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PROGRAMA: Fortalecimiento de los ingresos

Objetivo:Establecer una política tributaria eficiente, eficaz y con estricto apego a la legalidad,mejorando la calidad en el servicio al contribuyente que tributa en la Entidad.

Conceptualización:El fortalecimiento de los ingresos comprende el conjunto de actividades encaminadas acaptar y recaudar los recursos provenientes de las contribuciones estatales y los ingresosderivados del Sistema de Coordinación Fiscal, así como los ingresos percibidos del SectorAuxiliar y otros ingresos e ingresos netos derivados de financiamiento autorizadospresupuestalmente con base en la legislación vigente.

En este sentido, también responde a las necesidades de atención a los contribuyentes enmateria estatal y federal, a brindar respuesta a las peticiones presentadas por loscontribuyentes o las autoridades, así como promover la actualización del marco normativopara optimizar la labor de recaudación y fiscalización. Por otra parte, para incrementar larecaudación fiscal federal se realizan actos de fiscalización que permiten verificar elcumplimiento de las obligaciones fiscales, mediante una mayor gestión con la federación ycoordinación fiscal con los municipios en materia fiscal federal y estatal

Principales Logros:Durante 2015 se mantiene una tendencia a la alza, gracias al eficiente ejercicio de laspotestades tributarias y a la modernización de los sistemas de recaudación y fiscalización. Seespera que los ingresos provenientes de fuentes propias alcancen 26 mil 194 millones depesos, lo que representa un crecimiento de 17.5 por ciento respecto a lo estimado para elejercicio 2015.

Se obtienen 189,366.6 millones de pesos por concepto de Ingresos Ordinarios del SectorCentral, 4.4 por ciento más en comparación con lo programado para el ejercicio, de loscuales, 163,172.2 millones de pesos corresponden a los Ingresos Derivados del Sistema deCoordinación Fiscal y el resto a ingresos propios.

Se ministra a los municipios como recurso participable el Impuesto Sobre la Renta (ISR) quelos Ayuntamientos y los Organismos Paramunicipales entregan de manera efectiva alServicio de Administración Tributaria (SAT), de conformidad con lo establecido en elArtículo 3-B de la LCF. En este sentido, al mes de septiembre se ha distribuido a losmunicipios de la entidad un total de 522.4 millones de pesos por este concepto. Asimismo,de enero a agosto del presente año, se han entregado por concepto del 30 por ciento delexcedente del Fondo de Fomento Municipal (FFM), un total de 82.6 millones de pesos a los43 municipios que hasta el 31 de octubre de 2014 convinieron con el Estado de México larecaudación y fiscalización del impuesto predial.

Se alcanzó la atención en más de 3 mil 350 centros autorizados de pago al Contribuyente delEstado de México. A este mecanismo se han incorporado los servicios que permiten a losusuarios realizar las declaraciones y hacer los pagos correspondiente en línea o a través delas ventanillas de los Municipios.

La vigilancia de los contribuyentes y sus obligaciones se lleva a cabo mediante la emisión ynotificación de requerimientos. En el presente ejercicio se estima alcanzar un 1 millón 300mil requerimientos de carácter estatal y federal coordinados.

La acción fiscalizadora hacia los contribuyentes ha experimentado cambios cualitativos encuanto a procedimientos y evaluación, lo que permite la realización de aproximadamente 3mil 900 actos de fiscalización de impuestos federales y estatales durante 2015.

Como resultado de las labores de combate a la introducción ilegal de mercancías y vehículosal territorio nacional, en el periodo enero-julio de 2015, se ha embargado precautoriamentemercancía con un valor de 66 millones de pesos, de los cuales 4 millones 400 mil pesos hanpasado a propiedad del Estado.

Se atienden 1 millón 300 mil contribuyentes en los distintos Centros de Servicios Fiscales delEstado de México, correspondiendo el mayor número a trámites relacionados con elemplacamiento de vehículos procedentes de otra entidad federativa.

