plan de yeso 1.docx

PLAN DE NEGOCIO

PRODUCCIÓN Y VENTA DE YESO

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ALUMNA : MIRIAM QUISPE CCONISLLA

DOCENTE : JORGE PRADO PALOMINO

CURSO : IMAGEN CORPORATIVA

22 DE NOVIEMBRE DE 2013

AD- 553 IMAGEN CORPORATIVA

INDICE

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RESUMEN EJECUTIVO

Este negocio surge como una oportunidad para mostrar la experiencia en la producción de YESO en el distrito de Socos-San Rafael, para ello se constituye una Empresa sociedad anónima cerrada, dedicada a la producción y venta de yeso al por mayor ,para proveer a las empresas del sector de Multiservicios, para ello se utilizará el sistema de costeo por órdenes de producción, con domicilio fiscal en el distrito de San Rafael-Ayacucho.

En los últimos años la construcción en el mundo tiene tendencias muy atractivas, por ende su crecimiento es muy acelerado; de igual forma el mercado del sector de ferreterías en el distrito de Ayacucho tiene un crecimiento considerable, ello nos reporta la mayor disposición a comprar más insumos como el yeso para la marcha de su negocio.

Este plan de negocio tiene como mercado potencial a 16 empresas formales del sector de ferreterías del distrito de Ayacucho, cuyos ingresos mensuales en promedio son mayor a 1 UIT (s/. 3,650.00).

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I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIOI.1. NOMBRE DEL NEGOCIO

La denominación de la empresa que se va dedicar a la producción y venta de yeso al por mayor es:YESERA SAN RAFAEL S.A.C.

I.2. BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIOEmpresa dedicada a la producción y venta de yeso al por mayor al mercado regional.

I.3. MISIÓNSatisfacer la demanda de nuestros clientes, logrando empleos y elevando la calidad de vida de nuestros trabajadores.

I.4. VISIÓNSer la empresa líder en la producción de yeso para la construcción y de uso agrícola competitiva y sostenible con la más alta calidad del sector minero Ayacuchano, por ende satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

I.5. OBJETIVOS Lograr un crecimiento sostenido en la extracción, fabricación, obtención y comercialización y venta de yeso al por mayor y menor, con alto valor agregado y con estándares de calidad.

I.6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONALI.6.1. ORGANO DE DIRECCIÒN

A. GERENCIA GENERALFUNCIONES- Representar a la empresa- Dirigir la empresa- Ejecutar los contratos ordinarios correspondientes

I.6.2. ORGANO DE LINEAA. LOGISTICA

- Gestión de logística integral- Planificar las compras- Planificar la producción y venta de yeso - Encargarse de la gestión de compras, producción y comercialización.

B. COMPRAS- Conformar cartera de proveedores potenciales. - Encargarse de la adquisición de yeso.

C. PRODUCCION- Procesar ajos naturales.- Embolsado de producto final.

3


- Control de calidad.

D. COMERCIALIZACION- Ventas del producto- Distribución del producto final.- Estudio de mercado.- Encargado de marketing de la empresa.

I.7. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO

FORTALEZAS DEBILIDADESF1: Los precios que ofertamos es considerable que de los competidores.F2: Buena relación entre calidad y precio en nuestros productos.F3: Conocimiento en la producción de yeso.F4: Capacidad de adecuación de la producción a la demanda.

D1: Procesos tecnológicos antiguos.D2: Cantidades inestables de la producción.D3: Falta de desarrollo de publicidad y marketing.D4: Pérdida de control en la cadena de distribución.

OPORTUNIDADES AMENAZASO1: Exigencia de un producto pos- venta por parte de los clientes finales.O2: Crecimiento considerable del sector minero en Ayacucho.O3: Disposición para conformar cartera de clientes con instituciones.

A1: El clima a veces paraliza la producción.A2: Competencia con los productores a gran escala.A3: Inestabilidad con la cartera de clientes.

