PLANEACION Y LA PLANEACION Y LA ESTRATEGIA EN EL ESTRATEGIA EN EL

MUNDO ECONOMICOMUNDO ECONOMICO

1. La Nueva Economía1. La Nueva Economía

a)a) Globalización.Globalización.

b)b) Tecnología.Tecnología.

c)c) Talento.Talento.

d)d) Información.Información.

e)e) Requerimientos de la Requerimientos de la Administración.Administración.

2. Concepto de Finanzas2. Concepto de Finanzas

• Planeación Estratégica.Planeación Estratégica.• Administración del factor Administración del factor

humano.humano.

3. Diferencia entre 3. Diferencia entre finanzas públicas y finanzas públicas y

privadas.privadas.

4. La planeación, la 4. La planeación, la estrategia y la función estrategia y la función

financiera.financiera.• El futuro del presente.El futuro del presente.

5. Concepto de la 5. Concepto de la Planeación Estratégica.Planeación Estratégica.

• Elementos.Elementos.• Lo que no es la Planeación Lo que no es la Planeación

Estratégica.Estratégica.• Lo que sí es la Planeación Lo que sí es la Planeación

Estratégica.Estratégica.

• Algunas Definiciones.Algunas Definiciones.• Fusión y Confusión de términos.Fusión y Confusión de términos.• La Estrategia de Negocios.La Estrategia de Negocios.• La Planeación en las empresas.La Planeación en las empresas.

6. Estrategia y Planeación: 6. Estrategia y Planeación: Fundamentos del Fundamentos del

Desarrollo Empresarial.Desarrollo Empresarial.

• Concepto.Concepto.• Objetivos de los Presupuestos.Objetivos de los Presupuestos.• Tipos Principales de Presupuestos.Tipos Principales de Presupuestos.• Presupuesto de Operación.Presupuesto de Operación.• Presupuesto de Inversiones Presupuesto de Inversiones

Permanentes.Permanentes.• Presupuesto Financiero.Presupuesto Financiero.• Presupuesto Base Cero.Presupuesto Base Cero.

7. ¿Qué son los 7. ¿Qué son los Presupuestos?Presupuestos?

8. El Control 8. El Control Presupuestal.Presupuestal.

El Entorno Económico El Entorno Económico ActualActual

• México y el mundo han pasado México y el mundo han pasado recientemente por un proceso económico de recientemente por un proceso económico de alta complejidad que puede traer como alta complejidad que puede traer como consecuencia un elevado costo social, consecuencia un elevado costo social, resultado del deterioro del nivel de vida de resultado del deterioro del nivel de vida de la sociedad en general. En los últimos veinte la sociedad en general. En los últimos veinte años un sinnúmero de países poderosos y años un sinnúmero de países poderosos y débiles han pasado por crisis económicas, débiles han pasado por crisis económicas, sociales y eventualmente militares, las sociales y eventualmente militares, las cuales han repercutido directa o cuales han repercutido directa o indirectamente en el País.indirectamente en el País.

1. La Nueva Economía1. La Nueva Economía

En la actualidad, los enfoques económicos han variado.En la actualidad, los enfoques económicos han variado.a)a) Globalización:Globalización: Los negocios dejaron de ser locales Los negocios dejaron de ser locales

o de empresas transnacionales para convertirse en o de empresas transnacionales para convertirse en globales.globales.

b)b) Tecnología:Tecnología: Dado que los negocios modernos se Dado que los negocios modernos se desarrollan en mercados globales altamente desarrollan en mercados globales altamente competidos, la competitividad está fundamentada competidos, la competitividad está fundamentada principalmente en la tecnología.principalmente en la tecnología.

c)c) Talento: Talento: Las capacidades personales son también Las capacidades personales son también diferenciales en el mundo globalizado. Quien tenga diferenciales en el mundo globalizado. Quien tenga a los mejores talentos tendrá mayores posibilidades a los mejores talentos tendrá mayores posibilidades de sobresalir entre sus competidores.de sobresalir entre sus competidores.

d)d) Información:Información: El manejo inteligente y adecuado de El manejo inteligente y adecuado de la enorme cantidad de información disponible la enorme cantidad de información disponible también hará la diferencia entre el éxito y el también hará la diferencia entre el éxito y el fracaso.fracaso.

