practicas de clase

PRACTICA DE CLASE No 1MATERIA TRIBUTACION APLICADA I FECHADOCENTE WILBER MANSILLA MARTINEZ ___________________________ 09 05 2016ALUMNO REVISION DOCENTE AULA CARRERA

CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL DEPORTIVO NIT: 3511405013RUBRO: VENTA DE ARTIC. DEPORTIVOSDIRECCION CALLE BOLIVAR No 69TELEFONO (3) 3434290DEPREC. ACTIVO FIJO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INVENTARIO PROMEDIO PONDERADO

1. En fecha 01-11-2014 la empresa COMERCIAL EL DEPORTIVO, una empresa unipersonal del señor ALFREDO CONDE LOPEZ, inicia sus actividades con el siguiente aporte de los socios.

EFECTIVO Bs. 740.000AUTO TOYOTA CORLLA 2010 Bs. 280.000TERRENOS Bs 158.50010 PELOTAS ADIDAS Bs 2.200HIPOTECA POR PAGAR MN Bs. 40.000CAPITAL Bs. _____________

2. En fecha 02-11-2014 se apertura una cuenta corriente en el BNB en moneda nacional, para lo cual se deposita Bs. 600.000 de caja, la cuenta corriente es No 200-100-0004.

3. En fecha 03-11-2014 se compra una chequera del BNB en Bs 350, el costo de la chequera nos lo debitan directamente de nuestra cuenta corriente, según factura No 477, NIT 6985014013, AUTORIZACIÓN 600100124531, CODIGO DE CONTROL AB-C2-AB-9C.

4. En fecha 05-11-2014 se compra mercadería por Bs 25.000 de IMPORTADORA GUTIERREZ SRL con NIT 4155807069, AUTORIZACION 700400456583, CODIGO DE CONTROL 0, No de factura 457, pagamos con cheque No 1 del BNB, el detalle de la mercadería es el siguiente:

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA PELOTA DE FUTBOL 100 250 25.000 ADIDASBRASIL UNIDAD

5. En fecha 10-11-2014 Compra 1 Impresora Epson L355, de COMERCIAL DAHER SRL, a un precio de 300 USD, (Tc 7) pagamos en efectivo En Bs, nos Entregan la factura No. 00144, NIT 4589504014, AUTORIZACIÓN 200400105678, CÓDIGO DE CONTROL F4-AA-B5-FF.

6. En fecha 11-11-2014 Se compra 300 Bs de Gasolina para el vehículo de la empresa del SURTIDOR BIOPETROL SRL, Según Factura No 4144, NIT 6988404236, AUTORIZACIÓN 700100256999, CÓDIGO DE CONTROL FA-45-A5-FF, se paga en efectivo.

7. En fecha 12-11-2014 se otorga un anticipo a nuestro proveedor la empresa IMPORTADORA GUTIERREZ SRL, por Bs. 140.000, con cheque No 002

8. En fecha 20-11-2014 se vende 80 pelotas de Futbol Adidas, Con Una Utilidad Sobre El costo del 40%, a COMERCIAL ROBLES SRL, se emite factura

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

No. 0001, AUTORIZACIÓN 700400204047, CÓDIGO DE CONTROL 0, NIT DE COMERCIAL ROBLES SRL 6544707401, nos pagan con cheque No 42 del BNB.

9. En fecha 30-11-2014 se paga a CRE LTDA Bs. 415 por el servicio del mes de noviembre (el detalle de la factura es consumo 400 y tasa alumbrado público 15) Según Factura NO 89652, NIT 6255807965, AUTORIZACIÓN 200100404569, CÓDIGO DE CONTROL FA-69-B6-A9, se paga en efectivo.

10. En fecha 30-11-2014 se compensa los impuestos del mes de noviembre/2014.

11. En fecha 05-12-2014 se paga al SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES los impuestos del mes de noviembre de 2014, con cheque No 3 del BNB.

12. En fecha 15-12-2014 se vende el terreno aportado por el dueño, a la señora JULIA ORDOÑEZ MEJIA, según minuta de transferencia 254/2014, nos paga con cheque del BANCO FIE Bs 420.000.

13. En fecha 16-12-2014 el dueño de la empresa ALFREDO CONDE LOPEZ realiza un aporte adicional de Bs. 243.500 Bs. y una silla giratoria de un valor de Bs. 6.840.

SE PIDE: LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO. LIBROS COMPRAS Y LIBROS VENTAS LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS AJUSTE DE ACTIVO FIJO Y PATRIMONIO ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO)

PREGUNTAS TEORICAS1. ¿QUÉ ES CONTABILIDAD?_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. ¿MENCIONE LOS 14 PRINCIPIOS CONTABLES?_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. DEFINA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: ACTIVO CORRIENTE, ACTIVO NO CORRIENTE, PATRIMONIO_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. MENCIONE LOS 5 ESTADOS FINANCIEROS QUE PRESENTA UNA EMPRESA AL CIERRE DE GESTION__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. ¿QUÉ ES EL BALANCE GENERAL?______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. ¿QUÉ SON LOS ACTIVOS FIJOS?_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. ¿QUÉ ES LA VIDA UTIL?_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. ¿QUE ES LA DEPRECIACION?_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: LIBRERIA ROBLES (EMPRESA UNIPERSONAL)NIT: 6266808018RUBRO: VENTA DE MATERIAL DE ESCRITORIODIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955DEPREC. ACT. FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PEPS1. En fecha 01-09-2014 la empresa LIBRERÍA ROBLES, inicia sus actividades con el siguiente aporte del único dueño.

EFECTIVO Bs. 640.000CUENTA CORRIENTE BANCO FIE Bs. 740.000SILLA GIRATORIA Bs. 10.000VEHICULO Bs. 200.000CAPITAL SOCIAL Bs. _____________

2. Durante todo el mes de SEPTIEMBRE de 2014, además realizo las siguientes transacciones comerciales que se detallan en el siguiente cuadro: FECHA DETALLE No DOCUMENTO TOTAL DOC. PAGO/COBRO 02-09-2014 COMPRA DE 200 PERFORADORAS (310 Bs P/U) DESC. 10 Bs. FACT. 2001 60.000

CHEQUE05-09-2014 VENTA DE 50 PERFORADAS (505 Bs P/U) DESC. 5 Bs FACT. 0001 25.000

CHEQUE10-09-2014 COMPRA DE 1 COMPUTADORA (USO) FACT. 5441 8.000 CHEQUE15-09-2014 COMPRA DE GASOLINA PARA VEHICULO FACT. 2114 10.000 CHEQUE30-09-2014 COMPENSACION DE IMPUESTOS LCV/MAYORES ________ NINGUNO

3. Durante todo el mes de OCTUBRE de 2014, la empresa realizo las siguientes transacciones comerciales que se detallan en el cuadro siguiente.


FECHA DETALLE No DOCUMENTO TOTAL DOC. PAGO/COBRO 02-10-2014 COMPRA DE 50 PERFORADORES FACT. 1144 16.000 CHEQUE04-10-2014 VENTA DE 100 PERFORADORES FACT. 0002 55.000 CHEQUE04-10-2014 DEPOSITO EN CTA. CTE. SALDO DE CAJA DEPOSITO No 0144 ________ EFECTIVO10-10-2014 COMPRA DE GASOLINA ESPECIAL FACT. 2544 1.000 CHEQUE11-10-2014 DECLARA Y PAGA LOS IMPUESTOS DE SEPTIEMBRE FORM. 200 Y 400 _________

CHEQUE15-10-2014 PAGO CRE LTDA. ENERG. ELCTRICA FACT. 1444 (CONS. 7.000+TASA 50) DEBITO CTA. CTE.31-10-2014 PAGO ALQUILER 1 AÑO, DEL 01-10-14 REC. ALQ. 47 120.000 CHEQUE31-10-2014 COMPENSACION DE IMPUESTOS _______

4. Durante todo el mes de NOVIEMBRE de 2014, la empresa realizo las siguientes transacciones comerciales que se detallan en el cuadro siguiente. FECHA DETALLE No DOCUMENTO TOTAL DOC. PAGO/COBRO 02.11.2014 SE VENDE EL ESCRITORIO APORTADO POR EL DUEÑO FACT. 0003 11.000 CHEQUE14.11.2014 SE PAGA LOS IMPUESTOS DEL MES DE OCTUBRE FORM. 200 Y 400 __________

CHEQUE

5. Durante todo el mes de DICIEMBRE de 2014, la empresa realizo las siguientes transacciones comerciales que se detallan en el cuadro siguiente. FECHA DETALLE No DOCUMENTO TOTAL DOC. PAGO/COBRO 28.11.2014 SE DECLARA Y PAGA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOV. FORM. 200 Y 400 __________

CHEQUE

SE PIDE: LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO, FORMULARIOS IMPOSITIVOS 200 Y 400 LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS


CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VENTA COMPUTADORAS PORTATIL HPDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PROMEDIO PONDERADO

1. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE MARZO01-03-2015 la empresa COMERCIAL EL TOBOROCHI SRL, inicia sus actividades

con el siguiente aporte de los socios. EFECTIVO BS. 940.000CUENTA CORRIENTE BANCO FIE BS. 840.000


TERRENOS Bs 500.000CAPITAL SOCIAL BS. _____________

05.03.2015 se compra de IMPORTADOR HURTADO SRL con NIT 4155605014, 30

computadoras portátiles hp a un precio de Bs 3.510 cada una, pagamos todo al contado y por ello nos hacen un descuento de 10 Bs por cada computadora, se paga con cheque, nos entregan factura No 214, autorización 7001004040122, código de control “0”.