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COMERCIALIZACION

COMPRAS

LOGISTICA

PRODUCCIÓN

GERENTE GENERAL


II. ANÁLISIS DEL MERCADOII.1. MERCADO POTENCIAL

El mercado potencial es el sector de ferreteros conformado por un total de 68 ferreterías formales.1

NOMBREFerretería barrios Ayacucho Ferretería Edmovi AyacuchoFerretería Dajus AyacuchoFerretería cristal AyacuchoFerretería Chovi AyacuchoFerretería Vemacons Jesús nazareno

Ferretería Belén AyacuchoFerretería Qary AyacuchoFerretería Sider Perú AyacuchoMultiservicios Juscamaita Ayacucho

Fuente: propioII.2. ESTIMACIÓN DEL MERCADO

Para determinar los diversos mercados (disponible, efectivo y objetivo) se aplica a 09 ferreterías del distrito de Ayacucho y 01 del distrito de Jesús Nazareno, cuyos resultados se muestran a continuación:

II.3. SEGMENTACIÓN DEL MERCADOLa segmentación se realiza tomando como referencia tomando el giro de negocio de acuerdo a las características de las empresas productoras de huamanga, esto será flexible ya que el segmento a la cual se quiere llegar es al sector de construcción.

FACTOR DE SEGMENTACION MERCADO POTENCIALPOR INGRESOS BRUTOS 60% POBLACION SEGMENTADA 68ANTIGÜEDAD 16% FRECUENCA Y CANTIDAD 800PREFERENCIA 100% M.P 5440F.S. 96

POBLACION SEGMENTADA PARTICIPACION EN EL MERCADOPOBLACION 380 P.M. 22%F.S. 0.18

MERCADO OBJETIVOP.S 68FRECUENCIA Y CANTIDAD MP 5440

FRECUENCIA 8 PM 22%CANTIDAD 100 MO 1200F*Q 800

1 Según http://www.inei.gob.pe

5

http://www.inei.gob.pe/


II.4. PROPUESTA ÚNICA DE VENTANuestros productos son de alta calidad con presentaciones de diferentes modelos el cual será entregados con la aplicación de la filosofía justo a tiempo en el momento y lugar que su empresa lo necesite.

II.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIAEn Ayacucho encontramos 2 empresas formales II.5.1. YESERA BUENA VISTA E.I.R.L, información sobre la compañía YESERA BUENA

VISTA E.I.R.L - Empresa en AYACUCHO / HUAMANGA.II.5.2. YESERA COCHARCAS E.I.R.L, información sobre la compañía YESERACOCHARCAS

E.I.R.L - Empresa en AYACUCHO / HUAMANGA.

NOMBRE DEL COMPETIDOR

UBICACIÓN GEOGRAFICA

PRECIO DE VENTA

CALIDAD DEL PRODUCTO

CALIDAD DE ATENCION

Yesera buena vista Ayacucho S/8.00 Buena DEFICIENTE

Yesera cocharcas Ayacucho S/6.00 Pesos inexactos DEFICIENTECANAL DE

COMERCIALIZACIONFORTALEZAS PUBLICIDAD DEBILIDADES PARTCIPACION DEL

MERCADOVenta al por mayor prestigio radio Mala atención 5%Venta al por mayor y menor

Precio accesible Boca a boca Pesos incompletos

2%

Fuente: propia

Fuente: http://www.datosperu.org

6

http://www.datosperu.org/


II.6. VENTAJA COMPETETIVACompetitivamente la empresa posea los siguientes factores a diferencia de los productos existentes en el mercado:

A. El precio es razonable y de calidad competitiva.B. Entrega del producto al cliente con enfoque justo a tiempo.C. Peso completoD. Experiencia en la producción de yeso ubicada en socos- san Rafael, por ende cuento con facilidad para conformar mi cartera de proveedores.

II.7. ESTRATEGIAS DE MARKETINGII.7.1. PRODUCTO

El yeso es un producto preparado a partir de una piedra natural denominada ALJEZ, mediante deshidratación.El yeso como producto industrial es sulfato cálcico hemihidratado (CaSO4. H2O) también llamado vulgarmente “yeso cocido”. “Mineral blando, compuesto de sulfato cálcico hidratado y generalmente de color blanco, que molido y mezclado con agua forma una pasta usada en construcción y en escultura.”2

“El yeso, piedra de yeso, yeso crudo, yeso natural o aljez, es un mineral compuesto de sulfato de calcio hidratado; también, una roca sedimentaria de origen químico. Son minerales muy comunes y pueden formar rocas sedimentarias monominerales.”3