• Cambiar el trabajo físico por el Intelectual.Cambiar el trabajo físico por el Intelectual.• Manejo adecuado y eficiente de la tecnología, en todas sus Manejo adecuado y eficiente de la tecnología, en todas sus

áreas.áreas.• Innovación, modernización, proactividad y Innovación, modernización, proactividad y

competitividad.competitividad.• Nuevas formas de crear valor.Nuevas formas de crear valor.• Estrategia empresarial: pensamiento y acciones estratégicas.Estrategia empresarial: pensamiento y acciones estratégicas.• Mas planeación:Mas planeación: objetivos estratégicos. objetivos estratégicos.• Mas Información: confiable, oportuna y suficiente.Mas Información: confiable, oportuna y suficiente.• Transitar del mercado cerrado al abierto.Transitar del mercado cerrado al abierto.• Desarrollo constante de productos y servicios.Desarrollo constante de productos y servicios.• Sistemas de calidad, mejora continua y valores éticos Sistemas de calidad, mejora continua y valores éticos

empresariales.empresariales.• Creación de cadenas eficientes de suministro y producción.Creación de cadenas eficientes de suministro y producción.• Simplificación administrativaSimplificación administrativa y estructuras mas simples y y estructuras mas simples y

ágiles.ágiles.• Enfoque de negocio hacia el cliente y el mercado, para Enfoque de negocio hacia el cliente y el mercado, para

reenfocar los esfuerzos tecnológicos y de producto.reenfocar los esfuerzos tecnológicos y de producto.• El clienteEl cliente es el centro de la nueva cultura de hacer negocios.es el centro de la nueva cultura de hacer negocios.

Requerimientos de la Requerimientos de la Administración:Administración: La La

administración moderna busca:administración moderna busca:

2. Las Finanzas en la 2. Las Finanzas en la EmpresaEmpresa

• Concepto de FinanzasConcepto de Finanzas– El concepto tradicional es que las finanzas El concepto tradicional es que las finanzas

tienen por objetivo la maximización de los tienen por objetivo la maximización de los recursos de la empresa, entendiéndose por recursos de la empresa, entendiéndose por la maximización, la consecución de los la maximización, la consecución de los recursos de las fuentes más baratas recursos de las fuentes más baratas disponibles y su aplicación en los proyectos disponibles y su aplicación en los proyectos más productivos.más productivos.

3. Diferencia entre finanzas 3. Diferencia entre finanzas públicas y privadas: públicas y privadas:

Finanzas públicas es la custodia y el manejo de los Finanzas públicas es la custodia y el manejo de los bienes económicos administrados directamente por bienes económicos administrados directamente por

el gobierno.el gobierno.

Impuestos o

contribuciones.

Derechos y

aprovechamientos.

Empréstitos.

Beneficios.

Multas y Sanciones.

Ventas de Activos.

Ingresos transitorios.

IngresosPúblicos

Gastos derivados de la Actividad Administrativa.

Gastos derivados de la producción de Bienes y servicios del Estado.

Gastos

Extraordinarios.

Inversiones públicas e Infraestructura.

Gastos Públicos

La función financiera y el La función financiera y el Ejecutivo de Finanzas.Ejecutivo de Finanzas.

• El concepto de ejecutivo de finanzas abarca El concepto de ejecutivo de finanzas abarca prácticamente todas las áreas de la prácticamente todas las áreas de la empresa, en las que participa operando, empresa, en las que participa operando, planeando, decidiendo con todos los planeando, decidiendo con todos los ejecutivos de la organización, yejecutivos de la organización, y

• Tiene a su cargo la responsabilidad de todos Tiene a su cargo la responsabilidad de todos los aspectos relacionados con la planeación los aspectos relacionados con la planeación y análisis financiero, tesorería, contraloría y análisis financiero, tesorería, contraloría auditoria interna y los de informática y auditoria interna y los de informática y coordinación de la planeación estratégica.coordinación de la planeación estratégica.

Funciones Funciones del ejecutivo del ejecutivo de Finanzas:de Finanzas:

• Planeación Estratégica.Planeación Estratégica.• Planeación y Análisis Financieros.Planeación y Análisis Financieros.• Administración Financiera y Administración Financiera y

Tesorería.Tesorería.• Contraloría.Contraloría.• Administración de Riesgos.Administración de Riesgos.• Informática y Sistemas.Informática y Sistemas.• Administración del Factor Administración del Factor

Humano.Humano.• Auditoria.Auditoria.

