencia al fuego.

Seguro, no se agrieta ni produce astillas. Durabilidad 5 veces mayor que la melamina.

Tintes ecológicos, variedad de colores. Sin mantenimiento, no requiere pinturas ni

plaguicidas.

Natural, no empleo de químicos tóxicos (As, Cr, Cu).

Aislante, acústico, térmico y eléctrico.

Entre las ventajas de utilizar el plástico reciclado se encuentran las siguientes: alta durabilidad,

bajo costo en mantenimiento y contribuir con el medio ambiente, además que, una vez

terminada su vida útil, puede ser reciclado para utilizarse nuevamente.

11

Tabla 3.

Descripción de las planchas

Características Descripción

Dimensiones Largo x alto x espesor (2.44 cm x 2.05 cm x 15 mm)

Colores Marrón

Material Mezcla de plástico reciclado, fibras vegetales y aditivos.

Incluye Asesoría técnica.

Empaque Embalaje

Nota: Se describe las características principales del producto. Elaboración propia.

Figura 6. Imagen del producto a comercializar. Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio

La necesidad actual de brindar soluciones amigables con el medio ambiente se presenta en

todos los ámbitos de operación empresarial, es así como el sector de inmueble y construcción

tampoco es ajeno a esta situación, especialmente en el manejo de la melamina.

Las características de la vida moderna implican menores espacios físicos, los muebles tienden

a ser más pequeño y con ello, se crean nuevos tipos de productos. Destacando el uso de

materiales eco amigables.

12

Tabla 4.

Distritos con mayor cantidad de empresas dedicadas a la fabricación de muebles

Fabricación de Muebles

Distritos Grandes Medianas Pequeñas %

Villa El Salvador 2 53 20

Villa Maria del Triunfo 30 11

San Juan de Lurigancho 28 11

Chorrillos 1 23 9

San Martín de Porres 18 7

Otros 5 1 113 43

Total Departamento de Lima 7 2 265 100

Nota: Tomado de Distritos con mayor cantidad de empresas de muebles. Triveño, G. (2015). Evaluación rápida del Mercado Sector Madera y Muebles del Perú, p. 10. Market Systems Develomnt for decent work.

ECOPLAC nace para ofrecer a los fabricantes de mueblería un insumo que supera

significativamente las características intrínsecas de la melanina, brindando como valor

agregado:

Inmunidad frente a roedores, hongos, plagas y a la humedad.

Alta durabilidad en condiciones climatológicas extremas.

No requiere mantenimiento.

Estas características hacen que este nuevo material sea atractivo para los fabricantes de

mueblería ya que muestra mayores posibilidades de uso, garantiza la durabilidad de sus

productos, es de fácil manipulación y contribuye activamente con el cuidado del medio

ambiente.

Según la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura – FAO,

en un futuro próximo, pese a todos los bosques que se están plantando en este momento,

habrá un déficit de madera de 500 millones de metros cúbicos como causa del crecimiento

demográfico exponencial, las presiones de grupos ambientalistas para prohibir la tala de

bosques nativos y la alta tasa de deforestación que se incrementa un 1,8% anual acumulativo.

Es importante que desde ya vayamos promoviendo la sustitución progresiva de la melanina

(compuesto de madera) por materiales novedosos que contribuyan con la sostenibilidad

ambiental y social.

13

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Según los criterios de segmentación se establece la estrategia de diferenciación, ya que se

ofrece al mercado peruano un producto de mejor calidad, mejores propiedades físicas,

durabilidad, fácil mantenimiento y biodegradable. Asimismo, tiene una propiedad especial: es

dócil; es decir, permite realizar cortes, pulido, atornillado, no se astilla, cuartea o agrieta como

la melanina, lo que disminuye los tiempos de trabajo y costos de nuestro público objetivo.

Estas bondades las daremos a conocer a través de nuestro plan de marketing, manteniendo

una buena comunicación con nuestro público objetivo

Figura 7. Tablas de plástico reciclado Elaboración propia.

14

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Nuestro producto está enfocado a los fabricantes de muebles ubicados en la Capital: Ciudad

de Lima Metropolitana. Esta elección se realizó considerando la proximidad a proveedores,

clientes, distribuidores. Asimismo, Lima Metropolitana concentra la mayor cantidad de

consumo del país por tener 9 millones 320 mil habitantes, sobre una Superficie Territorial de

2,819 Kilómetros cuadrados (Km²).

Figura 8. Imagen de Lima Metropolitana.

La población del Perú es de 32’162,184 habitantes y tiene una superficie de 1’285,215.60 km²,

compuesta por 25 regiones y 24 departamentos más la provincia de Lima.

La población del Perú se encuentra dividida por regiones de la siguiente manera:

15

Figura 9. Población, superficie total y agropecuaria por departamento. Nota: INEI

En el siguiente cuadro podemos observar el crecimiento de la población según el INEI

clasificado por edades, siendo el crecimiento de la población de edades entre los 25 y 39 años

el de mayor porcentaje con 23.6 %.

Figura 10. Población por segmentos de edad 2017. Nota: INEI

16

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

La tasa de crecimiento poblacional a nivel de Lima creció en 1.01 % durante los primeros siete

meses del año 2018 según Ipsos, siendo la población de Lima la más poblada con el 41.2%.

Respecto a la tasa económicamente activa, según Ipsos el 93.8 % de la población del Perú

se encuentra conformada por la población económicamente activa. Ver Figura 11.

Figura 11. Población económicamente activa del Perú. Fuente INEI

Por otro lado, el ingreso per cápita de acuerdo con la información del Banco Mundial es de

6’571,929 dólares al año en el 2017.

Se puede proyectar el crecimiento de la población, ingreso per cápita y PEA pero con niveles

de informalidad altos.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según el diario el Comercio en el año 2017 el Perú tuvo un superávit en su Balanza Comercial,

es decir, registro más exportaciones que importaciones obteniendo 4,480.5 millones de euros.

En consecuencia, aumentó en posiciones respecto al ranking mundial llegando a posicionarse

en el número 51.

17

A continuación, se muestra el gráfico de la Balanza Comercial del Perú del mes junio 2017

versus junio 2018 en donde se puede observar una marcada diferencia de $1.164 millones de

dólares según estimaciones del Banco Central de Reserva del Perú. Este aumento

significativo para ambos periodos se debe al aumento de las exportaciones sobre las

importaciones.

Figura 12. Balanza Comercial. Nota: BCR

2.1.1.4. PBI, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

De acuerdo con el Ministerio de Economía y Finanzas el PBI continúa en crecimiento y

reajustará su proyección estimada de 3.6 a más debido a la mejora de los indicadores. Carlos

Oliva ministro de Economía y Finanzas indica que prevé una recuperación de la inversión

privada e inicio de nuevos proyectos como el Terminal Portuario de San Martin, Pisco, El

proyecto de Majes y el inicio de las actividades de extracción de Quellaveco.

A continuación, se muestra el cuadro de resultados económicos del PBI y deuda pública en

donde se muestra que el Perú es uno de los países con menor deuda pública de América

Latina según el estudio de economía y Desarrollo empresarial (IEDEP) de la cámara de

Comercio de Lima, esto debido al buen manejo de la deuda pública teniendo un PBI que viene

manejando un mejor desempeño por las actividades primarias.

18

Figura 13. Deuda Publica porcentaje del PBI. Nota: FMI fiscal Monitor (abril, 2016),

Moody’s, MEF, Proyecciones MEF

El tipo de cambio ha mostrado tendencia a la baja por el incremento de las divisas y las

exportaciones sumándose el aumento de la cotización del cobre. Aun así, se ha se ha venido

manteniendo por la intervención del BCR.

Figura 14. Cotización del dólar americano. Nota: Proyecciones MEF.

El riesgo país del Perú ha sido menor comparado con otros países. Es decir, el Perú

demuestra que puede cumplir con sus compromisos de deuda y que tiene una economía

estable a pesar de los factores políticos, sociales y económicos.

19

En el cuadro líneas abajo se puede apreciar la evolución histórica del riesgo país del Perú,

del año 2014 al 2017, encontrándose en el mes de agosto de 2018 con 125 puntos, lo que

significa una reducción del 2.34% respecto al mes de julio de 2018, siendo así uno de los

países más estables de la región.

Tabla 5.

Riesgo País.

Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela

2014 162 787 235 143 167 510 183 1337

2015 201 590 361 186 250 995 251 2775

2016 200 476 395 201 279 998 304 2747

2017* 149 452 278 137 200 634 277 2171

Nota: Banco Central de Reserva

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

El proyecto de ley 2852/2017- CR regula el uso de los productos elaborados de plástico con

la finalidad de proteger el medio ambiente. Este regula el uso de las bolsas de plástico y

cañitas que contengan poliestireno (Tecnopor) para la provisión de alimentos y bebidas.

Lo que se quiere lograr con este proyecto es la reducción de residuos bio contaminantes. En

su lugar, productos alternativos que causen menos daño al medio ambiente.

En nuestro caso, no estaríamos afectados, ya que no se trata de un producto de consumo

sino, de una alternativa a la melamina para la fabricación de muebles.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional

Los tableros a base plástico reciclado a nivel internacional son conocidos como madera

plástica, debido a que se puede trabajar de manera similar a la melamina y por sus

dimensiones. Esta tendencia ecológica nació en los EEUU en 1980 siguiéndole con el tiempo

países como China, Alemania, Rusia, el Sur Este asiático, México y América del sur con

Argentina, Colombia Ecuador, Chile, Uruguay y otros. La demanda de este producto como

sustituto de la melanina se encuentra en aumento debido a que no solo cuida el medio

ambiente, sino que ofrece mejores propiedades físicas, tales como: Alta resistencia a la

20

humedad, rayos ultravioleta y duración. No es inflamable, ni corrosivo y es de fácil

mantenimiento.

En otros países es usado para cercas, pisos, ladrillos y tableros de construcción. Por otro lado,

existen pocas empresas dedicadas al rubro de la madera plástica a nivel de Latinoamérica

por el desconocimiento de la sociedad con respecto a su uso, aunque se encuentran en

aumento.

En el siguiente cuadro podemos apreciar la cantidad de plástico que se recicla por país para

posterior utilización y conversión de nuevos productos, ya sea para ladrillos, tableros y otros,

en donde México tiene el mayor porcentaje con 17.3 %, seguido por Ecuador con 16.8%,

según un estudio realizado por la ONG´s y Organizaciones gubernamentales de Colombia en

el año 2012.

Tabla 6.

Producción promedio de reciclaje por país.

País Basura producida

[ton/día] Porcentaje de basura

que se recicla Producción promedio de

basura que se recicla

México 94800 17.3% 0.84%

Colombia 28800 14% 0.61%

Perú 22000 2% 0.73%

Argentina 32900 11% 0.82%

Ecuador 10410 16.8% 0.67%

Venezuela 22000 15% 0.76%

Chile 17800 10% 1.07%

Bolivia 4160 2.8% 0.43%

Nota: ONG´s y Organizaciones Gubernamentales 2012

Se concluye que, utilizar plástico reciclado es más barato para el sector productivo y es menos

contaminante, sus propiedades físicas son una buena opción para ofrecer los tableros a base

de plástico reciclado al mercado peruano contribuyendo con el medio ambiente.

2.1.2.2. Mercado del consumidor

Actualmente, aunque el boom inmobiliario se ha desacelerado, el mercado de muebles de

melamina continúa con un comportamiento ascendente debido a que aún se siguen

desarrollando proyectos inmobiliarios. Según algunos especialistas la tendencia se

mantendrá, puesto que el uso de la melamina no sólo se emplea en el sector inmobiliario sino

en los sectores de construcción y sector comercial.

21

Respecto al consumo de melamina, Del Villar sostiene que:

Según estudios realizados por el Instituto de Educación Superior Tecnológico

Privado de la Construcción Capeco. El especialista en proyectos y estudios

económicos del CITE madera del Instituto Tecnológico de la Producción,

Gustavo Delgado, indicó que el mercado de productos maderables, sean

nacionales o importados, se mantiene en crecimiento debido a la importancia

que le da el sector inmobiliario.

Señaló que el boom inmobiliario existente en Lima debe ser aprovechado al

máximo por las 3,500 empresas de carpintería registradas a nivel nacional.

(2017, p. 28).

2.1.2.3. Mercado de proveedores

De acuerdo con la investigación, se ha determinado que nuestro producto estará compuesto

principalmente por plástico reciclado, pudiendo emplear PVC en cantidades mínimas solo en

casos de escases del plástico reciclado. Luego de analizar las opciones para el

abastecimiento de materia prima, hemos decidido trabajar con las siguientes empresas. Ver

tabla 7.

Tabla 7.

Proveedores de Plástico Reciclado

Nombre del proveedor RUC Ubicación Estado

Forestal Madereras El Roble E.I.R.L. 20532818690 Villa Maria del Triunfo Activo

Polímeros y Plásticos Andinos S.A.C. 20600942396 San Juan de Lurigancho Activo

Corplast Corporacion Plastica E.I.R.L. 20508500999 Lima Activo

Nota: Tomado de la Relación de Contribuyentes de la SUNAT.

2.1.2.4. Mercado distribuidor

Debido a la presentación y uso de nuestro producto, la venta será realizada a través de

distribuidores, colocando el producto a consignación en sus instalaciones, bajo condiciones

de pago al crédito de hasta 60 días, a fin de facilitar la auto promoción de nuestro producto

mediante exhibición.

22

Las principales empresas locales dedicadas a la venta en volumen de melamina para la

construcción son: Castor, Martin y Masisa; por ello es que hemos seleccionado a estas

empresas como nuestros distribuidores para llegar a la mayor cantidad de nuestro público

objetivo.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad, podemos hablar de un oligopolio para este producto, considerando que

existen pocas empresas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de productos

elaborados con madera plástica o sintética (mezcla de plástico reciclado con fibras de madera,

pigmentos y aditivos). La competencia directa nos refiere solo a dos empresas desarrollando

productos de características similares:

2.2.1.1. Competencia directa.

La búsqueda realizada dentro del país identifica los siguientes competidores:

Madecoplast. Fabricante de tablones de PVC, polvo de madera y aditivos; bajo

estrictas condiciones y procesos tecnológicos. Ver figura 16.

Figura 15. Imagen de la empresa Madecoplast. Recuperado de

http://madecoplast.com/es/productos/

http://madecoplast.com/es/productos/

23

Cordillera Products. Fabricantes de “Decks” (pisos) de plástico-madera o PVC. Su

composición de polímeros y fibras tratadas de madera, lo hacen resistente a las

condiciones climáticas del ambiente. Ver figura 17.

Figura 16. Imagen de la empresa Cordillera Products. Recuperado de

http://www.cordilleraproducts.com.pe/index.php/ lamitech/2014-05-13-14-39-44/novadeck.

Por otro lado, la competencia indirecta (compuesta por todas aquellas empresas

comercializadoras de melamina) posee una fuerte presencia en el mercado local, como

consecuencia de la gran cantidad que existe de ofertantes de este producto.

Liderando el mercado de melamina se encuentra la empresa Arauco Peru S.A, mayor

importador de planchas de madera aglomerada, según reporta SUNAT en su portal web de

Operatividad Aduanera, para el periodo enero 2017 - agosto 2018. Ver tabla 8

Tabla 8.

Tabla de importaciones por partida arancelaria

Empresa Unidades Importadas % Participación

Arauco Perú S.A.C 4’856,754 55.77%

Novopan Peru S.A.C 3’178, 781 36.50%

Interforest S.A.C 510,431 5.86%

Pisopak Peru S.A.C 101,654 1.17%

Nota: Extraído del portal Operatividad Aduanera. Consulta de importaciones por partida arancelaria. SUNAT. Elaboración propia.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Este proyecto tendrá un enfoque de negocio de tipo B2B; venta directa a empresas y

trabajadores independientes, dedicados a la fabricación de mobiliario utilizando la melamina

como materia prima.

http://www.cordilleraproducts.com.pe/index.php/

24

Dada esta segmentación, el público objetivo se encuentra centralizado en el sector de

manufactura, integrado principalmente por talleres madereros ubicados en:

Villa El Salvador

Cono Norte

Av. Colonial

En orden de relevancia de acuerdo con los volúmenes de producción.

Aunque nuestro producto no cuenta con competencia directa, la gran cantidad de

competidores indirectos que existe en el mercado les brinda a los clientes un alto poder de

negociación que estará definido principalmente por factores como precio y calidad.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La informalidad en nuestro país se encuentra presente en todas las industrias.

Según reporta el INEI, en la última década, el sector informal ha representado el 19% de la

economía, lo cual representa la quinta parte del Producto Bruto Interno.

Aun cuando se puede encontrar oferta diversa de plástico como material reciclado, son muy

pocas las empresas que se encuentran debidamente registradas ante SUNAT y con

certificaciones vigentes que garanticen la calidad de sus procesos de producción.

La poca oferta les otorga a los proveedores alto nivel de negociación para la colocación de

precios y condiciones.

La proyección sugiere seguir tercerizando la obtención de los insumos para no incrementar

los costos de producción. Así también, generamos una sociedad estratégica con nuestros

proveedores.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Ecoplac, plancha de material plástico, se ofrece como una excelente alternativa para

preservar el medio ambiente, además de contribuir con el desarrollo sostenible, busca

reemplazar a la melamina que se utiliza actualmente para la fabricación de muebles.

Este material busca diferenciarse por todos los beneficios que ofrece, como su durabilidad y

bajo costo de mantenimiento. Además, a partir de este material se podría generar nuevos

productos como: suelos, parquet, acabados de pared, estanterías, etc.

25

La melamina, es el principal producto utilizado para la fabricación de muebles. En Lima existe

una gran cantidad de empresas que se dedican a tratar este insumo, pero su principal

desventaja es el sobrecosto, ya que estas industrias elevan sus costos hasta en 40% por

malas prácticas en la producción, según el Diario Gestión.

.

Tabla 9.

Perú: Resumen de producción de productos maderables, Año 2015

Producto Volumen (m3) %

Madera laminada y chapas decorativas 4,989.12 0.06%

Triplay 50,960.29 0.66%

Parquet 10,189.50 0.13%

Postes 6.82 0.00%

Durmientes 665 0.01%

Madera aserrada 579,079.15 7.51%

Carbón 40,514.08 0.53%

Leña 7,028,267.28 91.10%

Total 7’714,671.24 100%

Nota: Tomado de Anuario Forestal 2015 por Ministerio de Agricultura y Riego y SERFOR, p. 5. Recuperado de hhttps://www.serfor.gob.pe/wp-content/uploads/2017/04/Anuario%20Peru%20Forestal%20en%20Numeros%202015.pdf

Por otro lado, también se utiliza la madera como insumo para la fabricación de muebles, sin

embargo, su mantenimiento es costoso. En la siguiente tabla se presenta el volumen de

producción de productos maderables del 2015 en el Perú.

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada.

Ecoplac es un producto nuevo e innovador en el mercado que cuenta con una serie de

beneficios. Nuestro producto no cuenta con un competidor potencial pero sí tiene la dificultad

de superar barreras de entrada, como:

Introducción del producto a un mercado con escaso conocimiento de sus beneficios.

Mercado acostumbrado al uso de los productos sustitutos.

Se precisa que una de las dificultades para incursionar en el mercado nacional, en Lima

Metropolitana para ser específicos, radica en el desconocimiento de los beneficios de este

producto, tanto en costumbre, gustos y preferencia del consumidor limeño lo que conlleva al

consumo de los productos sustitutos, esto se podrá contrarrestar mediante una campaña

agresiva de marketing para promover la concientización del cuidado del medio ambiente a

26

través del uso de nuestro producto, considerando que su adquisición conlleva a una serie de

beneficios también para el consumidor final.

Otra dificultad a la cual nos enfrentamos es al sector de nivel socioeconómico más alto, que

prefieren la madera. Según estudios realizados por el Instituto de Educación Superior

Tecnológico Privado de la Construcción–Capeco – 2015, publicado en el Diario Gestión, el

65% de los limeños eligen productos de madera (pisos, puertas, ventanas, muebles, entre

otros) para sus hogares.

27

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión de la empresa.

Ser una empresa líder en la fabricación de planchas de plástico reciclado para elaboración de

mobiliarios en general, brindando calidad, durabilidad y siendo socialmente responsable.

3.1.2. Misión de la empresa.

Llirpu Solution S.A.C. es una empresa dedicada a la producción de planchas de plástico con

textura de madera, elaboradas a base de plástico reciclado tipo PET, viruta de madera y

aditivos; con el objetivo de abastecer a fabricantes mobiliarios con visión económica que

busquen preservar el medio ambiente a través del uso de productos sustitutos de la melamina

con mayores beneficios.

3.2. Análisis FODA

Se presenta el siguiente análisis FODA para este proyecto. Ver Figura 18.

28

Figura 17. Análisis FODA. Elaboración propia.

ESTRATEGIAS F-O

2. Falta de conocimiento en el negocio

del reciclaje.

3. Falta de experiencia en el sector.

4. Financiamiento a través de terceros.

1. Poca presencia de competidores directos.

2. Tendencia creciente en el uso de productos eco-sostenibles.

3. Gran aceptación de productos similares en los países de la región.

4. Posible aplicación de incentivos tributarios por la producción de

materiales eco-sostenibles.

FORTALEZAS

La problemática del cambio climático sugiere la posibilidad de contar con

normas o leyes que otorguen beneficios a las empresas productoras o

consumidoras de materiales sostenibles. Esto permitiría generar

autofinanciamiento en el mediano y largo plazo. (D4-O4)

El ser nuevos en el mercado, sumado a la poca competencia directa, nos

brinda la oportunidad de desarrollar un nicho de operación poco explotado y

con muchos atractivos. (D1-O1)

1. Producción a bajo costo.

2. Propuesta innovadora y eco-

amigable.

3. Fácil adaptabilidad al cambio.

4. Producto de uso versátil y

comprobada durabilidad.

1. Producto nuevo en el mercado.Fortalecer relaciones con empresas similares en la región a modo de

alianzas estratégicas para compartir e implementar: experiencia,

conocimiento y buenas prácticas. (D3-O3)

Trabajar en conjunto con nuestros proveedores la conciencia creativa e

innovadora. La cual nos permita generar de, manera continua, propuestas

de consumo utilizando nuevas fuentes de recursos sotenibles. (D2-A4)

OPORTUNIDADES AMENAZAS

DEBILIDADES

ESTRATEGIAS F-A

ESTRATEGIAS D-O ESTRATEGIAS D-A

Potenciar los beneficios del producto, reforzando el consumo de materiales

eco-sostenibles, a través de una fuerte campaña publicitaria en redes

sociales, las cuales se han convertido en el medio de mayor influencia. (F2-

O2)

Valorar la experiencia de productos similares, en mercados vecinos, con la

finalidad de desarrollar nuevos usos o presentaciones para llegar a más

consumidores. (F4-O3)

Generar una estrategia de precios, aprovechando nuestra ventaja en costos,

que nos permita competis directamento con la oferta de productos sustitutos

e incrementar nuestra participación en el mercado. (F1-A1)

Mantener una visión innovadora que nos permita enfrentar las tendencias de

consumo cambiantes, a fin de generar nuevas propuestas y alcanzar las

exigencias de nuestros clientes. (F3-A3)

1. Gran oferta de productos sustitutos.

2. Posible aparición de nuevos competidores.

3. Reducción en la fabricación y consumo de materiales desechables

(plástico).

4. Cartera de proveedores limitada.

29

3.3. Objetivos

3.3.1. A corto plazo y mediano plazo.

A continuación, se detallan los objetivos a corto y mediano plazo:

Incrementar la participación de mercado a 7% (sobre el objetivo inicial 10.6%) al tercer

año de operación, usando estrategias de marketing mix.

Realizar convenios de fidelización con nuestros distribuidores, destacando las

bondades físicas del producto.

Revisar los procesos de la fabricación de planchas de plástico para proponer mejoras,

buscando reducir costos de producción en el segundo año.

3.3.2. A largo plazo.

A continuación, se detallan los objetivos a largo plazo:

Aumentar las ventas en un 6% a partir del quinto año en relación con el año anterior.

Revisar las estrategias de años anteriores para validar si se han cumplido los objetivos

y metas trazadas.

El personal de venta obtendrá un bono de s/500.00 que aumentará en función a las

ventas, estimándose un 5% a partir del tercer año con relación al año anterior

30

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

El modelo de negocio elegido es B2B. Es decir, el cliente es otra empresa que compra el

producto para convertirlo en un mueble (escritorios, reposteros altos y bajos, muebles de

entretenimiento y otros). Según International Labour Organization, abril 2015 dice: “El sector

de mueblerías es uno de los más pequeños con una población económicamente activa (PEA)

de 191,564 personas que incluyen productores y trabajadores”.

Los criterios de segmentación considerados son:

En la industria: Fabricantes de muebles.

Tamaño de la compañía: micro y pequeña empresa.

Ubicación Geográfica: Ciudad de Lima Metropolitana, en donde se concentra la mayor

cantidad de empresas, en especial en los distritos de Villa del Salvador, Cono Norte y

en la Av. Colonial que se dedican a la fabricación de muebles, por la cercanía a los

proveedores y distribuidores.

4.1.2. Marco Muestral.

El criterio de investigación aplicado es el muestreo probabilístico. Nuestra población, es

aquella que cumple con las características de segmentación establecidas en el punto 4.1.1.

4.1.2.1. Tamaño de la muestra.

Para nuestra idea de negocio B2B, se utilizó la siguiente fórmula:

Figura 18. Fórmula matemática para hallar el tamaño de la muestra.

31

En donde:

N = tamaño de la población,

Z = nivel de confianza,

p = probabilidad de éxito.

q = probabilidad de fracaso

E = precisión (error máximo admisible en términos de proporción)

Aplicando la Formula:

Z = 1.96

N = 634

p = 0.95

q = 0.05

E = 0.05

n = 66

Tabla 10.

Cálculo del Marco Muestral

Distrito Número de mueblerías

2018 Marcado potencial

% cuota

Número de encuestas (fórmula)

Villa El Salvador 40 40 6% 4

Pueblo Libre 13 13 2% 1

Los Olivos 33 33 5% 3

San Martin de Porres 26 26 4% 3

San Miguel 24 24 4% 2

Carabayllo 14 14 2% 1

Comas 24 24 4% 2

San Juan de Miraflores 17 17 3% 2

Villa Maria del triunfo 24 24 4% 2

Surquillo 15 15 2% 2

Ate 23 23 4% 3

Santa Anita 14 14 2% 1

Lima 39 39 6% 4

San Isidro 34 34 5% 4

Santiago de Surco 30 30 5% 3

Miraflores 31 31 5% 3

Ancón 6 6 1% 1

Breña 17 17 3% 2

Barranco 19 19 3% 2

Chorrillos 20 20 3% 2

El Agustino 8 8 1% 1

Independencia 12 12 2% 1

Jesús María 17 17 3% 2

(Continúa)

32

(Continuación)

Distrito Número de mueblerías 2018 Marcado potencial % cuota Número de encuestas (fórmula)

La Molina 25 25 4% 3

La Victoria 16 16 3% 2

Lince 13 13 2% 1

Magdalena 15 15 2% 2

Lurigancho 6 6 1% 1

Puente Piedra 18 18 3% 2

Rímac 11 11 2% 1

San Borja 20 20 3% 2

San Luis 10 10 2% 1

634 100% 66

Nota: A raíz de hallar el tamaño de la muestra (Ver Figura 17), procedemos a hallar el número de mercado potencial que tendremos disponible. Información de número de mueblerías de melamina obtenida de las páginas amarillas 2018. Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Estas tienen como objetivo la validación de la idea de negocio y cómo fue planteado

inicialmente. Se busca conocer a detalle el proceso para la fabricación de una plancha de

melamina y su relación con nuestro producto, considerando todos los insumos que son

requeridos para su elaboración.

4.1.3.1. Entrevista a fabricantes de muebles de melamina.

La fabricación de muebles de melanina ha ido en aumento de la mano con el auge inmobiliario,

considerando que los diversos proyectos de construcción utilizan en su mayoría muebles

elaborados a base de este material.

A fines del 2016, la venta de melanina en Perú bordeaba los 160 millones de dólares, con un

nivel de consumo de 9.6 m3 por cada 1000 personas, distribuyendo su uso en viviendas,

oficinas, industrias, etc.

Nota: (2016, noviembre). Mercado de Melamina vende 160 millones de dólares. Noticia-

melamina. Recuperado el 12 de Setiembre 2018 de:

http://guiaferretera.com.pe/TEMPLATE/Noticias/Noticia-melamina.html

33

4.1.3.1.1. Ficha del entrevistado 1.

Figura 19. Ficha del fabricante 1, en base a la entrevista realizada en su taller de

Surquillo, el 04 de setiembre del 2018. Elaboración propia.

Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza la

melamina de tipo básica (color blanco), en planchas de dimensión estándar (2.44 X

2.20 m-18mm de espesor). El volumen de compra registra una media de 8 unidades y

la frecuencia es semanal.

Uso principal, atributos y deficiencias de la melamina. Se dedican a la elaboración de

reposteros y muebles para dormitorios.

Atributos: Fácil manipulación, bajo costo. Deficiencias: Material propenso a hincharse

al contacto con la humedad.

Estacionalidad y rango de precios. No lo consideran un producto estacional ya que no

presentan dificultades para adquirirlo. La plancha de melamina tiene un precio de

130.00 PEN en el Parque Industrial de Villa el Salvador.

Sobre nuestro producto, madera plástica. Manifestaron interés en el producto al

conocer de sus bondades (durabilidad, resistencia, impermeabilidad, entre otros)

incluso si el precio fuese superior al de la melamina. Sugieren presentar un catálogo o

muestrario para desarrollar prototipos que puedan ofrecer a sus clientes y validar la

aceptación.




Perfil: Competencia

Nombre: Mueblería Lozano

Giro: Fabricante

Experiencia: 10 años

Perfil: Competencia

Nombre: Mueblería Yasmín

Giro: Fabricante


34

Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza la

melamina en variedad de colores, en planchas de dimensión estándar (82.44 X 2.20

mts-18mm de espesor). Consumen también melamina de tipo tropicalizada, la cual

cuenta con un compuesto químico de color verde que la vuelve más resistente. El

volumen de compra por tipo de melamina es de 10 unidades y la frecuencia es

semanal.

Uso principal, atributos y deficiencias de la melamina. Se dedican a la elaboración de

muebles para interiores (roperos, veladores, cómodas).

Atributos: Fácil manipulación, diversidad de texturas. Deficiencias: Material propenso

a hincharse al contacto con la humedad y afecto a insectos (polillas).