10-03-2015 se vende 20 computadoras portátiles a un precio de Bs. 5.520

cada una, a la señora JULIA RODAS con NIT 4895014412, la misma nos paga todo en efectivo, le hacemos un descuento de 20 bs por computadora, le entregamos la factura No 1, autorización 700100102010, código de control “0”.

11-03-2015 se vende al señor ANDRES BARBA el terreno aportado por los socios en Bs. 800.000 nos paga con cheque, según minuta de transferencia no 1254/2015

12-03-2015 se compra de TOYOSA SA con NIT 4199808045, un auto Toyota corola en Bs. 350.000, se paga con cheque, nos hacen un descuento del 5% por esta compra, nos entregan factura No 1455, autorización 400100145621, código de control AA-BB- 8C-1A.

25-03-2015 se compra de SURTIDOR BIOPETROL SA con NIT 4199807019, 400 Bs de gasolina para el vehículo de la empresa, se paga en efectivo nos entregan factura No 1445, autorización 700400102664, código de control AA-C4-DA-AA

31-03-2015 se compensa los impuestos del mes de marzo/2015

2. TRANSACIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE ABRIL20-04-2015 el contador recién declara los impuestos del mes de

marzo/2015 y paga con cheque incluido la multa, interés y mantenimiento de valor.

25-04-2015 se vende el saldo de las computadoras portátiles hp con una utilidad del 70% sobre el costo, a la señora JUANA VALDEZ PEREZ con CI 9655202 LP, nos paga en efectivo, emitimos la factura 2, autorización 700100102010, código de control “0”.

30-04-2015 se paga a la señora JULIA ROCHA con NIT 4155605014 alquileres por dos años que corren a partir del 01-04-2015 en adelante, pagamos en efectivo, nos entregan el recibo de alquiler No 1400, autorización 400100540065, código de control “0”.

30-04-2015 se compensan los impuestos del mes de abril/2015

3. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE MAYO10-05-2015 el contador solo declarara los impuestos IVA e IT, por falta

fondos en la empresa, nos los paga.15-05-2015 se compra de IMPORTADORA MIRANDA SRL con NIT 4499808046, 200

computadoras portátiles en Bs 3.220 cada una, por pagar todo al contado nos hacen un descuento de bs 20 por computadora, pagamos


en efectivo nos entregan factura No 477, autorización 700100402666, código de control AA-C1-D5-A9

20-05-2015 se venden al señor JUAN VEGA MEJIA con CI: 4155605-SC, 180

computadoras con una utilidad del 80% sobre el costo, nos pagan en efectivo, emitimos la factura no 3, autorización 700100102010, código de control “0”.

31-05-2015 se vende a la PIL SA con NIT 5899505014 el vehículo comprado en fecha 12-03-2015 en Bs. 450.000, nos pagan con cheque emitimos la factura no 4, autorización 700100402666, código de control “0”

31-05-2015 se compensa los impuestos del mes de mayo/2015

4. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE JUNIO.05-06-2015 el contador recién paga los impuestos del mes de abril/2015

con cheque12-06-2015 el contador declara y paga los impuestos del mes de

mayo/2015 con cheque30-06-2015 actualice el crédito fiscal del mes anterior si es necesario.

5 TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE JULIO18-06-2015 el contador creyó que como no vendió ni compro nada en

junio no debía declarar los impuestos, y recién los declara en esta fecha y paga lo que corresponde con cheque.

SE PIDE LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO. FORMULARIOS IMPOSITIVOS 200 Y 400 LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS



CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955COSTEO INV. PROMEDIO PONDERADOTRANSACCIONES DURANTE EL MES DE ENERO/2015

1. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO Bs 600.0002. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 200.000 – DESCUENTO 20.000, SE PAGO

LIQUIDO Bs. 180.0003. EXPORTACIONES DE MERADERIA A ARGENTINA 100.0004. TRANSPORTE INTERNACIONAL 50.0005. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 2.0006. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 890

TRANSACCIONES DEL MES DE FEBRERO/20151. VENTA DE MERCADERIA EN EL MERCADO INTERNO 900.0002. EXPORTACIONES 150.0003. TRANSPORTE INTERNACIONAL 180.0004. COMPRAS DE MERCADERIA 400.0005. COMPRA DE COBUSTIBLE 10.0006. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA Bs. 8.000 TASA 200 NETO 7.8007. VENTA DE LIBROS 11.0008. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _________

TRANSACCIONES MES DE MARZO/20151. VENTA DE MERCADERIA 980.0002. EXPORTACIONES 190.0003. TRANSPORTE INTERNACIONAL 140.0004. VENTA DE LIBROS 190.0005. COMPRA DE MERCADERIA Bs. 400.0006. DEVOLVEMOS DE MERCADERIA DE ENERO 100.0007. NOS DEVUELVEN MERCADERIA DE ENERO 150.0008. CONSIDERE QUE SE PAGA UN IUE EN FECHA 25.03.2015 POR Bs 25.6009. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _______

TRANSACIONES DEL MES DE ABRIL/20151. VENTA DE MERCADERIA 680.0002. EXPORTACIONES 140.0003. TRANSPORTE INTERNACIONAL 680.0004. VENTA DE LIBROS 480.0005. COMPRA DE MERCADERIA 480.0006. NOS DEVUELVEN MERCADERIA DE FEBRERO/15 140.0007. COMPRA DE COMBUSTIBLE 2.5008. SALDO CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _______

TRANSACCIONES DE MAYO/20151. VENTA DE MERCADERIA 400.0002. COMPRA DE MERCADERIA 980.0003. SALDO CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _______


SE PIDE:LLENAR LOS FORMULARIO 200 Y 400 DE ENERO A MAYO/2015


CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955COSTEO INV. PROMEDIO PONDERADOTRANSACCIONES DURANTE EL MES DE ENERO/2015

1. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO Bs 600.0002. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 200.000 – DESCUENTO 20.000, SE PAGO

LIQUIDO Bs. 180.0003. DEVOLUCION SOBRE SOMPRA 50.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 10.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 1.400

NOTA.- EL CONTADOR AL DECLARAR EN FECHA 05-02-15 EL FORMULARIO COMETIO EL ERROR DE DECLARAR EN EL FORMULARIO 200 EL SALDO DE CREDITO FISCAL POR 14.000 Bs Y EN EL FORMULARIO 400 LAS VENTAS POR Bs 60.000.

EN FECHA 11-02-2014 SE DIO CUENTA DE SU ERROR Y PROCEDE A LLENAR EL FORMULIO RESPECTIVO.TRANSACCIONES DEL MES DE FEBRERO/2015

6. VENTA DE MERCADERIA EN EL MERCADO INTERNO 900.000 (DECUENTO 20.000, NETO 180.000)7. DEVOLUCION SOBRE VENTA 80.0008. COMPRAS DE MERCADERIA 400.000 (DECUENTO 10.000, NETO 390.000)9. COMPRA DE COBUSTIBLE 20.00010. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA Bs. 20.000 TASA 200 NETO 19.800)11. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _________

NOTA.- EL CONTADOR EN FECHA 10-03-2015 PROCEDE A DECLARAR LOS IMPUESTOS PERO COMETE EL SIGUIENTE ERROR: LAS VENTAS LAS DECLARA POR 9.000 Y LAS COMPRAS DE GASOLINA NO CONNTEMPLA EL 30% EXENTO)




CALIFICACION /1

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955COSTEO INV. PROMEDIO PONDERADOTRANSACCIONES DURANTE EL MES DE MARZO/2015

1. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO Bs 600.000 (DECUENTO 15.000, NETO 585.000)2. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 400.000 – DESCUENTO 40.000, SE PAGO

LIQUIDO Bs. 360.0003. DEVOLUCION SOBRE SOMPRA 100.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 15.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 6.800

NOTA.- EL CONTADOR AL DECLARAR EN FECHA 05-04-15 EL FORMULARIO COMETIO EL ERROR DE DECLARAR EN EL FORMULARIO 200 TOMO LAS VENTAS POR Bs 585.000 Y SE OLVIDO DE ANOTAR LA DEVOLUCION SOBRE COMPRA.