El Padrón Estatal Vehicular del Estado de México se conforma por 5 millones 935 milvehículos, registrándose durante el ejercicio 453 mil actualizaciones y nuevos registros.Asimismo, se continúa trabajando en la automatización de algunos trámites vehiculares víaInternet.

Están suscritos 5 nuevos Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Hacendariapara la recaudación y fiscalización del Impuesto Predial con los municipios, los cuales,sumados a los 55 existentes, generarán una captación de recursos estimada de 800 millonesde pesos.

Diagnóstico:Para la Entidad Mexiquense los Ingresos Derivados del Sistema Nacional de CoordinaciónFiscal constituyen una parte muy importante de los Ingresos Ordinarios del Sector Central. En los últimos años la captación de recursos federales a través de las Participaciones,Aportaciones y Otros Apoyos Federales, ha tenido incrementos significativos, lo que hadeterminado que el Estado de México sea la Entidad Federativa que ha recibido el mayorporcentaje de recursos federales.

Lo anterior, debido principalmente a una mayor recaudación de los impuestos locales y porel crecimiento del Producto Interno Bruto, aspectos que son considerados para el cálculo departicipaciones por parte de la SHCP.

Asimismo, en la búsqueda de más y mejores fuentes de pago, el Estado de México halogrado incrementar la recaudación de ingresos propios de manera creciente y constante, yaque de 2010 a 2014 se ha observado una tasa de crecimiento promedio anual de 14.7 porciento.

Por otra parte, se determinan y calculan de manera mensual las participaciones que lecorresponden a cada municipio del Estado de México y se generan las Constancias deLiquidación con Sello Electrónico correspondientes, las cuales se ponen a disposición de losMunicipios para su consulta y/o descarga a través de la página web de la Secretaría deFinanzas en el apartado denominado “Participaciones a Municipios”. Como consecuencia dela sistematización en la emisión de formatos de pago de impuestos y derechos, así como laimplementación de herramientas electrónicas, los trámites fiscales se han reducido de 71 a58. Asimismo, se trabaja en el perfeccionamiento de mecanismos que generen unarespuesta eficiente a las peticiones de contribuyentes o autoridades a fin de que el procesode presentación-conclusión de los trámites que se ofrece sea sencillo, rápido y satisfactorioal contribuyente.

La cartera general de créditos activos está compuesta por 20 mil 333 registros, de los cuales9 mil 968 están en situación de cobro y 10 mil 365 corresponden a la cartera de seguimiento,que incluye créditos fiscales en pago a plazos, no localizados, controvertidos y suspendidos.

En atención a los bajos niveles de recaudación del impuesto predial en los municipios

mexiquenses, la suscripción de convenios de colaboración administrativa sigue siendo unárea importante de oportunidad para fortalecer sus finanzas, lo que les permite disponerentre otros apoyos, de la plataforma de emisión de liquidaciones, consultas y pagos.

El incremento del parque vehicular en el Estado de México, hace cada vez más complejo elsistema de control que actualmente se opera, por lo cual es indispensable tener un padrónactualizado y confiable, lo que implica continuar trabajando en el perfeccionamiento de lasistematización de trámites y en la incorporación permanente de tecnología que brindemayor calidad y eficiencia en la actualización y registro de los vehículos que se empadronenen la Entidad.

Si bien la capacidad para fiscalizar el universo de contribuyentes actual es insuficiente, laprogramación de actos de fiscalización y su ejecución sigue mejorando, lo que se refleja en lacalidad de los actos realizados y en sus resultados. Sin embargo, es necesario fortalecer laestructura organizacional con recursos tecnológicos y personal calificado a fin de alcanzarmetas más significativas que redunden en una mayor presencia fiscal y la generación deingresos crecientes.

Orientación del Presupuesto:Para dar cumplimiento oportuno a las acciones orientadas a la simplificación del marcojurídico y modernizar la administración tributaria estatal, elevar la recaudación ampliando labase de contribuyentes, así como profundizar en esquemas de pago de contribuciones através de instrumentos como la banca electrónica y el Internet, se asigna un monto de: $4,747,171,955.