Estacionalidad y rango de precios. Solo algunas variedades de melamina como el

Gloss y los denominados “Rústicos” pueden escasear por meses, debido a su baja

producción. Adquieren la plancha de melamina básica a 130.00 PEN, la Gloss a 150.00

PEN y la tropicalizada a 250.00 PEN, en el Parque Industrial de Villa el Salvador.


conocer de sus bondades (durabilidad, resistencia, impermeabilidad, entre otros).

Estarían dispuestos a comprarlo, incluso si el precio fuese superior al de la melamina.

Sugieren presentar un catálogo o muestrario para desarrollar prototipos que puedan

ofrecer a sus clientes y validar la aceptación.




Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza madera de

tipo tornillo y melamina de tipo básica (color blanco). La primera se presenta en listones

y la segunda, en planchas de dimensión estándar (2.44 X 2.20 mts-18mm de espesor).

El volumen de compra varía según la cantidad de pedidos recibidos, pero registra una

media de 3 unidades semanales.

Perfil: Competencia

Nombre: Taller Brenda

Giro: Fabricante


35

Uso principal, atributos y deficiencias de la melanina. Se dedican a la elaboración de

juegos de comedor y vitrinas en melamina y, reposteros, repisas y estantes en

melamina.

Atributos: Fácil manipulación, diversidad de texturas.

o Deficiencias: Material propenso a hincharse al contacto con la humedad; con

el tiempo llega a deformarse y perder estabilidad.

o Estacionalidad y rango de precios. No han registrado inconvenientes para el

abastecimiento de estos materiales. Las compras se realizan en el Parque

Industrial de Villa el Salvador.


conocer de sus bondades (durabilidad, resistencia, impermeabilidad, entre otros).

Estarían dispuestos a adquirirlo, incluso si el precio fuese superior al de la melanina

ya que lo consideran una buena herramienta para ampliar su catálogo de productos.


Figura 22. Ficha del fabricante 4, en base a la entrevista realizada en su tienda de


Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza melanina

de tipo básica (color blanco), amaderada y tropical, en planchas de dimensión estándar

(2.44 X 2.20 mts-18mm de espesor). El volumen de compra varía según la cantidad

de pedidos recibidos, pero registra una media de 10 unidades semanales.


reposteros, estantes y centros de entretenimiento en melamina.

o Atributos: Fácil manipulación, alta aceptación en el mercado, diversidad de

texturas que permiten diversificar su propuesta de productos para la decoración

del hogar.

o Deficiencias: Material propenso a hincharse al contacto con la humedad;

dependiendo del corte, puede llegar a astillarse.

Perfil: Competencia

Nombre: Taller Brenda

Giro: Fabricante


36

Estacionalidad y rango de precios. No han registrado inconvenientes para el

abastecimiento de estos materiales. Las compras se realizan en el Parque Industrial

de Villa el Salvador. En cuanto a los precios, la melamina de tipo básica se encuentra

en 150.00 PEN, la de tipo amaderada en 190.00 PEN y la de tipo tropical en 230.00

PEN.


conocer de sus bondades (durabilidad, resistencia, impermeabilidad, entre otros), pero

dependerá del acabado que tenga el producto; requerirá realizar una prueba al

material.


Figura 23. Ficha del fabricante 5, en base a la entrevista realizada en su taller de Breña, el

05 de setiembre del 2018.

Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza en mayor

porcentaje madera de tipo cedro, caoba y espingo, y de ser requerido sus clientes,

puede utilizar también melamina en planchas de dimensión estándar (2.44 X 2.20 mts-

18mm de espesor). El volumen de compra varía según la cantidad de pedidos

recibidos, pero registra una media de 2 unidades cada 15 días.


juegos de comedor, mesas de centro y camas en melamina. La melanina es utilizada

para fabricar reposteros y roperos con cajoneras corredizas.

o Atributos: Fácil manipulación.

o Deficiencias: Corta vida útil.

Estacionalidad y rango de precios. No hace referencia a estacionalidad o precios de

compra. Pero indica que suele adquirir el material en Villa Maria y Ayllón.

Sobre nuestro producto, madera plástica. Define la calidad como el principal factor al

momento de definir una compra de material. Por ello, desearía comprobar la

funcionalidad y el acabado que presenta nuestro producto.

Perfil: Competencia

Nombre: Taller Mario Arata

Giro: Fabricante


37




Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de melamina. Esta empresa utiliza melamina

en planchas de dimensión estándar (2.44 X 2.20 mts-18mm de espesor), en colores

gris y marrón. Ha registrado un pico de 200 unidades para atender un pedido, pero su

compra promedio se encuentra entre 40 y 50 unidades, cada 15 días.

Uso principal, atributos y deficiencias de la melanina. Se dedican a la elaboración

escritorios, archivadores, estantes y módulos de atención.

o Atributos: Fácil manipulación.

o Deficiencias: Durante la fabricación, al momento de generar los cortes, suelen

astillarse muy rápido.

Estacionalidad y rango de precios. No hace referencia a estacionalidad; los precios

van de 180.00 a 190.00 PEN en Villa Maria.

Sobre nuestro producto, madera plástica. Lo consideraría un producto atractivo

siempre y cuando al realizar pruebas con nuestro producto, se obtengan resultados

positivos.




Perfil: Competencia

Nombre: Taller Jorge Luyo

Giro: Fabricante


Perfil: Competencia

Nombre: Taller Pablo Zavala

Giro: Fabricante


38

Tipo, cantidad y frecuencia de consumo de madera. Esta empresa no compra

melanina, utiliza madera de tipo cedro y caoba en presentaciones de 1, 2, ¾ y ½”. La

frecuencia de compra está sujeta a la demanda de los clientes (no específica) y el

volumen promedio fluctúa entre 300 y 600 pies.

Uso principal, atributos y deficiencias de la melamina. Se dedican a la elaboración

juego de dormitorio y sala, reposteros y puertas.

o Atributos: Calidad y durabilidad.

o Deficiencias: Dependiendo de la calidad de la melamina, esta puede picarse

durante el proceso de fabricación de un mueble.

Estacionalidad y rango de precios. El cedro es de fácil accesibilidad mientras que la

caoba escasea, ya que su explotación es cada vez menos frecuente. Los precios son:

S/ 18.00 corte largo (8 pies) y S/ 12.00 (6 pies).

Sobre nuestro producto, madera plástica. Lo consideraría un producto atractivo,

superior a la melamina, pero recalca la importancia de realizar pruebas con nuestro

producto antes de definir una compra.

4.1.3.2. Conclusiones.

El negocio de la melamina se ha ubicado en los primeros puestos de la industria

manufacturera, gracias a las facilidades que brinda el material para su manipulación y al bajo

costo de la materia prima.

Este negocio es altamente atractivo a los fabricantes considerando que los consumidores

finales están muy familiarizados con el uso de mobiliarios elaborados a base de melamina, no

solo en la decoración del hogar, sino también los puestos de trabajo, centros académicos, etc.

Sin embargo, encuentran deficiencias en el producto como la corta vida útil a causa de

factores ambientales o, la imposibilidad de movilizar las unidades ante eventuales mudanzas.

Lo cual, a largo plazo, resulta en gastos adicionales.

Nuestro producto presenta características similares a la melamina, en cuanto a la

funcionalidad, pero, con mayores beneficios que despiertan el interés en los fabricantes al

poder incluir en su catálogo de productos, muebles de aspecto similar a la madera o melamina,

de mayor resistencia y durabilidad y cuyo valor signifique un incremento en su ingreso

promedio.

39

4.1.4. Entrevistas a stakeholders.

Las entrevistas a profundidad son una herramienta no estructurada e indirecta para obtener

información. Para realizar las entrevistas de profundidad se contactó a tres (03) stakeholders

a fin de recoger información sobre el mercado actual de la melamina y opiniones sobre nuestro

producto. Los recursos que se utilizaron fueron una grabadora de voz y el formato de

entrevistas.

Las entrevistas fueron realizadas en sus propios centros de labores en días diferentes.

4.1.4.1. Entrevista 1.

Empresa: Masisa S.A.

Giro del negocio: Distribuidor

Nombre del entrevistado: Iván Lopez

Cargo del entrevistado: Jefe de Operaciones de Tiendas

Tiempo en la empresa: 15 años

Fecha de entrevista: Setiembre 04, 2018

¿Cuál es el rubro de Masisa?

Masisa se encarga de fabricar tableros aglomerados hechos con fibra de madera, enchapados

en papel decorativo, los cuales son importados desde la matriz.

Masisa cuenta con fábricas donde se cortan y enchapan los tableros de acuerdo con las

necesidades del cliente, y por otro lado también cuenta con tiendas propias llamadas placa-

centros desde las cuales distribuye sus productos.

¿Cuál es el costo de sus tableros?

El tablero aglomerado decorativo es costoso, una plancha de 1.83m x 2.50m en promedio

cuesta 150 soles para fabricar muebles que se venden aproximadamente en 3000 soles.

En maestro y Sodimac utilizan melanina importada de china que no es de buena calidad y por

eso cuestan menos entre 600 y 700 soles. Estas con el tiempo tienden a desfondarse y

desarmarse por lo que con muebles sólidos.

40

Yo les recomiendo que vean todos esos aspectos, porque es cierto que el tablero aglomerado

es caro, pero barato en comparación con la madera antigua.

¿Cuál es el espesor que más compran?

En Perú generalmente compran el de 18 mm, pero para hacer un mueble creo que un espesor

de 15 mm es suficiente si lo sabes armar. Acá en Lima los fabricantes de muebles se han

acostumbrado a utilizar los tableros de 18 mm, mientras que en Arequipa por ejemplo utilizan

bastante el de 15 mm.

¿Cuál es su cantidad de abastecimiento?

En Perú, la única fábrica que elaboraba tableros aglomerados era Tableros Peruanos que

cerró porque no contaban con plantaciones de madera de pino o eucalipto, compraban a

proveedores de Cajamarca, entonces dependían de ellos para conseguir su materia prima.

Como no hay una buena Ley de Reforestación en Perú, los proveedores fueron vendiendo

sus tierras y cada vez se iban alejando más los bosques, entonces era más difícil traer la

materia prima y el costo aumentaba, ya no les resultaba viable así que tuvieron que cerrar,

fue complicado manejar eso, yo trabajé en esa fábrica antes.

¿Cuáles crees que sean las debilidades de los tableros?

El tablero aglomerado como tal no tiene valor agregado, es un producto intermedio que los

fabricantes compran para hacer sus muebles, entonces como no hay ningún diseño ni trabajo

adicional, casi todos son iguales, entonces el comprador obviamente busca el más barato.

Ustedes tienen que traer un producto que se ajuste al mercado, que sea de buena calidad

para que dure en el mercado.

Para la humedad, existen los tableros hidroresistentes que se utilizan para la elaboración de

muebles de cocina. A la resina de estos tableros se le adiciona un componente que le da esa

propiedad, pero ojo que solo le da resistencia a la humedad, esto no quiere decir que le

puedes echar agua, puede estar instalado en ambientes húmedos, pero no estar en contacto

directo con el agua.

41

Masisa sacó un tablero para exteriores, muy resistente a la humedad, pero es carísimo y acá

en Perú no compran ese material, entonces no resultó.

¿Qué opina sobre nuestro producto?

El mercado peruano ha sido invadido por productos chinos de menor costo y por productos

europeos. Ustedes deben evaluar bien las propiedades del tablero que piensan ofrecer.

Yo ya no trabajó en Masisa, fui Jefe de Operaciones de Tiendas en Masisa y cerramos

problemas entre las tiendas y la fábrica, entiéndase por fábrica donde se realizan los cortes y

enchapado ya que los tableros los importamos desde la matriz. Las tiendas no podían vender

más de la capacidad de producción de la fábrica, entonces la venta de los tableros era limitada

y era ahí donde aprovechaban los competidores.

Yo he trabajado ahí 15 años, entonces les aconsejo que miren bien los precios y la calidad.

Ahora los distribuidores son multimarca, el cliente tiene más variedad para escoger entre

diferentes precios y colores, entonces ahí se necesita una diferenciación de la competencia,

cosa que Masisa no tenía, por eso había una inconsistencia en el trabajo.

También tienen que considerar si su material requiere que los distribuidores tengan que gastar

en maquinaria, por ejemplo, la melanina requiere de máquinas de enchapado, cuando se corta

tiende a astillarse, lo que se disimula con el tapacanto.


Empresa: Consorcio Distribuidora Martín S.A

Giro del negocio: Distribuidor

Nombre del entrevistado: Gabriel Chiong

Cargo del entrevistado: Gerente General

Tiempo en la empresa: 17 años


¿Cuál es el rubro del consorcio Martín?

Martín es una empresa peruana dedicada a la comercialización de productos de calidad para

la industria del mueble y de acabados de construcción. Iniciamos nuestras operaciones en

1996 con capital 100% peruano y somos el principal cliente nacional de todos los productores

42

de tableros del exterior. Actualmente nos encontramos dentro de las 500 mayores empresas

del país.

Nuestra línea de negocios está enfocada al retail, ventas por mayor, distribución y proyectos

inmobiliarios; teniendo como objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes

convirtiéndonos sus aliados estratégicos.

¿Cuál es el costo de sus tableros?

Nosotros ofrecemos una gran variedad de precios gracias a que somos fabricantes e

importadores a la vez. Trabajamos con múltiples marcas por lo que nos ajustamos a las

necesidades de todo tipo de cliente.

¿Qué dimensiones de tableros son los que más compran?

Nuestros proveedores trabajan con diferentes dimensiones y adicionalmente nosotros como

distribuidores realizamos cortes de acuerdo con la necesidad del cliente y realizamos también

enchapados para lo cual utilizamos equipos de última generación que contribuye

estratégicamente a la eficiencia y perfección de los acabados mobiliarios.


Bueno las debilidades de la melamina son que no resiste la humedad, se hincha en contacto

con la humedad, y que se astilla cuando se realizan los cortes por eso es que requiere de

recubrimientos en sus bordes.

Aunque para la humedad también tenemos un producto que nos provee la empresa Novopan,

que tiene una coloración verde por el aditivo químico que le agregan para darle mayor

resistencia a la humedad.


Me parece muy interesante por las propiedades mejoradas que ofrece. Nosotros trabajamos

con todo tipo de material, tenemos una gran gama de productos entonces sería bueno incluir

en nuestro catálogo de productos para ver que tal acogida tiene en el mercado.

43


Empresa: Novopan

Giro del negocio: Fabricante

Nombre del entrevistado: Francisco Galdós

Cargo del entrevistado: Gerente General

Tiempo en la empresa:1 8 años


¿Cuál es el rubro de Novopan?

Novopan es una empresa de origen ecuatoriano dedicada a la venta de tableros de melamina

importados desde la matriz, que atiende la demanda de materia prima para los fabricantes de

muebles y público en general.

¿Qué canal utilizan para llegar a sus clientes?

Nosotros tradicionalmente vendemos directamente a constructoras y llegamos a pequeños

fabricantes a través de distribuidores, a los que llamamos canal moderno. La cadena de

tiendas Castor es uno de nuestros principales distribuidores en el canal moderno, mientras

que en el tradicional tenemos más de 50 socios, principalmente en Lima, que aportan el 70%

de nuestras ventas.

Actualmente estamos invirtiendo en fortalecer nuestra presencia en empresas retail y en

consolidar una mayor fuerza de ventas en provincias.

¿Cuál es su volumen de venta?

La demanda de melamina es de aproximadamente 9.6 m3 por cada 1000 personas en el Perú,

material que se emplea principalmente para oficinas, viviendas y remodelaciones. En la

actualidad importamos un promedio de 7500 m3/mes de tableros, sin embargo, debido a que

el sector construcción continúa en crecimiento aún consideramos que tenemos potencial para

crecer.

44

¿Qué dimensiones de tableros son los que más compran?

Novopan tiene un estándar para la fabricación de sus tableros que es de 2.15 m x 2.44 m, sin

embargo, ofrecemos espesores desde 6mm a 36mm. Para la fabricación de muebles en Perú

consumen más los tableros de 18 mm.


Generalmente se dice que la mayor debilidad de la melamina es la humedad. Para

contrarrestar ello, nosotros hemos desarrollado un tipo de tablero resistente a la humedad,

elaborado con resinas de MUF (Melamina Urea Formaldehído) componente que le atribuye a

la melamina normal resistencia a la humedad. Estos tableros se pueden diferenciar de los

normales por su coloración verde en la capa media. Dadas sus excelentes propiedades

mecánicas y de resistencia a la humedad sus principales aplicaciones son para las mesas de

cocina, puertas exteriores, entrepisos, escaleras, cielo raso, etc.


Por lo que me han comentado, parece ser un producto interesante que podría competir con la

melamina en cuanto a los aspectos de que es un material totalmente impermeable que no

requiere de recubrimientos y resiste mayor peso, sin embargo, una de sus debilidades creo

yo que sería la variedad de diseños que se puede conseguir con la melamina, creo que

deberían analizar la posibilidad de que su material sea recubierto para lograr mayor variedad

de diseños.

4.1.5. Encuestas.

Tema: “Planchas de madera plástica - Ecoplac”

Técnica de recolección de datos: Encuesta in Situ.

Instrumento: Aplicación de Formulario de Encuesta de Google, con 55 encuestas

según resultado de formula.

Población: 634 mueblerías de melamina.

Tamaño de la muestra y composición de la muestra: Utilizaremos una muestra de 66

empresas fabricantes de muebles de melamina que residan en los distritos de Lima

Metropolitana.

45

Pregunta 1: ¿En qué distrito de Lima se encuentra la mueblería?

Los resultados de la pregunta 1 se pueden ver en la Tabla 11

Tabla 11.

Lista de distritos

Distrito Número de encuestas

Villa el salvador 4 Pueblo libre 1 Los olivos 3 San Martín de Porres 3 San miguel 2 Carabayllo 1 Comas 2 San juan de Miraflores 2 Villa maria del triunfo 2 Surquillo 2 Ate 3 Santa Anita 1 Lima 4 San isidro 4 Santiago de surco 3 Miraflores 3 Ancón 1 Breña 2 Barranco 2 Chorrillos 2 El agustino 1 Independencia 1 Jesús maría 2 La molina 3 La victoria 2 Lince 1 Magdalena 2 Lurigancho 1 Puente piedra 2 Rímac 1 San Borja 2 San luis 1

Total 66


Figura 26. ¿En qué distrito de Lima se encuentra la mueblería? Resultados Obtenidos

luego de tabular la pregunta 1: ¿Distrito en el que vive? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR

SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

46

Pregunta 2: ¿Usualmente dónde adquiere la melamina?

Los resultados de la pregunta 2 se pueden ver en la Tabla 12.

Tabla 12.

Lugar de compra de melamina

Respuesta Encuestas Porcentaje

Parque industrial de villa el salvador 6 9%

Centros distribuidores de material para construcción (Castor, Martin, Masisa, etc.)

29 44%

Tiendas de mejoramiento del hogar (Sodimac, Promart, maestro, etc.)

30 45%

Otros 1 2%

Total 66 100%


Figura 27. ¿Usualmente, dónde adquiere la melamina? Resultados Obtenidos luego de

tabular la pregunta 2: ¿Usualmente dónde adquiere la melamina? de la encuesta

“ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta

de Google.

47

Pregunta 3: ¿Qué grado de importancia le da usted a los siguientes aspectos a la hora

de comprar la melamina? Considerando 1 la más importante.

Los resultados de la pregunta 3 se pueden ver en la tabla 13

Tabla 13.

Grado de importancia de aspectos de la melamina

Respuesta Grado de importancia

Máximo Porcentaje 1 2 3 4

Calidad 32 8 9 8 32 33%

Precio 8 30 10 2 30 31%

Diseño 5 3 14 17 17 18%

Durabilidad 12 8 18 13 18 19%

Total 97 100%


Figura 28. ¿Qué grado de importancia le da usted a los siguientes aspectos a la hora de

comprar la melamina? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 3: ¿Qué grado de

importancia le da usted a los siguientes aspectos a la hora de comprar la melamina? de la

encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de

Encuesta de Google.

48

Pregunta 4: ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina?

Los resultados de la pregunta 4 se pueden ver en la tabla 14.

Tabla 14.

Deficiencias más comunes de la melamina

Respuesta Cantidad Seleccionado Porcentaje

Se hincha con la humedad 57 71% Se astilla 15 19% Otros 8 10%

Total 80 100%


Figura 29. ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina?

Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 4: ¿Cuáles son las deficiencias más

comunes que le presenta la melamina? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A

LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

49

Pregunta 5: ¿Conoce usted la madera plástica?


Tabla 15.

Conocimiento de madera plástica


Sí 14 21%

No 52 79%

Total 66 100%


Figura 30. ¿Conoce usted de madera plástica? Resultados Obtenidos luego de tabular la

pregunta 5: ¿Conoce usted la madera plástica? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR

SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

50

Pregunta 6: Tomando en cuenta que la madera plástica presenta mayores beneficios

que la melamina. En una escala del 1 al 6 ¿Cuál de las siguientes características

considera más importante, siendo 1 la más importante?

Los resultados de la pregunta 6 se pueden ver en la tabla 16

Tabla 16.

Grado de importancia de beneficios de la melamina

Respuesta Grado de Importancia

Valor Máximo % Porcentaje 1 2 3 4 5 6

Resistencia a la humedad 31 11 8 5 1 3 31 31%

No requiere mantenimiento 4 11 12 8 6 1 12 12%

Larga durabilidad 11 15 13 2 4 2 15 15%

Inmune a roedores, hongos y plagas

1 2 8 14 5 14 14 14%

De fácil manipulación 7 6 3 9 11 2 11 11%

Pirorretardante 1 3 3 2 13 16 16 16%

Total 99 100%


Figura 31. Tomando en cuenta que la madera plástica presenta mayores beneficios que la

melamina. En una escala de 1 al 6 ¿Cuál de las siguientes características considera más

importante, siendo 1 la más importante? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta

6: Tomando en cuenta que la madera plástica presenta mayores beneficios que la

melamina. En una escala del 1 al 6 ¿Cuál de las siguientes características considera más

importante, siendo 1 la más importante? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A


51

Pregunta 7: Según la pregunta anterior, Indique usted cómo percibe el producto de

madera plástica.


Tabla 17.

Percepción de la madera plástica


Bueno 49 74%

Regular 16 24%

Malo 1 2%

Total 66 100%


Figura 32. Según la pregunta anterior, indique usted cómo percibe el producto de madera

plástica. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 7: Según la pregunta anterior,

Indique usted cómo percibe el producto de madera plástica. de la encuesta “ECOPLAC,

MEJOR SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

52

Pregunta 8: Considerando que la madera plástica se presenta como sustituto

alternativo de la melamina con mayores beneficios. ¿Le interesaría el producto?


Tabla 18.

Interés mostrado a la madera plástica


Me interesa mucho 30 45%

Me interesa 27 41%

Me interesa poco 5 8%

No me interesa 4 6%

Total 66 100%


Figura 33. Considerando que la madera plástica se presenta como resultado alternativo

de la melamina con mayores beneficios. ¿Le interesaría el producto? Resultados Obtenidos

luego de tabular la pregunta 8: Considerando que la madera plástica se presenta como

sustituto alternativo de la melamina con mayores beneficios. ¿Le interesaría el producto? de

la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario

de Encuesta de Google.

53

Pregunta 9: Si el precio de la madera plástica fuera ligeramente superior a la melamina,

¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar?


Tabla 19.

Disposición de pago de la madera plástica


Hasta 10 soles más 28 42%



No pagaría más 17 26%

Total 66 100%



¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 9:

Si el precio de la madera plástica fuera ligeramente superior a la melamina, ¿Qué tanto

estaría dispuesto a pagar? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA

MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

54

Pregunta 10: ¿Estaría dispuesto a usar la madera plástica para la fabricación de sus

muebles y/o estanterías?


Tabla 20.

Disposición de uso de madera plástica para fabricación de muebles


Sí 52 79%

No 6 9%

Tal vez 8 12%

Total 66 100%



muebles y/o estanterías? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 10: ¿Estaría

dispuesto a usar la madera plástica para la fabricación de sus muebles y/o estanterías? de

la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA MELAMINA”. Adaptado de Formulario

de Encuesta de Google.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

El mercado potencial para nuestro producto está compuesto por todas aquellas empresas que

cumplan con las variables detalladas en la Tabla 21.

55

Tabla 21.

Características del Mercado

Tipo de variable Características

Industria Fabricantes de muebles tipo melamina

Tamaño de la empresa Micro y Pequeñas empresas

Ubicación geográfica Lima Metropolitana

Nota: Adaptado de diapositiva 5 “Estimación de Mercados”. Recuperado de https://aulacpel.usil.esu.pe. Elaboración propia.

Se considera a todas las empresas y talleres dedicados a la fabricación de muebles en

melamina.

Aunque en la Cámara de Comercio de Lima solo hay 39 empresas debidamente registradas

como fabricantes, portales web como las páginas amarillas nos presentan la oferta de hasta

634 empresas dedicadas a la misma actividad.

La concentración de esta actividad se encuentra en la zona sur de Lima, donde se ubican los

parques industriales y la mayor cantidad de talleres independientes, como se muestra en la

Tabla 22

Tabla 22.

Concentración del mercado por zonas

Zonas lima % Concentración de actividad

Lima norte

Ancón

21%

Santa rosa

Carabayllo

Puente piedra

Comas

Los olivos

San Martín de Porres

Independencia

Lima centro

Pueblo libre

50%

San miguel

Miraflores

Lima

San isidro

Santiago de surco

Miraflores

Breña

Barranco

Jesús maría

La victoria

Lince

Magdalena

Rímac

San Borja

(Continúa)

https://aulacpel.usil.esu.pe/

56

(continuación)

Zonas lima % Concentración de actividad

Lima este

Ate

14%

Santa Anita

El agustino

La molina

Lurigancho

San luis

Lima sur

Villa el salvador

16% San juan de Miraflores

Villa maria del triunfo

Chorrillos

Nota: Lima Metropolitana. Concentración de actividad comercial por zona geográfica.

Nota: https://www.paginasamarillas.com.pe/. Elaboración propia.

4.2.1.1. Estimación de la proyección del mercado potencial.

Para obtener las cifras de proyección, tomamos el registro histórico de la cantidad de

empresas pertenecientes a la industria de madera y muebles, entre los años 2013 y 2016.

(Ver Tabla 23)

Tabla 23.

Empresas manufactureras en Lima Metropolitana

Respuesta Años de Evaluación

2013 2014 2015 2016

Número de empresas manufactureras 10,203 10,630 11,145 11,404

Nota: Información extraída y adaptada de “Empresas Manufacturas, según actividad económica”. Nota: INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo7publicaciones_digitales/Est/Lib1382/cap05.pdf.

Basados en esta información y utilizando la fórmula del promedio geométrico, hemos

determinado una tasa de variación promedio de: 3.64% por año.

El proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 9 años, considerando al año 2018 como año

0. Con ello, estimamos la proyección para los siguientes años según se muestra en la Tabla

24.

Tabla 24.

Proyección de mercado potencial

Variable 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado potencial (Número de fabricantes de melamina)

657 681 706 731 758 786 814 844 875

Nota: Elaboración Propia.

57

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

El mercado disponible es una parte del mercado potencial conformado por los consumidores

que tienen interés por el producto, intención de compra y acceso al producto ofrecido.

Para calcular nuestro mercado disponible utilizaremos la pregunta 8 de la encuesta:

Pregunta 8: Considerando que la madera plástica se presenta como sustituto alternativo de

la melamina con mayores beneficios. ¿Le interesaría el producto?

Tabla 25.

Porcentaje de clientes que muestran interés por el producto


Me interesa mucho 30 45%

Me interesa 27 41%

Me interesa poco 5 8%

No me interesa 4 6%

Total 66 100%

Nota: Resultados de la pregunta 8: Considerando que la madera plástica se presenta como sustituto alternativo de la melamina con mayores beneficios. ¿Le interesaría el producto? Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

De acuerdo con los resultados de la encuesta, nuestro mercado disponible corresponde al

94% de nuestro mercado potencial.

La proyección de nuestro mercado disponible para nuestro horizonte de 9 años se muestra

en la siguiente tabla:

Tabla 26.

Proyección de mercado disponible

Variable 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado disponible (Número de fabricantes de melamina)

618 641 664 688 713 739 766 794 823

Nota: Resultados del mercado disponible en base a la Proyección de Mercado potencial para el horizonte del negocio del 2019 al 2028. Elaboración Propia.

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.

El mercado efectivo es un porcentaje del mercado disponible conformado por los

consumidores que están dispuestos a comprar, que cumplen sus necesidades y que perciben

que el producto bueno.

58

Para el cálculo del mercado efectivo utilizaremos 3 preguntas de la encuesta:

Pregunta 4: ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina? (Ver

Tabla 27).

Tabla 27.

Deficiencias más comunes de la melamina

Respuesta Cantidad Seleccionado Porcentaje

Se hincha con la humedad 57 71%

Se astilla 15 19%

Otros 8 10%

Total 80 100%

Figura 36. ¿Cuáles son las deficiencias más comunes que le presenta la melamina?

Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 4: ¿Cuáles son las deficiencias más

comunes que le presenta la melamina? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A


Pregunta 7: Según la pregunta anterior, Indique usted cómo percibe el producto de madera

plástica. Ver Tabla 28.

Tabla 28.

Percepción de la madera plástica


Bueno 49 74%

Regular 16 24%

Malo 1 2%

Total 66 100%

59

Figura 37. Según la pregunta anterior, indique usted cómo percibe el producto de madera

plástica. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 7: Según la pregunta anterior,

Indique usted cómo percibe el producto de madera plástica. de la encuesta “Ecoplac, mejor

sustituto a la melamina”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

Pregunta 10: ¿Estaría dispuesto a usar la madera plástica para la fabricación de sus muebles

y/o estanterías? Ver tabla 29

Tabla 29.

Disposición de uso de madera plástica para fabricación de muebles


Sí 52 79%

No 6 9%

Tal vez 8 12%

Total 66 100%


muebles y/o estantería? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 10: ¿Estaría

dispuesto a usar la madera plástica para la fabricación de sus muebles y/o estanterías? de

la encuesta “Ecoplac, Mejor Sustituto a la Melamina”. Adaptado de Formulario de Encuesta

de Google.

60

De acuerdo con los resultados de las encuestas, nuestro mercado disponible corresponde al

80.26% de nuestro mercado disponible. Por lo que, la proyección de nuestro mercado

disponible para nuestro horizonte de 9 años se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 30.

Proyección de Mercado Efectivo

Variable 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado Efectivo (Número de fabricantes de melamina)

497 515 533 553 573 594 615 638 661

Nota: Resultados del mercado efectivo en base a la proyección del mercado disponible para el horizonte del negocio del negocio del 2019 al 2028. Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del Mercado objetivo.