EN FECHA 30-04-2014 SE DIO CUENTA DE SU ERROR Y PROCEDE A LLENAR EL FORMULIO RESPECTIVO.

TRANSACCIONES DEL MES DE ABRIL/20156. VENTA DE MERCADERIA EN EL MERCADO INTERNO 680.000 (DECUENTO 10.000, NETO 670.000)7. DEVOLUCION SOBRE VENTA 160.0008. COMPRAS DE MERCADERIA 100.000 (DECUENTO 10.000, NETO 90.000)9. COMPRA DE COBUSTIBLE 30.00010. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA Bs. 30.000 TASA 1000 NETO 29.000)11. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _________

NOTA.- EL CONTADOR SE OLVIDO DE DECLARAR LOS IMPUESTOS Y RECIEN LOS EN FECHA 15-06-2015



ACTIVIDAD ACADEMICA No. 2_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL PORVENIR SRLNIT: 6255404036RUBRO: VENTA DE ELECTRODOMESTICOSDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64

TELEFONO (3) 3586955DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PROMEDIO PONDERADO

1. EL 01.10.2014 LA EMPRESA COMERCIAL EL PORVENIR, INICIA SUS ACTIVIDADES CON EL SIGUIENTE APORTE DE LOS SOCIOS.

EFECTIVO BS. 940.000CUENTA CORRIENTE BANCO FIE BS. 840.000AUTO TOYOTA CORLLA 2010 BS. 380.000CAPITAL SOCIAL BS. _____________

2. EL 05.10.2014 SE COMPRA MERCADERIA POR Bs 124.000 DE IMPORTADORA GUTIERREZ SRL CON NIT 4155807069, AUTORIZACION 700400456583, CODIGO DE CONTROL 0, No DE FACTURA 457, PAGAMOS EN EFECTIVO, EL DETALLE DE LA MERCADERIA ES EL SIGUIENTE:DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA COCINA DE 4 HORN. 20 2.000 40.000 DAKO CHINA UNIDADTELEVISORES DE 32 ” 30 2.800 84.000 SONY JAPON UNIDAD

TOTAL 124..0003. EL 05.10.2014 SE COMPRA MERCADERIA POR Bs 156.500 DE IMPORTADORA LOPEZ SRL CON NIT

698404036, AUTORIZACION 700200658890, CODIGO DE CONTROL 0, No DE FACTURA 1001, PAGAMOS EN EFECTIVO, EL DETALLE DE LA MERCADERIA ES EL SIGUIENTE:DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA COCINA DE 4 HORN. 40 2.100 84.000 DAKO CHINA UNIDADTELEVISORES DE 32 ” 25 2.900 72.500 SONY JAPON UNIDAD

TOTAL 156.5004. EL 11.10.2014 SE COMPRA 400 Bs DE GASOLINA PARA EL VEHICULO DE LA EMPRESA DE SURTIDOR

BIOPETROL SRL, SEGÚN FACTURA No 4144, NIT 6988404236, AUTORIZACION 700100256999, CODIGO DE CONTROL FA-45-A5-FF, SE PAGA EN EFECTIVO.

5. EL 20.10.2014 SE VENDE 15 COCINAS DE 4 HORNALLAS CON UNA UTILIDAD DEL 55% SOBRE EL COSTO, Y 50 TELEVISORES CON UNA UTILIDAD DEL 60% SOBRE EL COSTO A COMERCIAL ROBLES SRL, SE EMITE FACTURA No. 0001, AUTORIZACION 700400204047, CODIGO DE CONTROL 0, NIT DE COMERCIAL ROBLES SRL 6544707401, NOS PAGAN EN EFECTIVO.

6. EL 31.10.2014 SE COMPENSA LOS IMPUESTOS DEL MES DE OCUTBRE/2014.7. EL 10.11.2014 SE PAGA CON CHEQUE LOS IMPUESTOS DEL MES DE OCTUBRE/20148. EL 10.11.2014 VENDEMOS EL SALDO DE LAS COCINAS DAKO A UN PRECIO 3.110 CADA UNA A

COMERCIAL CHARO (EMPRESA UNIPERSONAL DE ROSARIO ROCA FLORES), NOS PAGAN TODO EN EFECTIVO, POR ELLO HACEMOS UN DESCUENTO DE 10 Bs. POR COCINA SE EMITE FACTURA No. 0002, AUTORIZACION 700400204047, CODIGO DE CONTROL 0, NIT DE COMERCIAL CHARO 6211504014, NOS PAGAN EN EFECTIVO.


9. EL 30.11.2014 SE COMPENSA EL IVA DEL MES DE NOVIEMBRE, ANTES ACTUALICE SALDO CF, SI ES NECESARIO.

10. EL 05.12.2014 SE PAGA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2014.

SE PIDE: LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO. LIBROS COMPRAS Y LIBROS VENTAS LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 3_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808012RUBRO: VENTA LAVADORAS LGDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955

DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PROMEDIO PONDERADO

1. EL 01.09.2014 LA EMPRESA COMERCIAL EL TOBOROCHI, INICIA SUS ACTIVIDADES CON EL SIGUIENTE APORTE DE LOS SOCIOS.

EFECTIVO BS. 940.000CUENTA CORRIENTE BANCO FIE BS. 840.000EDIFICIO BS. 600.000HIPOTECA POR PAGAR MN Bs 150.000CAPITAL SOCIAL BS. _____________

2. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE SEPTIEMBRE FECHA DETALLE TOTAL FORMA DE PAGO/COBRO 02.09.2014 COMPRA DE 50 LAVADORAS 50.000 CHEQUE05.09.2014 VENTA DE 20 LAVADORAS 30.000 CHEQUE10.09.2014 COMPRA DE 1 COMPUTADORA (USO) 10.000 EFECTIVO15.09.2014 VENTA DEL EDIFICIO 900.000 CHEQUE30.09.2014 PAGO TOTAL HIPOTECA (INTERES 10% A) 150.000 CHEQUE30.09.2014 COMPENSACION DE IMPUESTOS _______

3. TRANSACIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE OCTUBRE FECHA DETALLE TOTAL FORMA DE PAGO/COBRO 02.10.2014 COMPRA DE 80 LAVADORAS 88.000 CHEQUE04.10.2014 VENTA DE 40 LAVADORAS 72.000 CHEQUE04.10.2014 SE DEPOSITA TODOS LO CHEQUES EN BCO. _______ CHEQUES10.10.2014 DEVOLVEMOS 5 LAV. DEL 02.09.2014 5.000 EFECTIVO15.10.2014 NOS DEVUELVEN 5 LAVA. DEL 05.09.2014 7.500 EFECTIVO31.10.2014 PAGO ALQUILERE 2 AÑOS A PARTIR 01.10.14 72.000 EFECTIVO31.10.2014 COMPENSACION DE IMPUESTOS _______

SE PIDE: LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO. FORMULARIOS IMPOSITIVOS 200 Y 400


LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VENTA COMPUTADORAS PORTATIL HPDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64

TELEFONO (3) 3586955DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PROMEDIO PONDERADO

1. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE MARZO01-03-2015 la empresa COMERCIAL EL TOBOROCHI SRL, inicia sus actividades

con el siguiente aporte de los socios. EFECTIVO BS. 940.000CUENTA CORRIENTE BANCO FIE BS. 840.000TERRENOS Bs 500.000CAPITAL SOCIAL BS. _____________

05.03.2015 se compra de IMPORTADOR HURTADO SRL con NIT 4155605014, 30

computadoras portátiles hp a un precio de Bs 3.510 cada una, pagamos todo al contado y por ello nos hacen un descuento de 10 Bs por cada computadora, se paga con cheque, nos entregan factura No 214, autorización 7001004040122, código de control “0”.

10-03-2015 se vende 20 computadoras portátiles a un precio de Bs. 5.520

cada una, a la señora JULIA RODAS con NIT 4895014412, la misma nos paga todo en efectivo, le hacemos un descuento de 20 bs por computadora, le entregamos la factura No 1, autorización 700100102010, código de control “0”.

11-03-2015 se vende al señor ANDRES BARBA el terreno aportado por los socios en Bs. 800.000 nos paga con cheque, según minuta de transferencia no 1254/2015

12-03-2015 se compra de TOYOSA SA con NIT 4199808045, un auto Toyota corola en Bs. 350.000, se paga con cheque, nos hacen un descuento del


5% por esta compra, nos entregan factura No 1455, autorización 400100145621, código de control AA-BB- 8C-1A.

