ENER

O

FEBRER

O

MARZOABRIL

MAYOJU

NIOJU

LIO

AGOSTO

SEPTIE

MBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ENER

O

-20000

-10000

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

VENTASINVENTARIO FINALPROD. NECS.INIV. INICIALPROD. REQUERIDA

Presupuesto mano de obra directa en horas

ENERO FEBRERO

Unidades a producir 21960 20575Horas requeridas por unidad 0.0285 0.0285Total de horas de mano de obra requerida 625.86 586.3875

Unidades a producir 21960 20575Horas requeridas por unidad 0.0665 0.0665Total de horas de mano de obra requerida 1460.34 1368.2375

2086.2 1954.625

Presupuesto de costo de mano de obra directa

Total de horas mano de obra requeridas 2086.2 1954.625Costo de mano de obra directa por hora $ 12.50 $ 12.50

$ 26,077.50 $ 24,432.81

DEPARTAMENTO 1 (donde se hacen las velas)[3personas]

DEPARTAMENTO 2(donde se pone mecha y grapa ) [7personas]

TOTAL DE HORAS DE MANO DE OBRA por los dos departamentos

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Presupuesto mano de obra directa en horas

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

21653 24421 27091 29335 32263 360150.0285 0.0285 0.0285 0.0285 0.0285 0.0285

617.1105 695.9985 772.0935 836.0475 919.4955 1026.4275

21653 24421 27091 29335 32263 360150.0665 0.0665 0.0665 0.0665 0.0665 0.0665

1439.9245 1623.9965 1801.5515 1950.7775 2145.4895 2394.9975

2057.035 2319.995 2573.645 2786.825 3064.985 3421.425

Presupuesto de costo de mano de obra directa

2057.035 2319.995 2573.645 2786.825 3064.985 3421.425 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50

$ 25,712.94 $ 28,999.94 $ 32,170.56 $ 34,835.31 $ 38,312.31 $ 42,767.81

Presupuesto mano de obra directa en horas

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

39669 42951 48003 51985 580960.0285 0.0285 0.0285 0.0285 0.0285

1130.5665 1224.1035 1368.0855 1481.5725 1655.736

39669 42951 48003 51985 580960.0665 0.0665 0.0665 0.0665 0.0665

2637.9885 2856.2415 3192.1995 3457.0025 3863.384

3768.555 4080.345 4560.285 4938.575 5519.12

Presupuesto de costo de mano de obra directa

3768.555 4080.345 4560.285 4938.575 5519.12 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50 $ 12.50

$ 47,106.94 $ 51,004.31 $ 57,003.56 $ 61,732.19 $ 68,989.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIOVENTAS 18000 19800 21780 23960 26360 29000INVENTARIO FINAL 3960 4735 4608 5069 5800 6135PROD. NECS. 21960 24535 26388 29029 32160 35135INIV. INICIAL 0 -3960 -4735 -4608 -5069 -5800PROD. REQUERIDA 21960 20575 21653 24421 27091 29335

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO31900 35090 38600 42460 46710 51390 56530

6498 7423 8492 8983 10276 10871 1243738398 42513 47092 51443 56986 62261 68967-6135 -6498 -7423 -8492 -8983 -10276 -1087132263 36015 39669 42951 48003 51985 58096

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (enero)

Concepto Materia prima A Materia prima B Materia prima CProd. Requerida 8874000 285480 21960Inv. Final 1562800 50791 3907Mps consumidas 10436800 336271 25867Inv. Inicial 0 0 0Compras requeridas 10436800 336271 25867Costo unitario 21.34 0.04 4Costo Total 222721312 13450.84 103468

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (abril)

Concepto Materia prima A Materias prima B Materia prima CProd. Requerida 9768400 317473 24421Inv. Final 2083923 67728 5210Mps consumidas 11852323 385201 29631Inv. Inicial 1878538 61053 4696Compras requeridas 9973785 324148 24935Costo unitario 21.34 0.04 4Costo Total 212840571.9 12965.92 99740