Ya que no hay datos debido a que es un mercado nuevo y en crecimiento, la estimación del

mercado se determinó por la capacidad de producción o capacidad instalada de nuestra planta

de fabricación de planchas de madera plástica. La capacidad de la planta la definiremos por

la capacidad de la máquina principal, considerando el primer año una capacidad del 70% de

su capacidad máxima, la cual es 47000 kg/mes.

Tabla 31.

Capacidad mensual de fabricación de madera plástica

Tipo de Recurso Cantidad

Capacidad mensual 32900 kg

Peso de plancha 46.10 kg

Cantidad planchas mensual 714

Según tabla 31, la máquina al trabajar en capacidad del 70% y 24 horas del día, produce 714

planchas de madera plástica. Se ha definido que la empresa va a trabajar 1 turno x 8 horas

diarias, haciendo que la producción mensual se reduzca a 240 planchas de madera plástica.

Considerando las entrevistas a profundidad, se obtuvo que los fabricantes de muebles de

melamina adquieren al mes 40 planchas, y se va a considerar el 50% de su demanda, siendo

20 planchas al mes la demanda a cubrir por cliente.

Para el primer año consideramos ganar el 10.6 % del mercado de la melamina, cubriendo la

demanda de 240 planchas de madera plástica por cliente y tenemos una capacidad de

producción de 12,648 planchas de madera plástica al año, por lo que nuestro mercado objetivo

será de 53 mueblerías.

61

Tabla 32.

Proyección de mercado objetivo

Variable % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado Objetivo (Número de fabricantes de melamina)

10.6 53 55 57 59 61 63 65 68 70

Nota: Resultados del mercado objetivo en base a la capacidad de la planta de fabricación del 70% para el horizonte del negocio del 2019 al 2027. Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Se ha recogido información a través de las entrevistas a los mueblistas de melamina y se ha

determinado que la media de compra es semanal con 40 planchas pudiendo ser mayor si

tienen pedidos de empresas. Se considerará el 50% de su demanda, siendo 20 planchas al

mes la demanda a cubrir por cliente.

En el primer año atenderemos a 53 empresas al 70 % de nuestra capacidad instalada

considerando que cada fabricante de muebles compra como mínimo mensual 20 planchas

cada uno, se atenderá la demanda de 240 planchas Ecoplac.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 33.

Demanda anual de unidades de planchas de madera plástica 2019 -2027

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mercado Potencial 657 681 706 731 758 786 814 844 875

Mercado Disponible 94% 618 641 664 688 713 739 766 794 823

Mercado Efectivo 80.26% 497 515 533 553 573 594 615 638 661

Mercado Objetivo 10.6% 53 55 57 59 61 63 65 68 70

Nota: Demanda anual de planchas de madera plástica.

4.2.7. Estacionalidad.

Para el análisis de estacionalidad de nuestro producto hemos considerado dos (02) aspectos:

Posicionamiento del producto en el mercado durante el primer año. - Este aspecto

ha sido considerado teniendo en cuenta que nuestro producto será nuevo en el

mercado, por lo que durante el primer año se irá haciendo conocido y posicionando

progresivamente en el mercado. Para ello se considera iniciar con el 2% de las ventas

el cual se irá posicionando progresivamente en el mercado.

62

Incremento de demanda por gratificaciones de julio y diciembre. - Este aspecto

ha sido considerado debido a que la mayoría de las fabricantes de muebles realizan

su trabajo a pedido de sus clientes, los mismos que durante los meses de julio y

diciembre aprovechan en comprar gustos adicionales, una de estas opciones es la

compra de mueblería para complementar o redecorar la casa, lo que influye

directamente con la demanda de nuestro producto.

Tabla 34.

Estacionalidad de la demanda por posicionamiento del producto en el mercado

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mercado objetivo

Estacionalidad 2% 4% 8% 8% 9% 9% 14% 9% 9% 9% 9% 12%

Venta mensual (unid) 240 550 1026 1030 1102 1090 1730 1100 1100 1090 1090 1500

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

De acuerdo con la estimación del mercado objetivo y realizando un análisis de nuestra

capacidad de producción. Se ha considerado el siguiente programa de ventas en unidades y

valorizada:

63

Tabla 35.

Programa de ventas en unidades y valorizado

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Venta anual (unid) 12648 18972 19921 20917 22172 23502 25143 27159 29332

% de crecimiento 50% 5% 35

5% 6% 6% 7% 8% 8%

Venta mensual (sin IGV) 2679661.02 4019491.53 4220550.85 4431567.80 4697457.63 4979237.29 5326906.78 5754025.42 6214406.78 IGV 482338.98 723508.47 759699.15 797682.20 845542.37 896262.71 958843.22 1035724.58 1118593.22 Venta (con IGV) 3162000.00 4743000.00 4980250.00 5229250.00 5543000.00 5875500.00 6285750.00 6789750.00 7333000.00

Nota: Elaboración propia.

64

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Logo.

El logo fue seleccionado considerando la percepción que nuestro producto obtuvo a través de

las encuestas, ya que como resultado se muestra el alto interés por parte de empresas

fabricantes de muebles. Por ello en la elaboración del logo, se muestra lo siguiente:

La simplicidad, ya que nuestro producto es de fácil manejo para trabajos aún más

complejos.

Sencillez, ya que debe ser claro y preciso con el nombre y diseño.

Credibilidad, los colores elegidos para nuestro producto, muestra coherencia con la

identidad de la empresa y composición del material. Además, indica que es amigable

con el medio ambiente y brinda confianza al consumidor.

Figura 39. Creación del Logo de nuestra marca de plancha de madera plástica Ecoplac.

Elaboración Propia.

4.3.1.2. Características.

Se tiene las siguientes características del producto:

Tabla 36.

Características técnicas del producto.

Características Descripción

Dimensiones Largo x alto x espesor (2.44 m x 2.05 m x 15 mm)

Colores Cedro

Material Mezcla de plástico reciclado, viruta de madera y pigmento de color.

Incluye Sticker con logo de producto e información técnica.

Nota: Se describe las características principales del producto. Elaboración propia.

65

4.3.1.3. Envase y embalaje.

Nuestro producto no tendrá envase porque del traslado nos encargamos, nuestro producto al

venderse contará con un sticker de color blanco con el logo e información técnica.

Figura 40. Sticker con logo del producto e información técnica. Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Los precios de la melanina dependen del tipo de calidades por ejemplo la básica se encuentra

en S/ 150.00, la de tipo amaderada en S/ 190.00 y el costo de la melamina tipo tropical entre

S/ 230.00 y S/ 250.00 según la información que se ha recabado en las entrevistas y por las

visitas a diferentes Home Centers.

En ese sentido, realizamos una encuesta para ver la posibilidad de ingresar al mercado con

un precio igual o superior al de la competencia obteniéndose los siguientes resultados:

El 47.3% y el 32.7% pagarían entre s/10 y s/20.00 soles más respectivamente por el producto.

(Ver tabla 37)

Pregunta 9: Si el precio de la madera plástica fuera ligeramente superior a la melamina, ¿Qué

tanto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 37.

Disposición de pago de la madera plástica

66





No pagaría más 17 26%

Total 66 100%

Nota: Encuestas. Elaboración propia.


¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar? Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 9:

Si el precio de la madera plástica fuera ligeramente superior a la melamina, ¿Qué tanto

estaría dispuesto a pagar? de la encuesta “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO A LA

MELAMINA”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.

Sin embargo, la empresa decidió darle el precio de s/250.00, ya que compite en calidad y en

beneficios con el tablero de melamina tropicalizada.

4.3.3. Plaza.

Nuestro producto será distribuido por socios estratégicos. Éstos serán Martin (zona Norte),

Castor (zona Sur) y Masisa (zona Centro). Nuestros asociados de negocio serán nuestro

principal canal de distribución y ventas.

Sin embargo, para el inicio de nuestras operaciones será la empresa Interforest nuestro primer

canal de distribución, por dos razones, la primera porque cuenta con más locales de atención

y segundo porque la mayor parte de nuestra demanda se encuentra en la zona este, por lo

que sería atendida por nuestro socio estratégico.

Dentro de su cartera de productos ofrecerán el nuestro como alternativa a la melamina. De

este modo, nuestros asociados, serían nuestro canal directo para llegar a nuestros clientes.

67

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Objetivos.

Difundir las características y beneficios de nuestro producto.

Promover el uso de nuestro producto a los clientes finales.

4.3.4.2. Duración.

La campaña de lanzamiento será de 06 meses.

Redes sociales

Facebook:

Figura 42. Creación de la página de Facebook Market, “ECOPLAC, MEJOR SUSTITUTO

DE LA MELAMINA”. Elaboración propia.

Eventos

Tendremos presencia constante y activa en las principales distribuidoras de la Zona Este de

Lima, ya que, según nuestra investigación, es la zona con mayor demanda de productos

sustitutos. Se contará con 2 impulsadoras. Una estará ubicada en la tienda Castor y otra

estará ubicada en la tienda Masisa, ambas contarán con artículos de Merchandising y con

catálogos que detallen las características y beneficios de las planchas de madera plástica,

68

además de la variedad de colores disponibles. Esto con la finalidad de promover el

conocimiento de nuestro producto entre los fabricantes de muebles.

Participaremos en la Feria Inmobiliaria del Perú (desarrollada por iniciativa de las principales

asociaciones inmobiliarias y entidades financieras del país en coordinación con el Ministerio

de Vivienda y el Fondo mi Vivienda), considerando que, por su gran acogida, en lo que va del

2018, ya se han realizado tres presentaciones. Este evento presenta una gran ventana de

negocio, al concentrar a las principales empresas constructoras de la ciudad. Por este motivo,

alquilaremos un módulo ubicado estratégicamente dentro del área de proveedores de la

industria. En el cual se encontrarán dos impulsadoras brindando material promocional,

catálogos y el kit del fabricante (libreta de apuntes, lapicero, y polo con el logo de la empresa)

para ir familiarizando al mercado constructor con nuestra imagen y producto.

Figura 43. Feria inmobiliaria del Perú. Elaboración propia.

4.3.4.3. Estrategia.

Usaremos la estrategia PUSH, ya que somos una empresa y marca nueva, con un nuevo

producto que ofrece mejoras significativas a la melamina.

Para ello se han considerado varias herramientas de comunicación.

Email Marketing, se realizará una base de datos de todos los posibles clientes, para

dar a conocer nuestro producto y difundir sus características principales.

Mobile Marketing, se buscará asociarse con aplicaciones de celulares.

69

Marketing de afiliación, buscaremos afiliar a las tiendas por departamentos para que

difundan nuestros productos en su web, mediante la exhibición y venta de sus muebles

elaborados en base a nuestro producto.

Publicidad en banners, con la finalidad de seguir difundiendo nuestro producto,

optaríamos por usar esta opción en páginas web estratégicas, como las tiendas por

departamentos, tiendas de mejoramiento del hogar, páginas con alta visitas como El

Comercio, La República, etc.

4.3.4.4. Actividades Calendarizadas.

A continuación, se nuestra programación, según tabla 38:

Tabla 38.

Cronograma de preparación de la campaña lanzamiento.

Campaña de Lanzamiento Año 2018

Sem 43 Sem 44 Sem 45 Sem 46 Sem 47 Sem 48

Lanzamiento redes sociales X

Lanzamiento página Web X

Publicidad en medios escritos X X

Presencia en Distribuidoras X X X

Presencia en la FIP X

Nota: Actividades de promoción en calendario. Adaptado de “Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K., 2006, Decisiones sobre tiempo y lugar de emisión en los medios, 12.a edición. México D. F. Prentice Hall Pearson Educación, p 581. Elaboración Propia.

4.3.4.5. Sampling.

Un set de planchas de nuestra variedad maderados, estará presente en nuestro stand dentro

de la Feria Inmobiliaria del Perú.

Figura 44. Muestra de las planchas de madera plástica, marca ECOPLAC. Elaboración

propia.

70

4.3.4.6. Costos de las actividades.

Tabla 39.

Presupuesto de costos de campaña de lanzamiento (S/)

Tipo de publicidad Cant. Duración Proveedor Precio sin IGV

IGV Total con

IGV

Página web (hosting, dominio, diseño).

1 Anual Web Completa 200.00 36.00 236.00

Alquiler de stand ferias inmobiliarias

1 7 Días Feria Inmobiliaria del Perú 2,310.00 415.80 2,725.80

Implementación del stand

1 7 Días Feria Inmobiliaria del Perú 1,500.00 270.00 1,770.00

Impulsadoras 2 7 Días Feria Inmobiliaria del Perú 4,620.00 0.00 4,620.00

Vestuario Impulsadoras 2 7 Días Feria Inmobiliaria del Perú 400.00 72.00 472.00

Catálogo 5,000 6 Meses Inambari 12,500.00 2,250.00 14,750.00

Lapiceros 5,000 6 Meses Inambari 1,750.00 315.00 2,065.00

Bolsas 5,000 6 Meses Inambari 3,500.00 630.00 4,130.00

Tarjetas de Presentación

1,000 6 Meses Inambari 60.00 10.80 70.80

Polo 1,000 6 Meses Textil 15,000.00 2,700.00 17,700.00

Total

48,539.60


4.3.4.7. Página Web.

Figura 45. Muestra de la página web, con dominio www.ecoplacperu.com. Elaboración

propia.

4.3.4.8. Promoción para todos los años.

Se muestra el detalle de gastos en promoción durante todo el proyecto, a continuación:

http://www.ecoplacperu.com/

71

Tabla 40.

Presupuesto de costos de promoción para todos los años

No Actividades: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Catálogos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

2 Lapiceros 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

3 Bolsas 8,260.00 8,260.00 8,260.00 8,260.00 8,260.00

4 2 impulsadoras 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00

5 2 eventos al año 17,660.00 17,660.00 17,660.00 17,660.00 17,660.00

Total, Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) 57,060 57,060 57,060 57,060 57,060

IGV 9,795.60 9,795.60 9,795.60 9,795.60 9,795.60

Total, Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) 66,856.00 66,856.00 66,856.00 66,856.00 66,856.00


72

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Llirpu Solution se constituirá como una sociedad anónima cerrada, según Ley General de

Sociedades (Ley 26887).

La empresa tendrá cinco (05) socios no excediendo lo permitido por ley 20 socios y/o

accionistas. Este tipo de empresa es una de las más recomendables para el tipo de actividad

de la empresa y es posible manejar grandes capitales.

Una característica es que no se tiene la información disponible en el mercado de valores como

en el caso de las sociedades anónimas abiertas; la cual es para grandes empresas.

En la siguiente tabla se presenta el detalle de los accionistas o socios:

Tabla 41.

Aporte de capital social

Capital Propio Monto

Iraola, Fiorella 100,000.00

Quiroz, Fiorella 100,000.00

Sanabria, Sergio 100,000.00

Sevillano, Milagros 100,000.00

Thomas, Jenny 100,000.00

Inversionista 1 127,500.00



Total 879,999.00


5.1.1.1. Actividades.

Según Sunarp, se requiere realizar las siguientes actividades:

Búsqueda y reserva de nombre: Antes de poner el nombre a una empresa se debe

realizar una búsqueda de nombre en Sunarp para facilitar la inscripción de la empresa.

No es un trámite obligatorio, pero es útil al momento de realizar la inscripción de la

73

sociedad y evitará un posible rechazo al momento de la calificación del registrador

público, ya que debe verificar la igualdad.

Elaboración de la minuta de constitución de la empresa o sociedad: Según Sunarp, es

un documento donde los miembros de la sociedad manifiestan su deseo de constituir

o formar la persona jurídica. Este debe constar del tipo de modalidad empresarial, los

datos de los socios/accionistas, los estatutos, el tipo de actividad empresarial, capital

de la empresa, bienes dinerarios y no dinerarios. Se puede incluir sanciones y reglas

de comportamiento.

Aporte de capital: Según Sunarp, el aporte de capital puede ser en dinero y el

documento será expedido por una entidad del sistema financiero nacional. También,

puede ser en bienes (inmuebles o muebles) y serán transferidos a favor de la empresa.

Elevar la minuta a escritura pública: Una vez redactada la minuta se debe llevar a una

notaría para que un notario público lo revise y eleve a escritura pública. Luego, llevar

el documento a Sunarp.

Inscripción de la empresa o sociedad en el registro de personas jurídicas de Sunarp:

Para que una empresa exista se debe inscribir en los registros públicos. En donde se

dará a la empresa un número de asiento registral de inscripción. Este procedimiento,

lo realiza un notario y la entrega es en 24 horas.

Tramitar el número de ruc: Una vez que la empresa se encuentre registrada como

empresa en los registros públicos Sunarp se procede a tramitar el número de ruc. Este

le sirve para poder identificar a la empresa en las actividades económicas y es emitido

por Sunat.

Elección del régimen tributario: Según Sunat, para la obtención del Ruc se debe

escoger un régimen tributario al que se acogerá una empresa para el pago de sus

impuestos y obligaciones según el tipo de empresa que se constituirá de acuerdo con

el flujo de ingreso anual proyectado y a los clientes que se desea atender.

Compra y legalización de libros contables: Se realiza la compra de los libros contables

de acuerdo con el tipo de empresa que se piensa constituir y se hace visar por un

notario, de acuerdo con la ley No. 26501. En caso, de zonas donde no haya notario

según el artículo 112 lo realiza un notario de paz.

5.1.1.2. Valorización.

En la siguiente tabla se presentan los costos para la constitución de una empresa:

74

Tabla 42.

Costos de formación de la empresa

Descripción Vez Costo

Unitario S/ Valor venta

IGV 18%

Total de precio venta

Constitución de la empresa 707.33 122.82 830.15

Búsqueda y reserva de nombre 1 25.00 25.00 0.00 25.00

Elaboración de la minuta (abogado) 1 200.00 169.49 30.51 200.00

Elevar la minuta a notario público 1 150.15 127.25 22.90 150.15

Derechos notariales y registrales 1 330.00 279.66 50.34 330.00

Tramitar el número de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización de un libro contable y/o societario (5 libros)

1 125.00 105.93 19.07 125.00

Obtención del número de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Adaptado de “Inscripción de Empresas” por Oficina General de comunicaciones - Superintendencia Nacional de los Registros Públicos SUNARP , 2017. Recuperado de: https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2016/10/31/en-24-horas-se-puede-inscribir-una-empresa-en-la-sunarp. Elaboración Propia.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Ecoplac es el signo que nos permitirá distinguirnos de nuestros competidores. Es decir,

nuestra marca. La cual será registrada en la Oficina de Signos distintivos del Instituto Nacional

de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual Indecopi. Siendo

autorizada por un plazo de 10 años pudiendo ser utilizada solo en el Perú. Si se desea

comercializar con otros países se debe inscribir en cada país.

Figura 46. Marca y logotipo para inscribir en Indecopi. Elaboración propia.


Según Indecopi, se requiere realizar las siguientes actividades para el registro de marcas y

lemas.

Búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos con costos s/30.99 y s/30.46

respectivamente.

Luego de realizar la búsqueda y comprobar que el nombre no se repite se debe

completar y presentar tres ejemplares del formato de solicitud (dos para la autoridad y

uno para el administrado).

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2016/10/31/en-24-horas-se-puede-inscribir-una-empresa-en-la-sunarp

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2016/10/31/en-24-horas-se-puede-inscribir-una-empresa-en-la-sunarp

75

En el caso que una persona natural realice los tramites se requiere presente su DNI,

brinde el número de ruc de la empresa, domicilio legal de la empresa y entregue la

vigencia poder del representante legal de la empresa.

Indicar cual es el signo y lema que se desea registrar (tres juegos de 5 cm largo x 5

cm de ancho)

Determinar el producto y actividades que se desea registrar según la Clasificación

Niza.

Realizar el pago al Banco de la Nación s/534.99 correspondiente a una tasa

administrativa y adjuntar al expediente.

Publicación en la Gaceta electrónica de Indecopi para dar a conocer y oficializar la

marca.


Tabla 43.

Costos para registro de marcas y patentes

Descripción Vez Costo Unitario s/ Valor venta IGV 18 % Total de

precio venta

Registros de marcas y patentes 796.44 36.00 832.44

Búsqueda fonética-figurativa 1.00 61.45 61.45 0.00 61.45

Solicitud de registro 1.00 534.99 534.99 0.00 534.99

Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi

1.00 236.00 200.00 36.00 236.00

Nota: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y la protección al Consumidor de la propiedad Intelectual y Propia – Indecopi

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

5.1.3.1. Licencia de Funcionamiento.

La obtención de la licencia de funcionamiento en un distrito esta normada según la ley

municipal 28976 – Ley de marco de licencia de funcionamiento. La cual evaluará los siguientes

aspectos:

Zonificación y compatibilidad de uso

Condiciones de seguridad de defensa civil

76

5.1.3.1.1. Actividades.

Para el otorgamiento de licencias se necesita cumplir con los siguientes requisitos:

Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada (número de

RUC y DNI del solicitante), En la solicitud debe tener los datos de la empresa, giro de

la actividad e información importante.

Copia de DNI simple del representante legal.

Vigencia poder del representante legal expedido por Sunarp.

Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspección técnica

de seguridad de defensa civil tratándose de inspecciones técnicas básicas regulados

en D.S. 066-2007-PCM.

Informar el número de establecimientos de acuerdo a la declaración jurada.

5.1.3.1.2. Valorización.

Tabla 44.

Costos de licencias

Licencia de funcionamiento 586.97

Licencia de funcionamiento (solicitud) área mayor de 50 (15 a 30 días) 561.97

Vigencia de poder 3 días 25.00

Nota: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y la protección al Consumidor de la propiedad Intelectual y Propia – Indecopi

5.1.3.2. Certificado de Defensa civil.

5.1.3.2.1. Actividades.

Según Defensa Civil se requiere cumplir con los siguientes requisitos en caso el área tenga

500 m2 a más se debe cumplir con los siguientes requisitos.

Vigencia poder actualizada y copia de DNI del representante legal.

Pago de derecho de tramitación (se efectuad de acuerdo al área ocupada).

Solicitud ITSE de detalle.

Copia de plano de ubicación firmado y sellado por un arquitecto habilitado indicando

información referente al local metrajes, áreas libres y techadas.

77

Copias de planos de señalización, planos de evacuación, plan de seguridad,

memorias, constancias de mantenimiento de extintores, equipos que constante su

operatividad.

Presentar recibo de pago del Banco de La Nación.

5.1.3.2.2. Valorización.

Tabla 45.

Gastos por Defensa Civil

Defensa Civil 4826.40

Arquitectura 1770.00

Planos de arquitectura

Planos de ubicación

Cuadro de aforo según modelo Cenepred

Memoria descriptiva de cálculo de evaluación

Seguridad 118.00

Plano de señalización

Plano de evaluación

Plan de seguridad con la confirmación del comité

Cronograma de mantenimientos de equipos de seguridad

Cronograma de capacitaciones

Sistema eléctrico

Planos unifilares 1200.00

Certificación de pozo a tierra 110.00

Otros 1628.40

Certificados de capacitaciones (primeros auxilios, evaluación, y control de fuego)

Trámites municipales

Certificados de extintores, luces de emergencias y otros

03 charlas de capacitaciones


5.1.4. Legislación Laboral.


En este régimen corresponde ingresar a los trabajadores en el T – Registro y planilla

plame de Sunat.

Registrar a los trabajadores en Es Salud.

78

Tabla 46.

Condiciones de contrato laboral

Concepto Detalles

Remuneración Mínima Vital El trabajador tiene derecho a percibir un sueldo mínimo de s/930.00

Vacaciones En el sistema Mype les corresponde recibir 30 días de vacaciones, ya que se trata de una pequeña empresa.

Jornada de 8 horas o 48 horas semanales

Este horario lo cumplen de lunes a sábado.

Tienen derecho a 24 horas de descanso físico

El domingo será servirá para descanso para el personal.

En el caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización

20 días por año, con tope de 120 días.

Derecho a gozar de los feriados El personal tiene derecho a los feriados según fechas establecidas por el régimen laboral.

El personal tiene derecho a tener Es Salud

La empresa asume un pago de 9% por cada trabajador que tenga en la empresa.

El personal tiene derecho a afiliarse a la ONP o AFP

En el caso de ONP el descuento es del 13%. Mientras que para una AFP es del 10% más la prima de seguro y comisión variable.

Derecho a refrigerio Todos los trabajadores tienen derecho a refrigerio.

Licencia Prenatal y post natal Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso pre y post natal de 45 días cada uno. También, tienen una hora diaria para dar de lactar a sus hijos.

Licencia por paternidad El trabajador tiene derecho a ausentarse 4 días consecutivos.

Vacaciones Truncas El trabajador al momento tiene derecho a recibir sus vacaciones truncas cuando es cesado en su liquidación.

Seguro complementario de trabajo SCTR

El personal de planta tendrá SCTR por las funciones que desempeñan y por prevención de accidentes.

CTS 15 días por año, con un tope de 90 días.

Nota: Ministerio del Trabajo.


En este caso solo corresponde realizar el pago del 9 % cuando corresponda en forma

mensual.

Luego aplicar el descuento del 13 % por ONP o 10 % más comisiones y prima de

seguro de AFP al trabajador antes de realizarle el abono de su sueldo.

79

5.1.5. Legislación Tributaria.

En el caso de Llirpu Solutions SAC nos hemos acogido a régimen Mype tributario RMT;

dirigido a las micro y pequeñas empresas que realicen actividades empresariales de tercera

categoría, los ingresos no deben superar los 1700 UIT del ejercicio grabable.

Los libros que lleva una RMT es de acuerdo a los ingresos obtenidos que no superen los 1700

UIT.

Registro de compras

Registro de ventas

Libro diario

Libro mayor

Libro de inventarios y balances

Las obligaciones correspondientes a este régimen son:

Emisión de comprobante de pago

Impuesto general a las ventas IGV 18%

Impuesto a la renta IR 29.5 %

Impuesto a las transacciones financieras 0.05%


Según Sunat se debe seguir los siguientes pasos:

Se realiza la inscripción en línea a través de la página del Ministerio de Trabajo y

promoción de empleo.

Ruc de la empresa debe estar vigente y debe de contar con la clave SOL.

Archivo en pdf del acto de elección del presidente.

Ingresar la planilla de trabajadores.

El trámite es gratuito.

El sistema Remype funciona las 24 horas y los 7 días a la semana.

80


Llirpu Solutions SAC emitirá documentos mercantiles de manera electrónica de acuerdo a la

disposición de Sunat a partir del 01/01/2019.

5.1.6. Resumen del capítulo.

A continuación, se presenta el cuadro valorizado de todos los puntos distribuidos por áreas

de administración, ventas y producción.

Tabla 47.

Resumen de valorización de constitución de la empresa

Descripción Vez Costo Unitario s/ Valor venta IGV 18 % Total de

precio venta

Constitución de la empresa 707.33 122.82 830.15

Búsqueda y reserva de nombre 1.00 25.00 25.00 0.00 25.00

Elaboración de la minuta (abogado) 1.00 200.00 169.49 30.51 200.00

Elevar la minuta a notario publico 1.00 150.15 127.25 22.90 150.15

Derechos notariales y registrales 1.00 330.00 279.66 50.34 330.00

Tramitar el número de RUC 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.00 125.00 105.93 19.07 125.00

Obtención del número de RUC 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Registros de marcas y patentes 796.44 36.00 832.44




1.00 236.00 200.00 36.00 236.00

Licencias y autorizaciones 4587.60 825.77 5413.37

Licencia de funcionamiento 1.00 586.97 497.43 89.54 586.97

Defensa Civil 1.00 4826.40 4090.17 736.23 4826.40

Total de licencia y autorizaciones 1752.68 315.48 2068.16

Antivirus 8.00 97.50 661.02 118.98 780.00

Licencia office 8.00 161.02 1091.66 196.50 1288.16

Total de activos intangibles 7844.05 1300.07 9144.12


81

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Se presenta a continuación un esquema organizacional que señala a todos los integrantes de

la empresa que participan en la operación:

Figura 47. Organigrama Funcional de LLIRPU SOLUTION SAC Elaboración propia.

Tabla 48. Detalle de personal requerido por año, a lo largo del desarrollo del proyecto.

Puesto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Gerente general 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Jefe de administración 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Jefe de Marketing y ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Jefe de planta 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Asistente de logística 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Fuerza de ventas 2 4 4 4 4 4 4 4 4 Supervisor de planta 1 2 2 2 2 2 2 2 2 Operarios 10 20 20 20 20 20 20 20 20 Auxiliares de despacho 3 6 6 6 6 6 6 6 6 Total personal 21 37 37 37 37 37 37 37 37


5.2.2. Servicios tercerizados.

Considerando el tamaño del segmento a quien se dirige nuestro producto y la proyección de

ventas a lo largo del proyecto, hemos determinado delegar a terceros los siguientes servicios,

a fin de no encarecer los costos en planilla.

82

Tabla 49.

Detalle de gastos por servicios tercerizados

Servicio Área Cantidad

Limpieza Administrativa 1

Transporte y Distribución Operativa 1

Seguridad Operativa 1

Contabilidad Administrativa 1

Asesoría Legal Administrativa 1


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se presenta el siguiente cuadro resumen con el perfil funcional de cada puesto:

Tabla 50.

Funciones y responsabilidades determinadas por puesto de trabajo

Puesto Detalle de funciones

Gerente general

Elaborar las políticas y lineamientos de la empresa. Establecer los objetivos generales y por área funcional, por año. Establecer indicadores de gestión para medir el desempeño. Gestionar financiamiento ante terceros. Ejecutar los pagos de la empresa (nomina, compras, proveedores, servicios, varios). Aprobar presupuestos y desembolsos. Monitorear el desarrollo del proyecto.

Jefe de administración

Gestionar y revalidar el SCTR para todo el personal. Elaborar presupuesto anual de gastos para probación de Gerencia. Realizar la búsqueda constante de nuevos proveedores para el abastecimiento de materiales e insumos a menor precio. Garantizar el cumplimiento de las políticas de seguridad integral, realizando el correcto .mantenimiento de las instalaciones.

Asistente de logística

Gestionar la compra de los útiles de oficina y artículo de limpieza. Ejecutar la compra mensual de materiales e insumo para la producción. Elaborar la compra de materiales promocionales para el año. Mantener el inventario actualizado (ingresos salidas). Realizar los ajustes indicados por el jefe de planta, posterior a la toma de inventario. Asegurar el registro de facturas y pago oportuno a proveedores.

