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Panel General No. 3Análisis de las más recientes novedades y desafíos de DELITOS FINANCIEROS para las organizaciones

que deben protegerse del LAVADO DE DINERO y de las sanciones regulatorias

René M Castro V

Vice-Presidente RICS Management

Colombia

[email protected]

mailto:[email protected]

Percepción Mundial de Corrupción

FUENTE: http://www.transparency.org/cpi2016/results

Transparencia Internacional, 2016

Indice de Corrupción 2016 – Transparencia Internacional

Rank Country CPI 2016

1 New Zealand 90

1 Denmark 90

3 Finland 89

21 Uruguay 71

24 Chile 66

41 Costa Rica 58

60 Cuba 47

79 Brazil 40

87 Panama 38

90 Colombia 37

145 Nicaragua 26

166 Venezuela 17

176 Somalia 10


United States International Narcotics Control Strategy Report

Money Laundering and Financial Crimes (Marzo 2017)

Países más lavadores de dinero en 2016

United States International Narcotics Control Strategy Report

Money Laundering and Financial Crimes (Marzo 2017)

Países más lavadores de dinero en 2016

NORTEAMERICA CENTRO AMERICA SURAMERICA CARIBE

Canadá Belize Argentina Aruba

Estados Unidos Costa Rica Brasil Antigua

Mexico Guatemala Colombia Barbados

Honduras Ecuador Bahamas

Nicaragua Guyana Islas Virgenes Britanicas

El Salvador Surinam Islas Cayman

Panamá Bolivia Cuba

Paraguay Curazao

Peru Dominica

Uruguay Republica Dominicana

Venezuela Granada

Haiti

Jamaica

Saint Maarten

Santa Lucia

Saint Vincent & Granadina

Trinidad & Tobago

Colombia - Indice de Competitividad 2016 – World Economic Forum

Reporte a las Naciones sobre el Fraude

Estudio Mundial de Fraude 2016

Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE)

➢ El estudio encontró que la organización típica pierde 5% de sus ingresos anuales como consecuencia

del fraude.

➢ La pérdida total causada por los casos de nuestro estudio supera los USD6.300 millones; la pérdida

promedio por caso es de USD 2.7 millones.

➢ Cuanto más duró un fraude, mayores pérdidas financieras provocó. La duración promedio de los

fraudes fue de 18 meses, y las pérdidas aumentaron a mayor duración. Los esquemas que duraron

más de cinco años causaron una pérdida promedio de USD 850,000.

➢ En 94.5% de los casos, el defraudador intentó ocultar el fraude. Los métodos de ocultamiento más

comunes fueron la generación de documentos falsos y la alteración de documentos existentes.

➢ Los fraudes descubiertos por métodos activos de detección (como vigilancia, supervisión o

conciliaciones de cuentas) tuvieron una duración y pérdidas promedio menores, frente a esquemas

detectados por métodos pasivos (como el aviso de la policía o el descubrimiento por accidente).


Reporte a las Naciones sobre el Fraude

Estudio Mundial de Fraude 2016

Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE)


Foreign Corrupt Practices Act - FCPA

Las diez multas más grandes por violaciones a la FCPA

1. Siemens (Germany): US$800 millones en 2008.

2. Alstom (France): US$772 millones en 2014.

3. KBR / Halliburton (USA): US$579 millones en 2009.

4. Teva Pharmaceutical (Israel): US$519 millones en 2016

5. Och-Ziff (USA): US$412 millones en 2016

6. BAE (UK): US$400 millones en 2010.

7. Total SA (France) US$398 millones en 2013.

8. VimpelCom (Holland) US$397.6 millones en 2016.

9. Alcoa (U.S.) US$384 millones en 2014.

10.Snamprogetti Netherlands B.V. / ENI S.p.A $365 million in2010.

Sujetos ObligadosAUTORIDAD REGULACIÓN

ALA-CFT

NORMAS

Circular Externa 026 de 2008


Circular Básica Jurídica de 2015




Resolución 074854 de 2016


Circular Externa 008 de 2011 Blindadoras

Circular Externa 100-004 de 2009



Circular Básica Jurídica No. 100-000005 de

2015


Circular Externa No. 1536 de 2013

Instrucción Administrativa No. 17 de 2016

7.-SUPERSALUD SARLAFT Circular Externa 09 de 2016

8.-SUPERINDUSTRIA

9.-SUPERSUBSIDIO

10.-SUPERSERVICIOS

SIPLA Circular Externa 170 de 2002

SARLAFTCircular Externa 28 de 2011 Profesionales

del Cambio

Decreto 390 de 2016 (Estatuto Aduanero)

