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Breve bosquejo sobre el manejo del presupuesto en ESPTRANSCRIPT
PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA DE SERVCIOS PBLICOS Y AMBIENTALES
PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA DE SERVCIOS PBLICOS Y AMBIENTALES
PRESUPUESTO DE EMPRESAS DE SERVICIOS PBLICOSEmpresa de Servicios Pblicos es una institucin que desarrolla unas actividades con el fin de satisfacer unas necesidades sociales determinadas.
SISTEMA PRESUPUESTALInstrumento de planificacin y gestin financiera de mediano plazoConjunto de proyectos de inversin clasificados de acuerdo con la estructura del Plan de Desarrollo DistritalEs el instrumento financiero para el cumplimiento del Plan de DesarrolloPRINCIPIOS PRESUPUESTALES
COMPOSICIN DEL PRESUPUESTO
CONSISTENCIA DEL PRESUPUESTO
ANTEPROYECTO DEL PRESUPUESTOREPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESAElaboraPresenta aJUNTA O CONSEJO DIRECTIVO DE LA EMPRESAPlan Financiero PlurianualAcciones y medidas de cumplimientoInforme de resultados fiscalesVariables influyentes de situacin financiera
PRESENTACIN, APROVACIN Y LIQUIDACINDistritalOtros territoriosRESOLUCINCONFISApruebaRepresentante legalLiquidaEJECUCIN PRESUPUESTALApropiaciones presupuestalesCertificados de disponibilidad presupuestalRegistro presupuestalObligatoriedad: Armona presupuestal:Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).Informes de ejecucin.
9MODIFICACIONES PRESUPUESTALES. Se realizan para mediante Aprobacin Aumentar/disminuir la cantidad de apropiacionesTraslado presupuestalCrdito adicionalEstablecer apropiacionesCancelar apropiacionesCancelacin de aprovacion CONCEPTO CONFIS DISTRITAL CONCEPTO PREVIOSUSTITUCION DE RENTAS E INGRESOSSUSPENSION DE APROPIACIONES
.MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Procedimiento realizado al finalizar la vigencia fiscal para determinar la ejecucin presupuestal. Se tiene cuenta:EXCEDENTES FINANCIEROSUTILIDADES
CIERRE PRESUPUESTAL
Pueden ser:OrdinariasExcepcionales
VIGENCIAS FUTURASLas Empresas debern presentar informes mensuales, sobre la ejecucin de los compromisos asociados con vigencias futuras.
CONTROLES ADMINISTRATIVOSreferente a la presentacin, aprobacin y solicitud de modificaciones presupuestales as como su estudio, seguimiento y evaluacin de la programacin y ejecucin del Presupuesto
RESPONSABILIDADES FISCALES
CREDITOS DE TESORERIAotorgados por las entidades financieras a las empresas para atender de manera exclusiva situaciones temporales de iliquidez
MODIFICACION DE PERSONAL Y PROVISION DE VACANTES
EMSERCHA ESP
Historia EMSERCHA ESP
MISINVISINPrestar losservicios pblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo
En el 2020 EMSERCHIA E.S.P. ser reconocida a nivel regional como una empresa lder
EJECUCIN PLAN DE INVERSIONES
EJECUCIN PLAN DE INVERSIONES
EJECUCIN PRESUPUESTAL DE INGRESOS
EJECUCIN PRESUPUESTAL DE GASTOS
12%69%17%2%DISPONIBILIDAD FINAL9.029 Millones de pesos22