Jefe de marketing y ventas

Planificar y ejecutar el plan de marketing y ventas anual. Revisar el reporte de ventas semanal para medir el avance de ejecución del plan anual. Generar estrategias de mercado que le permitan, a la empresa ,crecer de manera sostenida. Elaborar el plan de elaboración y compra de materiales promocionales para el año. Asegurar la calidad de los materiales recibidos y autorizar su ingreso a inventario. Medir de forma trimestral el logro de la cuota asignada por vendedor. Atender los reclamos de los clientes.

Vendedor Elaborar plan de visitas semanal. Brindar asesoría a clientes potenciales. Concretar la cuota de venta mensual. Incrementar la cartera de clientes. Liderar el servicio postventas. Generar el reporte de ventas semanal (ruta, clientes atendidos, nuevos clientes captados, productos vendidos, reclamos atendidos). Gestionar la cobranza de la cartera asignada.

(Continúa)

83

(Continuación)

Puesto Detalle de funciones

Jefe de planta Participar en la elaboración, revisión y modificación de los procedimientos a seguir. Planificar la demanda mensual de compra de materiales e insumos. Planificar y controlar el programa de producción. Asegurar la calidad del producto terminado. Realizar el análisis de las casas de devolución e implementar medidas correctivas. Realizar el mantenimiento oportuno de la maquinaria y equipos. Analizar el reporte de productividad y nivel de servicio para identificar oportunidades de mejora. Recopilar y analizar las observaciones levantadas durante la toma de inventario.

Supervisor de planta

Emitir reportes de productividad y nivel de servicio. Ejecutar el programa de producción diario, por turno asignado. Asegurar la calidad en cada etapa del proceso productivo. Cuidar del manejo adecuado de la maquinaria y equipos. Realizar y documentar las tomas de inventario semestrales. Procesar y emitir el reporte de devoluciones. Documentar y reportar toda la incidencia con las maquinarias, equipos o el personal operario que se genere durante el turno asignado.

Operarios Realizar la producción siguiendo las normas y procedimientos establecidos por la empresa y bajo la dirección del jefe de planta. Apoyar en el proceso de entrada y salida de suministros, materiales, productos y equipamiento. Clasificar y almacenar los productos en el almacén. Velar por la reducción continua del porcentaje de merma. Brindar soporte durante el proceso de toma de inventario. Asegurar las medidas de higiene en la zona de trabajo antes y después de cada uno.

Auxiliares de despacho

Realizar el picking del producto en el almacén. Preparar la orden de pedido (embalar el producto). Generar la facturación al cliente. Generar la guía de remisión para el transporte. Realizar la estiba de los bultos en la unidad de transporte. Brindar soporte durante el proceso de toma de inventario.


84

5.2.3.1. Perfil del puesto.

Figura 48. Perfil del Gerente Comercial. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Competencias

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Superior

Grado de Instrucción Título

Administración, Ing. Industrial o carreras afines Ingeniería Industrial

Profesión

Liderazgo

Comunicación efectiva

Trabajo en equipo

Tolerancia a la presión

Habilidades

Elaborar las políticas y lineamientos de la empresa

5 años en sector industrial

Pensamiento crítico

Orden y organización

Poder de negociación

Plazo Indeterminado

S/. 6,000.00

Oficina

Si

Diurna

Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm

Fijo mensual

Acciones y resultados esperados

Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Establecer los objetivos generales y por área funcional, de cada periodo

Establecer indicadores de gestión para medir el desempeño

Gestionar financiamientos ante terceros

Monitorear el desarrollo del proyecto

Ejecutar los pagos de la empresa (nomina, compras, proveedores, servicios, varios)

Aprobar presupuestos y desembolsos

Jornada

Horario

Tipo de sueldo

85

Figura 49. Perfil del Jefe de Administración. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Flexibilidad

Creatividad e innovación

Jefe de Administración


Nombre del puesto Jefe de Administración

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Superior Administración, Ing. Industrial o carreras afines Administración de empresas

2 años en sector Industrial

Habilidades

Liderazgo

Capacidad de organización y control

Trabajo en equipo

Trabajar bajo presión


Gestionar y revalidar el SCTR para todo el personal

Elaborar presupuesto anual de gastos para aprobación de Gerencia

Realizar la búsqueda constante de nuevos proveedores para el abastecimiento de materiales e insumos, a

menor precioGarantizar el cumplimiento de las políticas de seguridad integral, realizando el correcto mantenimiento de las

instalaciones

Tipo de contrato Plazo Temporal

Remuneración S/. 3,000.00

Ubicación física Oficina

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:30pm / Sábados de 8:00am a 1:00pm

Tipo de sueldo Fijo mensual

86

Figura 50. Perfil del Asistente de Logística. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Flexibilidad

Creatividad e innovación

Ubicación física Oficina


Jornada Diurna




Gestionar la compra de los útiles de oficina y artículos de limpieza

Ejecutar la compra mensual de materiales e insumos para la producción

Realizar los ajustes indicados por el Jefe de Planta, posterior a la toma de inventario

Asegurar el registro de facturas y pago oportuno a Proveedores



Elaborar la compra de materiales promocionales para el año

Mantener el inventario actualizado (ingresos/salidas)

Superior Administración, Ing. Industrial o carreras afines Administración de empresas / Ingeniería Industrial

Especialización en Logística y Cadena de Suministro

Habilidades

Liderazgo

Capacidad de organización y control

Trabajo en equipo

Trabajar bajo presión

1 año en sector Industrial (deseable)

Asistente de Logística


Nombre del puesto Asistente de Logística

Competencias


87

Figura 51. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Capacidad de análisis y resolución de problemas bajo escenarios de presión

Capacidad de priorizar y administrar ls tareas del proyecto



2 años en industria de Manufactura



Ubicación física Planta


Jornada Diurna


Planificar y ejecutar el plan de marketing y ventas anual

Revisar el reporte de ventas semanal para medir el avance de ejecucion del plan anual

Generar estrategias de mercado que le permitan, a la empresa, crecer de manera sostenida

Elaborar el plan de elaboración y compra de materiales promocionales para el año

Asegurar la calidad de los materiales recibidos y autorizar su ingreso a inventario

Medir de forma trimestral el logro de la cuota asignada por vendedor

Atender los reclamos de los clientes

Superior Marketing Empresarial y Gestión Comercial Marketing

Habilidades

Liderazgo

Conciliador; habilidades interpersonales

Jefe de Marketing y Ventas


Nombre del puesto Jefe de Marketing y Ventas

Competencias


88

Figura 52. Perfil del Vendedor. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Generar el reporte de ventas semanal (ruta, clientes atendidos, nuevos clientes captados, productos vendidos,

reclamos atendidos)

Vendedor


Nombre del puesto Vendedor

Competencias

Plazo Temporal

Habilidades

Capacidad de escuchar

Comunicación eficáz

Empatía y confianza

Proactividad


Elaborar plan de visitas semanal

Brindar asesoría a clientes potenciales

Concretar la cuota de venta mensual

Incrementar la cartera de clientes

Paciencia e insistencia


Técnica Administración, Marketing Empresarial Marketing

2 años en la industria de Manufactura

Contar con cartera de clientes en mercado de muebles (deseable)

Jornada Diurna

Horario N.A

Tipo de sueldo Básico fijo mensual + variable por comisión

Remuneración S/. 1,500.00 + Bono S/.500.00 el 1er año. (Del 2do al 9no año, aumenta el bono según el incremento % de las ventas)

Ubicación física Campo


Liderar el servicio post venta

Gestionar la cobranza de la cartera asignada

Tipo de contrato

89

Figura 53. Perfil del Jefe de Planta. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Capacidad de análisis y resolución de problemas bajo escenarios de presión

Capacidad de priorizar y administrar ls tareas del proyecto

Jefe de Planta


Nombre del puesto Jefe de Planta

Competencias

3 años en industria Plástica


Superior Ing. Mecánica, Ing. Industrial, Ing. Química Ingeniería Mecánica

Especialización en procesos de mejora continua

Habilidades

Liderazgo

Conciliador; habilidades interpersonales

Atención al detalle para garantizar la calidad de los productos


Participar en la elaboración, revisión y modificación de los procedimientos a seguir

Planificar la demanda anual y mensual de compra de materiales e insumos

Planificar y controlar el programa de producción

Analiza el reporte de productividad y nivel de servicio para identificar oportunidades de mejora

Realizar el mantenimiento oportuno de la maquinaria y equipos




Asegurar la calidad del producto terminado

Realizar el análisis de las causas de devoluciones e implementar medidas correctivas

Recopilar y analizar las observaciones levantadas durante la toma de inventario y realizar los ajustes necesarios


Jornada Diurna



90

Figura 54. Perfil del Supervisor de Planta. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

2 años en posiciones similares

Competencias


Secundaria completa N.A N.A

Ejecutar el programa de producción diario, por turno asignado

Asegurar la calidad en cada etapa del proceso productivo

Cuidar del manejo adecuado de la maquinaria y equipos

Documentar y reportar toda incidencia con las maquinarias, equipos o el personal operario, que se genere

durante el turno asignado

Supervisor de Planta


Nombre del puesto Supervisor de Planta

Horario De 7:00am a 3:00pm / De 3:30am a 11:30pm


Comunicación eficáz

Realizar y documentar las tomas de inventario semestrales

Procesar y emitir el reporte de devoluciones





Jornada Turnos rotativos de 8 hrs, entre Lunes y Sabado

Habilidades

Liderazgo

Atención al detalle para garantizar la calidad de los productos

Proactividad

Trabajo en equipo


Emitir reportes de productividad y nivel de servicio

91

Figura 55. Perfil del Operario. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Operario de producción


Nombre del puesto Operario de producción

Competencias



06 meses manejando maquinaria y equipos industriales

Habilidades

Atención y orientación

Dinámico

Trabajo en equipo


Realizar la producción siguiendo las normas y procedimientos establecidos por la empresa

Apoyar en el control de las entradas y salidas de suministros, materiales, productos y equipamiento

Clasificar y almacenar los productos en el almacén

Velar por la reducción continua del porcentaje de merma

Capacidad para aprender rápido




Apoyar en el proceso de toma de inventario

Asegurar las medidas de higiene en la zona de trabajo antes y después de cada turno


Jornada Turnos rotativos de 8 hrs, entre Lunes y Sabado

Horario De 7:00am a 3:00pm / De 3:30am a 11:30pm


92

Figura 56. Perfil del Auxiliar de Despacho. Elaboración propia.

Educación

Experiencia

Otros

Análisis numérico

Auxiliar de despacho


Nombre del puesto Auxiliar de despacho

Competencias

N.A



Conocimientos básicos sobre sistemas y procedimientos de almacén

Realizar la estiba de los bultos en la unidad de transporte

Apoyar en el proceso de toma de inventario


Habilidades

Atención al detalle

Vocación de servicio

Integridad

Trabajo en equipo


Recepción de productos terminados

Preparar la orden de pedido (embalar el producto)

Generar la facturación a los clientes

Generar la guía de remisión para el despacho

Jornada Diurna



Remuneración S/. 930.00



93

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se presenta la siguiente descripción de funciones:

Tabla 51.

Descripción de funciones correspondientes a servicios terceros

Servicios terceros

Detalle de funciones

Limpieza Realizar la limpieza general de todas las instalaciones.

Transporte y distribución

Elaborar la hoja de ruta diaria, en coordinación con el jefe de la Planta. Realizar la carga, descarga y traslado de producto hasta los puntos de entrega. Entregar de los productos al cliente final. Emitir el reporte diario de incidencias.

Contabilidad Llevar el correcto control de los recursos financieros de la empresa. Administrar los recursos humanos. Cumplir con las obligaciones fiscales. Gestionar los registros contables, estados financieros, elaborar las boletas de pagos, pagos de seguros, pagos ONP o AFP, libro diario simplificado y presentación del PDT y demás información relevante que pueda requerir la gerencia para la toma de decisiones.

Asesoria Legal Establecer los lineamientos legales que debe manejar la empresa. Gestionar la obtención de las licencias y permisos requeridos para la operatividad y garantizar su oportuna revalidación. Elaborar, revisar y legalizar los contratos, internos y externos. Brindar asesoría permanente a la Gerencia, para el correcto funcionamiento de la empresa.


5.2.5. Aspectos laborales.

Según la SUNAT, el Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos

los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en

las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores. El Régimen

Laboral Especial está dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y Pequeña

Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral

de los trabajadores de estas.

94

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

5.2.5.1.1. Forma de contratación de puestos de trabajo.

Tabla 52.

Tipo de contratación para los empleados de la empresa

Puesto de trabajo Tipo de contrato Sociales

Gerente general De naturaleza indeterminada Asignación familiar, CTS, gratificaciones, vacaciones.

Jefe de administración De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Asignación familiar, CTS, gratificaciones, vacaciones.

Asistente de logística De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Jefe de marketing y ventas

De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Fuerza de ventas De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Jefe de planta De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Supervisor de planta De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Operarios De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)


Auxiliar de despacho De naturaleza temporal (sujeto a modalidad)



5.2.5.1.2. Forma de contratación de servicios tercerizados.

Tabla 53.

Tipo de contratación por servicios tercerizados para la empresa

Servicios terceros Tipo de contrato

Limpieza Por localización de servicios

Transporte y distribución Por localización de servicios

Contabilidad Por localización de servicios

Asesoria legal Por localización de servicios


95

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Se detalla el listado de beneficios correspondientes al régimen especial para la pequeña

empresa:

Tabla 54.

Beneficios del Régimen Especial para Pymes

Pequeña empresa

Remuneración mínima vital (RMV).

Jornada de trabajo de 8 horas.

Descanso semanal y en días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Descanso vacacional de 15 días calendarios.

Cobertura de seguridad social en salud y a través de ESSALUD.

Cobertura previsional.

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicio (con un tope de 120 días de remuneración).

Coberturas de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de. riesgo (SCTR).

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas patrias y Navidad).

Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

Derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: Adaptado de “Régimen laboral de la micro y pequeña empresa”, 2018 de SUNAT. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

96

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 55.

Planilla Año 1 (año 2019)

Por trabajador 2% 50% 9% 1%

Cargo Área Tipo de costo y gasto Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual

Gratificación (jul-dic)

Essalud Senati CTS Remuneración

anual por trabajador

Total S/ Planilla anual

Gerente General Administrativa G. Administración 1 6,000 0 0 6,000 72,000 6,540 6,480 540 3,250 88,810 88,810

Jefe de Administración Administrativa G. Administración 1 3,000 0 0 3,000 36,000 3,270 3,240 270 1,625 44,405 44,405

Asistente de Logística Administrativa G. Administración 1 1,400 0 0 1,400 16,800 1,526 1,512 126 758 20,722 20,722

Jefe de Marketing y Ventas

Administrativa G. Ventas 1 3,000 0 0 3,000 36,000 3,270 3,240 270 1,625 44,405 44,405

Vendedor Administrativa G. Ventas 2 1,500 500 0 2,000 24,000 2,180 2,160 180 1,083 29,603 59,207

Jefe de Planta Operativa MOI 1 3,000 0 60 3,060 36,720 3,335 3,305 275 1,656 45,293 45,293

Supervisor de Planta Operativa MOI 1 1,150 0 23 1,173 14,076 1,279 1,267 105 635 17,362 17,362

Operario Operativa MOD 10 1,000 0 20 1,020 12,240 1,112 1,102 92 553 15,098 150,977

Auxiliar de Despacho Operativa MOI 3 930 0 19 948 11,383 1,034 1,025 85 514 14,041 42,123

Total Planilla 21 21,602 259,219 21,602 11,701 513,304

Total Venta 3,162,000

% Planilla / Ventas 16.23%


97

Tabla 56.


Por trabajador 2% 50% 9% 1%

Cargo Área Tipo de costo y gasto Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual





Gerente General Administrativa G. Administración 1.00 6,000.00 0.00 0.00 6,000.00 72,000.00 6,540.00 6,480.00 540.00 3,250.00 88,810.00 88,810.00

Jefe de Administración Administrativa G. Administración 1.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 36,000.00 3,270.00 3,240.00 270.00 1,625.00 44,405.00 44,405.00

Asistente de Logística Administrativa G. Administración 1.00 1,400.00 0.00 0.00 1,400.00 16,800.00 1,526.00 1,512.00 126.00 758.33 20,722.33 20,722.33

Jefe de Marketing y Ventas Administrativa G. Ventas 1.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 36,000.00 3,270.00 3,240.00 270.00 1,625.00 44,405.00 44,405.00

Vendedor Administrativa G. Ventas 4 1,500.00 666.65 0.00 2,166.65 25,999.80 2,361.65 2,339.98 195.00 1,173.60 32,070.03 128,280.12

Jefe de Planta Operativa MOI 1 3,000.00 0.00 60.00 3,060.00 36,720.00 3,335.40 3,304.80 275.40 1,657.50 45,293.10 45,293.10

Supervisor de Planta Operativa MOI 2 1,150.00 0.00 23.00 1,173.00 14,076.00 1,278.57 1,266.84 105.57 635.38 17,362.36 34,724.71

Operario Operativa MOD 20 1,000.00 0.00 20.00 1,020.00 12,240.00 1,111.80 1,101.60 91.80 552.50 15,097.70 301,954.00

Auxiliar de Despacho Operativa MOI 6 930.00 0.00 18.60 948.60 11,383.20 1,033.97 1,024.49 85.37 513.83 14,040.86 84,245.17

Total Planilla 37 792,839.43

Total Venta 4,743,000.00



98

Tabla 57.

Planilla Año 3 (Año 2021)

Por trabajador 2% 50% 9% 0.75%

Cargo Área Tipo de costo y gasto

Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual





Gerente General Administrativa G. Administración 1 6,000.00 0.00 0.00 6,000.00 72,000.00 6,540.00 6,480.00 540.00 3,250.00 88,810.00 88,810.00

Jefe de Administración Administrativa G. Administración 1 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 36,000.00 3,270.00 3,240.00 270.00 1,625.00 44,405.00 44,405.00

Asistente de Logística Administrativa G. Administración 1 1,400.00 0.00 0.00 1,400.00 16,800.00 1,526.00 1,512.00 126.00 758.33 20,722.33 20,722.33

Jefe de Marketing y Ventas Administrativa G. Ventas 1 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 36,000.00 3,270.00 3,240.00 270.00 1,625.00 44,405.00 44,405.00










99

Tabla 58.


por trabajador 2% 50% 9% 0.75%

Cargo Área Tipo de costo y

gasto

Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual

Gratificación

(jul-dic)

Essalud Senati CTS

Remuneración

anual por

trabajador

Total S/ Planilla

anual














100

Tabla 59.



Cargo Área Tipo de costo y

gasto

Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual

Gratificación

(jul-dic)

Essalud Senati CTS

Remuneración

anual por

trabajador

Total S/ Planilla

anual














101

Tabla 60.


por trabajador 2% 50% 9% 0.75%


Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual


















102

Tabla 61.




Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual


















103

Tabla 62.




Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual




Total S/ Planilla Anual














104

Tabla 63.


Por trabajador

2% 50% 9% 0.75%


Cant. Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual

Gratificación

(jul-dic) Essalud Senati CTS

Remuneración
















105

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se derivan los siguientes servicios a empresas externas:

Tabla 64.

Gastos por servicios de terceros, Año 2019-2027

Servicio Área Total Gasto

2019 Total Gasto

2020 Total Gasto

2021 Total Gasto

2022 Total Gasto

2023 Total Gasto

2024 Total Gasto

2025 Total Gasto

2026 Total Gasto

2027

Limpieza Administrativa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Transporte y distribución Operativa 7,313 10,969 11,518 12,094 12,819 13,588 14,537 15,703 16,959

Seguridad Operativa 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Contabilidad Administrativa 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Asesoria legal Administrativa 3,00 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Total gastos terceros 37,913 41,569 42,118 42,694 43,419 43.419 44,188 46,303 47,559


106

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 65.

Jornada laboral por puesto de trabajo

Puesto de trabajo Horario laboral

Gerente general Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm

Jefe de administración Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm Sábados de 8:00 am a 1:00 pm

Asistente de logística Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm Sábados de 8:00 am a 1:00 pm

Jefe de marketing y ventas Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm Sábados de 8:00 am a 1:00 pm

Fuerza de ventas N.A.

Jefe de planta Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm Sábados de 8:00 am a 1:00 pm

Operarios Turnos rotativos: Lun - Sáb. de 7:00 am a 3:00 pm y de 3:30 am a 11:30 pm

Auxiliar de despacho Lunes a viernes de 8:00 am a 5:30 pm Sábados de 8:00 am a 1:00 pm


107

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

6.1.1.1. Criterios.

La capacidad instalada será estructurada según la capacidad de la extrusora. Ver Tabla 66.

Al analizar la capacidad nominal de los equipos, se ha considerado la capacidad de la

extrusora como indicativo de la capacidad instalada. En el proceso de fabricación de las

planchas de madera plástica, la extrusora es el cuello de botella de nuestro proceso.

Tabla 66.

Determinación de la capacidad instalada

Proceso Equipo

Capacidad

Nominal (Kg/Hr)

U E Hr/Año Capacidad

Real (kg/Año) Personal requerido

Capacidad

Real (Und./Año)

Triturar Máquina trituradora de plásticos

800.00 0.83 0.85 2384.00 1341927 2 28059

Dosificar Dosificadora volumétrica (pigmentos y aditivos)

1000.00 0.83 0.85 2384.00 1677409 2 35074

Paletizar Peletizadora 800.00 0.83 0.85 2384.00 1341927 2 28059

Extruir Máquina extrusora 450.00 0.83 0.85 2384.00 754834 2 15783

Cortar Máquina cortadora 1600.00 0.83 0.85 2384.00 2683854 2 56118

Grabar Máquina grabadora 1000.00 0.83 0.85 2384.00 1677409 2 35074

Embalar Operarios de embalaje, Auxiliares de despacho

600.00 0.83 0.85 2384.00 1006445 2 21044


De la Tabla 67 se obtiene que nuestra capacidad de procesamiento es 15783 planchas al año,

laborando a razón de un turno diario por 6 días por semana.

108

6.1.1.2. Cálculos.

Se realiza la estimación de tiempos de paradas para obtener la utilización de la máquina.

Tabla 67.

Tiempos de paradas

Actividades Tiempo (min)

Frecuencia (semana)

Frecuencia (mes)

Frecuencia (año)

Tiempo Paradas

(hrs)

Total Tiempo Paradas (hr)

Inicio y preparación de maquina 25 6 4 12 120

Cambio de cabezal (boquilla) 50 1 4 12 40

Mantenimiento menor (C/8 hr) 15 6 4 12 72

Fin de turno, cambio de guardia 20 6 4 12 96

Mantenimiento mayor (hrs) 168 328 496


Se realizó el cálculo de los días laborables, tal como se muestra en la siguiente tabla.

Tabla 68.

Cálculo de días laborables

Día Área

Domingos 52 Sábados 52 1 de enero 1 Jueves y viernes santo 2 Día de trabajo 1 29 de junio 1 28 y 29 de julio 2 30 de agosto 1 1 de noviembre 1 8 de octubre 1 8, 25 y 31 de diciembre 3

Total días no laborables 117 Días del año 365 Días laborales por año 248


De acuerdo con nuestro mercado efectivo, En la siguiente tabla se tiene la capacidad instalada

real hasta el 2027.

Tabla 69.

Capacidad instalada hasta el 2027

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Capacidad instalada 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783


109

6.1.2. Capacidad utilizada.

6.1.2.1. Criterios.

Para determinar nuestro mercado objetivo, hemos considerado el 10% de nuestro mercado

efectivo. Lo que significa que nuestra estimación en ventas para el primer año será de 12,648

unidades de planchas de madera plástica y S/ 3.162 millones de soles como nuestro ingreso

por ventas.

Para los años siguientes se considera el crecimiento de la demanda como se muestra a

continuación en la tabla:

Tabla 70.

Determinación inicial de la capacidad utilizada


Capacidad Instalada 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783 15783

Capacidad Utilizada 12900 19377 20098 21103 22333 23649 25259 27294 29712

% Utilización 82% 123% 127% 134% 141% 150% 160% 173% 188%


6.1.2.2. Cálculos.

Al analizar la Tabla 71, se ha considerado implementar un segundo turno en el segundo año

de operaciones. Con ello se disminuye la utilización de 123% a 61%, en los años posteriores

la utilización se mantiene en aumento. Llegando en el último año del proyecto al 92%, siendo

tiempo de evaluar la implementación de un tercer turno o la compra de una nueva máquina

extrusora.

Tabla 71.

Determinación final de la capacidad utilizada

Demanda proyectada Unidad 12900 19377 20098 21103 22333 23649 25259 27294 29712

Capacidad Instalada Unidad 15783 31567 32340 32340 32340 32340 32340 32340 32340

Utilización % 82% 61% 62% 65% 69% 73% 78% 84% 92%

Disponibilidad Horas 2880 5760 5760 5760 5760 5760 5760 5760 5760

Requerimiento Horas 1949 2927 3036 3188 3373 3572 3815 4123 4488

Tiempo en espera Horas 931 2833 2724 2572 2387 2188 1945 1637 1272

Tiempo en espera Días 39 118 114 107 99 91 81 68 53


110

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Se ha mantenido un promedio de utilización de 73% de la planta al tener dos turnos de

producción.

Tabla 72.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Unidades 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Demanda proyectada Unidad 12900 19377 20098 21103 22333 23649 25259 27294 29712

Capacidad Instalada Unidad 15783 31567 32340 32340 32340 32340 32340 32340 32340

Utilización % 82% 61% 62% 65% 69% 73% 78% 84% 92%


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios

Se han considerado los mismos criterios para el cálculo de la capacidad mínima, tiempo de

paradas y horas laborables. Por lo que nuestra capacidad máxima es 47350 planchas al año.

6.1.3.2. Cálculos

En la tabla 73 se tiene el cálculo de capacidad máxima, realizando 2 turnos, 6 días a la

semana, 52 semanas al año y luego del cálculo de tiempos.

Tabla 73.

Capacidad máxima


Capacidad máxima 47350 47350 47350 47350 47350 47350 47350 47350 47350


111

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

TRITURAR Y CERNIR VIRUTA

DE MADERA

GRANULAR PET, VIRUTA MOLIDA

Y ADITIVOS

DESHIDRATAR MEZCLA

ENFRIAR MEZCLA

EXTRUIR SEMIELABORADO

(MEZCLA)

ENFRIAR PLANCHA

SECAR PLANCHA

CORTAR PLANCHA

LIMAR PLANCHA

GRABAR PLANCHA

ETIQUETAR PLANCHA

EMBALAR

RECEPCION DE MATERIA PRIMA

ENVIAR PROGRAMACION DE PRODUCCION

COMPRAR MATERIA PRIMA E INSUMOS

DISTRIBUIR PRODUCTO TERMINADO

DOSIFICAR INSUMOS

Figura 57. Flujo de Proceso de Producción de plancha de madera plástica realizado con el

programa MS Visio y con el estándar BPMN. Nota: Elaboración propia.

112

Diagrama de Operación de Procesos (DOP)


madera plástica realizado con el programa MS Visio y con el estándar BPMN. Parte 1.

Elaboración propia.

113


madera plástica realizado con el programa MS Visio y con el estándar BPMN. Parte 2.

Elaboración propia.

Definición de procesos.

A continuación, se explica el proceso productivo para la elaboración de plancha de madera

plástica:

Recepción de materia prima: El PET, viruta de aserrín y aditivos deben encontrarse en

perfecto estado y contar con las características exigidas en contrato de compra: estado,

calidad, peso, densidad.

Triturar y cernir viruta de madera: La viruta de madera pasará por una máquina trituradora

para disminuir en lo mínimo su tamaño y grosor, esta máquina cuenta con una malla para

finalmente obtener polvo de madera.

114

Dosificar insumos: El PET, polvo de madera, y aditivos se ingresan a la máquina dosificador

volumétrico en cantidades según composición del producto, reduciendo al máximo error en

proporciones.

Granular insumos: Posteriormente de dosificar el PET, polvo de madera y aditivos, estos

serán mezclados en estado sólido en una máquina granuladora, obteniendo una mezcla

homogénea.

Deshidratar mezcla: Consiste en la eliminación de agua en la mezcla obtenida del

granulador, como consecuencia se reduce volumen y peso de la mezcla.

Enfriar mezcla: Este proceso se realiza en un accesorio instalado en la máquina granuladora,

finalmente se obtiene el semielaborado.

Extruir semielaborado: La extrusión es un proceso continuo donde el semielaborado

ingresado se fuerza a tomar una forma y fluir a través de un orificio, finalmente se obtiene una

plancha, la temperatura al cual será sometido es de 180°C. Este proceso será controlado por

un encargado.

Enfriar plancha: La temperatura de enfriamiento será la de promedio de 14°C para el proceso

de enfriamiento, la temperatura pasará de 180°C a 45 °C y la longitud de área de enfriamiento

será de 10 metros.

Secar plancha: La plancha se secará a través de la emisión de aire seco de tubos, estos

estarán instalados en la máquina de extrusión. Después de enfriar con fluido líquido,

inmediatamente pasa por este proceso de secado.

Cortar plancha: Se cortará la plancha en medida de 2.44 mt X 2.05 m. X 15 mm de espesor.

Se realizará un control cada 25 minutos de las dimensiones del corte las planchas. Se obtiene

una merma de 2 cm.

Limar plancha: Consta de un proceso manual, la cual lo realizará un operador, con una

herramienta de lija industrial, retirando las asperezas después del cortado.

Grabar plancha: Para que la madera plástica tenga un acabado amaderado, se utilizará una

máquina grabadora de alto relieve.

115

Etiquetar: Este proceso consiste en colocar un sticker sobre la plancha de madera plástica,

mostrando logo del producto e información técnica: dimensiones.

Embalar: Se cubrirá las planchas con film, y se empilaran en 6 unidades. Luego se cubrirán

con material plastificado y sujetadas con suncho. Posteriormente se trasladarán al almacén

de productos terminados.

6.2.2. Programa de producción.

Se considerará el volumen de ventas del 2019 al 2027, el comportamiento de la demanda

según la estacionalidad; también se considerará la producción para muestras, el stock inicial

y el stock final, siendo esta última del 4% sobre la demanda de venta.

116

Tabla 74.

Programa de Producción mensual - año 2019 (unidades)

Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Año 2019

Venta mensual (planchas unid) 250.00 500.00 1150.00 1026.00 1,102 1,030 1,650 1,040 1,040 1,080 1,080 1,700 12,648

+ Sampling 1% 58.00 2.50 5.00 11.50 10.26 11 10 17 10 10 11 11 17 184

Inventario Final de PT 4% 10.00 20.00 46.00 41.04 44 41 66 42 42 43 43 68 506

Inventario Inicial 0.00 -10.00 -20.00 -46.00 -41 -44 -41 -66 -42 -42 -43 -43 -438

Producción 58.00 262.50 515.00 1187.50 1031.30 1,116 1,037 1,691 1,026 1,050 1,092 1,091 1,742 12,900

Nota. Elaboración Propia

Tabla 75.