II.7.1.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTOA. SON TÉRMICAMENTE AISLANTES

“Debido a su gran energía térmica y su bajo coeficiente de conductividad térmica, reducen los puentes térmicos y eliminan el fenómeno de pared fría.”4

B. PROTEGEN EN CASO DE INCENDIO“Son incombustibles, prolongan la resistencia al fuego, no despiden vapores tóxicos ni humos. En presencia del fuego, el yeso desempeña un papel activo, ya que gracias al agua de cristalización, no solo se elimina al frenarlo, sino que absorbe una considerable cantidad de calor.”5

2 Según http://es.thefreedictionary.com/yeso3 Según http://es.wikipedia.org4 Según http://www6.uniovi.es/usr/fblanco/Tema6.YESOS.pdf5 Según http://www6.uniovi.es/usr/fblanco/Tema6.YESOS.pdf

7

http://www6.uniovi.es/usr/fblanco/Tema6.YESOS.pdf

http://www6.uniovi.es/usr/fblanco/Tema6.YESOS.pdf

http://es.wikipedia.org/

http://es.thefreedictionary.com/yeso


C. ABSORCIÓN ACÚSTICA“Tienen cierta elasticidad, lo que unido a su estructura interna finamente porosa, hacen que se comporten como buenos absorbentes acústicos, disminuyendo reverberaciones y amortiguando las ondas sonoras.”6

D. FRAGUADO “Al amasar el yeso hemihidratado con agua endurece en un plazo breve. Este fenómeno se conoce con el nombre de fraguado del yeso. Una de las propiedades más características del yeso es la rapidez de su fraguado, esto obliga al operario a trabajar apresuradamente y únicamente permitir amasar de una vez pequeñas cantidades. Este problema se soluciona mediante el empleo de catalizadores que actúan sobre la velocidad del fraguado permitiendo regular la misma.La velocidad del fraguado varía en función de:Relación yeso/agua. Al aumentar la relación Y/A el tiempo disminuye.Temperatura ambiente. A mayor temperatura, menor tiempo fraguado.Finura del molido. A mayor finura, mayor superficie específica, y por la tanto la reacción es más rápida y completa.Retardadores y acelerantesTiempo amasado. El tiempo de fraguado disminuye al aumentar el tiempo masado.”7

E. ADHERENCIA“En general, la adherencia de las pastas del yeso a las piedras, ladrillos, etc., es buena pero al hierro y al acero es mejor. La adherencia a la madera y a superficies lisas es deficiente. Puede decirse en general que la adherencia del yeso disminuye con el tiempo y, desde luego, con la presencia de la humedad.”8

F. RETENCON DE AGUA“El yeso es un material que no puede emplearse en lugares expuestos a la acción del agua (exteriores, etc.). Se ha venido atribuyendo este hecho a su considerable solubilidad en agua. La razón fundamental del fracaso del yeso ante el agua se encuentra en la rápida perdida de resistencia que experimenta el material fraguado al absorber agua ávidamente a través de su red capitar. El efecto perturbador del agua absorbida con posterioridad al fraguado consiste en una acción lubricante de

6 Según www6.uniovi.e7 Según http://ocw.usal.es8 Según Alberto villareño otero

8

http://ocw.usal.es/


los cristales aciculares del dihidrato que disminuye la resistencia de razonamiento y, por tanto, la resistencia del material.”9

G. DENSIDAD“Yesos más densos se obtienen valores que lo sitúan en un buen puesto con respecto a otros materiales.”10

II.7.1.2. ESTILO Y DISEÑO DEL PRODUCTOPresentamos al producto con un estilo propio identificando a la comunidad de san Rafael ofreciendo con empaques completos y en peso.

II.7.1.3. MARCA

II.7.1.4. ETIQUETADOSe encuentra en la parte central del empaque y contiene la siguiente información en nuestro idioma oficial que es el castellano.Nuestra razón social, dirección, teléfono a contactarnos.

II.7.1.5. LINEA DE PRODUCTOSSe proyecta lanzar una única línea del producto, es decir empaque completo de 24kg.