12. MINTICs REPORTES Resolución 2564 de 2016


Circular Externa No. 05 de 2016

14. CNJSA-COLJUEGOS SIPLAFTAcuerdo 317 de 2016 – Acuerdo 237 de

2015

11. DIAN

13. COLDEPORTES SIPLAFT

4.-SUPERVIGILANCIA SARLAFT

5.-SUPERSOCIEDADESRECOMENDACIONES

- SAGRLAFT

6.-SUPERNOTARIADO REPORTES

1.-SUPERFINANCIERA SARLAFT

2.-SUPERSOLIDARIA SIPLAFT-IPLAFT

3.-SUPERPUERTOS SIPLAFT

Circular Externa No. 100-000006 de 2016

Superintendencia de SociedadesSUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES DE COLOMBIA

SUJETOS OBLIGADOS

Circular Externa No. 100-000006 del 19 de Agosto de 2016

Sector Vigilancia y Control

Superintendencia de Sociedades

Actividad Economica (CIIU 4 A.C)*

Salarios Minimos Mensuales Legales

Vigentes (SMMLV)**

Valor ingresos totales a 31 de Diciembre de 2016

Plazo para implementar el SARLAFT

Inmobiliario Si L6810

60.000 $ 41.367.300.000,00 31 de Diciembre de 2017 L6820

Explotación de minas y canteras Si

B05

60.000 $ 41.367.300.000,00 31 de Diciembre de 2017 B07

B08

Servicios Juridicos Si M6910 30.000 $ 20.683.650.000,00 31 de Diciembre de 2017

Servicios contables, de cobranza y/o calificación crediticia

Si

N8291

30.000 $ 20.683.650.000,00 31 de Diciembre de 2017

M6920

Comercio de vehiculos, sus partes, piezas y accesorios

Si

G4511

130.000 $ 89.629.150.000,00 31 de Diciembre de 2017 G4512

G4530

G4541

Construccion de edificios Si F4111

100.000 $ 68.945.500.000,00 31 de Diciembre de 2017 F4112

Cualquier otro sector Si 160.000 $ 110.312.800.000,00 31 de Diciembre de 2017

* Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) Revisión 4 Adaptada para Colombia (A.C.)

** Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) a 31 de Diciembre de 2016: $689.455,00

Ley 1778 de 2016 - Ley Antisoborno

Resolución No. 100-02657 de 2016 de la Superintendencia de Sociedades

Circular Externa No. 100-000003 de 2016 de la Superintendencia de Sociedades

El artículo 23 de la Ley 1778 estableció:

“Artículo 23. Programas de ética empresarial. La Superintendencia de

Sociedades promoverá en las personas jurídicas sujetas a su

vigilancia la adopción de programas de transparencia y ética

empresarial, de mecanismos internos anticorrupción, de mecanismos y

normas internas de auditoría, promoción de la transparencia y de

mecanismos de prevención de las conductas señaladas en el artículo 2°

de la presente ley.

La Superintendencia determinará las personas jurídicas sujetas a este

régimen, teniendo en cuenta criterios tales como el monto de sus activos,

sus ingresos, el número de empleados y objeto social.”

Ley Antisoborno

Resolución No. 100-02657 de 2016 de la Superintendencia de Sociedades

Circular Externa No. 100-000003 de 2016 de la Superintendencia de Sociedades

SOCIEDADES QUE DEBEN ADOPTAR LOS PROGRAMAS DE ETICA EMPRESARIAL

Datos a 31 de Diciembre de 2016 *

SECTOR INGRESOS BRUTOS ACTIVOS TOTALES PLANTA DE PERSONAL

FARMACEUTICO75.000 SMMLV 75.000 SMMLV

2.000 Empleados Directos

$ 51.709.125.000,00 $ 51.709.125.000,00

INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCION150.000 SMMLV 150.000 SMMLV


$ 103.418.250.000,00 $ 103.418.250.000,00

MANUFACTURERO150.000 SMMLV 150.000 SMMLV


$ 103.418.250.000,00 $ 103.418.250.000,00

MINERO ENERGETICO150.000 SMMLV 150.000 SMMLV


$ 103.418.250.000,00 $ 103.418.250.000,00

TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES 500.000 SMMLV 500.000 SMMLV


$ 344.727.500.000,00 $ 344.727.500.000,00

* $ 689.455,00 Salario Minimo Mensual Legal Vigente a 31 de Diciembre de 2016

Mitos de las empresas al gestionar sus riesgos

➢ Ignorar los riesgos, no es una opción.

➢ Considerar las medidas como un gasto y no como una

inversión.