Programa de Producción anual - año 2019 al 2027 (unidades)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Venta mensual (planchas unid) 12648.00 18972.00 19921.00 20917.00 22172.00 23,502 25,143 27,159 29,332

% Sampling % 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.4% 0.2% 0.2% 1.0%

+ Sampling (und.) 1% 184.48 151.78 139.45 146.42 110.86 94 50 54 293

Inventario Final de PT 4% 505.92 758.88 796.84 836.68 886.88 940 1,006 1,086 1,173

Inventario Inicial -437.92 -505.92 -758.88 -796.84 -836.68 -887 -940 -1,006 -1,086

Producción 12900.48 19376.74 20098.41 21103.27 22333.07 23,649 25,259 27,294 29,712


117

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

A continuación, se explica el proceso de composición de la plancha de madera plástica por

materiales directos y materiales indirectos:

Tabla 76.

Materiales directos e indirectos por plancha de madera plástica

Materia prima Unidad

de medida

Cantidad por plancha de 47.82 kg (con merma)

Merma Cantidad por plancha de

47.82 kg (sin merma)

Material directo

Pet Kg 33.80 0.97% 33.47

Viruta de madera Kg 7.24 0.97% 7.17

Carbonato de calcio Kg 4.05 0.97% 4.01

Estabilizador térmico y la luz Kg 0.60 0.97% 0.59

Retardante de llama Kg 0.60 0.97% 0.59

Pigmento Kg 1.99 0.97% 1.97

Etiqueta c/impresión Un 1 1

Material indirecto

Rollo estirable film 20"x1000 M 40.17 3.00% 39

Plástico burbuja 240m2 M 4.93 1.00% 4.88

Zuncho plástico 1/2" M 5.08 0.05% 5.08

Grapa para zuncho Un 2 2


118

Tabla 77.

Necesidades de compra mensual de materiales- año 2019

Cant UMB Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Año 2019

Producción de planchas de madera plástica 58 263 515 1,188 1,031 1,116 1,037 1,691 1,026 1,050 1,092 1,091 1,742 12,900

Material Directo

PET 33.80 KG 1,960 8,873 17,407 40,138 34,858 37,723 35,065 57,166 34,679 35,504 36,923 36,869 58,873 436,036

Viruta de madera 7.24 KG 420 1,901 3,729 8,598 7,467 8,080 7,511 12,245 7,428 7,605 7,909 7,897 12,611 93,399

Carbonato de calcio 4.05 KG 235 1,063 2,086 4,809 4,177 4,520 4,202 6,850 4,155 4,424 4,424 4,418 7,054 52,247

Estabilizador térmico y la luz 0.60 KG 35 158 309 713 619 670 622 1015 616 655 655 654 1,045 7,740

Retardante de llama 0.60 KG 35 158 309 713 619 670 622 1015 616 655 655 654 1,045 7,740

Pigmento 1.99 KG 115 522 1025 2,363 2,052 2,221 2,064 3,366 2,042 2,174 2,171 2,171 3,466 25,672

Material Indirecto

Rollo estirable film 20"X1000 40.17 M 2,330 10,545 20,688 47,702 41,427 44,832 41,673 67,940 41,214 43,882 43,817 43,817 69,968 518,212

Plástico burbuja 240M2 4.93 M 286 1,294 2,539 5,854 5,084 5,502 5,114 8,338 5,058 5,386 5,378 5,378 8,587 63,599

Zuncho plástico 1/2" 5.08 M 295 1,334 2,616 6,033 5,239 5,670 5,270 8,592 5,212 5,549 5,541 5,541 8,848 65,534

Etiqueta c/impresión 1.00 UN 58 263 515 1,188 1,031 1,116 1,037 1,691 1,026 1,092 1,091 1,091 1,742 12,900

Grapa para zuncho 2.00 UN 116 525 1,030 2,375 2,063 2,232 2,075 3,383 2,052 2,185 2,182 2,182 3,484 25,801


119

Tabla 78.

Necesidades de compra anual de materiales- año 2019 al 2027

Cant. UMB 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Producción de planchas de madera plástica 12900 19377 20098 21103 22333 23649 25259 27294 29712

Material Directo

PET 33.80 Kg 436036 654934 679326 713290 754858 799343 853752 922536 1004274

Viruta de madera 7.24 Kg 93399 140288 145513 152788 161691 171220 182875 197608 215117

Carbonato de calcio 4.05 Kg 52247 78476 81399 85468 90449 95779 102299 110541 120335

Estabilizador térmico y la luz 0.60 Kg 7740 11626 12059 12662 13400 14190 15155 16376 17827

Retardante de llama 0.60 Kg 7740 11626 12059 12662 13400 14190 15155 16376 17827

Pigmento 1.99 Kg 25672 38560 39996 41995 44443 47062 50265 54315 59127

Material Indirecto

Rollo estirable film 20"X1000 40.17 M 518212 778364 807353 847718 897119 949989 1014651 1096398 1193541

Plástico burbuja 240M2 4.93 M 63599 95527 99085 104039 110102 116591 124527 134559 146481

Zuncho plástico 1/2" 5.08 M 65534 98434 102100 107205 113452 120138 128315 138653 150938

Etiqueta c/impresión 1.00 Un 12900 19377 20098 21103 22333 23649 25259 27294 29712

Grapa para zuncho 2.00 Un 25801 38753 40197 42207 44666 47298 50518 54588 59425


120

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para elaborar el programa de compras de materias primas e insumos se considerará los

puntos 6.2.2 Programa de producción y 6.2.3 Necesidades de materia prima por producto.

121

Tabla 79.

Programa de compras consolidado

Materia prima Unidad de medida Diciembre-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Material directo

Pet Kg 1960 449032 447883 464004 479652 496111 514632 532410 551809 548159

Viruta de madera Kg 420 96221 95975 99429 102783 106310 110278 114088 118245 117463

Carbonato de calcio Kg 202 46215 46097 47756 49366 51060 52967 54796 56793 56417

Estabilizador térmico y de luz Kg 30 6822 6805 7050 7287 7537 7819 8089 8384 8328

Retardante de llama Kg 30 6822 6805 7050 7287 7537 7819 8089 8384 8328

Pigmento Kg 99 22727 22669 23485 24277 25110 26048 26948 27929 27745

Etiqueta c/impresión Und. 58 13286 13252 13729 14192 14679 15227 15753 16327 16219

Material indirecto

Rollo estirable film 18"" Mt 2330 533699 532333 551494 570093 589655 611669 632798 655856 651517

Plástico burbuja 240m2 Mt 286 65484 65316 67667 69950 72350 75051 77643 80473 79940

Zuncho plástico 1/2" Mt 295 67527 67354 69778 72131 74607 77392 80065 82983 82434

Grapa para zuncho Und. 116 26572 26504 27458 28384 29358 30454 31506 32654 32438


122

Considerando los precios de mercado con y sin IGV

Tabla 80.

Precios de materias primas e insumos

Materia Prima Unidad de

medida base Costo Unitario

(Sin IGV) IGV

Costo Unitario (Con IGV)

Unidad de compra

Material Directo

PET Kg 2.30 0.41 2.72 Tonelada

Viruta de madera Kg 0.16 0.03 0.19 Angar 5.263 t

Carbonato de calcio Kg 0.51 0.09 0.60 Big Bag 1,200

Estabilizador térmico y la luz Kg 10.41 1.87 12.28 Bolsa 25 KG

Retardante de llama Kg 12.59 2.27 14.86 Bolsa 25 KG

Pigmento Kg 2.88 0.52 3.40 Bolsa 50 KG

Etiqueta c/impresión Un 0.83 0.15 0.98 Millar

Material Indirecto

Rollo estirable film 20"X1000 M 0.02 0.00 0.02 Caja x 4 rollos

Plástico burbuja 240M2 M 0.35 0.06 0.41

Zuncho plástico 1/2" M 0.06 0.01 0.07 Tubo x 1080 m x 1/2''

Grapa para zuncho Un 0.03 0.00 0.03 Bolsa x 1 kg x 260 un.


123

Tabla 81.

Presupuesto de compras consolidado – con IGV

Cant. UMB 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

producción de planchas de madera plástica 12,900 19,377 20,098 21,103 22,333 23,649 25,259 27,294 29,712

Material Directo

PET 33.80 KG 436,036 654,934 679,326 713,290 754,858 799,343 853,752 922,536 1,004,274

Viruta de madera 7.24 KG 93,399 140,288 145,513 152,788 161,691 171,220 182,875 197,608 215,117

Carbonato de calcio 4.05 KG 52,247 78,476 81,399 85,468 90,449 95,779 102,299 110,541 120,335

Estabilizador térmico y la luz 0.60 KG 7,740 11,626 12,059 12,662 13,400 14,190 15,155 16,376 17,827

Retardante de llama 0.60 KG 7,740 11,626 12,059 12,662 13,400 14,190 15,155 16,376 17,827

Pigmento 1.99 KG 25,672 38,560 39,996 41,995 44,443 47,062 50,265 54,315 59,127

Material Indirecto

Rollo estirable film 20"X1000 40.17 M 518,212 778,364 807,353 847,718 897,119 949,989 1,014,651 1,096,398 1,193,541

Plástico burbuja 240M2 4.93 M 63,599 95,527 99,085 104,039 110,102 116,591 124,527 134,559 146,481

Zuncho plástico 1/2" 5.08 M 65,534 98,434 102,100 107,205 113,452 120,138 128,315 138,653 150,938

Etiqueta c/impresión 1.00 UN 12,900 19,377 20,098 21,103 22,333 23,649 25,259 27,294 29,712

Grapa para zuncho 2.00 UN 25,801 38,753 40,197 42,207 44,666 47,298 50,518 54,588 59,425


124

Tabla 82.

Periodicidad de compra de materias primas e insumos

Periodicidad de compra Unidad de Tiempo

PET Mensual

Viruta de madera Mensual

Carbonato de calcio Bimestral

Estabilizador térmico y la luz Trimestral

Retardante de llama Trimestral

Pigmento Trimestral

Etiqueta c/impresión Bimestral

Rollo estirable film 20"X1000 Trimestral

Plástico burbuja 240M2 Trimestral

Zuncho plástico 1/2" Trimestral

Grapa para zuncho Trimestral


6.2.5. Requerimiento de mano de obra.

A continuación, veremos los minutos de mano de obra directa e indirecta para el proceso de

elaboración de plancha de madera plástica.

Tabla 83.

Tiempo de MOD y MOI para elaboración de planchas de madera plástica

Descripción Tiempo en minutos

Ayudante Operario

Verificar materiales 35

Triturar viruta 30

Cernir viruta 10

Dosificar insumos 26

Granular 32

Deshidratar 15

Enfriar 15

Extruir 58

Enfriar 8

Secar 5

Cortar 2

Limar 30

Grabar 4

Etiquetar 3

Embalar 20

Traslado de materiales 10

Almacén de materiales 30

Tiempo total 75 258


125

Tabla 84.

Resumen programa de producción- año 2019 al 2027

Horas hombre requeridos (promedio mensual) Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Total horas MOD 35.77 682.80 681.01 705.52 729.36 754.39 782.50 809.53 839.03 833.53

Horas MOD operario 27.71 529.02 527.63 546.62 565.09 584.48 606.26 627.20 650.06 645.80

Horas MOD ayudante 8.06 153.78 153.38 158.90 164.27 169.91 176.24 182.33 188.97 187.73


Horas hombre efectivas laboradas por persona diaria = 6

Horas hombre efectivas laboradas por persona mes = 144

Tabla 85.

Requerimiento de MOD y MOI

Requerimiento de MOD Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Número de operarios 1 4 4 4 4 4 4 4 5 4

Número de ayudantes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Total personal 2 5 5 5 5 5 5 6 6 6


126

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para la fabricación de planchas de madera plástica Ecoplac se utilizará la siguiente

maquinaria:

Triturador de viruta. - Permite obtener polvo de madera a partir de la viruta de madera que

entra a la trituradora para pasar por un disco giratorio con varias cuchillas de corte donde se

forman astillas. Luego pasan a la cámara de martilleado y triturado final que reduce las astillas

a polvo. Existe una malla en el interior de la máquina que filtra el tamaño de las partículas;

deja pasar al exterior los tamaños más pequeños y el material de mayor tamaño continúa en

el interior de la cámara de martilleado triturándose hasta ser reducido lo suficiente para pasar

a través de la mencionada malla al exterior con el tamaño correcto.

Figura 60. Trituradora de viruta de madera. Elaboración propia.

127

Tabla 86.

Especificaciones técnicas de la trituradora de madera

Marca NEWEEK

Dimensiones 650 x 410 x 450 mm

Capacidad de procesamiento 650 – 800 kg/hr

Potencia 7,5 kW

Peso 250 kg

Origen Chino

Nota: Neweek, (s.f.)

Dosificador.- Esta máquina permite succionar los insumos (plástico reciclado, polvo de

madera y aditivos) desde sus propios alimentadores en las cantidades exactas requeridas

para la fabricación de las planchas Ecoplac.

Figura 61. Dosificador volumétrico. Elaboración propia.

Tabla 87.

Especificaciones técnicas del dosificador

Marca MONTAN


Capacidad de procesamiento 1000 kg/hr

Potencia 30 kW

Peso 140 kg

Origen Alemania

Nota: Montan-colortronic, (s.f.)

128

Peletizador.- Esta máquina consta de mezcladora, granulador, deshidratador y enfriador que

permien obtener el intermedio en pellets de 3 mm listos para ingresar a la extrusora.

Figura 62. Peletizador de intermedio. Elaboración propia.

Tabla 88.

Especificaciones técnicas del peletizador

Marca CAMEL



Potencia 22 kW

Peso 3000 kg

Origen Chino

Nota: CAMEL, (s.f.)

Extrusor.- Esta máquina consta de un alimentador, extrusor de tornillo gemelo cónico,

regulador de la velocidad de DC, regulador de temperatura, cámara de vacío, sistema de

enfriamiento por agua, secador, cortadora de trabajo confiable y exacto, y apilador que hace

juego con la carretilla movible.

Figura 63. Extrusor. Elaboración propia.

129

Tabla 89.

Especificaciones técnicas del extrusor

Marca Zhangjagang Friend Machinery CO.



Potencia 55 kW

Peso 8000 kg

Origen Alemania

Nota: Zhangjagang Friend Machinery, (s.f.)

Máquina de grabado en alto relieve. - Permite grabar vetas sobre las planchas con el fin de

darle la apariencia de madera.

Figura 64. Máquina de grabado en alto relieve. Elaboración propia.

Tabla 90.

Especificaciones técnicas de la máquina de grabado en alto relieve

Marca OROTRIM Dimensiones 1500 x 2500 x 1600 mm Capacidad de procesamiento 5 m/min Potencia 5,5 kW Peso 2500 kg Origen Chino

Nota: OROTRIM, (s.f.)

En la siguiente tabla se presenta un resumen de las máquinas a utilizarse en el proceso de

producción de planchas Ecoplac:

130

Tabla 91.

Resumen de máquinas

Maquinarias Tipo de Activo Cant. Precio unitario

(S/.)

Precio sin IGV (S/.)

IGV (S/.)

Precio con IGV (S/.)

Operaciones 233433.05 42017.95 275451.00

Triturador de madera Fijo Depreciable 1 3350 2838.98 511.02 3350.00

Dosificador Fijo Depreciable 1 11519 9761.86 1757.14 11519.00

Peletizador Fijo Depreciable 1 100500 85169.49 15330.51 100500.00

Extrusor Fijo Depreciable 1 126582 107272.88 19309.12 126582.00

Máquina de grabado en alto relieve Fijo Depreciable 1 33500 28389.83 5110.17 33500.00

Total 233433.05 42017.95 275451.00


6.3.2. Equipos.

Los equipos que se utilizarán, tanto para el proceso productivo como para los procesos

administrativos y de ventas durante el primer año de operaciones es el siguiente:

131

Tabla 92.

Lista de Equipos requeridos para el primer año de operaciones

Maquinarias Tipo de Activo Cantidad Precio unitario

(S/.) Precio sin IGV

(S/.) IGV (S/.)


Operaciones 11136.61 2004.59 13141.20

Sistema de detección y alarma contra incendios Fijo no Depreciable 1 5000 4237.29 762.71 5000.00

Extintor de PQS (2kg) Fijo no Depreciable 4 39.9 135.25 24.35 159.60

Extintor de PQS (9kg) Fijo no Depreciable 4 99.9 338.64 60.96 399.60

Cámaras de seguridad Fijo no Depreciable 3 145 368.64 66.36 435.00

Computadora Fijo Depreciable 2 1500 2542.37 457.63 3000.00

Aire acondicionado Fijo Depreciable 1 2640 2237.29 402.71 2640.00

Dispensador de agua Fijo no Depreciable 1 499 422.88 76.12 499.00

Microondas Fijo no Depreciable 1 209 177.12 31.88 209.00

Refrigeradora Fijo no Depreciable 1 799 677.12 121.88 799.00

Administrativos 7039.83 1267.17 8307.00


Impresora multifuncional Fijo Depreciable 1 2000 1694.92 305.08 2000.00

Aire acondicionado Fijo no Depreciable 1 1099 931.36 167.64 1099.00

Dispensador de agua Fijo no Depreciable 1 499 422.88 76.12 499.00


Ventas 8267.80 1488.20 9756.00


Impresora multifuncional Fijo Depreciable 1 2000 1694.92 305.08 2000.00

Aire acondicionado Fijo Depreciable 1 1099 931.36 167.64 1099.00

Proyector Fijo Depreciable 1 1799 1524.58 274.42 1799.00

Ecran Fijo no Depreciable 1 149 126.27 22.73 149.00


Total 26444.24 4759.96 31204.20


132

Cada computadora constará de un monitor 15 pulgadas y CPU con placa Intel DG31/ 8945G,

procesador i5, memoria RAM de 4GB y 500 GB de disco duro.

6.3.3. Herramientas.

Las herramientas requeridas para el primer año de las operaciones es el siguiente:

Tabla 93.

Lista de herramientas requeridas para el primer año de operaciones

Descripción Cant. Veces al

año

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)


Operaciones 754.24 135.76 890.00

Juego de reglas y escuadras metálicas 2 1 85 144.07 25.93 170.00

Juego de limas 5 1 120 508.47 91.53 600.00

Wincha 4 1 5 16.95 3.05 20.00

Caja de herramientas 2 1 50 84.75 15.25 100.00

Total 754.24 135.76 890.00

Nota: Elaboración Propia

Es importante señalar que las herramientas corresponden a bienes no depreciables.

6.3.4. Equipos de protección personal (EPPs).

Los equipos de protección personal que requerirán los trabajadores durante el primer año de

operación serán los siguientes:

133

Tabla 94.

Lista de EPPs requeridos para el primer año de operaciones

Descripción Cantidad Veces al

año Precio unitario


(S/.) IGV (S/.)


Operaciones 5094.45 917.00 6011.46

Casco 15 1 79.9 1015.68 182.82 1198.50

Guantes 15 2 2.9 73.73 13.27 87.00

Botas punta de acero 15 1 79.9 1015.68 182.82 1198.50

Lentes de seguridad 15 2 19.9 505.93 91.07 597.00

Mascarillas (x5 unid) 15 2 19.9 505.93 91.07 597.00

Protector de oídos 15 2 1.9 48.31 8.69 57.00

Uniformes 28 1 81.30 1929.20 347.26 2276.46


Casco 3 1 79.9 203.14 36.56 239.70

Guantes 3 2 2.9 14.75 2.65 17.40



Mascarillas 3 2 19.9 101.19 18.21 119.40


Ventas 633.05 113.95 747.00

Casco 3 1 79.9 203.14 36.56 239.70

Guantes 3 2 2.9 14.75 2.65 17.40



Mascarillas 3 2 19.9 101.19 18.21 119.40


Total 6360.56 1144.90 7505.46


Se considera también EPPs para el personal de administración y ventas debido a que los

espacios designados a sus labores se encuentran dentro de la planta, asimismo podrán

ingresar al área de operaciones cuando sus labores así lo requieran o para realizar visitas

técnicas.

134

6.3.5. Mobiliario.

El mobiliario requerido durante el primer año de operaciones se presenta en la siguiente tabla:

Tabla 95.

Lista de mobiliarios requeridos para el primer año de operaciones

Descripción Cantidad Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)


Operaciones 2375.76 427.64 2803.40

Mesa de trabajo 1 190 161.02 28.98 190.00

Escritorio 2 380 644.07 115.93 760.00

Silla giratoria 2 80 135.59 24.41 160.00

Estante 1 120 101.69 18.31 120.00

Tacho de residuos 3 25 63.56 11.44 75.00

Mesa para comedor 2 190 322.03 57.97 380.00

Sillas 16 69.9 947.80 170.60 1118.40


Escritorio 3 380 966.10 173.90 1140.00

Cajonera 3 149.9 381.10 68.60 449.70

Estante con puerta 2 599 1015.25 182.75 1198.00

Silla ergonómica 9 179 1365.25 245.75 1611.00

Mueble para visitas 1 549.9 466.02 83.88 549.90

Mesa de reuniones 1 500 423.73 76.27 500.00

Tacho de basura 5 25 105.93 19.07 125.00

Ventas 2860.68 514.92 3375.60

Escritorio 3 380 966.10 173.90 1140.00

Cajonera 3 149.9 381.10 68.60 449.70

Estante con puerta 1 599 507.63 91.37 599.00


Mueble para visitas 1 549.9 466.02 83.88 549.90

Tacho de basura 4 25 84.75 15.25 100.00

Total 9959.83 1792.77 11752.60


135

6.3.6. Útiles de oficina.

En la siguiente tabla se presentan los útiles de oficina requeridos por año:

Tabla 96.

Lista de útiles de oficina requeridos por año

Descripción Cantidad Frecuencia de

compra

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)

Precio con IGV

(S/.)

Operaciones 496.24 89.32 585.56

Maskin Tape - 2 " 6 Anual 5.97 30.36 5.46 35.82

Stretch film - 15" 12 Anual 15.8 160.68 28.92 189.60

Cinta de Embalaje - paquete de 6 unid. 2 Anual 16.3 27.63 4.97 32.60

Caja de Lapiceros - 25 unid. 1 Anual 7.8 6.61 1.19 7.80

Caja de Lápices – 12 unid. 4 Anual 4.47 15.15 2.73 17.88

Plumon indeleble grueso 2 Anual 3.4 5.76 1.04 6.80

Plumon indeleble delgado 2 Anual 2.9 4.92 0.88 5.80

Borrador 5 Anual 0.7 2.97 0.53 3.50

Tajador 5 Anual 1.3 5.51 0.99 6.50

Botiquín de primeros auxilios 1 Bianual 279.26 236.66 42.60 279.26


Cuaderno A4 9 Anual 5.8 44.24 7.96 52.20

Archivador de Palanca 6 Anual 3.6 18.31 3.29 21.60

Papel A4 - Pack de 500 hojas 6 Anual 9.1 46.27 8.33 54.60

Sobres Manila A4 - Pack 50 unid. 1 Anual 9.1 7.71 1.39 9.10

Folder Manila A4 - Pack de 50 unid. 1 Anual 10.6 8.98 1.62 10.60

Engrapador 3 Anual 7.2 18.31 3.29 21.60

Perforador 2 Anual 9.3 15.76 2.84 18.60

Grapas 26 - 6 2 Anual 1.95 3.31 0.59 3.90

Resaltador 3 Anual 1.95 4.96 0.89 5.85

Cinta adhesiva - paquete de 6 unid. 1 Anual 5 4.24 0.76 5.00

Clip - caja de 100 unid. 3 Anual 0.73 1.86 0.33 2.19

Porta Clips 3 Anual 3.9 9.92 1.78 11.70

Maskin Tape - 2 " 2 Anual 5.97 10.12 1.82 11.94

Stretch film - 15" 2 Anual 15.8 26.78 4.82 31.60

Cinta de Embalaje - paquete de 6 unid. 1 Anual 16.3 13.81 2.49 16.30

Caja de Lapiceros - 25 unid. 1 Anual 7.8 6.61 1.19 7.80

Corrector 3 Anual 2 5.08 0.92 6.00



Borrador 2 Anual 0.7 1.19 0.21 1.40

Tajador 2 Anual 1.3 2.20 0.40 2.60

Tinta impresora 2 Anual 250 423.73 76.27 500.00

Sello 2 Anual 7 11.86 2.14 14.00

(Continúa)

136

(Continuación)

Descripción Cantidad Frecuencia de

compra

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)

Precio con IGV

(S/.)

Tampón 1 Anual 4 3.39 0.61 4.00

Tinta para sello 1 Anual 4 3.39 0.61 4.00

Tijera de acero 17 cm 1 Anual 10.9 9.24 1.66 10.90


Ventas 1007.03 138.67 1188.30

Cuaderno A4 15 Anual 5.8 73.73 13.27 87.00

Archivador de Palanca 6 Anual 3.6 18.31 3.29 21.60

Papel A4 – Pack de 500 hojas 6 Anual 9.1 46.27 8.33 54.60

Sobres Manila A4 – Pack 50 unid. 1 Anual 9.1 7.71 1.39 9.10

Folder Manila A4 – Pack de 50 unid. 1 Anual 10.6 8.98 1.62 10.60

Engrapador 5 Anual 7.2 30.51 5.49 36.00

Perforador 2 Anual 9.3 15.76 2.84 18.60

Grapas 26 – 6 2 Anual 1.95 3.31 0.59 3.90

Resaltador 5 Anual 1.95 8.26 1.49 9.75

Cinta adhesiva – paquete de 6 unid. 1 Anual 5 4.24 0.76 5.00

Clip – caja de 100 unid. 5 Anual 0.73 3.09 0.56 3.65

Porta Clips 5 Anual 3.9 16.53 2.97 19.50

Maskin Tape – 2 „ 2 Anual 5.97 10.12 1.82 11.94

Stretch film – 15“ 2 Anual 15.8 26.78 4.82 31.60

Cinta de Embalaje – paquete de 6 unid. 1 Anual 16.3 13.81 2.49 16.30

Caja de Lapiceros – 25 unid. 1 Anual 7.8 6.61 1.19 7.80

Corrector 5 Anual 2 8.47 1.53 10.00



Borrador 2 Anual 0.7 1.19 0.21 1.40

Tajador 2 Anual 1.3 2.20 0.40 2.60

Tinta impresora 2 Anual 250 423.73 76.27 500.00

Sello 2 Anual 7 11.86 2.14 14.00

Tampón 1 Anual 4 3.39 0.61 4.00

Tinta para sello 1 Anual 4 3.39 0.61 4.00

Tijera de acero 17 cm 1 Anual 10.9 9.24 1.66 10.90


Total 2450.08 398.42 2891.10


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Para el mantenimiento de las maquinarias, se ha considerado lo siguiente:

Anual: Se realizarán durante el mes de diciembre del año que corresponda.

Semestral: Se realizarán en el mes de junio y diciembre del año que corresponda.

137

En las siguientes tablas se presentan los programas de mantenimiento de maquinarias y

equipos.

Tabla 97.

Mantenimiento de maquinaria y equipos para el año 2020

Maquinaria/Equipo Cant.

Frec.

Veces al año

Costo de mant. por

máquina por

servicio (S/.)

Costo de mant. por

máquina por

año sin IGV (S/.)

IGV (18%)

(S/.)

Costo de mant. por máquina

por año (S/.)

Operaciones 24584.75 4425.25 29010.00

Triturador de madera 1 Semestral 2 500.00 847.46 152.54 1000.00

Dosificador 1 Semestral 2 900.00 1525.42 274.58 1800.00

Paletizador 1 Semestral 2 2000.00 3389.83 610.17 4000.00

Extrusor 1 Semestral 2 10000.00 16949.15 3050.85 20000.00

Máquina de grabado en alto relieve 1 Semestral 2 850.00 1440.68 259.32 1700.00

Aire acondicionado 1 Anual 1 150.00 127.12 22.88 150.00

Microondas 1 Anual 1 60.00 50.85 9.15 60.00

Dispensador de agua 1 Semestral 2 150.00 254.24 45.76 300.00


Computadora 2 Anual 1 60.00 101.69 18.31 120.00

Impresora multifuncional 1 Semestral 2 250.00 423.73 76.27 500.00


Refrigeradora 1 Anual 1 300.00 254.24 45.76 300.00


Dispensador de agua 1 Semestral 2 150.00 254.24 45.76 300.00

Ventas 745.76 134.24 880.00

Computadora 2 Anual 1 60.00 101.69 18.31 120.00

Impresora multifuncional 1 Semestral 2 250.00 423.73 76.27 500.00



Proyector 1 Anual 1 50.00 42.37 7.63 50.00

Total 26542.37 4777.63 31320.00


138

Tabla 98.

Mantenimiento de maquinaria y equipos - Año 2021 - 2027

Maquinaria/Equipo Cant. Frec. Veces al año

Costo de mant. por máquina

por servicio

(S/.)

Costo de mant. por

máquina por

año sin IGV

(S/.)

IGV (18%)

(S/.)

Costo de mant. por

máquina por

año

(S/.)

Operaciones 25016.95 4503.05 29520.00

Triturador de madera 1 Semestral 2 500 847.46 152.54 1000.00

Dosificador 1 Semestral 2 900 1525.42 274.58 1800.00

Peletizador 1 Semestral 2 2000 3389.83 610.17 4000.00

Extrusor 1 Semestral 2 10000 16949.15 3050.85 20000.00

Máquina de grabado en alto relieve 1 Semestral 2 850 1440.68 259.32 1700.00

Aire acondicionado 2 Anual 1 150 254.24 45.76 300.00

Microondas 2 Anual 1 60 101.69 18.31 120.00

Dispensador de agua 2 Semestral 2 150 508.47 91.53 600.00


Computadora 3 Anual 1 60 152.54 27.46 180.00

Impresora multifuncional 1 Semestral 2 250 423.73 76.27 500.00


Refrigeradora 1 Anual 1 300 254.24 45.76 300.00


Dispensador de agua 1 Semestral 2 150 254.24 45.76 300.00

Ventas 898.31 161.69 1060.00

Computadora 5 Anual 1 60 254.24 45.76 300.00

Impresora multifuncional 1 Semestral 2 250 423.73 76.27 500.00



Proyector 1 Anual 1 50 42.37 7.63 50.00

Total 27177.97 4892.03 32070.00


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 99.

Lista de reposición de herramientas 2020-2027

Descripción Frecuencia

Cant.

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)

Precio con IGV

(S/.)