II.7.1.6. VALOR DE MARCASe optó el nombre de YESERA SAN RAFAEL porque es el nombre del lugar en donde se produce.

9 Según http://ocw.usal.es10 Según Alberto villareño otero

9

http://ocw.usal.es/


II.7.2. PRECIOSe proyecta vender el yeso embolsado de 24 kilos a un precio de S/.5.00 nuevos soles por mayor.

II.8. DISTRIBUCIONNosotros optamos vender con peso exacto y entrega en el tiempo requerido y condiciones óptimas con el enfoque justo a tiempo, ello funcionara a base de pedidos es decir se conformara la cartera de clientes potenciales.También se estima vender mediante venta directa.

II.9. COMUNICACIÓNII.9.1. HERRAMIENTA PROMOCIONALES

A. PUBLICIDADLa empresa yesera san Rafael proyecta hacer publicidad mediante las emisoras locales por su análisis de costo, luego a largo plazo mediante las televisiones locales.

B. MARKETING DIRECTOEl responsable del área de comercialización tendrá contacto directo con los posibles clientes al procesar pedido, por ende hará publicidad directa para lograr a fidelizar a los clientes.

II.10. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDORLa producción de yeso es todo el año pero en temporada diciembre, enero, febrero, marzo, y abril es menor , el volumen de producción y el mes de junio, julio , agosto, setiembre, octubre y noviembre es mayor volumen la producción por el mismo hecho de factor clima.Por previsión a las contingencias también se estima formar en nuestra cartera de proveedores a los productores del distrito de ticllas (chacapuqkio) como también los productores de yeso de puccaluma del distrito de socos.

II.11. ANÁLISIS DEL PRONÓTICO DE VENTASPara el pronóstico de ventas se prevé un crecimiento anual del 15% de venta de yeso. Asimismo se considera un precio promedio de S/. 5.00 nuevo soles de 24 kilos.

PROYECCION MENSUAL (PRIMER AÑO)

EN UNIDADESMENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

10


Yeso De 24 Kilos

1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14,400

EN UNIDADES

PRODUCTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO

Yeso De 24 Kilos 14,400 15,000 16,200

EN SOLESPRODUCTO 1 2 3Yeso De 24 Kilos 115200 120000 129600TOTALES 115200 120000 129600

III. ANÁLISIS TÉCNICOIII.1. DISEÑO DEL PRODUCTO

NOMBRE DEL PRODUCTO YESERA SAN RAFAELDescripción del productoYeso embolsado de 24kilos con peso exacto.

Características del productoMateria prima yesoinsumopeso 24 kilosotras Embolsado de

bolsas

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Cantidad de producción mensual 14.400Precio preferencial S/. 5.00

III.1.1. PROCESO DE TRANSFORMACIÓNA. EXTRACCIÓN

El sulfato de calcio dihidratado se extrae de las minas. El tamaño de las piedras puede ser de hasta 50 cm de diámetro.

B. SELECCIÓN DE MATERIA PRIMASe hace una minuciosa selección de la piedra de yeso natural, posteriormente se almacena para su uso en el proceso de calcinación dependiendo del tipo de yeso a fabricar.

C. CALCINACIÓNUna vez seleccionado el yeso crudo, se somete a una deshidratación parcial con una técnica de calcinación a altas presiones con un riguroso control de tiempo y temperatura, obteniendo cristales de mínima porosidad y forma regular, que permitirán producir modelos de gran dureza y resistencia. La estructura y propiedades del producto final dependen directamente de las condiciones de calcinación empleadas.

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D. TRITURACIÓNLa primera trituración, reduce el tamaño de las piedras para facilitar su manejo a una dimensión inferior a 15 cm, la segunda trituración por medio de quebradoras permite reducir el tamaño de las piedras de 4 a 5 cm.

E. MOLIENDA Y CRIBADOLa finalidad de la molienda es la de reducir el yeso triturado a partículas muy finas con el objeto de facilitar la deshidratación del material, para esto se emplean molinos de rodillos.

F. PRESENTACIÓNSe envasa en bolsas de polietileno de 42 Kg de cementos vacíos luego se cierra manualmente con 24 Kg.

G. ALAMACENAMIENTO

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Se selecciona el empaque correcto de los productos, ofreciendo envasado de óptima protección que mantenga la calidad del producto durante todo su trayecto hasta llegar al usuario final.