25-03-2015 se compra de SURTIDOR BIOPETROL SA con NIT 4199807019, 400 Bs de gasolina para el vehículo de la empresa, se paga en efectivo nos entregan factura No 1445, autorización 700400102664, código de control AA-C4-DA-AA

31-03-2015 se compensa los impuestos del mes de marzo/2015

2. TRANSACIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE ABRIL20-04-2015 el contador recién declara los impuestos del mes de

marzo/2015 y paga con cheque incluido la multa, interés y mantenimiento de valor.

25-04-2015 se vende el saldo de las computadoras portátiles hp con una utilidad del 70% sobre el costo, a la señora JUANA VALDEZ PEREZ con CI 9655202 LP, nos paga en efectivo, emitimos la factura 2, autorización 700100102010, código de control “0”.

30-04-2015 se paga a la señora JULIA ROCHA con NIT 4155605014 alquileres por dos años que corren a partir del 01-04-2015 en adelante, pagamos en efectivo, nos entregan el recibo de alquiler No 1400, autorización 400100540065, código de control “0”.

30-04-2015 se compensan los impuestos del mes de abril/2015

3. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE MAYO10-05-2015 el contador solo declarara los impuestos IVA e IT, por falta

fondos en la empresa, nos los paga.15-05-2015 se compra de IMPORTADORA MIRANDA SRL con NIT 4499808046, 200

computadoras portátiles en Bs 3.220 cada una, por pagar todo al contado nos hacen un descuento de bs 20 por computadora, pagamos en efectivo nos entregan factura No 477, autorización 700100402666, código de control AA-C1-D5-A9

20-05-2015 se venden al señor JUAN VEGA MEJIA con CI: 4155605-SC, 180

computadoras con una utilidad del 80% sobre el costo, nos pagan en efectivo, emitimos la factura no 3, autorización 700100102010, código de control “0”.

31-05-2015 se vende a la PIL SA con NIT 5899505014 el vehículo comprado en fecha 12-03-2015 en Bs. 450.000, nos pagan con cheque emitimos la factura no 4, autorización 700100402666, código de control “0”

31-05-2015 se compensa los impuestos del mes de mayo/2015

4. TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE JUNIO.05-06-2015 el contador recién paga los impuestos del mes de abril/2015

con cheque12-06-2015 el contador declara y paga los impuestos del mes de

mayo/2015 con cheque30-06-2015 actualice el crédito fiscal del mes anterior si es necesario.


5 TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE JULIO18-06-2015 el contador creyó que como no vendió ni compro nada en

junio no debía declarar los impuestos, y recién los declara en esta fecha y paga lo que corresponde con cheque.

SE PIDE LIBRO DIARIO KARDEX DE INVENTARIO. FORMULARIOS IMPOSITIVOS 200 Y 400 LIBROS MAYORES EN TARJETA BALANCE DE SUMAS Y SALDOS AJUSTES ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 5_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955


TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE ENERO/201512. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 600.00013. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 200.000 – DESCUENTO 20.000, SE

PAGO LIQUIDO Bs. 180.00014. EXPORTACIONES DE MERADERIA A ARGENTINA 100.00015. TRANSPORTE INTERNACIONAL 50.00016. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 2.00017. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 890

TRANSACCIONES DEL MES DE FEBRERO/201518. VENTA DE MERCADERIA EN EL MERCADO INTERNO 900.00019. EXPORTACIONES 150.00020. TRANSPORTE INTERNACIONAL 180.00021. COMPRAS DE MERCADERIA 400.000


22. COMPRA DE COBUSTIBLE 10.00023. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA Bs. 8.000 TASA 200 NETO 7.80024. VENTA DE LIBROS

TRANSACCIONES MES DE MARZO/201510. VENTA DE MERCADERIA 980.00011. EXPORTACIONES 190.00012. TRANSPORTE INTERNACIONAL 140.00013. VENTA DE LIBROS 190.00014. COMPRA DE MERCADERIA Bs. 400.00015. DEVOLVEMOS DE MERCADERIA DE ENERO 100.00016. NOS DEVUELVEN MERCADERIA DE ENERO 150.00017. CONSIDERE QUE SE PAGA UN IUE EN FECHA 25.03.2015 POR Bs 25.600

TRANSACIONES DEL MES DE ABRIL/20159. VENTA DE MERCADERIA 680.00010. EXPORTACIONES 140.00011. TRANSPORTE INTERNACIONAL 680.00012. VENTA DE LIBROS 480.00013. COMPRA DE MERCADERIA 480.00014. NOS DEVUELVEN MERCADERIA DE FEBRERO/15 140.00015. COMPRA DE COMBUSTIBLE 2.500

TRANSACCIONES DE MAYO/201525. VENTA DE MERCADERIA 400.00026. COMPRA DE MERCADERIA 980.000


ACTIVIDAD ACADEMICA No. 6_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: LIBERIA RENE MORENO (EMPRESA UNIPERSONAL)PROPIETARIO: RENE MORENO ORTIZNIT: 6111605014DIRECCION: CALLE RENE MORENO No 478TELEFONO: (3) 3439944

POLITICAS CONTABLESA. LA EMPRESA DEPRECIA SUS ACTIVOS FIJOS POR EL METODO DE LA LEGISLACION BOLIVIANAB. LOS INVENTARIOS SON LLEVADOS EN KARDEX A TRAVES DE LA TECNICA DE COSTEO PEPSC. LOS GASTOS IGUALES O MENORES A 300 BS. SON PAGADOS CON CAJA CHICA, LOS GASTOS SUPERIORES A ESTE MONTO

SON PAGADOS CON CHEQUE.D. LOS SUELDOS SE PAGAN HASTA EL DIEZ DEL MES SIGUIENTE A LA PLANILLAE. LOS GASTOS DE ORGANIZACION SON AMORTIZADOS EN 4 AÑOSF. LA EMPRESA ELABORA ESTADOS FINANCIEROS MENSUALES.

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE OCTUBRE/20141. 01.10.2014 la empresa inicia actividades con los aportes del único dueño

según detalle: EFECTIVO 120.000CUENTA CORRIENTE EN EL BNB 600.000


1 COMPUTADORA PORTATIL HP 8.0001 VENTILADOS DE PISO 1.5001 MOTO HONDA PARA MENSAJERIA 14.000CAPITAL SOCIAL _________

2. 04.10.2014 se compra 40 engrampadoras en Bs. 93 cada una, 100

perforadoras en Bs. 155 cada una, de IMPORTADORA RODA SRL, con NIT

4155909014, pagamos todo con cheque No 0045 y por ello nos hacen un descuento de 3 Bs. por cada engrampadora y 5 por cada perforadora, nos entregan la factura No. 457, autorización 4001002001047, código de control FA-AA-F8-66.

3. 05.10.2014 se apertura una caja chica a nombre del señora Julia Torrez secretaria de nuestra empresa, se gira el cheque No. 46

4. 08.10.2014 se compra 100 engrampadoras en Bs. 100 cada una, 100

perforadoras en Bs. 160 cada una, de IMPORTADORA GUTIERREZ SRL, con NIT

5154785016, pagamos todo con cheque No 0047, nos entregan la factura No.

1457, autorización 6004009001197, código de control F1-A1-F5-65.

5. 30.10.2014 se paga a CRE LTDA con NIT 4599808014, Bs. 3.200 (consumo 3.110 y tasa de aseo urbano 90) nos entregan la factura No 4587, Autorización 4002001004598,

condigo de control 0,nos debitan de nuestra corriente este gasto,.

6. 31.10.2014 la encargada de caja chica rinde sus gastos del mes de Octubre/2014 y se le repone con cheque No 48 los siguientes gastos:

A. FACTURA POR BS. 140 POR COMPRA DE GASOLINA DE SURTIDOR BIOPETROL SA, NIT 6244505014, AUTORIZACIÓN 4001002553698, CONDIGO DE CONTROL FA-FF-AA-15.

B. FACTURA POR BS. 150 EL DEBER POR PUBLICACIÓN DE NUESTROS PRODUCTOS DEL EL DEBER SA, NIT 5899505014, AUTORIZACION 3002001004058, CODIGO DE CONTROL 0.

C. REBIBO NO 115 POR BS 200 POR DONACION A ALDEA PADRE ALFREDO.7. 31.10.2014 se compensa los impuestos del mes de Octubre/2014

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE/20141. 01.11.2014 la empresa vende COMERCIAL CAÑOTO SRL, con NIT 5899504014, 50

engrampadoras y 40 perforadores con una utilidad del 80% las engrampadoras y 70% la perforadoras, nos pagan con cheque emitimos la factura No 1, Autorización 6001006002447, código de control 0.