Participación Presupuestal por Capítulo

Capítulo Monto

1000 Servicios personales 633,991,961

2000 Materiales y suministros 21,635,605

3000 Servicios generales 272,882,997

4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 3,818,661,392

5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 0

6000 Inversión pública 0

7000 Inversiones financieras y otras provisiones 0

8000 Participaciones y aportaciones 0

9000 Deuda pública 0

Total: 4,747,171,955


Participación Presupuestal por Unidad Responsable

Unidad Responsable Monto %

Secretaría de Finanzas 4,747,171,955 100.00

Total 4,747,171,955 100.00


Distribución del Presupuesto por Proyecto

Proyecto Monto %Captación y recaudación de ingresos 4,405,774,135 92.81

Atención al contribuyente en materia fiscal estatal y federal 16,631,916 0.35

Respuesta a peticiones escritas presentadas por el contribuyente o autoridad 14,161,569 0.30

Actualización de la legislación local en materia de ingresos 4,894,172 0.10

Fiscalización a contribuyentes 124,251,169 2.62

Dirección, supervisión y evaluación de la fiscalización 65,647,297 1.38

Verificación conjunta de ingresos 8,008,349 0.17

Apoyo a la recaudación fiscal federal 30,701,101 0.65

Procesos legislativos y normalización hacendaria 12,386,922 0.26

Asuntos jurídicos fiscales 21,371,151 0.45

Asesoría jurídica y requerimientos de pago de fianzas 10,816,881 0.23

Regulación, inspección y vigilancia de casas de empeño 7,548,989 0.16

Registro y control de caja y tesorería 24,978,304 0.53

Total 4,747,171,955 100.00


PROYECTO: Captación y recaudación de ingresos

Objetivo :

Incrementar la captación y recaudación de los recursos provenientes de las contribucionesy aprovechamientos estatales y de los ingresos derivados del Sistema de CoordinaciónFiscal; así como los recursos derivados de convenios de colaboración entre el Gobierno delEstado y los municipios; otros ingresos e ingresos netos derivados de financiamiento,autorizados con base en la legislación vigente, con estricto apego a derecho y de maneraoportuna, manteniendo un padrón confiable por los diferentes ingresos tributarios.

Principales Acciones:

Actualizar el Registro Federal de Contribuyentes así como el Patrón Estatal mediantevisitas a domicilios fiscales y establecimientos e inscripción al Régimen de IncorporaciónFiscal.

Celebrar 29 convenios de colaboración administrativa con municipios.

Depurar 3,100 expedientes de la cartera de créditos fiscales.

Elaborar 1,351,310 requerimientos de cobro para vigilar el cumplimiento de obligaciones deimpuestos federales y estatales.

Llevar a cabo el registro de 3,600 contribuyentes en el padrón estatal.

Llevar a cabo la recaudación de $850 millones de ingresos tributarios derivados deconvenios de colaboración administrativa celebrados con municipios.

Mejorar los mecanismos para optimizar el costo en la captación de ingresos propios porun monto de 23,958 millones de pesos.

Presentar 12 documentos para elaborar la cuenta comprobada a la Federación.

Recaudar 390 mdp por recuperación de la cartera vencida por créditos fiscales.

Registrar nuevos ingresos y actualizar el padrón de 629,001 mil vehiculos en materia deservicio particular.




Capítulo Monto1000 Servicios personales 321,653,349



4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 3,818,661,392






Total: 4,405,774,135



Participación Presupuestal por Unidad Ejecutora

Unidad Ejecutora Monto %

Dirección General de Recaudación 4,405,774,135 100.00

Total: 4,405,774,135 100.00


PROYECTO: Atención al contribuyente en materia fiscal estatal y federal

Objetivo :

Facilitar el cumplimiento correcto, voluntario y oportuno de las obligaciones fiscales de loscontribuyentes mediante la asistencia técnica en materia fiscal y de control vehicular.


Proporcionar 204,750 asesorías de asistencia técnica a particulares y autoridades víatelefónica e internet en materia fiscal estatal y federal.

Realizar 126 sesiones para el fomento de la cultura de cumplimiento de las obligacionesfiscales federales y estatales.