III.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE OPERACIÓN

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EXTRACCIÓN

(Yeso)

SELECCIÓN DE MATERIA PRIMA

CALCINACIÓN

TRITURACIÓN

EMPAQUETADORES DE YESO

PRODUCTO

ALMACENAMIENTO

MOLIENDA Y CRIBADO

FIN

PRESENTACION

TRANSPORTE


III.3. LOCALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN FISICA DEL NEGOCIOLa empresa está localizada en San Rafael –Socos (Ayacucho) el local es propio con un área de 500m2.Para el proceso de producción de yeso se necesita los siguientes espacios;

SALA DEL PROCESO DE CALCINACIÓNEs el área donde se efectúa el proceso de selección de yeso crudo para el proceso de calcinación, considerando un trabajo de procesamiento de 28800 kilos por mes debidamente chakadas todo el proceso y considerando para la ventilación y la circulación, para poder cumplir con las especificaciones mínimas de trabajo, el área es de: Área total:4 x 3= 12.00 m2.

SALA DE TRITURACIONEs el área donde se efectúa la trituración, reduce el tamaño de las piedras para facilitar su manejo a una dimensión inferior a 15 cm, la segunda trituración por medio de quebradoras permite reducir el tamaño de las piedras de 4 a 5 cm, el área es de; Área total: 6x8=48m2.

ALMACEN DE MOLIENDA Y GRIVADOEs el área donde se efectúa el procesamiento de 28,800 kg por mes debidamente calificado donde se almacenaran todo lo necesarios para el empaque de YESOS. Considerando para la ventilación y la circulación, para poder cumplir con las especificaciones mínimas de almacenamiento, el área es de: Área total:3 x 3 =9.00 m2 .

ALMACEN DE MATERIA PRIMAEl yeso se almacena en un lugar que esta fuera de la humedad también se almacena en sacos de polietileno de 24 kg c/u., aquellas estarán dispuestas sobre tarimas de madera con las áreas bien distribuidos para el movimiento fácil y accesible de la materia prima. Considerando el área libre para la ventilación y la circulación, para poder cumplir con las especificaciones mínimas de almacenamiento, el área de materia prima será: Área total: 6 x 5=30.00 m2.

ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADOEl producto final tendrá la presentación de embolsado de 24kg, el cual también estará dispuesta en tarimas de madera con 10 cm sobre el terreno normal para evitar humedecimientos involuntarios y perdida de material, se colocan adecuadamente en filas de 10 y altura de 10 para tener la libre disposición al llamado del consumidor, por ello se proyecta una área total de 6 x 10= 60.00 m2.

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III.4. RECURSOS NECESARIOS:MATERIALES EQUIPOS, INSTLACIÓNES Y HUMANOS

III.4.1. MATERIALES

Materia Prima UnidadPrecio

Unitario (S/.)Cantidad

yeso kg 5 1200

piedra kg 40 10

bolsas vacías kg 40 10

leña cargas 0.3 1.5

III.4.2. EQUIPOS, MAQUINAS Y HERRAMIENTAS

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL S/. S/.

I. Maquinaria y equipo

maquina moledora(motor) ud 1 5000 5000

palas ud 5 40 200

rastrillo ud 1 28 28

martillo ud 2 25 50

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SALA DE TRITURACIO

N

ALAMCEN DE MOLIEND Y CRIBADO

ENTRADA

ALMACEN DE PIEDRAS CRUDAS

SALA DE PROCESO DE CALCINACION

ALAMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

SS.HH


picos ud 2 30 60

combas ud 6 60 360

II. Muebles y enseres

bidones ud 1 45 45

yute metro 6 6 36

pegamento ud 1 5 5

plástico metro 10 4.5 45

manguera metro 5 1.20 6

baldes ud 3 5 15

III.4.3. SERVICIOS Y RECURSOS HUMANOS

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario

Monto

Local mes 1 400 400Luz mes 1 6 6recargas (cel) mes 1 30 30Sueldos mes 1 450 450agua mes 1 9 9transporte ida y vuelta mes 18 3 54traslado de piedra mes 2 200 400bolsas vacías de cemento mes 1200 1.5 1800compra de leña mes 17 20 340compra de piedra mes 4 250 1000alimento mes 1 60 60flete mes 2 400 800petróleo mes 2 70 140