2. 01.11.2014 se deposita en cuenta corriente, todo el saldo de caja a la fecha por razones de seguridad, según papeleta de depósito No. 69874.

3. 08.11.2014 se compra 150 engrampadoras en Bs. 119 cada una, y 190


5154785016, pagamos todo con cheque No 0048, por ello nos hacen un descuento de Bs. 3 por cada engrampadora, y Bs. 5 por las perforadoras, nos entregan la factura No. 1495, autorización 6004009001197, código de control F1-BB-AA-54.

4. 20.11.2014 se vende el saldo de todas la engrampadoras a la señora Julia López con CI 9866504 SC, se emite la factura No. 2, Autorización 6001006002447, código de control 0. Nos cancela todo en efectivo.

5. 30.11.2014 la encargada de caja chica nos rinde los gastos realizados de noviembre, le reponemos con cheque No 49 los siguientes gastos:


6. FACTURA POR BS. 200 POR COMPRA DE GASOLINA DE SURTIDOR BIOPETROL SA, NIT 6244505014, AUTORIZACIÓN 4001002553478, CONDIGO DE CONTROL 0.

7. FACTURA POR BS. 240 EL DEBER POR PERIODICOS RECIBIDOS EN EL MES DE NOVIEMBRE, DEL EL DEBER SA, NIT 5899505014, AUTORIZACION 3002001002014, CODIGO DE CONTROL 0.

8. REBIBO NO 116 POR BS 150 POR PAGO SERVICIO DE LIMPIEZA A LA SEÑORA JULIA ROCHA.9. 30.11.2014 se compensan los impuestos del mes de noviembre/2014.

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE DICIEMBRE/20141. 01.12.2014 Se deposita la recaudación de caja del mes anterior según

papeleta de depósito No. 45997.

2. 05.12.2014 se paga con cheque No 50 los impuestos del mes de Noviembre 2014.

3. 10.12.2014 se vende el saldo de todas la perforadoras con una utilidad del 70%, a la señora Laura Molina con CI 9654000 SC, nos paga con cheque emitimos la factura No 3, Autorización 6001006002447, código de control 0.

4. 20.12.2014 se compra 200 engrampadoras en Bs. 130 cada una, y 200


5154785016, pagamos todo con cheque No 0051, , nos entregan la factura No. 2420, autorización 6004009001197, código de control F5-BB-A9-D2.

5. 31.12.2014 se compensa los impuestos del mes de Diciembre 2014.

SE PIDE:A. BALANCE DE APERTURAB. LIBRO DIARIOC. KARDEXD. LIBROS MAYORES EN TARJETAE. BALANCE DE SUMAS Y SALDOSF. AJUSTE DE ACTIVO FIJO Y PATRIMONIO.G. HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNASH. ESTADO DE RESULTADO, BALANCE GENERAL, EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Y FLUJO DE

EFECTIVO.

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 7_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOBOROCHI SRLNIT: 6266808010RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE RENE MORENO No 64TELEFONO (3) 3586955



TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE ENERO/20141. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 600.0002. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 900.000 – DESCUENTO 90.000, SE

PAGO LIQUIDO Bs. 810.0003. EXPORTACIONES DE MERADERIA A ARGENTINA 240.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 3.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 8.000

SE PIDE: LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 ORIGINAL CONSIDERANDO QUE EL CONTADOR POR ERROR COLOCO

EN EL FORMULARIO 200 Y 400 POR LA VENTAS REALIZADAS EN EL MERCADO INTERNO 60.000 Y NO EL IMPORTE DE 600.000 COMO CORRESPONDE.

LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 RECTIFICATORIO CORRIGIENDO EL ERROR DE LOS 60.000 Y COLOCANDO EL IMPORTE DE 600.000 COMO CORRESPONDE Y CONSIDERANDO QUE LA RECTIFICATORIA SE REALIZO DENTRO DEL PLAZO.

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE FEBRERO/20141. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 900.0002. COMPRAS DE MERCADERIA CON UN DESCUENTO DEL 10% TOTAL 400.000 – DESCUENTO 40.000, SE

PAGO LIQUIDO Bs. 360.0003. EXPORTACIONES DE MERADERIA A ARGENTINA 300.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 8.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _____________

SE PIDE:A. LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 CONSIDERANDO QUE EL CONTADOR POR ERROR COLOCO EN LA

COMPRAS UN IMPORTE 36.000 EN LA CASILLA 26 DEL FORMULARIO 200 Y NO LOS 360.000 COMO CORRESPONDE.

B. LLENAR EL FORMULARIO 200 RECTIFICATORIO CONSIDERANDO QUE LAS RECTIFICATORIAS SE HICIERON DENTRO DE PLAZO.

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 8_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL TOTAI SRLNIT: 6266808016RUBRO: VARIAS ACTIVIDADESDIRECCION CALLE BOLIVAR No 64TELEFONO (3) 3586955



TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE AGOSTO/20141. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 800.0002. COMPRA DE MERCADERIA 900.0003. EXPORTACIONES DE MERADERIA A URUGUAY 210.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 5.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR 4.500

SE PIDE: LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 ORIGINAL CONSIDERANDO QUE EL CONTADOR POR ERROR COLOCO

EN EL FORMULARIO 200 Y 400 POR LA VENTAS REALIZADAS EN EL MERCADO INTERNO 80.000 Y NO EL IMPORTE DE 800.000 COMO CORRESPONDE.

LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 RECTIFICATORIO CORRIGIENDO EL ERROR DE LOS 80.000 Y COLOCANDO EL IMPORTE DE 800.000 COMO CORRESPONDE Y CONSIDERANDO QUE LA RECTIFICATORIA SE REALIZO FUERA DE PLAZO.

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE SEPTIEMBRE/20141. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 400.0002. COMPRA DE MERCADERIA 200.0003. EXPORTACIONES DE MERADERIA A PERU 280.0004. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 4.0005. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _____________

SE PIDE:C. LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 CONSIDERANDO QUE EL CONTADOR POR ERROR COLOCO EN LA

COMPRAS UN IMPORTE 20.000 Y NO LOS 200.000 COMO CORRESPONDE.D. LLENAR EL FORMULARIO 200 RECTIFICATORIO CONSIDERANDO QUE LAS RECTIFICATORIAS SE HICIERON

FUERA DE PLAZO.

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 9_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL UNIVERSALNIT: 6266808010RUBRO: VENTA DE COMPUTADORAS Y LIBROSDIRECCION CALLE WARNES No 96

TIPO EMPRESA UNIPERSONALTELEFONO (3) 3586955DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANA


COSTEO INV. PROMEDIO PONDERADO

TRANSACCIONES DURANTE EL MES DE AGOSTO/20146. VENTA DE MERCADERIA MERCADO INTERNO 700.0007. COMPRA DE MERCADERIA Bs. 600.000 PERO NOS HACEN UN DESCUENTO DE Bs 30.000 TERMINAMOS

PAGANDO 570.000 Bs 8. EXPORTACIONES DE MERADERIA COLOMBIA 100.0009. COMPRAS DE COMBUSTIBLE Bs 8.00010. SALDO DE CREDITO FISCAL MES ANTERIOR _____

SE PIDE: LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400 ORIGINAL CONSIDERANDO QUE EL CONTADOR POR ERROR NO TOMO

EL DESCUENTO SOBRE COMPRAS EN RUBRO I DEL FORMULARIO 200 GENERANDO UN DEBITO, ADEMAS, LOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES NO LE QUITO EL 70% PARA COLOCARLOS EN EL RUBRO II CASILLA 26, Y ADEMAS DE ELLO PAGO LO IMPUESTOS EN FECHA 13.09.2014

EN FECHA 20.09.2014 EL CONTADOR SE DIO CUENTA DEL ERROR QUE HABIA COMETIDO Y PROCEDE A LLENAR EL FORMULARIO RECTIFICATORIO CORRESPONDIENTE PARA AMBOS CASOS IVA E IT, Y PAGA LA DIFERENCIA.