➢ Copiar Manuales, matrices de riesgo, procedimientos.

➢ Creer que su modelo es perfecto y no monitorearlo

continuamente.

➢ Pensar que sus empleados son inmunes al fraude.

➢ No establecer procedimientos de debida diligencia porque

no están obligadas según la regulación.


Estándares Nacionales e Internacionales

Gobierno Colombiano: Programa EACA: Empresas Activas en Cumplimiento Anticorrupción

El propósito de atraer e incentivar una cultura de cumplimiento enanticorrupción para las empresas que operan en Colombia, es un ejeimportante dentro de la estrategia Nacional de la Política PúblicaIntegral Anticorrupción, en relación con el fomento a la cultura de lalegalidad cuyos pilares principales se refieren precisamente a:

(i) Integración de los programas existentes entre sector público yprivado contra la corrupción y

(ii) Fomentar la confianza entre el público, actores del sector privado yla sociedad civil que contribuyan a la mejora y la competitividad delos negocios entre el sector privado y le gobierno.


Crear y promover un sistema de Registro de Empresas Activas enCumplimiento Anticorrupción en Colombia, constituye un referente muyimportante a nivel nacional, que construido con base en estándaresinternacionales y experiencias similares reconocidas a nivel mundial,aportará a la competitividad del país, de su sector empresarial y a losrequisitos de acceso a la OCDE.

La iniciativa es de carácter voluntario y se encuentra enmarcada enel ámbito de prevención de riesgos de corrupción del sectorempresarial que contribuye a la creación de relaciones de confianzaentre empresa-sector público y empresa-sociedad, mediante laevaluación y difusión de un listado de empresas que integran a sugestión de negocios la implementación de programas de cumplimientoanticorrupción.


Empresas participantes en el programa: 43

Empresas que se retiraron: 10

Empresas certificadas: 1

ISO 37001 – Sistema de AdministraciónAntisoborno

• ISO 37001 es un estándar del sistema de gestión contra el soborno publicado en octubre de 2016.

• Está diseñado para ayudar a una organización a establecer, implementar, mantener y mejorar un programa de cumplimiento contra el soborno.

• Incluye una serie de medidas y controles que representan las buenas prácticas globales anti-soborno.

ISO 19600 Sistema de Gestión de Cumplimiento

¿Por qué es importante?

➢ Es una herramienta que facilita el CUMPLIMIENTO LEGAL Y

REGULATORIO.

➢ Evita daños en la REPUTACIÓN corporativa.

➢ Evita o atenúa sanciones por INCUMPLIMIENTOS.

➢ Reduce RIESGOS por escándalos, fraude, corrupción, etc.

➢ Se basa en los principios del BUEN GOBIERNO,

PROPORCIONALIDAD, TRANSPARENCIA y

SOSTENIBILIDAD.

ISO 31000:2009

Multas y Sanciones

Ley Colombiana Antisoborno No. 1778 (2016)

➢ El artículo 3 de la Ley 1778 establece:

“Artículo 3°. Competencia. Las conductas descritas en el artículo 2°de esta ley serán investigadas y sancionadas por la Superintendenciade Sociedades.

La Superintendencia tendrá competencia sobre las conductascometidas en territorio extranjero, siempre que la persona jurídica o lasucursal de sociedad extranjera presuntamente responsable estédomiciliada en Colombia.”

➢ El valor de la máxima multa vigente para 2017 es de$147.543.400.000,00 (200.000 SMMLV por $737.717,00salario mínimo vigente para 2017) USD$ 51.680.940,42(TRM 18/04/17, $2.854,89).

Circular Externa No. 100-000006 de 2016

Superintendencia de Sociedades

➢ La sanción es la establecida en el numeral 3 del artículo86 de la Ley 222 de 1995 de hasta doscientos (200)salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV)por $737.717,00 salario mínimo vigente para 2017 queequivale a $147.543.400,00 por el incumplimiento en loestablecido por esta Circular Externa.

Riesgo Reputacional

De acuerdo con la Superintendencia Financiera de Colombia:

El Riesgo Reputacional se define como:

“La posibilidad de pérdida en que incurre una compañía pordesprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que causepérdida de clientes, disminución de ingresos o procesosjudiciales.”

Importancia del Riesgo Reputacional

Fuente: http://www.eisneramper.com/uploadedFiles/Resource_Center/Articles/Articles/Concerns-2014.pdf

http://www.eisneramper.com/uploadedFiles/Resource_Center/Articles/Articles/Concerns-2014.pdf

Gracias!!!

René M Castro [email protected]

mailto:[email protected]

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