Realizar trámites y proporcionar servicios a 1,365,000 contribuyentes otorgados en loscentros de servicios fiscales.





2000 Materiales y suministros 446,787


4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 0






Total: 16,631,916





Dirección General de Recaudación 16,631,916 100.00

Total: 16,631,916 100.00


PROYECTO: Respuesta a peticiones escritas presentadas por el contribuyente o autoridad

Objetivo :

Mantener una respuesta eficiente a consultas y/o peticiones que presentan loscontribuyentes y/o autoridades en relación a las disposiciones fiscales en materia decontribuciones estatales y algunas federales, mediante la emisión de resolucionesadministrativas respecto a consultas reales y concretas.


Dar respuesta a 3,200 peticiones escritas presentadas por el contribuyente o autoridad.






3000 Servicios generales 210,721







Total: 14,161,569





Dirección General de Recaudación 14,161,569 100.00

Total: 14,161,569 100.00


PROYECTO: Actualización de la legislación local en materia de ingresos

Objetivo :

Optimizar la distribución del ingreso en el Estado a partir de una coordinacióninterinstitucional basada en políticas públicas transparentes y en la actualización de lalegislación fiscal.


Actualizar el Código Financiero del Estado de México y Municipios en materia de ingresospor medio de 10 propuestas.

Elaborar 3 documentos de análisis de ingresos propios.

Proponer 6 documentos de actualización a la Ley de Ingresos del Estado de México.

Realizar cada mes el cálculo de retenciones por adeudos en materia de agua.













Total: 4,894,172





Dirección General de Política Fiscal 4,894,172 100.00

Total: 4,894,172 100.00


PROYECTO: Fiscalización a contribuyentes

Objetivo :

Mejorar los procesos encaminados a incrementar la recaudación fiscal federal, a través de larealización de actos de fiscalización, a fin de verificar el cumplimiento de las obligacionesfiscales y aduaneras en materia de impuestos al comercio exterior, mediante una mayorgestión con la federación y coordinación fiscal con los municipios en materia fiscal federal.


Realizar 2,573 actos de fiscalización a contribuyentes.













Total: 124,251,169





Dirección General de Fiscalización 124,251,169 100.00

Total: 124,251,169 100.00


PROYECTO: Dirección, supervisión y evaluación de la fiscalización

Objetivo :

Incrementar la presencia fiscal de la autoridad ante los contribuyentes del Estado deMéxico, mediante la realización de actos de fiscalización.


Emitir 1,473 auditorías por actos de fiscalización.

Realizar la emisión de actos a través de 1,100 cartas invitación.

Recaudar 642 millones de pesos de ingresos generados por actos de fiscalización.













Total: 65,647,297






Total: 65,647,297 100.00


PROYECTO: Verificación conjunta de ingresos

Objetivo :

Mejorar los procesos encaminados a la distribución entre las Entidades Federativas de laRecaudación Federal Participable, buscando mayor equidad en su asignación confundamento en los principios de justicia y equidad, mediante una mayor gestión con lafederación y coordinación fiscal con los municipios en materia fiscal federal.


Elaborar 12 informes de ingresos federales.

Elaborar 12 reportes numéricos sobre la captación de ingresos.

Elaborar cada mes el análisis de flujo de efectivo.

Elaborar mensualmente el estado de cuenta con la Federación.

Emitir 1,500 constancias de liquidación de participaciones.

Publicar trimestralmente los montos de participaciones federales y estatales pagadas alos municipios.

Realizar una publicación anual de la estimación de participaciones federales y estatalespor municipio.

Realizar una publicación del monto correspondiente a cada municipio referente al ajusteanual definitivo de participaciones del año inmediato anterior.













Total: 8,008,349





Dirección General de Política Fiscal 8,008,349 100.00

Total: 8,008,349 100.00


PROYECTO: Apoyo a la recaudación fiscal federal

Objetivo :

Lograr que las acciones de recaudación y fiscalización de los ingresos del Estado se realicendentro de los términos de legalidad, justicia y transparencia. Así como mejorar laretroalimentación Federación-Estado en materia de coordinación fiscal.