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 10_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________TOMANDO EN CUENTA COMO SALARIO MÍNIMO NACIONAL DE BS. 1.440 (EL CUAL VARÍA DE ACUERDO A LOS CAMBIOS QUE DISPONGA EL GOBIERNO CADA AÑO), QUE AL 30/06/2014 LA EMPRESA ARGENBOL SA, CON NIT 4211505036 CUENTA CON EL SIGUIENTE DETALLE DE PERSONAL:


ITEM NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FECHA

INGRESOHABERBASICO

DIASTRABAJADOS

ANTICIPOS

TOTALFACT.FOR 110

HORAEXTRAS

MES

SALDOCF MES

ANTERIOR

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION1 GABRIEL RIOS GERENTE 02.02.19

9118.000,

0030 1.000,0

02.500 300,00

2 VANIA LOPEZ SECRETARIA 20.04.1988

10.500,00

29 800,00 1.800 200,00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION3 CARLOS RUIZ JEFE DE VENTAS 20.01.20

0512.000,

0030

4 DENIS FUENTES VENDEDOR 2 15.01.2010

1.800,00

28

USTED COMO CONTADOR DEBERA REALIZAR LO QUE SE PIDE EN EL SIGUIENTE DETALLE:

SE PIDE:A. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOSB. PLANILLA TRIBUTARIAC. PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALESD. REGISTROS CONTABLESE. FORMULARIO 608

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 11_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________


TOMANDO EN CUENTA COMO SALARIO MÍNIMO NACIONAL DE BS. 1.440 (EL CUAL VARÍA DE ACUERDO A LOS CAMBIOS QUE DISPONGA EL GOBIERNO CADA AÑO), QUE AL 30/06/2014 LA EMPRESA ARGENBOL SA, CON NIT 4211505036 CUENTA CON EL SIGUIENTE DETALLE DE PERSONAL:DATOS MES DE JUNIO

ITEM NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FECHA

INGRESOHABERBASICO

DIASTRABAJADOS

ANTICIPOS

TOTALFACT.FOR 110

HORAEXTRAS

MES

SALDOCF MES

ANTERIOR


9137.000,

0030 1.000,0

06.500 800,00

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION2 DENIS FUENTES GTE. COMERCIAL 15.01.20

1019.800,

0028

3 JAVIER VEGA AUX. VENTAS 12.02.2011

1.800,00

30 4

DATOS MES DE JULIOITEM NOMBRES Y

APELLIDOS CARGO FECHA INGRESO

HABERBASICO

DIASTRABAJADOS

ANTICIPOS

TOTALFACT.FOR 110

HORAEXTRAS

MES

SALDOCF MES

ANTERIOR


9137.000,

0030 20.500


1019.800,

0030 1.500 6.000


1.800,00

30 500 6

DATOS MES DE AGOSTOITEM NOMBRES Y


HABERBASICO

DIASTRABAJADOS

ANTICIPOS

TOTALFACT.FOR 110

HORAEXTRAS

MES

SALDOCF MES

ANTERIOR


9137.000,

0030 4.800


1019.800,

0030 - 3.050


1.800,00

27 -

DATOS MES DE SEPTIEMBREITEM NOMBRES Y


HABERBASICO

DIASTRABAJADOS

ANTICIPOS

TOTALFACT.FOR 110

HORAEXTRAS

MES

SALDOCF MES

ANTERIOR


9137.000,

0030 1.000 -


1019.800,

0030 800 5.200


1.800,00

29 100 6

SE PIDE:A. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOSB. PLANILLA TRIBUTARIAC. PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALESD. REGISTROS CONTABLESE. FORMULARIO 608


ACTIVIDAD ACADEMICA No. 12_________________RC IVA INDEPENDIENTESDOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________1. El señor Julio Vega López con número de NIT 6211505018 es una persona natural que durante el trimestre enero, febrero y marzo de 2014 recibió los siguientes ingresos.

Recibió un pago de USD 500 por cada mes de enero, febrero y marzo, es decir recibió en total 1.500 USD.

Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo fijo y cajas de ahorro Bs 700 en Enero, Bs 850 en Febrero y Bs 650 en Marzo.

Entrego un contrato de anticrético a inicio de enero, un inmueble de su propiedad en Bs. 90.000.

En marzo recibió dividendos por Bs. 6.000 por acciones que posee en la empresa PIL SA.

Tiene un saldo de crédito fiscal del trimestre anterior de Bs. 4.300

Se presentaron facturas adjuntas en formulario 110 que sumadas totalizan Bs. 9.500.

2. El señor Julio Vega López durante el 2do trimestre abril, mayo y junio de 2014 recibió los siguientes ingresos.

Recibió un pago de USD 600 por cada mes de enero, febrero y marzo, es decir recibió en total 1.800 USD.

Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo fijo y cajas de ahorro Bs 400 en Abril, Bs 550 en mayo y Bs 500 en junio.

El contrato de anticrético que inicio de enero, se mantiene sobre la base de los Bs. 90.000.

Tiene un saldo de crédito fiscal del trimestre anterior de Bs. _____________


3. El señor Julio Vega López durante el 3do trimestre recibió los siguientes ingresos.

Recibió un pago de USD 650 en enero, 700 USD en febrero y 750 USD

marzo/2014 El contrato de anticrético que inicio de enero, se mantiene sobre la

base de los Bs. 90.000.




4. El señor Julio Vega López durante el 4do trimestre recibió los siguientes ingresos.

Recibió un pago de USD 600 en enero, 550 en febrero y 700 USD en marzo/2014

El contrato de anticrético que inicio de enero, se mantiene sobre la base de los Bs. 90.000.



SE PIE: 1. Con los datos anteriores llenar el formulario 610 para cada trimestre

considerando que los tipos de cambio se mantuvieron en 6,96 oficial de venta y 6,86 oficial de compra, y que el SMN se mantuvo en Bs.

1.440 durante el 2014.ACTIVIDAD ACADEMICA No. 13_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL EL DEPOTIVO NIT: 3511405011RUBRO: VENTA DE ARTICULOS DEPORTIVOSDIRECCION CALLE JUNIN No 69

TELEFONO (3) 3434290DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PEPS

1. EL 01.10.2014 LA EMPRESA COMERCIAL EL DEPORTIVO, UNA EMPRESA UNIPERSONAL DEL SEÑOR ALFREDO CONDE LOPEZ, INICIA SUS ACTIVIDADES CON EL SIGUIENTE APORTE DE LOS SOCIOS.

CUENTA CORRIENTE EN BNB BS. 940.000AUTO TOYOTA CORLLA 2010 BS. 410.000CAPITAL SOCIAL BS. _____________

2. EL 03.10.2014 SE COMPRA UNA CHEQUERA DEL BNB EN Bs 450, EL COSTO DE LA CHEQUERA NOS LO COBRAN DE NUESTRAN CUENTA CORRIENTE, SEGÚN FACTURA No 447, NIT 698504013, AUTORIZACION 600100124531, CODIGO DE CONTROL 0.

3. EL 06.10.2014 SE COMPRA MERCADERIA POR Bs 30.000 DE IMPORTADORA GUTIERREZ SRL CON NIT 4155807069, AUTORIZACION 700400456583, CODIGO DE CONTROL 0, No DE FACTURA 844, PAGAMOS CON CHEQUE No 00001 DEL BNB, EL DETALLE DE LA MERCADERIA ES EL SIGUIENTE:DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA PELOTA DE FUTBOL 140 400 56.000 ADIDASBRASIL UNIDADNOTA.- POR PAGAR AL CONTADO DEL TOTAL DE 56.000 NOS HACEN UN DESCUENTO INCLUIDO EN LA FACTURA DEL 10%.

4. EL 11.10.2014 SE COMPRA 620 Bs DE GASOLINA PARA EL VEHICULO DE LA EMPRESA DE SURTIDOR BIOPETROL SRL, SEGÚN FACTURA No 9844, NIT 6988404236, AUTORIZACION 700100256999, CODIGO DE CONTROL FA-45-A5-FF, SE PAGA CON CHEQUE No 2 DEL BNB.

5. EL 12.10.2014 SE OTORGA UN ANTIPO DE SUELDOS DE Bs 800, AL SEÑOR JAIME HURTADO, VENDEDOR DE NUESTRA EMPRESA, SE LE OTORGA EL CHEQUE No 00003 DEL BNB


6. EL 20.10.2014 SE VENDE 130 PELOTAS DE FUTBOL ADIDAS, CON UNA UTILIDAD SOBRE EL COSTO DEL 90%, A COMERCIAL ROBLES SRL, SE EMITE FACTURA No. 0001, AUTORIZACION 700400204047, CODIGO DE CONTROL 0, NIT DE COMERCIAL ROBLES SRL 6544707401, NOS PAGAN EN EFECTIVO.

7. EL 30.10.2014 SE PAGA A CRE LTDA Bs. 820 POR EL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA DEL MES DE NOVIEMBRE (EL DETALLE DE LA FACTURA ES CONSUMO 790 Y TASA ALUMBRADO PUBLICO 30) SEGÚN FACTURA No 89652, NIT 6255807965, AUTORIZACION 200100404569, CODIGO DE CONTROL FA-69-B6-A9, SE PAGA EN EFECTIVO.

8. EL 31.10.2014 SE COMPENSA LOS IMPUESTOS DEL MES DE OCTUBRE/2014.9. EL 14.11.2014 SE DECLARA Y PAGA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2014 FORM. 400 Y 200.