Elementos del Proceso Elementos del Proceso Administrativo.Administrativo.

• PlaneaciónPlaneación

• OrganizacióOrganizació

nn

• IntegraciónIntegración

• DirecciónDirección

• ControlControl

Seleccionar entre diversas alternativas las mas convenientes para cumplir la misión de un organismo social, requiriendo un análisis cuidadoso del pasado y del presente, así como de una previsión técnica del futuro.Agrupación de actividades necesarias para alcanzar los objetivos del organismo social, señalando las responsabilidades, el ejercicio de la autoridad y la creación del orden.Dotar a los organismos sociales, de los recursos humanos, técnicos y materiales que se requieren, es decir, obtener con quien y con qué realizar las actividades.Lograr que se lleven a cabo las actividades por medio de la motivación, comunicación y supervisión.

Actividad mediante la cual, quien administra se cerciora de que las cosas se hagan cuándo, cómo, dónde, por quién y con el material que se planeó.

Los elementos anteriores pueden resumirse en dos fases: estática o mecánica (Planeación y organización) y Dinámica u operativa (integración dirección control).

Graficas del Proceso Graficas del Proceso AdministrativoAdministrativo

Misión

HAY QUE COORDINAR ELEMENTOS

HUMANOSMATERIALESY TECNICOS

ES DECIR: FASES:

PARA REALIZAR UNA

ADMINISTRAR

a) AL DECIDIR

b) AL PONER EN PRACTICA LAS DECISIONES

b) AL HACER QUE LAS ACCIONES SE APEGUEN LO MAS POSIBLE A LOS POPOSITOS

Qué hacerCuándo hacerloCómo hacerloDónde hacerlo

Quién debe hacerloTener con quién hacerloTener con qué hacerloLograr que se haga

Cerciorarse de que se haga cuándo, cómo y donde se planeó.

ControlControl

PlaneacPlaneaciónión

OrganizaciónOrganizaciónIntegraciónIntegraciónDirecciónDirección

ESTATICA

DINAMICAELEMENTOS DEL

PROCESO ADMINISTRATIVO

Planeación EstratégicaPlaneación Estratégica

• El Ejecutivo de Finanzas como El Ejecutivo de Finanzas como miembro de la alta dirección participa miembro de la alta dirección participa en forma destacada en los procesos de en forma destacada en los procesos de planeación de la organización.planeación de la organización.

Por lo tanto estará Por lo tanto estará involucrado en:involucrado en:

• Definir la Misión: describe la actividad Definir la Misión: describe la actividad fundamental y permanente de la organización.fundamental y permanente de la organización.

• Desarrollar la Visión: señala las actividades a Desarrollar la Visión: señala las actividades a ejecutar en un horizonte de largo plazo.ejecutar en un horizonte de largo plazo.

• Definir lo Objetivos: propósitos fundamentales Definir lo Objetivos: propósitos fundamentales medibles que serán alcanzados.medibles que serán alcanzados.

• Establecer políticas: criterios de actuación para Establecer políticas: criterios de actuación para alcanzar los objetivos.alcanzar los objetivos.

• Definir estrategias y Tácticas: formas a seguir Definir estrategias y Tácticas: formas a seguir para alcanzar los objetivos.para alcanzar los objetivos.

• Identificar Metas: postas intermedias, medibles y Identificar Metas: postas intermedias, medibles y alcanzables, para lograr los objetivos.alcanzables, para lograr los objetivos.

Bajo esta óptica, sus funciones dentro Bajo esta óptica, sus funciones dentro del ámbito de la planeación estratégica del ámbito de la planeación estratégica

son:son:

• Análisis y evaluación de entorno.Análisis y evaluación de entorno.• Formulación de premisas para la planeación.Formulación de premisas para la planeación.• Presupuestación de largo plazo.Presupuestación de largo plazo.• Análisis de alternativas y sensibilidades.Análisis de alternativas y sensibilidades.• Evaluación financiera de proyectos de inversión.Evaluación financiera de proyectos de inversión.• Asignación de recursos.Asignación de recursos.• Presupuestación de inversiones a largo plazo.Presupuestación de inversiones a largo plazo.• Programas de mejoramiento de la productividad y Programas de mejoramiento de la productividad y

la eficiencia.la eficiencia.• Reingeniería de procesos y actividades.Reingeniería de procesos y actividades.• Reestructuraciones operativas.Reestructuraciones operativas.• Asociaciones y alianzas estratégicas.Asociaciones y alianzas estratégicas.• Participación en las políticas de productos y Participación en las políticas de productos y

precios.precios.