Operaciones 1415.25 254.75 1670.00

Juego de reglas y escuadras metálicas Anual 4 85 288.14 51.86 340.00

Juego de limas Anual 10 120 1016.95 183.05 1200.00

Caja de herramientas Anual 2 50 84.75 15.25 100.00

Wincha Bianual 6 5 25.42 4.58 30.00

Total 1415.25 254.75 1670.00


139

Tabla 100.

Lista de reposición de utensilios anual 2020-2027

Descripción Frec.

Cant.

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)


Operaciones 38740.9 8504.1 47245

Cuchillas para trituradora Semestral 4 100 677.97 122.03 800.00

Patines de la extrusora Bianual 20 90 1525.42 274.58 1800.00

Perfil del extrusor Anual 1 15000 12711.86 2288.14 15000.00

Rodillos de relieve Anual 2 14237.5 24131.36 4343.64 28475.00

TOTAL 38740.90 8504.10 47245.00


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Debido al crecimiento de las ventas proyectado desde el segundo año de operaciones, se

requerirá de equipos, EPPs y mobiliarios adicionales debido al aumento de personal en el

centro de labores, los cuales se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 101.

Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2020

Maquinarias Cant. Precio unitario


(S/.) IGV (S/.)


Operaciones 2837.29 510.71 3348.00

Aire acondicionado 1 2640 2237.29 402.71 2640.00

Dispensador de agua 1 499 422.88 76.12 499.00

Microondas 1 209 177.12 31.88 209.00

Ventas 2542.37 457.63 3000.00

Computadora 2 1500 2542.37 457.63 3000.00

Total 5379.66 968.34 6348.00


Tabla 102.

Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2022 y 2025

Maquinarias Cantidad Precio unitario


(S/.) IGV (S/.)


Operaciones 2542.37 457.63 3000.00

Computadora 2 1500 2542.37 457.63 3000.00


Computadora 3 1500 3813.56 686.44 4500.00

Ventas 3813.56 686.44 4500.00

Computadora 3 1500 3813.56 686.44 4500.00

Total 10169.49 1830.51 12000.00


140

Tabla 103.

Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2023 y 2026

Maquinarias Cantidad Precio unitario


(S/.) IGV (S/.)


Ventas 2542.37 457.63 3000.00

Computadora 2 1500 2542.37 457.63 3000.00

Total 2542.37 457.63 3000.00


Tabla 104.

Lista de Equipos adicionales requeridos para el año 2024

Maquinarias Cant. Precio unitario

(S/.)

Precio sin IGV

(S/.)

IGV (S/.)

Precio con IGV

(S/.)

Operaciones 2237.29 402.71 2640.00




Impresora multifuncional 1 2000 1694.92 305.08 2000.00

Ventas 4150.85 167.64 1099.00


Proyector 1 1799 1524.58 274.42 1799.00

Impresora 1 2000 1694.92 305.08 2000.00

Total 9014.41 738.00 4838.00


Tabla 105.

Lista de EPPs adicionales requeridos de forma anual 2020-2027


año

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)


Operaciones 9977.89 1796.02 11773.91

Casco 29 1 79.9 1963.64 353.46 2317.10

Guantes 29 2 2.9 142.54 25.66 168.20



Mascarillas 29 2 19.9 978.14 176.06 1154.20


Uniformes 56 1 81.30 3858.40 694.51 4552.91


Casco 3 1 79.9 203.14 36.56 239.70

Guantes 3 2 2.9 14.75 2.65 17.40



Mascarillas 3 2 19.9 101.19 18.21 119.40


(Continúa)

141

(Continuación)


año

Precio unitario

(S/.)


IGV (S/.)


Ventas 1055.08 189.92 1245.00

Casco 5 1 79.9 338.56 60.94 399.50

Guantes 5 2 2.9 24.58 4.42 29.00



Mascarillas 5 2 19.9 168.64 30.36 199.00


Total 11666.03 2099.88 13765.91


Tabla 106.

Lista de mobiliarios requeridos para el año 2020

Descripción Cantidad Precio unitario


(S/.) IGV (S/.)


Operaciones 1371.53 246.87 1618.40

Estante 1 120 101.69 18.31 120.00

Mesa para comedor 2 190 322.03 57.97 380.00

Sillas 16 69.9 947.80 170.60 1118.40

Ventas 1201.53 216.27 1417.80

Escritorio 2 380 644.07 115.93 760.00

Cajonera 2 149.9 254.07 45.73 299.80


Total 2573.05 463.15 3036.20


142

Tabla 107.

Resumen de gastos en tecnología

Tipo 2019 S/.

2020 S/.

2021 S/.

2022 S/.

2023 S/.

2024 S/.

2025 S/.

2026 S/.

2027 S/.

Maquinaria 233433.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Operaciones 233433.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Equipos 26444.24 5379.66 0.00 10169.49 2542.37 9014.41 10169.49 2542.37 0.00

Operaciones 11136.61 2837.29 0.00 2542.37 0.00 2237.29 2542.37 0.00 0.00


Ventas 8267.80 2542.37 0.00 3813.56 2542.37 4150.85 3813.56 2542.37 0.00

Herramientas 754.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Operaciones 754.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EPPs 6360.56 11666.03 11666.03 11666.03 11666.03 11666.03 11666.03 11666.03 11666.03

Operaciones 5094.45 9977.89 9977.89 9977.89 9977.89 9977.89 9977.89 9977.89 9977.89


Ventas 633.05 1055.08 1055.08 1055.08 1055.08 1055.08 1055.08 1055.08 1055.08

Mobiliario 9959.83 2573.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Operaciones 2375.76 1371.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Ventas 2860.68 1201.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(Continúa)

143

(Continuación)

Tipo 2019 S/.

2020 S/.

2021 S/.

2022 S/.

2023 S/.

2024 S/.

2025 S/.

2026 S/.

2027 S/.

Útiles 2450.08 1612.30 2450.08 1612.30 2450.08 1612.30 2450.08 1612.30 2450.08

Operaciones 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24


Ventas 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03

Mantenimiento de Extintores 0.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Operaciones 0.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00


Ventas 0.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00

Mantenimiento 0.00 26542.37 27177.97 27177.97 27177.97 27177.97 27177.97 27177.97 27177.97

Operaciones 0.00 24584.75 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95


Ventas 0.00 745.76 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31

Reposición 0.00 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15

Operaciones 0.00 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15 38911.02 40156.15


Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total sin IGV 279402.00 47773.42 41294.08 50625.79 43836.45 49470.70 51463.57 42998.67 41294.08

IGV 18% 50292.36 8599.21 7432.93 9112.64 7890.56 8904.73 9263.44 7739.76 7432.93

Total con IGV 329694.36 56372.63 48727.01 59738.43 51727.01 58375.43 60727.01 50738.43 48727.01


144

6.4. Localización

Este punto sirve para encontrar la mejor ubicación óptima de la planta de acuerdo con

diferentes factores que serán ponderados para la macro localización y micro localización de

acuerdo con los factores que generen mayor rentabilidad para la empresa.

6.4.1. Macro localización.

Para la macro localización hemos considerado los siguientes factores predominantes siendo

las calificaciones del 1 al 10.

Tabla 108.

Ponderación de la macro localización

Variable Peso Villa El Salvador Chorrillos

Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Cercanía a los proveedores 0.20 8 1.60 7 1.40

Cercanía al mercado objetivo 0.20 7 1.40 6 1.20

Medios de transporte 0.15 8 1.20 8 1.20

Disponibilidad de local para el tipo de empresa 0.15 8 1.20 7 1.05

Servicios públicos básicos 0.10 9 0.90 7 0.70

Permisos municipales 0.15 8 1.20 7 0.70

Mano de obra calificada y experiencia en el sector

0.15 8 1.20 7 0.70

Total 1.00 8.70 6.95


El ponderado más alto lo recibió el distrito de Villa El Salvador con 8.7 sobre Chorrillos, ya

que cumple con todos los factores predominantes que la empresa considera necesaria para

el mejor desarrollo de las actividades.

145

Figura 65. Villa El Salvador – Macro localización. Elaboración propia.

6.4.2. Micro localización.

Los factores que predominaron para la elección del local se muestran en la siguiente tabla:

Tabla 109.

Ponderación de la Micro Localización: Villa El Salvador – La Concordia

Variable Peso

La Concordia, Villa El Salvador

Jr. Las Gardenias– Villa El Salvador

Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Tamaño del local 0.20 8 1.6 7 1.40

Costo de Alquiler 0.20 7 1.4 6 1.20

Disponibilidad externa para estacionarse

0.10 9 0.9 7 0.70

Seguridad del local 0.10 9 0.9 7 0.70

Suministro Eléctrico 0.15 8 1.2 8 1.20

Vías de Acceso 0.15 7 1.05 7 1.05

Poca congestión vehicular 0.10 8 0.8 7 0.70

Total 1.00 8.1 6.95


146

Figura 66. Villa El Salvador – Micro localización. Elaboración propia.

El local elegido queda en Km 17.4 Antigua Panamericana Sur Villa El Salvador, La Concordia,

Lima con 660 m2.

Figura 67. Local en Villa El Salvador – Micro localización. Recuperado:

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-villa-el-salvador-lima-

4137758?utm_campaign=rent&utm_medium=cpc&utm_source=trovit&utm_content=preregist

ro&utm_term=ads

La ubicación nos favorece por los siguientes factores

147

El tamaño del local es apropiado para las actividades que se realizaran en la empresa

siendo de 660 m2.

Su costo de alquiler es bajo para el tamaño del local.

Tiene disponibilidad para estacionar 5 carros.

Nos encargaremos de poner cámaras de vigilancia y vigilancia.

Tiene servicios básicos de Luz, agua y teléfono.

Se encuentra cerca a varias vías principales de transporte.

Se encuentra en una zona estratégica donde no hay mucho tráfico.

6.4.3. Gastos de adecuación.

6.4.3.1. Alquiler.

LLIRPU PERU S.A.C alquilará el inmueble para ejercer operaciones de manufactura,

administrativas y de almacenamiento. El reciento se encuentra ubicado en el Km. 17.4 Antigua

Panamericana Sur, Villa El Salvador, La Concordia.

Figura 68. Fotografía lateral del predio. Elaboración propia.

El inmueble tiene un área 660 m2 y cuatro años de antigüedad. Cuenta con una zona de carga

y descarga para furgones y además, tiene capacidad de estacionamiento hasta para 10

vehículos en la parte frontal.

148

Figura 69. Fotografía de la parte frontal del predio. Elaboración propia.

Valor de alquiler: US$ 3,500.00 dólares.

Nota: Urbania

Contrato 1 año de adelanto (US$ 42,000)

Exige 2 meses de garantía y uno de adelanto.

Enganche: US$ 10,500.00

6.4.4. Gastos de servicios.

6.4.4.1. Agua y desagüe.

Tabla 110.

Consumo de servicio de agua potable y alcantarillado

Consumo de agua Tangos de consumo Medidas

Metros cuadrado del local 660 m2

Altura 5 mts

Metros cúbicos de consumo de agua 550 m3

Consumo de agua potable 0 a 1000 m3/mes = S/ 4.858 2671.90

Servicios de alcantarillado 0 a 1000 m3/mes = S/ 2.193 1206.15

Cargo fijo 5.04

Subtotal 3883.09

IGV 698.96

Total importe facturado 4582.05


6.4.4.2. Luz eléctrica.

Consumo de electricidad, Luz del Sur mensual en KW 59,520.

149

Tabla 111.

Consumo de servicio eléctrico

Descripción P. unitario Cantidad Medida Importe

Cargo fijo 3.85 NIU 3.85

Mantenimiento y reposición de reconexión 1.07 1 NIU 1.07

Consumo de energía en punta 0.0895 18,600 KWH 1,664.70

Consumo de energía fuera de punta 0.0895 40,920 KWH 3,662.34

Alumbrado público 49.91 1 NIU 49.91

Subtotal 5,381.87

IGV 968.74

Total importe facturado 6,350.61


6.4.4.3. Telefonía fija e internet

Se contratará el plan de “Internet Plus 40Mbps”, telefonía fija “Claro 200” y telefonía móvil

“Max Negocios Internacional”, los cuales incluyen: llamadas locales, nacionales y a celulares

en el exterior, además de llamadas ilimitadas entre fijos de claro. Se detallan los planes:

Tabla 112.

Consumo de servicio telefónico e internet

Claro Negocios Cantidad Unidad

de medida Precio

Servicio de Internet Plus 40 Mbps

40 Mbps de velocidad

1 Servicio S/ 123.00 Descarga ilimitada

WiFi incluido

01 servicio Cloud

Servicio de telefonía Móvil - Max Negocios Internacional

7Gb para navegar

5 Equipos S/ 299.50

Cobertura sin frontera

Minutos y SMS ilimitados a otros operadores

Minutos internacionales ilimitados

Correo y redes sociales ilimitados

Servicio de telefonía Fija - Claro 400

400 minutos Cualquier Destino Nacional (CDN)

1 Servicio S/ 79.00 1 línea fija

Ilimitados a fijos locales de otros operadores

Total S/ 509.47


150

6.4.5. Plano del centro de operaciones


151

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

Tabla 113.

Distribución de áreas del Centro de Operaciones

Descripción Área Unidad % Departamento

1 Área de extrusión 131.4 m2 20% Operaciones

2 Almacén de materia prima 66.69 m2 10% Operaciones

3 Área de paletizado 45.03 m2 7% Operaciones

4 Almacén de productos terminados 46.61 m2 7% Operaciones

5 Área de carga y despacho 69.03 m2 10% Operaciones

6 Área de mantenimiento 28.08 m2 4% Operaciones

7 Área administrativa 41.58 m2 6% Administración

8 Área de ventas 45.43 m2 7% Ventas

9 Vestuarios y SSHH 22.33 m2 3% Común

10 Comedor 43.89 m2 7% Común

11 Sala de reuniones 26.64 m2 4% Común

12 Pasadizos 93.29 m2 14% Común

Total 660 100%


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental

Llirpu Solutions SAC es una empresa socialmente responsable desde el re-uso del plástico

como insumo de materia prima y procesos. Es por ello, que vamos a reutilizar los desechos

del proceso de laminado. El cual, será depositado en un contenedor de color amarillo.

Como parte de apoyar al medio ambiente hemos decido iniciar una campaña interna Recicla

con Ecoplac usando para ello la política de las tres R (reciclar, reutilizar y reducir). La cual,

consiste que nuestro personal nos ayude a reciclar por tipo. Por ello, pondremos contenedores

de colores e indicaremos que es lo que deben poner en cada uno. Los residuos tendrán el

siguiente tratamiento:

Tabla 114.

Regla de colores para los contenedores de Residuos Sólidos

Tipo de residuo Tipo de contenedor Color Cantidad Disposición Final

Desechos en general Cilindro con tapa Gris 3 Rellenos de seguridad

Orgánico Cilindro con tapa Naranja 3 Donación

Vidrio Cilindro con tapa Verde 3 Donación

Plásticos Cilindro con tapa Amarillo 3 Reutilizar

Papel Cilindro con tapa Azul 3 Donación


152

Tabla 115.

Costos de los tachos con Logo

Color Cantidad Unidad de

medida Precio Unitario

(S/.) Costo Total

(S/.)

Gris 3 35 litros 44.90 134.70

Naranja 3 35 litros 44.90 134.70

Verde 3 35 litros 44.90 134.70

Amarillo 3 35 litros 44.90 134.70

Azul 3 35 litros 44.90 134.70

Total 673.5

Nota: Fabrica de Plástico Rey Perú SAC.

Esta será una inversión fija que se pondrá en práctica todo el año.

Por otro lado, hablaremos con los proveedores para que hagan el menor ruido posible y no

afecte a los vecinos. Por lo que estará prohibido gritar, tocar el claxon y tendremos un horario

de recepción fijo de 14:00 a 16:00 horas para la entrega de insumos con su debida factura

acompañadas de la OS y conformidad. La entrega será solo los días lunes y viernes.

6.5.2. Responsabilidad con los trabajadores

Llirpu Solutions SAC será una empresa que cumpla con sus trabajadores respetando sus

derechos laborales desde el inicio de sus actividades. Adicional, a lo mencionado hablaremos

con algunas clínicas cercanas para que realicen chequeos a los trabajadores abriéndoles la

posibilidad de poder vender sus productos.

Se pedirá al supervisor de planta que revise los procesos y como el personal lo esté

efectuando, ya que un mal movimiento podría traerle problemas a futuro con la espalda y

manos. También, se pedirá al supervisor que capacite al personal respecto a la función de

cada colaborador.

Figura 70. Imagen de capacitaciones en empresas industriales. Elaboración propia.

153

Celebraremos los cumpleaños de los colaboradores se celebrarán a fin de mes y el gasto total

por doce meses es de s/3156.00 (incluye 3 tortas. Gaseosas 3, bocaditos salados y dulces 40

unidades de cada uno en Bagueteria Don Mario).

6.5.3. Responsabilidad con la comunidad

La empresa tendrá dos campañas de responsabilidad. La primera campaña dar charlas en los

colegios referente al reciclaje y como ayuda al medio ambiente. Se visitarán los siguientes

colegios en las fechas indicadas:

Del 04 al 06 de marzo

Adventista el Salvador

Alexander Graham Bell

Alexander Von Humboldt

Del 01 al 03 de junio

Alfonso Ugarte

Ama mater

Colegio Saco Oliveros

Del 01 al 03 de setiembre

IEP Nuestra Señora de la Merced

Colegio Cristo Salvador

República de Bolivia

Las charlas estarán a cargo de los socios y durará de 10:00 a 11:00 am. Para ello, se

consideran gastos en gasolina, brochure medio ciento y loncheras saludables (leche, pan,

manzana y yogurt) para 30 niños. La actividad demorará tres días y se realizará en los meses

de marzo, junio y septiembre. El costo de la campaña será de s/2584.50.

La segunda campaña es “Siembra un árbol Siembra Vida”. La cual consiste, en donar

arboles 15 arbolitos cada uno a s/25.00 al distrito para que a través de la Municipalidad sea

colocado en los lugares que más los necesite. De esta manera Llirpu Solutions SAC ayuda a

la comunidad a tener un ambiente más sano. Esta campaña se realizará en el mes de

diciembre y durará un día.

154

Tabla 116.

Resumen de Actividades y Costos (Anual) – responsabilidad social

Concepto Ene S/

Feb S/

Mar S/

Abr S/

May S/

Jun S/

Jul S/

Ago S/

Set S/

Oct S/

Nov S/

Dic S/

Impacto Ambiental

Compra de contenedores 570.76

Con los trabajadores

Festejo de cumpleaños 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

Con la comunidad

Campaña de reciclaje en colegios 730.08 730.08 730.08

Campaña “Siembra un árbol siembra vida” 317.80

Total sin IGV 689.41 118.64 848.73 118.64 118.64 848.73 118.64 118.64 848.73 118.64 118.64 436.44

IGV 124.09 21.36 152.77 21.36 21.36 152.77 21.36 21.36 152.77 21.36 21.36 78.56

Total con IGV 813.50 140.00 1,001.50 140.00 140.00 1,001.50 140.00 140.00 1,001.50 140.00 140.00 515.00


155

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión de Activos Fijo Depreciable

La inversión en la compra de activos tangible se divide en equipos para el proceso de

producción, administración y ventas.

Tabla 117.

Inversión Activo Fijo Depreciable (S/)

Descripción Cant. Costo

Unitario Costo Total

Sin IGV IGV 18 %

Costo Total con IGV

Producción

Triturador de madera 1.00 3350.00 2838.98 511.02 3350.00

Dosificador 1.00 11519.00 9761.86 1757.14 11519.00

Peletizador 1.00 100500.00 85169.49 15330.51 100500.00

Extrusor 1.00 126582.00 107272.88 19309.12 126582.00

Máquina de grabado en alto relieve 1.00 33500.00 28389.83 5110.17 33500.00

Computadora 2.00 1500.00 2542.37 457.63 3000.00

Aire acondicionado 1.00 2640.00 2237.29 402.71 2640.00

Total Activos Fijos para la producción s/ 279591.00 238212.71 42878.29 281091.00

Ventas

Computadora 3.00 1500.00 3813.56 686.44 4500.00

Impresora multifuncional 1.00 2000.00 1694.92 305.08 2000.00


Proyector 1.00 1799.00 1524.58 274.42 1799.00

Total Activos Fijos Ventas s/ 6398.00 7964.41 1433.59 9398.00

Administrativo

Computadora 3.00 1500.00 3813.56 686.44 4500.00

Impresora multifuncional 1.00 2000.00 1694.92 305.08 2000.00

Aire acondicionado 1 1,099.00 931.36 167.64 1,099.00

Total de activos fijos administrativos s/ 4,599.00 6,439.83 1,159.17 7,599.00

Total de activos fijos depreciables s/ 290588.00 252616.95 45471.05 298088.00


7.1.2. Inversión de Activos Intangible

Los activos intangibles son todos aquellos que se usan para gastos de constitución de la

empresa, patentes, licencias, defensa civil y otros.

156

Tabla 118.

Inversión de activo Intangible (S/)

Descripción Vez Costo

Unitario s/ Valor venta

IGV 18 %

Total de precio venta

Constitución de la empresa

707.33 122.82 830.15

Búsqueda y reserva de nombre 1.00 25.00 25.00 0.00 25.00

Elaboración de la minuta (abogado) 1.00 200.00 169.49 30.51 200.00

Elevar la minuta a notario publico 1.00 150.15 127.25 22.90 150.15

Derechos notariales y registrales 1.00 330.00 279.66 50.34 330.00

Tramitar el número de RUC 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.00 125.00 105.93 19.07 125.00

Obtención del número de RUC 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Registros de marcas y patentes

796.44 36.00 832.44




1.00 236.00 200.00 36.00 236.00

Licencias y autorizaciones

4587.60 825.77 5413.37

Licencia de funcionamiento 1.00 586.97 497.43 89.54 586.97

Defensa Civil 1.00 4826.40 4090.17 736.23 4826.40

Total de licencia y autorizaciones

1752.68 315.48 2068.16

Antivirus 8.00 97.50 661.02 118.98 780.00

Licencia office 8.00 161.02 1091.66 196.50 1288.16

Total de activos intangibles 7844.05 1300.07 9144.12


7.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos

Los gastos Preoperativos son todos aquellos gastos que se usan para la constitución de una

empresa, adecuamiento, alquiler de planta y otros.

Tabla 119.

Inversión en Gastos Pre Operativos (S/)


unitario s/ Total valor

venta IGV 18 %

Total precio venta

Adecuación

293746.27 52874.33 346620.60

Implementación de la planta 1.00 293746.27 293746.27 52874.33 346620.60

Alquiler

11585.00 0.00 11585.00

Alquiler 1.00 11585.00 11585.00 0.00 11585.00

Publicidad

41135.25 7404.35 48539.60

Campaña de Lanzamiento 1.00 41135.25 41135.25 7404.35 48539.60

(Continúa)

157

(Continuación)


unitario s/ Total valor

venta IGV 18 %

Total precio venta

Capacitación personal

2000.00 360.00 2360.00

Capacitación operarios 2.00 1000.00 2000.00 360.00 2360.00

Servicios

19085.64 3435.42 22521.06

Servicio de Limpieza 1.00 500.00 423.73 76.27 500.00

Servicio de Transporte y Distribución 1.00 376.00 318.64 57.36 376.00

Servicio de Seguridad 1.00 1500.00 1271.19 228.81 1500.00

Servicio de Contabilidad 1.00 300.00 254.24 45.76 300.00

Servicio de Asesoria Legal 1.00 250.00 211.86 38.14 250.00

Servicio de Energía Eléctrica 1.00 490.60 415.76 74.84 490.60

Servicio de Agua y Desagüe 1.00 426.39 361.35 65.04 426.39

Servicio de Telefonía e Internet 1.00 509.47 431.75 77.72 509.47

Póliza seguro de planta 1.00 18168.60 15397.12 2771.48 18168.60

Bienes no depreciables

23378.95 4208.21 27587.16

Herramientas 1 S/ 890 S/ 754 S/ 136 S/ 890

EPPs 1 S/ 7,505 S/ 6,361 S/ 1,145 S/ 7,505

Mobiliarios 1 S/ 11,753 S/ 9,960 S/ 1,793 S/ 11,753

Útiles de oficina 1 S/ 2,891 S/ 2,450 S/ 441 S/ 2,891

Materiales de Limpieza 1 S/ 4,548 S/ 3,854 S/ 694 S/ 4,548

Total gastos preoperativos S/ 390,931 S/ 68,282 S/ 459,213


7.1.4. Inversión en Activos Iniciales

La inversión para la producción en los inventarios iniciales es de S/.35,579.66.

Tabla 120.

Inventarios iniciales (S/)

Descripción Unidad Cantidad Costo

Unitario s/ Total valor

venta IGV 18 %

Total precio venta

Material directo

28958.81 5212.59 34,171.40

PET Kg 10832.90 2.00 21665.80 3899.84 25,565.64

Viruta de Madera Kg 2320.42 0.16 371.27 66.83 438.10

Carbonato de calcio Kg 1298.03 0.51 661.99 119.16 781.15

Estabilizador térmico a la luz Kg 192.30 10.41 2001.84 360.33 2,362.17

Retardante de llama Kg 192.30 12.59 2421.06 435.79 2,856.85

Pigmento Kg 637.80 2.88 1836.85 330.63 2,167.48

Material indirecto

1193.45 214.82 1,408.27

Rollo estirable film 20"x1000 Mt 12874.49 0.02 257.49 46.35 303.84

Plástico burbuja 240m2 Mt 1580.07 0.35 553.02 99.54 652.57

Zuncho plástico 1/2" Mt 1628.14 0.06 97.69 17.58 115.27

Etiqueta con impresión Und 320.50 0.83 266.02 47.88 313.90

Grapa para zuncho Und 641.00 0.03 19.23 3.46 22.69

Total inventarios iniciales 30152.26 5427.41 35579.66


158

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 121.

Inversión Capital de trabajo (S/)

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

INGRESOS

Estacionalidad 0.02 0.04 0.08 0.08 0.09 0.09 0.14 0.09 0.09 0.09 0.09 0.12

Ingresos 0 0 50847 116525 217372 218220 233474 230932 366525 233050 233050 230932

Total Ingresos S/. 0 0 50847 116525 217372 218220 233474 230932 366525 233050 233050 230932

EGRESOS 73787 93652 162130 146192 164166 147780 232379 146161 149236 152657 161957 237219

Compra MP 30152 48450 111718 97023 104997 97599 159115 96524 98820 102771 102621 163866

Planilla 38059 38059 38059 38059 47452 38059 56959 38059 38059 38059 47452 56959

Energía eléctrica 415 952 1777 1784 1909 1888 2996 1905 1905 1888 1888 2598

Agua y desagüe 361 828 1544 1550 1659 1641 2604 1656 1656 1641 1641 2258

Telefonía e internet 509 509 509 509 509 509 509 509 509 509 509 509

Servicio de Limpieza 423 423 423 423 423 423 423 423 423 423 423 423

Servicio Legal 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211

Servicio de Contabilidad 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254

Servicio de Seguridad 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271

Servicio de Transporte y Distribución

318 332 359 388 422 459 521 567 616 669 727 813

Promoción y Publicidad 1119 2239 5151 4596 4936 4613 7391 4658 4658 4837 4837 7615

Responsabilidad social 689 118 848 118 118 848 118 118 848 118 118 436

IMPUESTOS 1747 3260 3273 3502 3463 5497 3495 3495 60372 24404 25723 24756

Pago de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 0 0 56908 20940 20956 24756

Pago a cuenta de Imp. Renta

1747 3260 3273 3502 3463 5497 3495 3495 3463 3463 4766 0

PRÉSTAMOS 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312

Cuota Préstamo Banco 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312 8312

Total Egresos S/. 83848 105225 173716 158007 175942 161591 244187 157969 217921 185374 195993 270288

Saldo de Caja Ingresos vs Egresos

-83848 -105225 -122869 -41481 41430 56629 -10713 72962 148603 47676 37057 -39356

Saldo de Caja Inicial 0 -83848 -189074 -311943 -353424 -311994 -255365 -266078 -193116 -44512 3164 40221

Saldo de Caja Final (acumulado)

-83848 -189074 -311943 -353424 -311994 -255365 -266078 -193116 -44512 3164 40221 865

Caja mínima 1000

Caja mínima + Capital de trabajo

-352424


159

7.1.6. Liquidación del IGV

Mediante la tabla se muestra el IGV que la empresa pagara durante los próximos 9 años ante la Sunat (Superintendencia de Administración

Tributaria).

Tabla 122.

Liquidación del IGV mensual – Año 2019 (S/)

Liquidación del IGV Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV Ventas -9152 -20974 -39127 -39279 -42025 -41567 -65974 -41949 -41949 -41567 -41567 -57203

IGV Compras 5427 8721 20109 17464 18899 17567 28640 17374 17787 18498 18471 29495

IGV Servicios Básicos 231 412 689 692 733 726 1100 732 732 726 726 965

IGV Servicios Tercerizados 446 448 453 458 465 471 482 491 499 509 519 535

IGV Promoción y Publicidad 201 403 927 827 888 830 1330 838 838 870 870 1370

IGV Responsabilidad Social 124 21 152 21 21 152 21 21 152 21 21 78

IGV Activos Tangibles 45471

IGV Activos Intangibles 1300

IGV Gastos Pre Operativos 68282

IGV Neto 115053 -2721 -10967 -16794 -19815 -21016 -21818 -34399 -22490 -21937 -20940 -20956 -24756

Crédito Fiscal 115053 112331 101364 84569 64753 43736 21918 -12480 -34971 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56908 20940 20956 24756


160

Tabla 123.