EL CONTADOR POR ERROR NO TOMO EL DESCUENTO SOBRE COMPRA PARA LA DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL EN EL FORMULARIO 200

10. EL 25.11.2014 EL CONTADOR SE DA CUENTA DE SU ERROR Y PROCEDE A RETIFICAR EL FORMULARIO 200 Y PAGA LA DIFERENCIA.

11. EL 26.11.2014 SE VENDE TODA LA MERCADERIA RESTANTE CON UNA UTILIDAD DEL 80% SOBRE EL COSTO, A COMERCIAL ROBLES SRL, SE EMITE FACTURA No. 0002, AUTORIZACION 700400204047, CODIGO DE CONTROL 0, NIT DE COMERCIAL ROBLES SRL 6544707401, NOS PAGAN EN EFECTIVO.

12. EL 30.11.2014 SE COMPENSA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2014.13. EL 22.12.2014 EL CONTADOR RECIEN DECLARA Y PAGA CON CHEQUE LOS IMPUESTO IVA E IT DEL MES DE

NOVIEMBRE/2014.

SE PIDE:A. REGITRAR LAS TRANSACCIONES EN EL LIBRO DIARIOB. REGISTRAR LAS TRANSACCIONES EN EL LIBRO COMPRAS Y VENTASC. LLENAR EL FORMULARIO 200 Y 400

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 14_________________IUE INDEPENDIENTES FORMULARIO 510DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________1. El señor ANDRES VEGA ORTIZ de profesión abogado, con número de NIT

6211505014 es una persona natural presta servicios profesionales de asesoría jurídica, además de ello recibe intereses de entidades financieras y tiene ingreso por alquiler de una de sus casas, y durante el mes de enero de 2013 realizo las siguientes transacciones:

Facturo Bs. 40.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 9.500 por alquiler de inmueble. Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo

fijo y cajas de ahorro Bs 1.500 Tiene un saldo de crédito fiscal del mes anterior de Bs. 4.300

Tienes compras de material de escritorio Bs. Bs. 10.000

Pago de energía eléctrica Bs. 2.400 (consumo 2.300 y tasa 100)

Pago el IUE de la gestión 2013 por 28.500

2. El señor Julio Vega López durante el mes de Febrero/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 20.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 6.900 por concepto d alquileres


Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo fijo y cajas de ahorro Bs 2.800

Tiene un saldo de crédito fiscal del mes anterior de Bs. ______________

Tienes compras por equipos de computación e impresoras USD. 2.000

Saldo de IUE para compensar Bs ________________3. El señor Julio Vega López durante el mes de Marzo/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 0 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 8.100 por concepto de alquileres Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo

fijo y cajas de ahorro Bs 400 Tiene un saldo de crédito fiscal del mes anterior de Bs. ______________

Tienes compras de muebles por Bs. 6.000

Consumo de energía electica por Bs. 4.200 (consumo 4.100 y tasa 100)

Saldo de IUE para compensar Bs ________________4. El señor Julio Vega López durante el mes de Abril/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 15.000 por concepto de asesoría jurídica. Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo

fijo y cajas de ahorro Bs 1.500 Tiene un saldo de crédito fiscal del mes anterior de Bs. ______________

Tienes compras de cemento para arreglo del edificio Bs. 18.000 con un descuento de Bs. 3.000

Saldo de IUE para compensar Bs ________________5. El señor Julio Vega López durante el mes de Mayo/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 15.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 6.900 por concepto de alquileres Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo


Tienes compras de estantes para documento por Bs. 9.400 con un descuento de Bs. 300

Saldo de IUE para compensar Bs ________________6. El señor Julio Vega López durante el mes de junio/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 24.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 8.600 por alquiler de su inmueble Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo



Tienes compras de una fotocopiador para uso en su negocio de abogacía. Bs. 15.000 con un descuento de Bs. 2.500

Pago de energía eléctrica Bs. 4.200 (consumo 4.000 tasa 200)

Saldo de IUE para compensar Bs ________________7. El señor Julio Vega López durante el mes de julio/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 30.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 6.900 por alquiler de inmueble Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo


Tiene compras material de escritorio, mantenimiento de edificio por Bs. 9.000

Compra de un vehículo Toyota corrolla modelo 2014 para uso en su negocio. En Bs. 450.000

Compra de combustible para el vehiculo Bs. 1.400

Saldo de IUE para compensar Bs ________________8. El señor Julio Vega López durante el mes de agosto/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 18.000 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 6.000 por concepto de alquileres de su inmueble Se recibió también intereses del Banco BISA SA, por depósitos a plazo


Tienes compras de material de escritorio por Bs. 9.000

Compra de combustible Bs. 980

Pago de energía eléctrica (consumo 1.800 tasa 20 Bs.) Saldo de IUE para compensar Bs ________________

9. El señor Julio Vega López durante el mes de septiembre/2014 realizo lo siguiente:



Pago de servicio energía eléctrica Bs. 2.600 (consumo 2.550 tasa 50)

Compra de combustible Bs. 1.080

Saldo de IUE para compensar Bs ________________10. El señor Julio Vega López durante el mes de Octubre/2014 realizo lo siguiente:

Facturo Bs. 9.100 por concepto de asesoría jurídica. Facturo Bs. 5.500 por concepto de alquileres de su inmueble



Tiene un saldo de crédito fiscal del mes anterior de Bs. ______________



Saldo de IUE para compensar Bs ________________

11. El señor Julio Vega López durante el mes de Noviembre/2014 realizo lo siguiente:





Saldo de IUE para compensar Bs ________________

12. El señor Julio Vega López durante el mes de Diciembre/2014 realizo lo siguiente:





Saldo de IUE para compensar Bs ________________SE PIDE:

1. Llenado del formulario 200 y 400 de enero a diciembre de 2014

2. Llenado del formulario 510 de la gestión 2014


ACTIVIDAD ACADEMICA No. 15_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA EMPRESA.-NOMBRE: COMERCIAL RENACER SRL NIT: 3511404078RUBRO: VENTA DE ARTICULOS DEPORTIVOSDIRECCION CALLE BOLIVAR No 69

TELEFONO (3) 3434290DEPRECIACION ACTIVO FIJO METODO LEGISLACION BOLIVIANACOSTEO INV. PEPS

1. EL 01.11.2014 LA EMPRESA COMERCIAL RENACER SRL, INICIA SUS ACTIVIDADES CON EL SIGUIENTE APORTE DE LOS SOCIOS.

DETALLE DE APORTES Bs CTA. CTE. EN MN EN EL BNB . 940.000EFECTIVO EN USD 348.000AUTO TOYOTA CORLLA 2010 . 280.000HIPOTECA POR PAGAR MN 80.000CAPITAL SOCIAL . _____________

2. EL 02.11.2014 SE APERTURA UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BNB EN DOLARES AMERICANOS, PARA LO CUAL SE DEPOSITA TODO LO DE CAJA ME A LA FECHA.

3. EL 03.11.2014 SE COMPRA 2 CHEQUERAS DEL BNB POR LA CUENTA EN MN, NOS COBRAN Bs 350, POR LA CHEQUERA DE LA CUENTA EN DOLARES NOS COBRAN, 50 USD, EL COSTO DE LAS CHEQUERAS NOS LO COBRAN DEBITANDONOS DIRECTAMENTE DE CADA UNA, DE NUESTRAS CUENTAS CORRIENTES, SEGÚN FACTURA No 477, NIT 698504013, AUTORIZACION 600100124531, CODIGO DE CONTROL 0.

4. EL 05.11.2014 SE COMPRA MERCADERIA POR Bs 120.000 DE IMPORTADORA GUTIERREZ SRL CON NIT 4155807069, AUTORIZACION 700400456583, CODIGO DE CONTROL 0, No DE FACTURA 457, PAGAMOS CON CHEQUE No 00001 DEL BNB DE LA CUENTA EN MN, EL DETALLE DE LA MERCADERIA ES EL SIGUIENTE:DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA PELOTA DE FUTBOL 200 600 120.000 ADIDASBRASIL UNIDAD

5. EL 10.11.2014 COMPRA 1 IMPRESORA EPSON L355, DE COMERCIAL DAHER SRL, A UN PRECIO DE 300 USD, PAGAMOS CON CHEQUE No 1 DE LA CUENTA EN EL BNB EN USD, NOS ENTREGAN LA FACTURA No. 00144, NIT 4589504014, AUTORIZACION 200400105678, CODIGO DE CONTROL F4-AA-B5-FF.

6. EL 11.11.2014 SE COMPRA 450 Bs DE GASOLINA PARA EL VEHICULO DE LA EMPRESA DE SURTIDOR BIOPETROL SRL, SEGÚN FACTURA No 4144, NIT 6988404236, AUTORIZACION 700100256999, CODIGO DE CONTROL FA-45-A5-FF, SE PAGA CON CHEQUE No 2 DEL BNB EN MN.