IV. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERAIV.1. INVERSIÓN INICIAL

La estructura de la inversión se encuentra integrada de la siguiente forma: 31% por aporte propio y 69% por aporte externo. El financiamiento externo será máximo hasta S/. 22,976.92 y el restante será cubierto por el emprendedor. Para este proyecto cuya inversión inicial es por S/. 33476.92 el emprendedor aportará S/. 10,500.00

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INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTALS/. S/.

ACTIVOS FIJOS 6,925.00

maquina moledora ud 1 3,500.00 3,500.00motor ud 1 3,000.00 3,000.00

palas ud 3 25.00 75.00

rastrillo ud 1 15.00 15.00

combas ud 5 50.00 250.006,840.00

yote ud 5 8.00 40.00plastico metros 5 8.00 40.00baldes ud 1 5.00 5.00

0.00

85.00

Costos variables mes 2 1,660.00 3,320.00

Costos y gastos fijos mes 2 113.46 226.92

3,546.92

Plan de negocio, estudios ud 1 1,500.00 1,500.00Licencias y constitucion de empresa ud 1 1,000.00 1,000.00

ud 1 0.005.00 0.00

2,500.00

12,971.92

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

IV GASTOS PREOPERATIVOS

Sub total S/.

Total Inversiones

Inversiones (soles)

Sub total S/.

Sub total S/.

I. Maquinaria, equipo y herramientas

II. Muebles y enseres

III CAPITAL DE TRABAJO

Sub total S/.

IV.2. CÁLCULO DE COSTOS

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripción U.M. CantidadValor

Unitario Monto Local mes 1 50 50.00Luz mes 1 6 6.00agua mes 1 6 6.00Depreciación mes 1 31 30.63Amortización de intangibles mes 1 21 20.83

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 113.46

Descripción U.M.cantidad

a producirCantidad por bolsa

Valor Unitario

Monto

COSTO VARIABLE

UNIT. X Servicio

compra de piedra ud 1,200 1200 0.25 300.00 4.30bolsas de cementos vacíos Ud. 1,200 1200 0.15 180.00 leña cargas 34 34 0.50 17.00 petróleo gln 12 12 1.50 18.00 sueldo mes 550 550 1.50 825.00 flete mes 800 800 0.40 320.00

TOTAL COSTOS VARIABLES 1,660.00

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IV.3. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓNLos costos unitarios son la suma de costos fijos y variables ello para nuestro plan de negocio se muestra en los siguientes cuadros:Producto: yeso de 24kilos.COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 4.30

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo MensualQ : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 113.46Q : 1,200

0.09

Donde:CVUCFU

CTU 4.39

Costo Variable UnitarioCosto Fijo Unitario

CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

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IV.4. CAPITAL DE TRABAJOLos gastos a cubrir durante los primeros meses de operación se considera las suma de costos fijos y variables de los 2 primeros meses, ello se muestra en el siguiente cuadro

Costos variables mes 2 1,660.00 3,320.00

Costos y gastos fijos mes 2 113.46 226.92

3,546.92

III CAPITAL DE TRABAJO

Sub total S/.

IV.5. PRECIO DE VENTAEl precio de venta se ha fijado de acuerdo al costo unitario por producir el producto con un margen de utilidad de 20% ello se muestra en el siguiente cuadro:

producto : yeso de 24 kilos

Donde:PVC = 8.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU = 4.39 (cálculo automático)G = 12.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 4.99 (cálculo automático)

PV = CTU + G

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

IV.6. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPara nuestro negocio la cantidad que nos pone en punto muerto es vendiendo ….. kg mensuales ello se muestra con mayor precisión en el siguiente cuadro.