Liquidación del IGV anual (S/)

Concepto Año 0 2019.00 2020.00 2021.00 2022.00 2023.00 2024.00 2025.00 2026.00 2027.00

IGV de los ingresos -482338.98 -723508.47 -759699.15 -797682.20 -845542.37 -896262.71 -958843.22 -1035724.58 -1118593.22

IGV de Venta Equipos 0.00 0.00 -720.00 -135.00 -298.67 -838.80 -135.00 0.00 -13667.76

Total IGV de ingresos -482338.98 -723508.47 -760419.15 -797817.20 -845841.04 -897101.51 -958978.22 -1035724.58 -1132260.98

IGV de MP e insumos 209812.35 315141.78 326878.96 343221.79 363223.14 384628.84 410809.13 443906.73 483237.60

IGV de Gastos administrativos 11147.24 12572.86 12652.78 12662.69 12787.00 12815.98 12963.29 13035.06 13228.70

IGV de Gasto de ventas 21003.58 22419.56 22517.79 22527.70 22652.01 22680.99 22828.30 22900.07 23093.72

IGV de Costo Indirecto 50878.28 70701.36 71663.23 72713.36 74498.97 75946.03 78214.67 80572.00 83855.55

IGV de Inventario Inicial 5427.41

IGV de Activo Tangible 45471.05

IGV de Activo Intangible 1300.07

IGV de Gastos preoperativos 68282.30

Total IGV de egresos 120480.83 292841.45 420835.56 433712.75 451125.54 473161.12 496071.86 524815.40 560413.86 603415.57

Diferencia 120480.83 -189497.54 -302672.92 -326706.40 -346691.66 -372679.92 -401029.66 -434162.82 -475310.72 -528845.41

Crédito Fiscal 120480.83 -69016.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Liquidación del IGV 0.00 -69016.71 -302672.92 -326706.40 -346691.66 -372679.92 -401029.66 -434162.82 -475310.72 -528845.41


161

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

En la presente tabla se muestra el resumen que se necesita para las inversiones.

Tabla 124.

Resumen de estructura de inversiones (S/)

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activos Fijos Maquinaria 233433.05 42017.95 275451.00 0.23

Activos fijos Otros 19183.90 3453.10 22637.00 0.02

Activos Intangibles 7844.05 1300.07 9144.12 0.01

Gastos preoperativos 390931.11 68282.30 459213.41 0.38

Capital de Trabajo 353424.97 0.00 353424.97 0.34

Inventario Inicial 30152.26 5427.41 35579.66 0.03

Total 1034969.34 120480.83 1155450.17 1.00


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

El Financiamiento que se requiere para el proyecto es S/. 879,999.

Tabla 125.

Estructura de financiamiento (S/)

Capital Propio Monto

Iraola, Fiorella 100000

Quiroz, Fiorella 100000

Sanabria, Sergio 100000

Sevillano, Milagros 100000

Thomas, Jenny 100000

Inversionista 1 127500



Total 879999


162

Figura 71. Estructura de Financiamiento. Nota: Elaboración Propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

El financiamiento de los activos fijos, intangibles e inventario inicial se realizará con el Banco

por el valor de s/275,451.

Tabla 126.

Financiamiento del activo fijo

Préstamo Activo Fijo (Maquinaria)

Préstamo S/ 275451.00

Tea 28.00%

Tcea 29.89%

Tem 2.20%

Plazo 60.00 meses

Nota: BCP

163

Tabla 127.

Financiamiento del activo fijo (S/)

N° Fecha de pago Saldo Capital Intereses Cuota sin ITF Cuota

0 275451.00

1 14/01/2019 273198.44 2252.56 6059.92 8312.49 8312.49

2 13/02/2019 270896.32 2302.12 6010.37 8312.49 8312.49

3 13/03/2019 268543.55 2352.77 5959.72 8312.49 8312.49

4 15/04/2019 266139.02 2404.53 5907.96 8312.49 8312.49

5 13/05/2019 263681.59 2457.43 5855.06 8312.49 8312.49

6 13/06/2019 261170.10 2511.49 5801.00 8312.49 8312.49

7 15/07/2019 258603.36 2566.74 5745.74 8312.49 8312.49

8 13/08/2019 255980.14 2623.21 5689.27 8312.49 8312.49

9 13/09/2019 253,299.22 2,680.92 5,631.56 8,312.49 8,312.49

10 14/10/2019 250,559.32 2,739.90 5,572.58 8,312.49 8,312.49

11 13/11/2019 247,759.14 2,800.18 5,512.30 8,312.49 8,312.49

12 13/12/2019 244,897.35 2,861.79 5,450.70 8,312.49 8,312.49

13 13/01/2020 241,972.61 2,924.74 5,387.74 8,312.49 8,312.49

14 13/02/2020 238,983.52 2,989.09 5,323.40 8,312.49 8,312.49

15 13/03/2020 235,928.67 3,054.85 5,257.64 8,312.49 8,312.49

16 13/04/2020 232,806.61 3,122.06 5,190.43 8,312.49 8,312.49

17 13/05/2020 229,615.87 3,190.74 5,121.75 8,312.49 8,312.49

18 15/06/2020 226,354.93 3,260.94 5,051.55 8,312.49 8,312.49

19 13/07/2020 223,022.26 3,332.68 4,979.81 8,312.49 8,312.49

20 13/08/2020 219,616.26 3,406.00 4,906.49 8,312.49 8,312.49

21 14/09/2020 216,135.33 3,480.93 4,831.56 8,312.49 8,312.49

22 13/10/2020 212,577.82 3,557.51 4,754.98 8,312.49 8,312.49

23 13/11/2020 208,942.05 3,635.77 4,676.71 8,312.49 8,312.49

24 14/12/2020 205,226.29 3,715.76 4,596.73 8,312.49 8,312.49

25 13/01/2021 201,428.78 3,797.51 4,514.98 8,312.49 8,312.49

26 15/02/2021 197,547.73 3,881.05 4,431.43 8,312.49 8,312.49

27 15/03/2021 193,581.29 3,966.44 4,346.05 8,312.49 8,312.49

28 13/04/2021 189,527.59 4,053.70 4,258.79 8,312.49 8,312.49

29 13/05/2021 185,384.71 4,142.88 4,169.61 8,312.49 8,312.49

30 14/06/2021 181,150.69 4,234.02 4,078.46 8,312.49 8,312.49

31 13/07/2021 176,823.52 4,327.17 3,985.32 8,312.49 8,312.49

32 13/08/2021 172,401.15 4,422.37 3,890.12 8,312.49 8,312.49

33 13/09/2021 167,881.49 4,519.66 3,792.83 8,312.49 8,312.49

34 13/10/2021 163,262.40 4,619.09 3,693.39 8,312.49 8,312.49

35 15/11/2021 158,541.68 4,720.71 3,591.77 8,312.49 8,312.49

36 13/12/2021 153,717.11 4,824.57 3,487.92 8,312.49 8,312.49

37 13/01/2022 148,786.40 4,930.71 3,381.78 8,312.49 8,312.49

38 14/02/2022 143,747.22 5,039.19 3,273.30 8,312.49 8,312.49

39 14/03/2022 138,597.17 5,150.05 3,162.44 8,312.49 8,312.49

40 13/04/2022 133,333.82 5,263.35 3,049.14 8,312.49 8,312.49

41 13/05/2022 127,954.68 5,379.14 2,933.34 8,312.49 8,312.49

42 13/06/2022 122,457.20 5,497.48 2,815.00 8,312.49 8,312.49

43 13/07/2022 116,838.77 5,618.43 2,694.06 8,312.49 8,312.49

(Continúa)

164

(Continuación)

N° Fecha de pago Saldo Capital Intereses Cuota sin ITF Cuota

44 15/08/2022 111,096.73 5,742.03 2,570.45 8,312.49 8,312.49

45 13/09/2022 105,228.38 5,868.36 2,444.13 8,312.49 8,312.49

46 13/10/2022 99,230.91 5,997.46 2,315.02 8,312.49 8,312.49

47 14/11/2022 93,101.51 6,129.41 2,183.08 8,312.49 8,312.49

48 13/12/2022 86,837.26 6,264.25 2,048.23 8,312.49 8,312.49

49 13/01/2023 80,435.19 6,402.07 1,910.42 8,312.49 8,312.49

50 13/02/2023 73,892.28 6,542.91 1,769.57 8,312.49 8,312.49

51 13/03/2023 67,205.42 6,686.86 1,625.63 8,312.49 8,312.49

52 13/04/2023 60,371.45 6,833.97 1,478.52 8,312.49 8,312.49

53 15/05/2023 53,387.14 6,984.31 1,328.17 8,312.49 8,312.49

54 13/06/2023 46,249.17 7,137.97 1,174.52 8,312.49 8,312.49

55 13/07/2023 38,954.17 7,295.00 1,017.48 8,312.49 8,312.49

56 14/08/2023 31,498.67 7,455.49 856.99 8,312.49 8,312.49

57 13/09/2023 23,879.16 7,619.52 692.97 8,312.49 8,312.49

58 13/10/2023 16,092.01 7,787.14 525.34 8,312.49 8,312.49

59 13/11/2023 8,133.55 7,958.46 354.02 8,312.49 8,312.49

60 13/12/2023 0.00 8,133.55 178.94 8,312.49 8,312.49

288,973.03 233,138.98 522,112.01 522,136.01


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

El financiamiento del capital de trabajo será financiado por los socios según la siguiente

estructura.

Tabla 128.

Financiamiento del capital del trabajo (S/)

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con IGV

Capital propio

Deuda

Activo fijo 233433.05 42017.95 275451.00 0.00 275451.00

Gastos preoperativos 390931.11 68282.30 459213.41 459213.41 0.00

Capital de Trabajo 353424.97 0.00 353424.97 353424.97 0.00

Activos fijos Otros 19183.90 3453.10 22637.00 22637.00 0.00

Activos Intangibles 7844.05 1300.07 9144.12 9144.12 0.00

Inventario Inicial 30152.26 5427.41 35579.66 35579.66 0.00

Total 1034969.34 120480.83 1155450.17 879999.17 275451.00


165

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por venta

En la siguiente tabla se muestra los ingresos por venta anuales.

Tabla 129.

Ventas en unidades

Programa ventas (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ventas anual 12648.00 18972.00 19921.00 20917.00 22172.00 23,502 25,143 27,159 29,332

Total 12648.00 18972.00 19921.00 20917.00 22172.00 23,502 25,143 27,159 29,332


Tabla 130.

Ingresos por venta

Programa ventas (soles) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Total Ventas (sin IGV) 2679661.02 4019491.53 4220550.85 4431567.80 4697457.63 4979237.29 5326906.78 5754025.42 6214406.78

IGV 482338.98 723508.47 759699.15 797682.20 845542.37 896262.71 958843.22 1035724.58 1118593.22

Ventas (con IGV) 3162000.00 4743000.00 4980250.00 5229250.00 5543000.00 5875500.00 6285750.00 6789750.00 7333000.00


166

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo

En la presente tabla se visualiza la recuperación del capital de trabajo en el 2027.

Tabla 131.

Recuperación del capital de trabajo

Recuperación de capital de trabajo. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Ventas 2679661.02 4019491.53 4220550.85 4431567.80 4697457.63 4979237.29 5326906.78 5754025.42 6214406.78

Capital de trabajo necesario 0.00 353424.97 530137.46 556655.51 584486.88 619555.54 656719.93 702574.64 758908.03 819628.50

Capital de trabajo incremental 353424.97 176712.49 26518.05 27831.38 35068.65 37164.39 45854.71 56333.39 60720.47

Inversión capital de trabajo -353424.97 -176712.49 -26518.05 -27831.38 -35068.65 -37164.39 -45854.71 -56333.39 -60720.47

Recuperación de capital de trabajo 819628.50


Ratio

Necesidad CT/Ventas anuales 13.19%

167

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

En la siguiente tabla podemos apreciar el valor de desecho del activo fijo.

Tabla 132.

Depreciación del activo fijo

Descripción Vida útil Depreciación

Año 1 Depreciación








Año 9

Producción 79404.24 79404.24 79404.24 847.46 847.46 1593.22 1593.22 1593.22 847.46

Triturador de madera 10.00 946.33 946.33 946.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dosificador 10.00 3253.95 3253.95 3253.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Peletizador 10.00 28389.83 28389.83 28389.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Extrusor 10.00 35757.63 35757.63 35757.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Máquina de grabado en alto relieve

10.00 9463.28 9463.28 9463.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Computadora 3.00 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46

Aire acondicionado 5.00 745.76 745.76 745.76 0.00 0.00 745.76 745.76 745.76 0.00

Ventas 2654.80 2654.80 2909.32 1836.16 1836.16 2654.80 2654.80 2654.80 1836.16

Computadora 3.00 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19

Impresora multifuncional 3.00 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97


Proyector 5.00 508.19 508.19 508.19 0.00 0.00 508.19 508.19 508.19 0.00

Administrativo 2146.61 2146.61 2146.61 1836.16 1836.16 2146.61 2146.61 2146.61 1836.16

Computadora 3.00 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19

Impresora multifuncional 3.00 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97 564.97



168

Tabla 133.

Valor de desecho del activo fijo

Descripción Vida útil Valor Inicial

Valor Residual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Producción 0.00 0.00 750.00 0.00 660.00 1410.00 0.00 0.00 70932.75

Triturador de madera 10.00 3350.00 837.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 837.50

Dosificador 10.00 11519.00 2879.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2879.75

Peletizador 10.00 100500.00 25125.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25125.00

Extrusor 10.00 126582.00 31645.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31645.50

Máquina de grabado en alto relieve 10.00 33500.00 8375.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8375.00

Computadora 3.00 1500.00 375.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00 750.00

Aire acondicionado 5.00 2640.00 660.00 0.00 0.00 0.00 0.00 660.00 660.00 0.00 0.00 1320.00

Ventas 0.00 0.00 1625.00 750.00 724.50 1625.00 750.00 0.00 3099.50

Computadora 3.00 1500.00 375.00 0.00 0.00 1125.00 750.00 0.00 1125.00 750.00 0.00 1875.00

Impresora multifuncional 3.00 2000.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00


Proyector 5.00 1799.00 449.75 0.00 0.00 0.00 0.00 449.75 0.00 0.00 0.00 449.75

Administrativo 0.00 0.00 1625.00 0.00 274.75 1625.00 0.00 0.00 1899.75

Computadora 3.00 1500.00 375.00 0.00 0.00 1125.00 0.00 0.00 1125.00 0.00 0.00 1125.00

Impresora multifuncional 3.00 2000.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00


Valor de desecho total sin IGV 0.00 0.00 4000.00 750.00 1659.25 4660.00 750.00 0.00 75932.00

IGV 0.18 0.00 0.00 720.00 135.00 298.67 838.80 135.00 0.00 13667.76

Valor de desecho total con IGV 0.00 0.00 4720.00 885.00 1957.92 5498.80 885.00 0.00 89599.76


169

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos

Se detalla el material necesario para la producción de la madera plástica por año.

Tabla 134.

Materia prima requerida durante el proyecto

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Mate

rial D

irecto

PET 436036.22 654933.95 679326.39 713290.39 754,858 799,343 853,752 922,536 1,004,274

Viruta de madera 93399.48 140287.63 145512.52 152787.65 161,691 171,220 182,875 197,608 215,117

Carbonato de calcio 52246.94 78475.81 81398.58 85468.23 90,449 95,779 102,299 110,541 120,335

Estabilizador térmico y de luz 7740.29 11626.05 12059.05 12661.96 13,400 14,190 15,155 16,376 17,827

Retardante de llama 7740.29 11626.05 12059.05 12661.96 13,400 14,190 15,155 16,376 17,827

Pigmento 25671.96 38559.72 39995.84 41995.50 44,443 47,062 50,265 54,315 59,127


170

Tabla 135.

Presupuesto de materia prima e insumos

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Mate

rial D

irecto

PET 872072.45 1309867.89 1358652.79 1426580.78 1509715.19 1598686.73 1707503.53 1845071.70 2008548.10

Viruta de madera 14943.92 22446.02 23282.00 24446.02 25870.62 27395.25 29259.94 31617.32 34418.67

Carbonato de calcio 26645.94 40022.66 41513.27 43588.80 46128.95 48847.45 52172.32 56375.67 61370.65

Estabilizador térmico y de luz 80576.40 121027.14 125534.69 131811.00 139492.32 147712.98 157767.26 170478.07 185582.71

Retardante de llama 97450.23 146371.92 151823.42 159414.07 168703.97 178646.15 190805.94 206178.57 224446.34

Pigmento 73935.23 111052.00 115188.03 120947.04 127995.26 135538.36 144763.97 156427.14 170286.85

Total sin IGV 1165624.16 1750787.64 1815994.21 1906787.71 2017906.32 2136826.92 2282272.97 2466148.49 2684653.32

0.18 IGV 209812.35 315141.78 326878.96 343221.79 363223.14 384628.84 410809.13 443906.73 483237.60

Total con IGV 1375436.51 2065929.42 2142873.16 2250009.50 2381129.46 2521455.76 2693082.10 2910055.21 3167890.92


171

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra

Tabla 136.

Presupuesto de mano de obra Directa

Año Por Trabajador 0.02 0.50 0.09 0.01

Cargo año Área Tipo de costo y gasto

Cantidad Sueldo

mensual Bono

SCTR mensual

Subtotal mensual

Subtotal anual

Gratificación (Jul-Dic)


Anual/Trabajador

Total S/. Planilla Anual

Operario 2019 Operativa MOD 10.00 1000.00 0.00 20.00 1020.00 12240.00 1111.80 1101.60 91.80 552.50 15097.70 150977.00










172

7.4.1.3. Presupuesto de Costos indirectos

Los costos indirectos de fabricación se pueden contemplar en el siguiente cuadro.

Tabla 137.

Resumen de costos indirectos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Material Indirecto Rollo estirable film 20"X1000 Variable 10364 15567 16147 16954 17942 19000 20293 21928 23871 Plástico burbuja 240M2 Variable 22260 33435 34680 36414 38536 40807 43584 47096 51268 Zuncho plástico 1/2" Variable 3932 5906 6126 6432 6807 7208 7699 8319 9056 Etiqueta c/impresión Variable 10707 16083 16682 17516 18536 19629 20965 22654 24661 Grapa para zuncho Variable 774 1163 1206 1266 1340 1419 1516 1638 1783

Total MI 48038 72153 74840 78582 83162 88063 94057 101635 110640

Mano de obra Indirecta Básico Fijo 83280 130560 130560 130560 130560 130560 130560 130560 130560 Bono Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S.C.T.R Fijo 1666 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 Gratificación Fijo 7716 12096 12096 12096 12096 12096 12096 12096 12096 ESSALUD Fijo 7645 11985 11985 11985 11985 11985 11985 11985 11985 SENATI Fijo 637 999 999 999 999 999 999 999 999 CTS Fijo 3834 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011

Total Anual MOI 104778 164263 164263 164263 164263 164263 164263 164263 164263

OCIF Alquiler de local Fijo 83412 83412 83412 83412 83412 83412 83412 83412 83412 Fuerza Motriz (Energía Eléctrica) Variable 13146 24146 24556 26221 28260 30442 33111 36485 40494 Servicio de Agua Variable 11426 17162 17375 18244 19307 20445 21837 23596 25687 Mantenimiento de Maquinaria Variable 0 24747 25179 25179 25179 25179 25179 25179 25179 Transporte y distribución Variable 3824 4332 4546 4769 5054 5359 5736 6193 6692 Arbitrios Fijo 2027 2027 2027 2027 2027 2027 2027 2027 2027

Total CIF Fijo 190218 249702 249702 249702 249702 249702 249702 249702 249702 Total CIF Variable 76434 142540 146496 152996 160962 169488 179919 193087 208690 Total CIF 266651 392242 396199 402699 410665 419191 429621 442790 458393


173

7.4.1.4. Presupuesto de gasto de operaciones

En la siguiente tabla tenemos los gastos administrativos.

Tabla 138.

Presupuesto de gastos de operaciones

Planilla de Operaciones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Básico 203280.00 370560.00 370560.00 370560.00 370560.00 370560.00 370560.00 370560.00 370560.00 Bono 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 S.C.T.R 4065.60 7411.20 7411.20 7411.20 7411.20 7411.20 7411.20 7411.20 7411.20 Gratificación 18833.89 34332.38 34332.38 34332.38 34332.38 34332.38 34332.38 34332.38 34332.38 ESSALUD 18661.10 34017.41 34017.41 34017.41 34017.41 34017.41 34017.41 34017.41 34017.41 SENATI 1555.09 2834.78 2834.78 2834.78 2834.78 2834.78 2834.78 2834.78 2834.78 CTS 9359.35 17061.20 17061.20 17061.20 17061.20 17061.20 17061.20 17061.20 17061.20

Total Planilla Operaciones S/. (sin IGV) 255755.04 466216.98 466216.98 466216.98 466216.98 466216.98 466216.98 466216.98 466216.98

Materiales

Útiles de oficina 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24 216.98 496.24 Material de limpieza 13875.25 27750.51 27750.51 27750.51 27750.51 27750.51 27750.51 27750.51 27750.51 Total Materiales S/. (sin IGV) 14371.49 27967.49 28246.75 27967.49 28246.75 27967.49 28246.75 27967.49 28246.75

Servicios

Energía Eléctrica 13146.44 24146.01 24555.57 26221.45 28260.25 30442.21 33110.85 36484.60 40493.73 Agua 11425.84 17161.80 17375.38 18244.09 19307.27 20445.10 21836.72 23596.04 25686.69 Arbitrios 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 2027.49 Servicio de teléfono - internet 917.04 1093.86 1093.86 1093.86 1093.86 1093.86 1093.86 1093.86 1093.86 Alquiler local 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 83412.00 Servicio tercerizados 17853.56 18158.64 18286.78 18421.02 18591.86 18774.92 19000.68 19275.25 19574.24 Mantenimiento de extintores 0.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 Mantenimiento de maquinarias y equipos 0.00 24584.75 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 25016.95 Póliza de seguro contra todo riesgo 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27 9238.27

Total Servicios S/. (sin IGV) 138020.63 179984.82 181168.30 183837.13 187109.96 190612.79 194898.82 200306.46 206705.22 Total Gastos de Operaciones (sin IGV) 408147.16 674169.28 675632.02 678021.59 681573.68 684797.26 689362.55 694490.93 701168.94 IGV 27430.58 37431.41 37694.71 38124.83 38764.21 39344.45 40166.20 41089.31 42291.35 Total Gastos de Operaciones 435577.74 711600.70 713326.73 716146.42 720337.89 724141.71 729528.75 735580.24 743460.30


174

7.4.1.5. Presupuesto de gasto de administrativos

Tabla 139.

Presupuesto de gastos administrativos

Planilla de administración Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9


Total Planilla Administrativa 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33 153937.33

Materiales

Utiles de oficina 946.81 667.55 946.81 667.55 946.81 667.55 946.81 667.55 946.81 Material de limpieza 9250.17 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25

Total S/. (sin IGV) 10196.98 14542.81 14822.07 14542.81 14822.07 14542.81 14822.07 14542.81 14822.07

Servicios

Energía Eléctrica 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 Agua 3808.61 5720.60 5791.79 6081.36 6435.76 6815.03 7278.91 7865.35 8562.23 Arbitrios 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 Servicio de teléfono - internet 1528.40 1823.11 1823.11 1823.11 1823.11 1823.11 1823.11 1823.11 1823.11 Alquiler local 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 Servicio tercearizados 5951.19 6052.88 6095.59 6140.34 6197.29 6258.31 6333.56 6425.08 6524.75 Mantenimiento de extintores 0.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 Mantenimiento de maquinarias y equipos 0.00 1211.86 1262.71 1262.71 1262.71 1262.71 1262.71 1262.71 1262.71 Póliza de seguro contra todo riesgo 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42

Total S/. (sin IGV) 47229.60 50803.85 50968.60 51302.92 51714.26 52154.55 52693.68 53371.65 54168.19

Responsabilidad social

Actividades de impacto ambiental y con la comunidad 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54

Total S/. (sin IGV) 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 4502.54 Total Gastos de Administración (sin IGV) 215866.45 223786.54 224230.55 224285.60 224976.20 225137.24 225955.63 226354.33 227430.13 IGV 11147.24 12572.86 12652.78 12662.69 12787.00 12815.98 12963.29 13035.06 13228.70

Total Gastos de Administración 227013.70 236359.39 236883.33 236948.29 237763.20 237953.22 238918.92 239389.39 240658.84


175

7.4.1.6. Presupuesto de gastos de venta

Tabla 140.

Presupuesto de gastos de venta

Planilla de marketing y Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9


Total Planilla de Ventas 103611.67 172685.12 174658.63 176730.81 178906.60 181191.18 183589.99 186108.74 188753.43 Materiales

Útiles de oficina 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03 727.77 1007.03 Material de limpieza 9250.17 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25 13875.25

Total S/. (sin IGV) 10257.20 14603.03 14882.29 14603.03 14882.29 14603.03 14882.29 14603.03 14882.29 Publicidad y Marketing

Catálogos 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 Merchandise 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 11760.00 2 impulsadoras - una por distribuidor 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2640.00 2 eventos al año 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00 17660.00

Total S/. (sin IGV) 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 57060.00 Servicios

Energía Eléctrica 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 4382.15 Agua 3808.61 5720.60 5791.79 6081.36 6435.76 6815.03 7278.91 7865.35 8562.23 Arbitrios 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 675.83 Servicio de teléfono - internet 3668.16 4375.45 4375.45 4375.45 4375.45 4375.45 4375.45 4375.45 4375.45 Alquiler local 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 27804.00 Servicio tercerizados 5951.19 6052.88 6095.59 6140.34 6197.29 6258.31 6333.56 6425.08 6524.75 Mantenimiento de extintores 0.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 Mantenimiento de maquinarias y equipos

0.00 745.76 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31 898.31

Póliza de seguro contra todo riesgo 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42 3079.42

Total S/. (sin IGV) 49369.35 52890.10 53156.54 53490.86 53902.20 54342.50 54881.62 55559.59 56356.13 Total Gastos de Ventas (sin IGV) 220298.22 297238.25 299757.46 301884.70 304751.09 307196.71 310413.91 313331.36 317051.85 IGV 21003.58 22419.56 22517.79 22527.70 22652.01 22680.99 22828.30 22900.07 23093.72

Total Gastos de Ventas (con IGV) 241301.80 319657.81 322275.25 324412.40 327403.10 329877.70 333242.21 336231.43 340145.57


176

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

En la tabla se observa la depreciación acelerada de los equipos de producción, administración y venta de los equipos que superen ¼ de UIT

(S/ 4150).

Tabla 141.

Depreciación proyectada

Depreciación de activos fijos 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Producción 79404.24 79404.24 79404.24 847.46 847.46 1593.22 1593.22 1593.22 847.46

Gastos Administrativos 2146.61 2146.61 2146.61 1836.16 1836.16 2146.61 2146.61 2146.61 1836.16

Gastos de Ventas 2654.80 2654.80 2909.32 1836.16 1836.16 2654.80 2654.80 2654.80 1836.16

Total de depreciación 84205.65 84205.65 84460.17 4519.77 4519.77 6394.63 6394.63 6394.63 4519.77


177

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Tabla 142.

Amortización de activos intangibles

Amortización de activos intangibles Total S/ 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Constitución de la empresa

Búsqueda y reserva de nombre 25.00 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78

Elaboración de la minuta (abogado)

169.49 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83

Elevar la minuta a notario publico 127.25 14.14 14.14 14.14 14.14 14.14 14.14 14.14 14.14 14.14

Derechos notariales y registrales 279.66 31.07 31.07 31.07 31.07 31.07 31.07 31.07 31.07 31.07

Tramitar el número de RUC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización de un libro contable y/o societario

105.93 11.77 11.77 11.77 11.77 11.77 11.77 11.77 11.77 11.77

Obtención del número de RUC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Registro de marcas y patentes

Búsqueda fonética-figurativa 61.45 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83

Solicitud de registro 534.99 59.44 59.44 59.44 59.44 59.44 59.44 59.44 59.44 59.44


200.00 22.22 22.22 22.22 22.22 22.22 22.22 22.22 22.22 22.22

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento 586.97 65.22 65.22 65.22 65.22 65.22 65.22 65.22 65.22 65.22

Defensa Civil 4826.40 536.27 536.27 536.27 536.27 536.27 536.27 536.27 536.27 536.27

Antivirus 661.02 73.45 73.45 73.45 73.45 73.45 73.45 73.45 73.45 73.45

Licencia office 1091.66 121.30 121.30 121.30 121.30 121.30 121.30 121.30 121.30 121.30

Total Amortización 8669.82 963.31 963.31 963.31 963.31 963.31 963.31 963.31 963.31 963.31


178

7.4.2.3. Gastos por activos no depreciables

Tabla 143.

Gastos de activos no depreciables

Descripción Cantidad Costo Unit. Total Valor (Sin

IGV) IGV 18% Total Valor (Con IGV)

Operaciones

Sistema de detección y alarma contra incendios 1.00 5000.00 4237.29 762.71 5000.00

Extintor de PQS (2kg) 4.00 39.90 135.25 24.35 159.60

Extintor de PQS (9kg) 4.00 99.90 338.64 60.96 399.60

Cámaras de seguridad 3.00 145.00 368.64 66.36 435.00

Dispensador de agua 1.00 499.00 422.88 76.12 499.00

Microondas 1.00 209.00 177.12 31.88 209.00

Refrigeradora 1.00 799.00 677.12 121.88 799.00

Herramientas 1.00 754.24 754.24 135.76 890.00

EPP 1.00 5094.45 5094.45 917.00 6011.46

Mobiliario 1.00 2375.76 2375.76 427.64 2803.40

Útiles de oficina 1.00 496.24 496.24 89.32 585.56

Total de operaciones 15077.64 2713.98 17791.62

Ventas

Ecran 1.00 149.00 126.27 22.73 149.00

Microondas 1.00 209.00 177.12 31.88 209.00

EPP 1.00 633.05 633.05 113.95 747.00

Mobiliario 1.00 2860.68 2860.68 514.92 3375.60


Total Ventas 4804.15 864.75 5668.90

Administrativo

Microondas 1.00 209.00 177.12 31.88 209.00

Dispensador de agua 1.00 499.00 422.88 76.12 499.00

EPP 1.00 633.05 633.05 113.95 747.00

Mobiliario 1.00 4723.39 4723.39 850.21 5573.60



Total Administrativo 7834.61 1410.23 9244.84


179

7.4.3. Costo de producción unitario y costo unitario

Se detalla los costos de los insumos, material directo, MOD y el CIF

Tabla 144.

Costos de producción unitario

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Unidades de Planchas de Madera Plástica 12900.48 19376.74 20098.41 21103.27 22333.07 23649.21 25258.93 27293.96 29712.25

Costos de producción

Materia Prima 1165624.16 1750787.64 1815994.21 1906787.71 2017906.32 2136826.92 2282272.97 2466148.49 2684653.32

Mano de Obra Directa 150977.00 301954.00 301954.00 301954.00 301954.00 301954.00 301954.00 301954.00 301954.00

CIF 266651.05 392242.40 396198.59 402698.67 410664.81 419190.61 429621.25 442789.79 458392.86

Total Costo Producción 1583252.21 2444984.04 2514146.80 2611440.38 2730525.13 2857971.53 3013848.22 3210892.28 3445000.18

Costo de Producción Unitario 122.73 126.18 125.09 123.75 122.26 120.85 119.32 117.64 115.95

Costo de Producción Unitario Promedio 121.53


180

Tabla 145.