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (julio)

Concepto Materias primas A Materia prima B Materia prima CProd. Requerida 12905200 419419 32263Inv. Final 2667778 86703 6669Mps consumidas 15572978 506122 38932Inv. Inicial 2481769 80658 6204Compras requeridas 13091209 425464 32728Costo unitario 21.34 0.04 4Costo Total 279366400.06 17018.56 130912

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (octubre)

Concepto Materia prima A Materia prima B Materia Prima CProd. Requerida 17180400 558363 42951Inv. Final 3692538 120008 9231Mps consumidas 20872938 678371 52182Inv. Inicial 3303923 107378 8260Compras requeridas 17569015 570993 43922Costo unitario 21.34 0.04 4Costo Total 374922780.1 22839.72 175688

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compra de materia prima (enero)

Concepto Materia prima A Materia prima B Materia prima CProd. Requerida 23238400 755248 58096Inv. Final 4647680 151050 11619Mps consumidas 27886080 906298 69715Inv. Inicial 4468923 145240 11172Compras requeridas 23417157 761058 58543Costo unitario 21.34 0.04 4Costo Total 499722130.38 30442.32 234172

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (febrero)

Materia prima D Total Concepto21960 9203400 Prod. Requerida

3907 1621405 Inv. Final25867 10824805 Mps consumidas

0 0 Inv. Inicial25867 10824805 Compras requeridas

0.5 25.88 Costo unitario12933.5 222851164.34 Costo Total

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (mayo)

Materia prima D Total Concepto24421 10134715 Prod. Requerida

5210 2162071 Inv. Final29631 12296786 Mps consumidas

4696 1948983 Inv. Inicial24935 10347803 Compras requeridas

0.5 25.88 Costo unitario12467.5 212965745.32 Costo Total

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materias primas (agosto)

Materia prima D Total Concepto32263 13389145 Prod. Requerida

6669 2767819 Inv. Final38932 16156964 Mps consumidas

6204 2574835 Inv. Inicial32728 13582129 Compras requeridas

0.5 25.88 Costo unitario16364 279530694.62 Costo Total

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (noviembre)

Materia prima D Total Concepto42951 17824665 Prod. Requerida

9231 3831008 Inv. Final52182 21655673 Mps consumidas

8260 3427821 Inv. Inicial43922 18227852 Compras requeridas

0.5 25.88 Costo unitario21961 375143268.82 Costo Total

Materia prima D Total58096 2410984011619 482196869715 2893180811172 463650758543 24295301

0.5 25.8829271.5 500016016.2

Presupuesto de compras de materia prima (febrero)

Materia prima A Materi prima B Materia prima C Materia prima C Total7814000 253955 19535 19535 81070251751130 56912 4028 4028 18160989565130 310867 23563 23563 99231231562800 50791 3907 3907 16214058002330 260076 19656 19656 8301718

21.34 0.04 4 0.5 25.88170769722.2 260076.04 78624 9828 171118250.24

Presupuesto de compras de materia prima (mayo)

Materia prima A Materi prima B Materia prima C Materia prima C Total10836400 352183 27091 27091 11242765

2346800 76271 5867 5867 243480513183200 428454 32958 32958 13677570

2083923 67728 5210 5210 216207111099277 360726 27748 27748 11515499

21.34 0.04 4 0.5 25.88236858571.18 14429.04 110992 13874 298021114.12

Presupuesto de compras de materias primas (agosto)

Materia prima A Materi prima B Materia prima C Materia prima C Total14406000 468195 36015 36015 14946225

3051462 99173 7629 7629 316589317457462 567368 43644 43644 18112118

2667778 86703 6669 6669 276781914789684 480665 36975 36975 15344299

21.34 0.04 4 0.5 25.88315611856.56 19226.6 147900 36975.5 315815958.66

Presupuesto de compras de materia prima (noviembre)