Ingeniería FinancieraIngeniería Financiera• Según el diccionario, ingeniería es el “arte de Según el diccionario, ingeniería es el “arte de

aplicar los conocimientos cientificos a la invención, aplicar los conocimientos cientificos a la invención, perfeccionamiento o utilización de la tecnica perfeccionamiento o utilización de la tecnica industrial en todas sus determinaciones.industrial en todas sus determinaciones.

• Por lo tanto, se infiere que Ingeniería Financiera es Por lo tanto, se infiere que Ingeniería Financiera es el cúmulo de conocimientos ciertos del área el cúmulo de conocimientos ciertos del área financiera para aplicarlos en el perfeccionamiento financiera para aplicarlos en el perfeccionamiento de la técnica administradora de los recursos de la técnica administradora de los recursos económicos de un ente productivo, sea o no económicos de un ente productivo, sea o no lucrativo.lucrativo.

• La Ingeniería financiera busca aquellos instrumentos La Ingeniería financiera busca aquellos instrumentos y herramientas financieras que lleven a la obtención y herramientas financieras que lleven a la obtención de soluciones creativas a los problemas financieros de soluciones creativas a los problemas financieros de la entidad, encaminados a reducir riesgos.de la entidad, encaminados a reducir riesgos.

Factores Internos de la Factores Internos de la EmpresaEmpresa

• Necesidades de liquidez.Necesidades de liquidez.• Control de Riesgo.Control de Riesgo.• Costos de Implantación.Costos de Implantación.

Perfil del LíderPerfil del Líder

• El profesional que tenga a su cargo El profesional que tenga a su cargo la función de Ingeniería Financiera la función de Ingeniería Financiera debe manifestar una sólida debe manifestar una sólida formación teórico práctica, formación teórico práctica, combinada con una gran creatividad combinada con una gran creatividad para identificar y resolver para identificar y resolver problemas complejos.problemas complejos.

La Planeación y la La Planeación y la EstrategiaEstrategia

• Técnicamente, Planeación Estratégica aplicada a las Técnicamente, Planeación Estratégica aplicada a las finanzas es la responsable de identificar las finanzas es la responsable de identificar las oportunidades, riesgos, fortalezas y debilidades de oportunidades, riesgos, fortalezas y debilidades de una empresa, con el objetivo de planear el quehacer una empresa, con el objetivo de planear el quehacer financiero de la misma.financiero de la misma.

Dirección Estratégica y Financiera

Estrategia de

Negocios

Plan estratégico de

Negocios

Planeación Estratégica

Planeación Operativa

Perfil estratégico

Proyectos Estratégicos

Programas

Estratégicos

Objetivos EstratégicosPlaneación FinancieraControl Presupuestal

Análisis del entorno de negocios

Análisis del negocio en cuestión

Oportunidades y

amenazas del entorno

Posicionamiento estratégico

Enfoque estratégico

Estrategia del Negocio

Estrategia del Negocio

Planes y programas de

acciónPresupuestos y

su control EvaluaciónObjetivos

institucionales

Retroalimentación

Oportunidades y

amenazas del entorno

Concepto de Planeación Concepto de Planeación EstratégicaEstratégica

• Es la declaración formal de la alta Es la declaración formal de la alta dirección que guía a una organización dirección que guía a una organización para cumplir con su misión y objetivos en para cumplir con su misión y objetivos en un medio cambiante, a partir de precisar un medio cambiante, a partir de precisar su mercado, competencia, productos y su mercado, competencia, productos y herramientas para aprovechar herramientas para aprovechar oportunidades y evitar amenazas.oportunidades y evitar amenazas.

Planeación Estratégica:Planeación Estratégica:

• La P.E. es un proceso que se inicia con el La P.E. es un proceso que se inicia con el establecimiento de metas establecimiento de metas organizacionales, define estrategias y organizacionales, define estrategias y políticas para lograr esas metas, y políticas para lograr esas metas, y desarrolla planes detallados para asegurar desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias.la implantación de las estrategias.