Costos Total unitario

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027


Costo Total Unitario Anual

Materia Prima 1165624.16 1750787.64 1815994.21 1906787.71 2017906.32 2136826.92 2282272.97 2466148.49 2684653.32


CIF 266651.05 392242.40 396198.59 402698.67 410664.81 419190.61 429621.25 442789.79 458392.86

Gastos de Administración 215866.45 223786.54 224230.55 224285.60 224976.20 225137.24 225955.63 226354.33 227430.13

Gastos de Ventas 220298.22 297238.25 299757.46 301884.70 304751.09 307196.71 310413.91 313331.36 317051.85

Total Costo 2019416.88 2966008.83 3038134.81 3137610.69 3260252.43 3390305.47 3550217.75 3750577.96 3989482.16

Costo Total Unitario 156.54 153.07 151.16 148.68 145.98 143.36 140.55 137.41 134.27

Costo Total Unitario Promedio 145.67


181

7.4.4. Costos fijos y variables unitarias

En la presente tabla los costos fijos y variables unitarios solo relacionados con la producción.

Tabla 146.

Costos fijos unitario

Año 2019.00 2020.00 2021.00 2022.00 2023.00 2024.00 2025.00 2026.00 2027.00


Costos fijos

CIF Fijo 190217.52 249702.46 249702.46 249702.46 249702.46 249702.46 249702.46 249702.46 249702.46

Gastos de Administración 215866.45 223786.54 224230.55 224285.60 224976.20 225137.24 225955.63 226354.33 227430.13

Gastos de Ventas 208298.22 265239.05 266158.30 266605.58 267708.02 268301.48 269573.92 270449.37 272025.76

Total costos fijos 614382.20 738728.05 740091.31 740593.65 742386.69 743141.18 745232.01 746506.16 749158.36

Costo Fijo Unitario 47.62 38.12 36.82 35.09 33.24 31.42 29.50 27.35 25.21

Costo Fijo Unitario Promedio 33.82


182

Tabla 147.

Costos unitario variable

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027


Costos variables

Materia Prima 1165624.16 1750787.64 1815994.21 1906787.71 2017906.32 2136826.92 2282272.97 2466148.49 2684653.32


Bono de ventas 12000.00 31999.20 33599.16 35279.12 37043.07 38895.23 40839.99 42881.99 45026.09

CIF Variable 76433.52 142539.94 146496.13 152996.21 160962.34 169488.15 179918.79 193087.33 208690.39

Total Costos Variables 1405034.68 2227280.78 2298043.49 2397017.04 2517865.74 2647164.29 2804985.74 3004071.80 3240323.80

Costo Variable Unitario 108.91 114.95 114.34 113.59 112.74 111.93 111.05 110.06 109.06

Costo Variable Unitario Promedio 111.85


183

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

A continuación, se listan las remisas a tener en cuenta para el cálculo de los estados

financieros

El horizonte de evaluación es 9 años, siendo el primer año el 2019.

Al décimo año los activos se liquidan.

El precio de venta del producto es de S/ 240.

El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la planilla de

remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

La depreciación de activos es acelerada a 3 años.

La amortización se ha realizado de acuerdo al horizonte de evaluación del proyecto y

de forma lineal.

Por tener ventas mayores a 15 UIT, el impuesto a la renta es 29.5%.

Todos los ingresos se dan a 60 dìas.

La estructura de precios es la siguiente:

Tabla 148.

Estructura de precios

Precio venta IGV Valor venta

Plancha de madera plástica 250.00 38.14 211.86


184

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En la siguiente tabla se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas sin considerar los efectos del financiamiento bancario.

Tabla 149.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ingreso 2679661 4019492 4220551 4431568 4697458 4979237 5326907 5754025 6214407

Costo de Ventas

Materia prima e insumos 1165624 1750788 1815994 1906788 2017906 2136827 2282273 2466148 2684653

Mano de Obra Directa 150977 301954 301954 301954 301954 301954 301954 301954 301954

Costos Indirectos 387435 557048 562392 568226 578146 586185 598789 611885 630127

Utilidad Bruta 975625 1409702 1540211 1654600 1799451 1954271 2143891 2374038 2597672

Gastos Administrativos 215866 223787 224231 224286 224976 225137 225956 226354 227430

Gastos de Ventas 220298 297238 299757 301885 304751 307197 310414 313331 317052

Utilidad Operativa 539460 888677 1016223 1128430 1269724 1421937 1607521 1834352 2053190

Impuesto a la Renta 159141 262160 299786 332887 374569 419471 474219 541134 605691

Utilidad / Pérdida Neta 380319 626517 716437 795543 895155 1002466 1133303 1293218 1447499


185

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En la siguiente tabla se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas considerando los gastos financieros correspondientes al financiamiento del

banco.

Tabla 150.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ventas

Ingreso 2679661 4019492 4220551 4431568 4697458 4979237 5326907 5754025 6214407

Costo de Ventas




Depreciación 77811 77811 77811 0 0 0 0 0 0

Utilidad Bruta 897814 1331891 1462400 1654600 1799451 1954271 2143891 2374038 2597672


Amortización 963 963 963 963 963 963 963 963 963

Gastos de Ventas 220298 297238 299757 301885 304751 307197 310414 313331 317052

Depreciación 6395 6395 6649 4520 4520 6395 6395 6395 4520

Utilidad Operativa - EBIT 454291 803508 930799 1122947 1264241 1414579 1600163 1826994 2047707

Gastos Financieros 69196 60079 48241 32870 12913 0 0 0 0

Utilidad antes de impuestos 385095 743429 882558 1090077 1251328 1414579 1600163 1826994 2047707


Utilidad Neta 271492 524117 622204 768504 882186 997278 1128115 1288031 1443634


186

8.4. Flujo de Caja Operativo

En la siguiente tabla se presenta el flujo de caja operativo sin IGV.

Tabla 151.

Flujo de caja operativo sin IGV

Ingresos por ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Ventas 2130932 3745127 4179379 4388357 4643010 4921536 5255713 5666562 6120132

Total de ingresos 2130932 3745127 4179379 4388357 4643010 4921536 5255713 5666562 6120132




Depreciación (-) 84206 84206 84460 4520 4520 6395 6395 6395 4520


Gastos de Ventas 220298 297238 299757 301885 304751 307197 310414 313331 317052

Total egresos 2224407 3215020 3288788 3307658 3432254 3563695 3725780 3926068 4165736

EBIT -93474 530107 890590 1080699 1210756 1357841 1529933 1740494 1954396


Depreciación (+) 84206 84206 84460 4520 4520 6395 6395 6395 4520

FEN -9269 457931 712326 766412 858103 963672 1084997 1233443 1382369

Activos Fijos -252617 0 0 4000 750 1659 4660 750 0 75932

Cap. Trabajo -353425 -176712 -26518 -27831 -35069 -37164 -45855 -56333 -60720 819628

Ajuste Imp. Renta 0 0 -1180 -221 -489 -1375 -221 0 -22400

Flujo Operativo -606042 -185981 431413 687315 731873 822108 921103 1029192 1172722 2255529


187

En la siguiente tabla se presenta el flujo de caja operativo con IGV.

Tabla 152.

Flujo de caja operativo con IGV

Ingresos por ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Ventas 2514500 4419250 4931667 5178261 5478752 5807412 6201741 6686543 7221756

Total de ingresos 2514500 4419250 4931667 5178261 5478752 5807412 6201741 6686543 7221756





Gastos de Ventas 241302 319658 322275 324412 327403 329878 333242 336231 340146

Total egresos 2433042 3551650 3638041 3754264 3900895 4053372 4244201 4480087 4764632

EBIT 81458 867600 1293626 1423997 1577857 1754040 1957540 2206456 2457124

Impuesto a la Renta 0 -156381 -262724 -318806 -357173 -400563 -451330 -513446 -576547

Flujo de caja operativo 81458 711218 1030902 1105191 1220684 1353477 1506210 1693010 1880577


188

8.5. Flujo de Capital

En la siguiente tabla se presenta el flujo de capital proyectado.

Tabla 153.

Flujo de capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Activo Fijo Tangible -298088 0 0 4720 885 1958 5499 885 0 89600

inversión en Intangibles -9144

Inversión de Gasto preoperativos -459213

Inventario inicial -35580

Garantía -23170 23170

Capital de trabajo -353425 -176712 -26518 -27831 -35069 -37164 -45855 -56333 -60720

Recuperación de capital de trabajo 819628

Flujo de Capital -1178620 -176712 -26518 -23111 -34184 -35206 -40356 -55448 -60720 932398


8.6. Flujo de Caja Económico

En la siguiente tabla se presenta el flujo de caja económico proyectado.

Tabla 154.

Flujo de caja económico


Flujo Operativo 81458 711218 1030902 1105191 1220684 1353477 1506210 1693010 1880577

Flujo de Capital -1178620 -176712 -26518 -23111 -34184 -35206 -40356 -55448 -60720 932398

Liquidación de IGV -69017 -302673 -326706 -346692 -372680 -401030 -434163 -475311 -528845

Flujo Económico -1178620 -164272 382027 681084 724316 812797 912091 1016599 1156979 2284130


189

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

En la siguiente tabla se presenta el flujo de servicio de la deuda.

Tabla 155.

Flujo del servicio de la deuda


Préstamo 275451

Amortización -30554 -39671 -51509 -66880 -86837

Interés -69196 -60079 -48241 -32870 -12913

Escudo Fiscal 20413 17723 14231 9697 3809

Flujo de deuda 275451 -120163 -117473 -113981 -109446 -103559 0 0 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

En la siguiente tabla se presenta el flujo de caja financiero.

Tabla 156.

Flujo de caja financiero proyectado


Flujo Económico -1178620.17 -164271.61 382027.25 681084.07 724315.78 812797.27 912091.44 1016598.74 1156979.02 2284129.80

Flujo de deuda 275451.00 -120162.71 -117473.07 -113980.83 -109446.48 -103559.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Flujo de caja financiero -903169.17 -284434.32 264554.17 567103.24 614869.30 709238.23 912091.44 1016598.74 1156979.02 2284129.80


190

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

El costo de oportunidad de nuestros inversionistas estará dado por la tasa de interés que

proporciona el banco.

Tabla 157.

Costo de oportunidad de los accionistas

Accionista Alternativa inversión Rentabilidad

Iraola, Fiorella Ahorro a plazo fijo - Financiera TFC 7.90%

Quiroz, Fiorella Ahorro a plazo fijo - Banco Pichincha 5.00%

Sanabria, Sergio Ahorro a plazo fijo - Caja Huancayo 5.50%

Sevillano, Milagros Cuenta ahorro soles - Caja Raiz 6.40%

Thomas, Jenny Ahorro a plazo fijo - Caja Sullana 7.00%


9.1.1.1. CAPM.

En la siguiente tabla se presenta el cálculo del COK por el método de CAPM.

Tabla 158.

Cálculo del COK por el método CAPM

Re = Rf + β * (Rm-Rf)

Tasa Libre de Riesgo 2.90%

Beta 1.14

Prima de riesgo 8.14%

Re = COK 12.20%


191

9.1.1.2. COK propio.

En la siguiente tabla se presenta el cálculo del COK propio.

Tabla 159.

Cálculo del COK propio

Accionista Alternativa inversión Rentabilidad

Iraola, Fiorella Ahorro a plazo fijo - Financiera TFC 7.90%

Quiroz, Fiorella Ahorro a plazo fijo - Banco Pichincha 5.00%

Sanabria, Sergio Ahorro a plazo fijo - Caja Huancayo 5.50%

Sevillano, Milagros Cuenta ahorro soles - Caja Raiz 6.40%

Thomas, Jenny Ahorro a plazo fijo - Caja Sullana 7.00%

Promedio Rentabilidad 6.36%

Factor de riesgo 5.70

COK Propio 36.25%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

En la siguiente tabla se presenta el cálculo del WACC.

Tabla 160.

Cálculo del WACC

WACC = We*Re + Wd*Rd*(1-t)

We (peso del aporte) 76.16%

Re (costo de oportunidad del accionista) 36.25%

Wd (peso de los aportan financiamiento) 23.84%

Rd (costo de la deuda financiera) 28.00%

t (tasa de impuesto a la renta) 29.50%

WACC 32.31%


192

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

En la siguiente tabla se presenta el cálculo del VANE.

Tabla 161.

Cálculo del VANE.

Proyecto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Flujo económico -1,178,620 -164,272 382,027 681,084 724,316 812,797 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130

WACC 0

Van económico 26,6307


En la siguiente tabla se presenta el cálculo del VANE.

Tabla 162.

Cálculo del VANF


Flujo Financiero -903,169 -284,434 264,554 567,103 614,869 709,238 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130

Cok 36.25%

Van Financiero 82,016


193

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

En la siguiente tabla se presenta el cálculo del TIRE y TIRF

Tabla 163.

Cálculo TIRE

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Flujo económico -1,178,620 -164,272 382,027 681,084 724,316 812,797 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130

TIR económico 0


Tabla 164.

Cálculo Tirf

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Flujo financiero -903,169 -284,434 264,554 567,103 614,869 709,238 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130

TIR financiero 38.23%

TIRM 37.37%


194

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En la siguiente tabla se presenta el periodo de recuperación económico y financiero

Tabla 165.

Cálculo del periodo de recuperación económico


Flujo económico -1,178,620 -164,272 382,027 681,084 724,316 812,797 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130

Flujo descontado -124,153 218,214 294,023 236,321 200,425 169,981 143,188 123,162 183,766

Flujo acumulado -1,302,773 -1,084,559 -790,536 -554,214 -353,790 -183,809 -40,621 82,541 266,307

Periodo de recuperación descontado Período de recuperación en años 6.77 Año 4.00 Meses 2.77


Tabla 166.

Cálculo del periodo de recuperación financiero




Flujo acumulado -1,111,928 -969,420 -745,211 -566,794 -415,747 -273,180 -156,555 -59,138 82,016

Periodo de recuperación descontado Período de recuperación en años 7.92 Año 5.00 Meses 2.92


195

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En las siguientes tablas se presentan el cálculo del B/C económico y financiero.

Tabla 167.

Cálculo del costo B/C económico


Flujo económico -1,178,620 -164,272 382,027 681,084 724,316 812,797 912,091 1,016,599 1,156,979 2,284,130


Beneficio 1,444,927

Inversión 1,178,620

B/C 1.23


Figura 72.

Cálculo del costo B/C Financiero




Beneficio 985,185

Inversión 903,169

B/C 1.09 Nota: Elaboración Propia

196

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Estado de resultados (costeo directo).

En las siguientes tablas se presenta el costo variable unitario, margen de contribución y costos fijos

Tabla 168.

Costo variable unitario

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Plancha de madera plástica 108.91 114.95 114.34 113.59 112.74 111.93 111.05 110.06 109.06


Tabla 169.

Costo del margen de contribución

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Plancha de madera plástica 102.95 96.92 97.52 98.28 99.12 99.93 100.82 101.80 102.81


Tabla 170.

Costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Mano de obra indirecta 255,755 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954

Gasto de Administración 215,866 223,787 224,231 224,286 224,976 225,137 225,956 226,354 227,430

Gasto de Ventas 220,298 297,238 299,757 301,885 304,751 307,197 310,414 313,331 317,052

Gastos Financieros 69,196 60,079 48,241 32,870 12,913 0 0 0 0

Depreciación 84,206 84,206 84,460 4,520 4,520 6,395 6395 6,395 4,520

Amortización intangibles 963 963 963 963 963 963 963 963 963

Total 846,285 968,227 959,606 866,477 850,077 841,646 845,681 848,998 851,919


197

9.2.2.2. Estado de resultados.

En la siguiente tabla se presenta el estado de resultados

Tabla 171.

Estado de ganancias y pérdidas sin IGV

Ventas 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ingreso 2,679,661 4,019,492 4,220,551 4,431,568 4,697,458 4,979,237 5,326,907 5,754,025 6,214,407

Costo Variable 1,553,059 2,307,836 2,378,386 2,475,014 2,596,052 2,723,012 2,881,062 3,078,034 3,314,780

Materia prima e insumos 1,165,624 1,750,788 1,815,994 1,906,788 2,017,906 2,136,827 2,282,273 2,466,148 2,684,653

Costos Indirectos 387,435 557,048 562,392 568,226 578,146 586,185 598,789 611,885 630,127

Margen de Contribución 1,126,602 1,711,656 1,842,165 1,956,554 2,101,405 2,256,225 2,445,845 2,675,992 2,899,626

Costo Fijo 672,311 908,148 911,365 833,607 837,164 841,646 845,681 848,998 851,919

Mano de Obra Directa 150,977 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954

Gastos Administrativos 215,866 223,787 224,231 224,286 224,976 225,137 225,956 226,354 227,430

Gastos de Ventas 220,298 297,238 299,757 301,885 304,751 307,197 310,414 313,331 317,052

Depreciación 84,206 84,206 84,460 4,520 4,520 6,395 6,395 6,395 4,520

Amortización Intangibles 963 963 963 963 963 963 963 963 963

Utilidad Operativa 454,291 803,508 930,799 1,122,947 1,264,241 1,414,579 1,600,163 1,826,994 2,047,707

Gasto Financieros 69,196 60,079 48,241 32,870 12,913 0 0 0 0

Utilidad antes del impuesto 385,095 743,429 882,558 1,090,077 1,251,328 1,414,579 1,600,163 1,826,994 2,047,707

Impuesto a la renta 113,603 219,312 260,355 321,573 369,142 417,301 472,048 538,963 604,074

Utilidad Neta 271,492 524,117 622,204 768,504 882,186 997,278 1,128,115 1,288,031 1,443,634


198

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

En la siguiente tabla se presenta el punto de equilibrio

Tabla 172.

Punto de equilibrio en unidades

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Plancha de madera plástica 8,220 9,990 9,840 8,816 8,576 8,422 8,388 8,340 8,287

Punto de Equilibrio (unidades) 8,220 9,990 9,840 8,816 8,576 8,422 8,388 8,340 8,287


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

En las siguientes tablas se presentan el punto de equilibrio en nuevos soles, comprobación y ventas en el punto de equilibrio

Tabla 173.

Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Plancha de madera plástica 1,741,582 2,116,553 2,084,662 1,867,898 1,816,949 1,784,400 1,777,212 1,766,905 1,755,623

Total Ventas de equilibrio 1,741,582 2,116,553 2,084,662 1,867,898 1,816,949 1,784,400 1,777,212 1,766,905 1,755,623


199

Tabla 174.

Comprobación

Ventas 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ingreso 1,741,582 2,116,553 2,084,662 1,867,898 1,816,949 1,784,400 1,777,212 1,766,905 1,755,623

Costo Variable

Materia prima + costos indirectos 895,297 1,148,326 1,125,056 1,001,421 966,872 942,754 931,530 917,908 903,704

Margen de contribución 846,285 968,227 959,606 866,477 850,077 841,646 845,681 848,998 851,919

Costo Fijo

Mano de obra 255,755 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954 301,954

Gasto de Administración 215,866 223,787 224,231 224,286 224,976 225,137 225,956 226,354 227,430

Gasto de Ventas 220,298 297,238 299,757 301,885 304,751 307,197 310,414 313,331 317,052

Gastos Financieros 69,196 60,079 48,241 32,870 12,913 0 0 0 0

Depreciación 84,206 84,206 84,460 4,520 4,520 6,395 6,395 6,395 4,520

Amortización Intangibles 963 963 963 963 963 963 963 963 963

Utilidad antes del impuesto 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Tabla 175.

Ventas en punto de equilibrio

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Cantidad 12,648 18,972 19,921 20,917 22,172 23,502 25,143 27,159 29,332

Punto de equilibrio

Plancha de madera plástica 8,220 9,990 9,840 8,816 8,576 8,422 8,388 8,340 8,287

Punto de equilibrio % 65.0% 52.7% 49.4% 42.1% 38.7% 35.8% 33.4% 30.7% 28.3%


200

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

En las siguientes tablas se presentan las variables de entrada.

Tabla 176.

Precio establecido para la madera plástica al publico

Presentación Valor de Venta IGV Precio

Plancha de madera plástica 211,86 38.14 250.00


Tabla 177.

Variable de entrada Precio y cantidad demandada

Precio = - 5.8128% / Demanda = 0% / MP = 0%

Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47

Precio = 0 / Demandada = - 5.8128% / MP = 0%

Cantidad Demandada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 12,151 18,250 18,930 19,877 21,035 22,275 23,791 25,707 27,985

Precio = 0% / Demanda = 0% / MP = + 10.7498%

Precio de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 1,586,070 2,382,304 2,471,031 2,594,574 2,745,774 2,907,590 3,105,500 3,355,700 3,653,020


201

9.3.2. Variables de salida

En la siguiente tabla se presentan las variables de salida

Tabla 178.

Sensibilidad del precio y demanda

Sensibilidad Precio

Precio 0.16 8% 4% Proyecto -2% -4% -5.8128% -8%

VANE 2,266,642 1,496,076 1,110,793 725,510 532,868 340,227 165,619 -45,056

TIRE 0.76 61.53% 54.21% 46.77% 43.00% 39.19% 35.68% 31.39%

VANF 1,877,052 1,188,629 844,417 500,206 328,100 155,995 0 -188,217

TIRF 0.83 66.14% 57.52% 48.88% 44.55% 40.21% 36.25% 31.44%

Sensibilidad Demanda

Demanda 0.16 8% 4% Proyecto -2% -4% -5.8128% -8%

VANE 2,266,642 1,496,076 1,110,793 725,510 532,868 340,227 165,619 -45,056

TIRE 0.76 61.53% 54.21% 46.77% 43.00% 39.19% 35.68% 31.39%

VANF 1,877,052 1,188,629 844,417 500,206 328,100 155,995 0 -188,217

TIRF 0.83 66.14% 57.52% 48.88% 44.55% 40.21% 36.25% 31.44%

Sensibilidad Precio de MP

Precio MP 0.11 8% 4% 2% Proyecto -5% -10% -15%

VANE 167,787 310,452 517,981 621,745 725,510 984,921 1,244,333 1,503,744

TIRE 0.36 38.54% 42.67% 44.72% 46.77% 51.89% 56.99% 62.09%

VANF 0 127,952 314,079 407,143 500,206 732,865 965,524 1,198,183

TIRF 0.36 39.47% 44.16% 46.52% 48.88% 54.82% 60.81% 66.86%


202

9.3.3. Análisis Unidimensional

Tabla 179.

Análisis unidimensional

Sensibilidad Precio Precio 0.16 8% 4% Proyecto -2% -4% -5.8128% -8%

VANE 2,266,642 1,496,076 1,110,793 725,510 532,868 340,227 165,619 -45,056 TIRE 0.76 61.53% 54.21% 46.77% 43.00% 39.19% 35.68% 31.39% VANF 1,877,052 1,188,629 844,417 500,206 328,100 155,995 0 -188,217 TIRF 0.83 66.14% 57.52% 48.88% 44.55% 40.21% 36.25% 31.44%

Sensibilidad Demanda

Demanda 0.16 8% 4% Proyecto -2% -4% -5.8128% -8%

VANE 2,266,642 1,496,076 1,110,793 725,510 532,868 340,227 165,619 -45,056 TIRE 0.76 61.53% 54.21% 46.77% 43.00% 39.19% 35.68% 31.39% VANF 1,877,052 1,188,629 844,417 500,206 328,100 155,995 0 -188,217 TIRF 0.83 66.14% 57.52% 48.88% 44.55% 40.21% 36.25% 31.44%

Sensibilidad Precio de MP

Precio MP 0.11 8% 4% 2% Proyecto -5% -10% -15%

VANE 167,787 310,452 517,981 621,745 725,510 984,921 1,244,333 1,503,744 TIRE 0.36 38.54% 42.67% 44.72% 46.77% 51.89% 56.99% 62.09% VANF 0 127,952 314,079 407,143 500,206 732,865 965,524 1,198,183 TIRF 0.36 39.47% 44.16% 46.52% 48.88% 54.82% 60.81% 66.86%

Precio = - 5.8128% / Demanda = 0% / MP = 0% Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47 235.47

Precio = 0 / Demandada = - 5.8128% / MP = 0%

Cantidad Demandada

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 12,151 18,250 18,930 19,877 21,035 22,275 23,791 25,707 27,985

Precio = 0% / Demanda = 0% / MP = + 10.7498%

Precio de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

VANF = O 1,586,070 2,382,304 2,471,031 2,594,574 2,745,774 2,907,590 3,105,500 3,355,700 3,653,020


203

9.3.4. Análisis Multidimensional

Ambas varían en igual medida, si una baja 5% la otra también

Tabla 180.

Sensibilidad precio de venta y cantidad (S/)

Precio 16% 8% 4% Proyecto

-0.01 -2% -2.9499% -4%

Cantidad 16% 8% 4% -0.01 -2% -2.9499% -4%

VANE 3,175,910 2,328,288 1,511,487 725,510 533,832 344,080 165,619 -29,645

TIRE 92.70% 77.09% 61.83% 46.77% 43.02% 39.26% 35.68% 31.71%

VANF 2,689,390 1,932,125 1,202,397 500,206 328,961 159,437 0 -174,448

TIRF 103.78% 84.76% 66.48% 44.88% 44.57% 40.29% 36.25% 31.80%


Cuando una varia crece la otra decrece en la misma proporción

Tabla 181.

Sensibilidad precio de MP y Cantidad

MP 4% 4% 2% 1% Proyecto

-10% -15% -20%

Cantidad -4% -4% -2% -1% 10% 15% 20%

VANE 132,698 166,380 429,104 577,307 725,510 2,207,540 2,948,556 3,689,571

TIRE 35.01% 35.69% 40.94% 43.86% 46.77% 75.22% 89.22% 103.15%

VANF -30,132 0 235,037 367,621 500,206 1,826,053 2,488,976 3,151,899

TIRF 35.49% 36.25% 42.19% 45.54% 48.88% 82.57% 99.64% 116.85%


Ambas varían en igual medida, si una baja 5% la otra también

204

Tabla 182.

Sensibilidad precio de venta y precio de MP

Precio 0.12 0.08 0.04 Proyecto

-0.04 -8% -12% -12.6567%

MP 12% 8% 4% -4% -8% -12% -12.6567%

VANE 1,258,772 1,081,018 903,264 725,510 547,756 370,002 192,248 163,065

TIRE 56.76% 53.48% 50.15% 46.77% 43.34% 39.84% 36.27% 35.68%

VANF 974,459 816,374 658,290 500,206 342,122 184,038 25,954 0

TIRF 60.46% 56.64% 52.78% 48.88% 44.94% 40.96% 36.92% 36.25%


Tabla 183.

Sensibilidad precio de venta, materia prima y precio de compra con la cantidad demanda

VANE = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Precio = -2.9499%

Cantidad demandada = -2.9499%

Precio (S/) 243 243 243 243 243 243 243 243 243

Cantidad 12,520 18,805 19,506 20,481 21,674 22,952 24,514 26,489 28,836

MP = 3.7727%

Cantidad demandada = -3.7727%

MP (S/) 1,486,151 2,232,223 2,315,361 2,431,121 2,572,795 2,724,417 2,909,859 3,144,297 3,422,886

Cantidad 12,414 18,646 19,340 20,307 21,490 22,757 24,306 26,264 28,591

Precio = -12.6567%

Precio de MP = -12.6567%

Precio (S/) 218 218 218 218 218 218 218 218 218

Precio MP 1,250,861 1,878,815 1,948,790 2,046,223 2,165,467 2,293,084 2,449,166 2,646,488 2,880,970


205

9.3.5. Variables críticas del proyecto

Las variables críticas del proyecto son las que, en su resultado, tienen una alta sensibilidad,

ya que con una variación pequeña tienen grandes impactos sobre nuestro proyecto.

De acuerdo con las 3 variables analizadas en el proyecto, hemos ordenado, según su

sensibilidad, de mayor a menor.

Precio

Demanda

Materia Prima

Precio y demanda son los de mayor sensibilidad, comparado con la materia prima

9.3.6. Perfil de riesgo

Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto tomando como

herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las variables “precio” y “cantidad

demanda” representan un riesgo para el proyecto debido a su alta sensibilidad, siendo la

situación más riesgosa la disminución del precio de venta.

En caso el precio de venta disminuya se debe tomar las siguientes acciones:

Evaluar ampliar la red de distribución y/o clientes.

Buscar alianzas estratégicas con proveedores

Buscar insumos sustitutos a alguno de los más caros.

Realizar compras por volumen.

Aplicando lo anterior, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que así

el precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.

Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias para mejorar

el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campañas para dar a conocer las

cualidades del producto de tal manera en que se pueda incrementar su consumo. Para ello

se debe recurrir a la publicidad en las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los

usuarios y no requiere una inversión mayor.

206

CAPÍTULO IX: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

10.1. Conclusiones

El proyecto también es rentable porque la TIR es mayor que el WACC, 38.23%

mientras que el WACC es 32.31%.

Hemos considerado iniciar operaciones formando alianzas estratégicas con 3

distribuidores de materiales de construcción, que abarcan los principales distritos de

la capital.

En base a las encuestas realizadas la oportunidad de negocio es alta, ya que no

contamos con competencia directa, al ingresar al mercado con un producto

diferenciado por atributos únicos.

Las empresas fabricantes de muebles, están dispuestas a pagar por nuestro producto

el precio establecido.

El periodo de recuperación de lo invertido se da a partir del 2do año del proyecto.

Las variables más sensibles del proyecto son la demanda y el precio. Siendo el precio

mínimo permitido S/ 202 y la demanda mínima para iniciar operaciones, 11389

unidades.

El precio al cliente final es de S/ 250, con un margen al distribuidor de S/ 25 por plancha

vendida.

Según las entrevistas, llegamos a la conclusión que existe un interés de parte de los

fabricantes de muebles, para utilizar un producto de mejores características en

comparación a la melamina.

El punto de equilibrio se logra con 4813 planchas vendidas en el año 1 y 8130 planchas

vendidas en el año 9.

207

10.2. Recomendaciones

Se recomienda realizar un estudio de mercado con frecuencia anual dado que el

mercado está en constante cambio.

Crear una alianza con proveedores de insumos críticos que permita garantizar el

abastecimiento de dichos insumos a un precio constante.

Desarrollar nuevas medidas y colores del producto para incrementar la participación

en el mercado.

Considerando que el precio es la variable más sensible del proyecto y que no es

probable subirlo sin afectar la demanda. Se debe trabajar en los atributos

diferenciadores para posicionar el producto ECOPLAC.

Se debe de mantener el fan page de la empresa con material dinámico, videos y

concursos que permitan crear una comunidad de clientes, con el objetivo de desarrollar

el marketing boca a boca.

208

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proyecto para la fabricación y venta de planchas de madera...

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