Materia prima A Materi prima B Materia prima C Materia prima C Total19201200 624039 48003 48003 19921245

4158800 135161 10397 10397 431475523360000 759200 58400 58400 24236000

3303923 107378 8260 8260 342782120056077 651822 50140 50140 20808179

21.34 0.04 4 0.5 25.88427996683.18 26072.88 200560 25070 428248386.06

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (marzo)

Concepto Materia prima A Materia prima BProd. Requerida 8055200 261794Inv. Final 1878538 61053Mps consumidas 9933738 322847Inv. Inicial 1751130 56912Compras requeridas 8182608 265935Costo unitario 21.34 0.04Costo Total 174616854.72 10637.4

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compras de materia prima (junio)

Concepto Materia prima A Materia prima BProd. Requerida 11734000 381355Inv. Final 2481769 80658Mps consumidas 14215769 462013Inv. Inicial 2346800 76271Compras requeridas 11868969 385742Costo unitario 21.34 0.04Costo Total 253283798.46 15429.68

Presupuesto de Producción

Presupuesto de compras de materias primas (septiembre)

Concepto Materia prima A Materia prima BProd. Requerida 15877600 515697Inv. Final 3303923 107378Mps consumidas 19181523 623075Inv. Inicial 3051462 99173Compras requeridas 16130061 523902Costo unitario 21.34 0.04Costo Total 344215501.74 20956.08

Presupuesto de ProducciónPresupuesto de compra de materia prima (diciembre)

Concepto Materia prima A Materia prima BProd. Requerida 20794000 675805Inv. Final 4468923 145240Mps consumidas 25262923 821045Inv. Inicial 4158800 135161Compras requeridas 21104123 685884Costo unitario 21.34 0.04Costo Total 450361984.82 27435.36

Materia prima C Materia prima D Total20138 20138 8357270

4696 4696 194898324834 24834 10306253

4028 4028 181609820806 20806 8490155

4 0.5 25.8883224 10403 174721119.12

Materia prima C Materis prima D Total29335 29335 12174025

6204 6204 257483535539 35539 14748860

5867 5867 243480529672 29672 12314055

4 0.5 25.88118688 14836 253432752.14

Materia prima C Materis prima D Total39669 39669 16472635

8260 8260 342782147929 47929 19900456

7629 7629 316589340300 40300 16734563

4 0.5 25.88161200 20150 344417807.82

Materia prima C Materis prima D Total51985 51985 2157377511172 11172 463650763157 63157 2621028210397 10397 431475552760 52760 21895527

4 0.5 25.88211040 26380 450626840.18

Presupuestos de Consumo de Materias PrimasENERO

MATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 8,784,000 187,450,560Mecha $0.04 13 cm. 285,480 $11,419Grapa $4.00 1 pza 21,960 $87,840Vaso $0.50 1pza 21,960 $10,980TOTAL $25.88 9,113,400 187,560,799

FEBREROMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 7,814,000 166,750,760Mecha $0.04 13 cm. 253,955 $10,159Grapa $4.00 1 pza 19,535 $78,140Vaso $0.50 1pza 19,535 $9,768TOTAL $25.88 8,107,025 166,848,827

MARZOMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 8,055,200 3,222,080,000Mecha $0.04 13 cm. 261,794 $10,472Grapa $4.00 1 pza 20,138 $80,552Vaso $0.50 1pza 20,138 $10,069TOTAL $25.88 8,357,270 3,222,181,093

ABRILMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 9,768,400 208,457,656Mecha $0.04 13 cm. 317,473 $12,699Grapa $4.00 1 pza 24,421 $97,684Vaso $0.50 1pza 24,421 $12,211TOTAL $25.88 10,134,715 208,580,250

MAYOMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 10,836,400 231,248,776Mecha $0.04 13 cm. 352,183 $14,088Grapa $4.00 1 pza 27,091 $108,364