• Une tres tipos de planes fundamentales:Une tres tipos de planes fundamentales:– Planes Estratégicos.Planes Estratégicos.– Programas de Mediano PlazoProgramas de Mediano Plazo– Presupuestos a corto plazo y planes Presupuestos a corto plazo y planes

operativos.operativos.

Lo que NO es la Planeación Lo que NO es la Planeación EstratégicaEstratégica

• No toma decisiones futuras.No toma decisiones futuras.• No pronostica ventas.No pronostica ventas.• No programa el futuro.No programa el futuro.• No desarrolla planes.No desarrolla planes.• No establece moldes de actuación.No establece moldes de actuación.• No sustituye la intuición y criterio de la No sustituye la intuición y criterio de la

dirección.dirección.

MisiónMisión• La misión debe conceptualizar las La misión debe conceptualizar las

interrelaciones que se establecen interrelaciones que se establecen entre los Factores Críticos del Éxito, entre los Factores Críticos del Éxito, con la influencia personal y particular con la influencia personal y particular de quien decide.de quien decide.

• Análisis FODA.Análisis FODA.– Es el Acróstico de: Es el Acróstico de: FFortalezasortalezas

OOportunidadesportunidades

DDebilidadesebilidades

AAmenazasmenazas

Análisis FODAAnálisis FODA• Su clasificación y análisis debe realizarse desde Su clasificación y análisis debe realizarse desde

el punto de vista de la organización, tendiente a el punto de vista de la organización, tendiente a identificarlos como circunstancias internas o identificarlos como circunstancias internas o externas.externas.

– Fortalezas: Se refiere a los aspectos positivos internos Fortalezas: Se refiere a los aspectos positivos internos de la propia organización.de la propia organización.

– Debilidades: Son los factores negativos de la empresa Debilidades: Son los factores negativos de la empresa que en algún momento la pueden llevar a una crisis.que en algún momento la pueden llevar a una crisis.

– Oportunidades: Se refiere a las situaciones que existen Oportunidades: Se refiere a las situaciones que existen en el medio ambiente de negocios que la organización.en el medio ambiente de negocios que la organización.

– Amenazas: Son elementos existentes en el medio Amenazas: Son elementos existentes en el medio ambiente empresarial y social que rodea a la empresa, ambiente empresarial y social que rodea a la empresa, externos a ella y que están fuera de su control.externos a ella y que están fuera de su control.

Estrategia Empresarial

Visión Filosóficade la empresa

ObjetivosEstratégicos

Planeación Operativa

Planeación deCorto Plazo

Planeación deLargo Plazo

Implantación y Ejecución

Acciones Políticas

R e t r o a l i m e n t a c i ó n

Eje

cu

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nE

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teg

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• El pensamiento filosófico de alta El pensamiento filosófico de alta dirección identificará el tipo de empresa dirección identificará el tipo de empresa que es y definirá el que desea ser, así que es y definirá el que desea ser, así como el esquema de los objetivos como el esquema de los objetivos estratégicos o macro empresariales.estratégicos o macro empresariales.

• Los Objetivos Estratégicos determinan el Los Objetivos Estratégicos determinan el marco de referencia sobre el que se marco de referencia sobre el que se orientan todos los esfuerzos orientan todos los esfuerzos organizacionales: desde la estrategia organizacionales: desde la estrategia misma.misma.

PensamientoFilosófico

Empresarial de laAlta Dirección:

Visión

PensamientoFilosófico

Empresarial de laAlta Dirección:

Visión

ConocimientoInterno

ConocimientoInterno

ConocimientoDel EntornoDe Negocios

ConocimientoDel EntornoDe Negocios

Identificación delos ObjetivosEstratégicos:

Objetivos Macro

Identificación delos ObjetivosEstratégicos:

Objetivos Macro

Misión:Core Business

Misión:Core Business

Fortalezas y Debilidades

Fortalezas y Debilidades

Oportunidadesy Amenazas

Oportunidadesy Amenazas E

stru

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Estructura Organizacional AlineadaPlanes y Acciones alineados

Estructura Organizacional AlineadaPlanes y Acciones alineados Retroalimentación