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YESO 24KILOS

Precio de Venta 4.99

Costo Variable Unitario 4.30

Margen de Contribucion 0.69

Proporcion de Ventas 100%

Costos Fijos 113.46 113.46

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 164

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 817

CONCEPTO

YESO 24 KILOS

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 113.46Precio - Costo variable unitario 0.69

PE = 163.53

MARGEN DE CONTRIBUCION

IV.7. FLUJO DE CAJA ECONÓMICOAquí se muestra los ingresos y egresos del flujo económico de nuestro plan de negocio el cual se muestra en el siguiente cuadro:

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FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDACIONValor de

INGRESOS Rescate

VENTAS TOTALES 62,590 65,720 69,005

EGRESOSINVERSIÓN TOTAL 9,662 5,823 ACTIVO FIJO 6,925 CAPITAL DE TRABAJO 237 GASTOS PRE-OPERATIVOS 2,500

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -237

COSTOS 52,584 55,244 60,830

COSTOS FIJOS 744 812 955 COSTOS VARIABLES 51,840 54,432 59,875

COSTOS Y GASTOS TOTALES 52,584 55,244 60,830

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 3,002 3,143 2,453

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -9,662 7,004 7,333 11,308 Elaboración propia

COK ANUAL (%) 30.000%

COK MENSUAL (%) 2.2%

VANE 5,211

TIRE 63.05%

IV.8. ANÁLISIS FINANCIEROPara nuestro plan de negocio se tiene que recurrir a financiamiento por ello se ha proyectado de acuerdo a lo que se muestra en el cuadro siguiente:

Tasa de Prestamo Bancario = 34.0% 0.055213

Comision = 0.05% 1.23634187

CRONOGRAMA DE PAGOS

Monto a financiar (o préstamo) S/. 362.32Tasa de interés mensual % 2.5%

Periodo de financiamiento meses 36

Periodo de gracia meses 3

Cuota Fija S/. 16

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Amort Interes Cuota Comision Portes Total Pago Saldo Fn Comision y Portes

362 -3621 0 9 9 0 4 13 362 13 42 0 9 9 0 4 13 362 13 43 0 9 9 0 4 13 362 13 44 7 9 16 0 4 20 355 20 45 7 9 16 0 4 20 348 20 46 8 9 16 0 4 20 340 20 47 8 8 16 0 4 20 332 20 48 8 8 16 0 4 20 324 20 49 8 8 16 0 4 20 316 20 4

10 8 8 16 0 4 20 308 20 411 9 8 16 0 4 20 299 20 412 9 7 16 0 4 20 290 20 413 9 7 16 0 4 20 281 20 414 9 7 16 0 4 20 272 20 415 9 7 16 0 4 20 263 20 416 10 6 16 0 4 20 253 20 417 10 6 16 0 4 20 243 20 418 10 6 16 0 4 20 233 20 419 10 6 16 0 4 20 222 20 420 11 5 16 0 4 20 212 20 421 11 5 16 0 4 20 201 20 422 11 5 16 0 4 20 190 20 423 12 5 16 0 4 20 178 20 424 12 4 16 0 4 20 166 20 425 12 4 16 0 4 20 154 20 426 12 4 16 0 4 20 142 20 427 13 4 16 0 4 20 129 20 428 13 3 16 0 4 20 116 20 429 13 3 16 0 4 20 103 20 430 14 3 16 0 4 20 89 20 431 14 2 16 0 4 20 75 20 432 14 2 16 0 4 20 61 20 433 15 2 16 0 4 20 46 20 434 15 1 16 0 4 20 31 20 435 15 1 16 0 4 20 16 20 436 16 0 16 0 4 20 0 20 4

362 198 4 144 709 CEM = 4.03% 148CEA = 60.69%

Elaboración propia

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IV.9.FLUJO DE CAJA FINANCIERO NETO

IV.10. Análisis de Sensibilidad

El nivel de sensibilidad en la estimación de los indicadores de costos con relación a la variación del monto de inversión está diseñado considerando las provisiones necesarias, pero en el precio de materia prima se puede esperar aumentos y disminuciones, ya que su costo es muy volátil por factores externos como es el caso del clima y ello implicará hacer ajustes en su momento.

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BIBLIOGRAFIA

Marketing básico un enfoque estratégico y de competitividad.

Primera edición,2009

Autor: Sixto Arotoma c.

Costos y presupuestos

Segunda edición, 2008

Autor: Jaime Flores Soria

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plan de yeso 1.docx

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