Emitir 262 actos de fiscalización en materia de comercio exterior.













Total: 30,701,101






Total: 30,701,101 100.00


PROYECTO: Procesos legislativos y normalización hacendaria

Objetivo :

Fortalecer jurídicamente la hacienda pública del estado mediante la actualización de lalegislación financiera y la difusión de las disposiciones en materia financiera y fiscal.


Elaborar 50 documentos para actualizar el acervo jurídico.

Elaborar y revisar 16 proyectos de leyes, decretos, acuerdos, declaraciones, reglamentos,convenios y disposiciones de carácter general.













Total: 12,386,922





Procuraduría Fiscal 12,386,922 100.00

Total: 12,386,922 100.00


PROYECTO: Asuntos jurídicos fiscales

Objetivo :

Incrementar el porcentaje de los asuntos jurídicos favorables mediante la asesoría a lasáreas fiscalizadoras y recaudadoras para corregir deficiencias en los procedimientos.


Elaborar 1,300 informes previo y justificado por la autoridad responsable en juicios deamparo.

Emitir 260 resoluciones para formular, supervisar y aprobar las resoluciones emitidas conmotivo de recursos administrativos interpuestos y recursos admisorios.

Formular la contestación de 200 demandas por las autoridades demandadas eintervención en diversos procesos jurisdiccionales.

Formular la contestación de 800 demandas por intervención de juicios fiscales de nulidadfederal y estatal.













Total: 21,371,151






Total: 21,371,151 100.00


PROYECTO: Asesoría jurídica y requerimientos de pago de fianzas

Objetivo :

Mejorar la eficiencia en el otorgamiento de asesoría a las autoridades financieras y fiscalesestatales, así como a particulares mediante reducción de plazos en la emisión de criterios,opiniones y dictámenes sobre la interpretación y aplicación de las disposiciones legales.Incrementar el monto de los créditos derivados de la ejecución de pólizas de fianza,expedidas a favor del Gobierno del Estado, mejorando la coordinación con las autoridadesaceptantes para acreditar la exigibilidad de los requerimientos de pago.


Dictaminar solicitudes de ejecución de garantías y elaboración de 44 requerimientos depago de pólizas de fianzas otorgadas a favor del Gobierno del Estado.

Emitir 175 dictámenes con respecto a instrumentos jurídicos en los que tenga intervenciónla Secretaría de Finanzas.

Realizar 1,200 asesorías en materia jurídica, financiera y administrativa a las dependenciasy organismos del Poder Ejecutivo Estatal.

Recuperar recursos públicos por 1,400 mdp con motivo de requerimientos de pago depólizas de fianza y su defensa legal ante los tribunales correspondientes.













Total: 10,816,881






Total: 10,816,881 100.00


PROYECTO: Regulación, inspección y vigilancia de casas de empeño

Objetivo :

Verificar el cumplimiento de la ley en la materia y garantizar el respeto a los derechos delos usuarios de los servicios prendarios, mediante el registro, control, inspección y vigilanciade las operaciones de las casas de empeño ubicadas en el territorio estatal.


Atender 1,000 solicitudes para el registro de valuadores de casas de empeño ycomercializadoras.

Atender 300 solicitudes para el funcionamiento de casas de empeño y comercializadoras.

Realizar 180 visitas de inspección a casas de empeño y comercializadoras.













Total: 7,548,989





Dirección General de Regulación 7,548,989 100.00

Total: 7,548,989 100.00


PROYECTO: Registro y control de caja y tesorería

Objetivo :

Fortalecer el desempeño de las funciones de la tesorería que se vinculen con el logro deobjetivos gubernamentales, a través de la ejecución de acciones de carácter administrativoque permitan fortalecer e integrar los procesos para la optimización de recursos delgobierno del Estado México.


Alcanzar la cantidad de 128 mdp de productos financieros con base a la Ley de Ingresos.

Programar 48,000 pagos de documentos recibidos del gasto corriente.













Total: 24,978,304





Dirección General de Tesorería 24,978,304 100.00

Total: 24,978,304 100.00

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