7. EL 12.11.2014 SE PAGA POR MANTENIMIENTO DEL VEHICULO AL SEÑOR JULIO CESPEDES, MECANICO, POR UN TOTAL DE Bs 1.000, EL MISMO NOS INDICA QUE NO EMITE FACTURA, POR TANTO SE PROCEDE RETENERLE DE ACUERDO A LEY, Y SE LE PAGA EL LIQUIDO CON CHEQUE CON CHEQUE No 3 DEL BNB EN MN.


9. EL 21.11.2014 SE COMPRA UN ESCRITORIO DE LA FERIA DEL MUEBLE A LA SEÑORA JULIA MEJIA, POR UN TOTAL DE Bs. 5.000, LA MISMA NOS INDICA QUE NO EMITE FACTURA PERO ACEPTA QUE SE LE RETENGA DE ACUERDO A LEY, SE LE PAGA EL LIQUIDO CON CHEQUE No. 4 DEL BNB EN MN.

10. EL 30.11.2014 SE PAGA A CRE LTDA Bs. 880 POR EL SERVICIO DEL MES DE NOVIEMBRE (EL DETALLE DE LA FACTURA ES CONSUMO 840 Y TASA ALUMBRADO PUBLICO 40) SEGÚN FACTURA No 89652, NIT 6255807965, AUTORIZACION 200100404569, CODIGO DE CONTROL FA-69-B6-A9, ESTE SERVICIO NOS LO DEBITA EL BANCO DIRECTAMENTE DE NUESTRA CUENTA CORRIENTE.

11. EL 31.11.2014 SE COMPENSA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE/2014.12. EL 05.12.2014 SE PAGA LOS IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2014, CON CHEQUE No 5 DEL BNB

EN Bs. 13. EL 05.12.2014 SE COMPRA MERCADERIA POR Bs 280.000 DE IMPORTADORA GUTIERREZ SRL CON NIT

4155807069, AUTORIZACION 700400456583, CODIGO DE CONTROL 0, No DE FACTURA 498, PAGAMOS CON CHEQUE No 00006 DEL BNB DE LA CUENTA EN MN, EL DETALLE DE LA MERCADERIA ES EL SIGUIENTE:


DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL MARCA PAIS FABRIC. U. MEDIDA PELOTA DE FUTBOL 400 700 280.000 ADIDASBRASIL UNIDAD

14. EL 10.12.2014 SE COMPRA MASITAS, SODAS Y EMPANADAS DE TIENDA SUSY POR UN TOTAL DE Bs 400, LA MISMA NOS INDIQUE QUE NO EMITE FACTURA PERO QUE SE ENCUENTRA INSCRITA EN EL REGIMEN SIMPLICADO Y PAGA SUS IMPUESTOS EN FORMA BIMESTRAL, (NOS ENTREGA UNA COPIA EL ULTIMO PAGO DE SUS IMPUESTOS, SU COPIA DE CARNET Y COPIA DE NIT DEL REGIMEN SIMPLIFICADO,) SE LE PAGA CON CHEUQE No 7 EL TOTAL.


16. EL 15.12.2014 COMPRA 1 COMPUTADORA PORTATIL HP, DE COMERCIAL DAHER SRL, A UN PRECIO DE 1.300 USD, PAGAMOS CON CHEQUE No 2 DE LA CUENTA EN EL BNB EN USD, NOS ENTREGAN LA FACTURA No. 00194, NIT 4589504014, AUTORIZACION 200400105678, CODIGO DE CONTROL F4-AA-B5-FF.

17.EL 31.12.2014 SE COMPENSAN LOS IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE/2014

SE PIDE:1. BALANCE DE APERTURA2. LIBRO DIARIO3. MAYORES EN T4. BALANCE DE SUMAS Y SALDOS6. HOJA DE TRABAJO7. FORMULARIOS IVA 200 IT 400, FORM 570 Y 410 DE RETENCIONES8. ESTADOS FINANCIEROS (ESTADO DE RESULTADO, BALANCE GENERAL, EVOLUCION DEL PATRIMONIO Y FLUJO DE EFECTIVO.)


ACTIVIDAD ACADEMICA No. 16_________________DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________DATOS DE LA INSTITUCION.-NOMBRE: CARITAS PASTORAL SOCIAL ÑUFLO DE CHAVEZNIT: 135805014RUBRO: ACTIVIDADES NO GUBERNAMENTALES SIN FINES DE LUCRODIRECCION SAN RAMON, CALLE PADRE ERL, No 45 AL FRENTA PLAZA PRINCIPALTELEFONO 9343420DEPREC A.F. METODO LEGISLACION BOLIVIANA

1. El 05.01.2014 la institución CARITAS PASTORAL SOCIAL ÑUFLO DE CHAVEZ inicia con el siguiente aporte voluntario de los directivos.

EFECTIVO 500.000VEHICULO 400.000

FONDO SOCIAL 900.000

2. El 01.02.2014 se recibió un financiamiento de Caritas Francia, para un proyecto de educación y prevención del VIH por bs. 400.000 los mismo fueron abonados en nuestra cuenta corriente del BNB en MN.

3. El 02.02.2014 se le entrega 9.000 Bs. al señor Ernesto morales, con cheque No 1 del BNB, para gastos en taller de prevención del VIH, en el colegio JOSE BALZAMO en comunidad el MOTACU.

4. El 15.02.2014 el señor Ernesto Morales rinde los siguientes gastos realizados en el taller de VIH en el colegio JOSE BALZAMO de la comunidad de EL MOTACU, para lo cual se realizan los siguientes gastos sin factura:

Rec. 100 Compra de cuadernos, lapiceros y otros materiales para el taller 3.000

Rec. 101 Pago alquiler de salón para realización del taller2.100 Rec. 102 Pago alimentación de los participantes

3.200

Rec. 103 Transporte del técnico en realización de la actividad 500

Rec, 104 Fotocopias de material de capacitación para el taller 200

5. El 28.02.2014 se compra un escritorio para uso en el proyecto, por un total de Bs. 8.000, al señor Daniel ardaya, el mismo no emite factura pero acepta que se le practique retenciones de acuerdo a ley y se le paga el liquido con cheque No 2 del BNB.


6. El 28.02.2014 debido a que la empresa no tiene edificio propio, paga alquileres a la señora Julia Rocha por Bs. 6.000 la misma no emite factura, pero acepta que se le practique retenciones, se le paga el liquido con cheque No. 3 del BNB.

7. El 28.02.2014 redondear los impuestos si es necesario.8. El 05.03.2014 se paga las retenciones del mes de Febrero/2014

SE PIDE:A. LIBRO DIARIOB. PLANILLA DE RETENCIONESC. FORMULARIOS 570, 410 Y 604D. LIBRO MAYORES EN TARJETAE. BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 17_________________IUE INDEPENDIENTES FORMULARIO 510DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________1. El señor ANDRES VEGA ORTIZ de profesión medico, con número de NIT

6211696012 es una persona natural presta servicios profesionales en su consultorio médico, además de ello recibe intereses de entidades financieras y tiene ingreso por alquiler de una de sus casas, y durante el mes de año 2012 tubo los siguientes datos totales:

Ingreso por servicios médicos facturados Bs. 180.000

Ingreso por alquiler de inmueble Bs. 85.000


Presento Facturas para su descargo del IUE en Formulario 110 por Bs. 90.000

2. El señor ANDRES VEGA ORTIZ de profesión medico, con número de NIT







3. El señor ANDRES VEGA ORTIZ de profesión medico, con número de NIT






SE PIDE:1. LLENAR LOS FORMULARIOS 510 DE LOS TRES AÑOS

ACTIVIDAD ACADEMICA No. 18_________________IUE INDEPENDIENTES FORMULARIO 510DOCENTE: WILBER MANSILLA MARTINEZALUMNO: _________________________1. la empresa BOLIVIAN CENTER SA, dedicada a la venta de repuestos para vehículos al 31 de diciembre de 2014 presenta los siguientes saldos ajustados:


SE PIDE:1. TERMINAR EL BALANCE SUMAS Y SALDOS2. REALIZAR EL ESTADO DE RESULTADO Y BALANCE GENERAL CONSIDERANDO LOS SIGUIENTES DATOS:

1. DEL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES DECLARADO EXISTE 15.000 Bs. QUE FUERON COMPENSADOS CON EL IUE2. DE LA DEPRECIACION DECLARADA EXISTE Bs 10.800 QUE CORRESPONDE A REVALUOS TECNICOS.3. CONSIDERE TAMBIEN PARA ESTE CASO LAS MULTAS, LOS DIVIDENDOS


practicas de clase

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