Vaso $0.50 1pza 27,091 $13,546TOTAL $25.88 11,242,765 231,384,774

JUNIOMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 11,734,000 250,403,560Mecha $0.04 13 cm. 381,355 $15,255Grapa $4.00 1 pza 29,335 $117,340Vaso $0.50 1pza 29,335 $14,668TOTAL $25.88 12,174,025 250,550,823

JULIOMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 12,905,200 275,396,968Mecha $0.04 13 cm. 419,419 $16,777Grapa $4.00 1 pza 32,263 $129,052Vaso $0.50 1pza 32,263 $16,132TOTAL $25.88 13,389,145 275,558,929

AGOSTOMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 14,406,000 307,424,040Mecha $0.04 13 cm. 468,195 $18,728Grapa $4.00 1 pza 36,015 $144,060Vaso $0.50 1pza 36,015 $18,008TOTAL $25.88 14,946,225 307,604,836

SEPTIEMBREMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 15,867,600 338,614,584Mecha $0.04 13 cm. 515,697 $206,279Grapa $4.00 1 pza 39,669 $158,676Vaso $0.50 1pza 39,669 $19,835TOTAL $25.88 16,462,635 338,999,374

OCTUBREMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 17,180,400 366,629,736

Mecha $0.04 13 cm. 558,363 $22,335Grapa $4.00 1 pza 42,951 $171,804Vaso $0.50 1pza 42,951 $21,476TOTAL $25.88 17,824,665 366,845,351

NOVIEMBREMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 19,201,200 409,753,608Mecha $0.04 13 cm. 624,039 $24,962Grapa $4.00 1 pza 48,003 $192,012Vaso $0.50 1pza 48,003 $24,002TOTAL $25.88 19,921,245 409,994,584

DICIEMBREMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 20,794,000 443,743,960Mecha $0.04 13 cm. 675,805 $27,033Grapa $4.00 1 pza 51,985 $207,940Vaso $0.50 1pza 51,985 $25,993TOTAL $25.88 21,573,775 444,004,926

ENEROMATERIAL COSTO UNITARIO CANTIDAD PRODUCCION REQUERIDA IMPORTE Parafina $21.34 400ml. 23,238,400 495,907,456Mecha $0.04 13 cm. 755,248 $30,210Grapa $4.00 1 pza 58,096 $232,384Vaso $0.50 1pza 58,096 $29,048TOTAL $25.88 24,109,840 496,199,098

Presupuestos de Gastos Indirectos de Producción

ENEROCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 139,000Combustibles $3,200Energia electrica $1,833Otros gastos de fabricacion $4,800TOTAL 148,833

FEBREROCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 128,616Combustibles $3,000Energia electrica $1,687Otros gastos de fabricacion $4,600TOTAL 137,903

MARZOCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $3,400Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $5,000TOTAL 155,699

ABRILCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $3,500Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $3,800TOTAL 154,599

MAYOCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 144,072Combustibles $3,200Energia electrica $1,833Otros gastos de fabricacion $3,800TOTAL 152,905

JUNIOCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $3,400Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $4,200TOTAL 154,899

JULIOCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 150,984Combustibles $3,700Energia electrica $1,980Otros gastos de fabricacion $4,300TOTAL 160,964

AGOSTOCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $3,400Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $3,800TOTAL 154,499

SEPTIEMBRECONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 139,800Combustibles $3,200Energia electrica $1,833Otros gastos de fabricacion $3,650TOTAL 148,483

OCTUBRECONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $3,400Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $3,900TOTAL 154,599

NOVIEMBRECONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 150,984Combustibles $3,800Energia electrica $1,833Otros gastos de fabricacion $4,200TOTAL 160,817

DICIEMBRECONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 145,392Combustibles $4,100Energia electrica $1,907Otros gastos de fabricacion $4,600TOTAL 155,999

ENEROCONCEPTO IMPORTE Mano de obra indirecta 139,000Combustibles $3,250Energia electrica $1,833Otros gastos de fabricacion $3,600TOTAL 147,683