CAPITULO II: LA INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

2.1 Nombre

La empresa se dedicará al acopio, exportación de mangos frescos al mercado Alemán. La

razón social de la empresa es QUALIFRUIT SAC y su actividad económica:

Principal : CIIU 74996 ACTIVIDADES EMPRESARIALES NCP

Secundaria: CIIU 51906 VENTA MAYOR DE OTROS PRODUCTOS

2.2 Ubicación

La empresa tendrá como domicilio fiscal Av. De Las Artes Norte Nº 1140 -1142, San Borja –

Lima.

Ubicación de los principales centros de abastecimiento para el acopio son: Setiembre y Diciembre

Valle de San Lorenzo, Sinchi Roca y Tambo Grande – en el departamento de

Piura,

Diciembre y Febrero

Zona Las Norias, Querpón y el Valle de Olmos, en el departamento de

Lambayeque

Febrero y Abril

Valle de Casma, Ancash

2.3 Unidad Ejecutora del Proyecto

Lorena Carolina Valdivia Quispe, estudiante de la Universidad de Lima de la Facultad de

Negocios Internacionales.

2.4 Unidad Formuladora del Proyecto

Lorena Carolina Valdivia Quispe, Estudiante de la Universidad de Lima de la Facultad de

Negocios Internacionales.

2.5 Identificación de la Oportunidad de Negocio y/o Definición del Problema.

La empresa ha identificado las siguientes oportunidades de negocio:

Conocimiento de la oferta local (agricultores) para el abastecimiento de mango en las

distintas localidades de Piura, La Libertad y Ancash.

1

Además se cuenta con una amplia red de contactos que nos permiten asegurar el acopio,

procesamiento del mango en Piura.

Gozamos con pedidos fijos para el envío a la UE. Nuestros clientes han sido previamente

evaluados antes de aceptar órdenes de compra.

Capacidad de abastecer a los clientes durante periodo amplios, debido a que el acopio se

realiza en diferentes campos. Una ventana comercial mayor a la de la competencia. Ver

ANEXO 1

Capacidad para controlar y minimizar los riegos en el proceso de exportación.

Incrementos en el Precio FOB de exportación por la escasez de oferta mundial.

Conocimiento de la empresa para obtener y aprovechar las facilidades tributarias otorgadas

por parte de la SUNAT (DRAW BACK). Ver ANEXO 2

Disminución de barreras arancelarias y paraarancelarias para el mango en el mercado de la

UE gracias a la entrada en vigencia del Acuerdo Comercial con LA UNION EUROPEA.

Incremento del consumo europeo de frutas exóticas en temporadas frías, las cuales

coinciden con nuestra ventana comercial.

Mejora de la tecnología de los sistemas de regadío que permiten una mayor eficiencia en

costos y procesos. La utilización de menores cantidades de recursos naturales para mejorar

la productividad reduciendo costos (Ecoeficiencia).Ver ANEXO 3

2.6 Objetivos del Proyecto

a) Objetivos de Marketing

Afianzarnos en el mercado de Berlín, en el segmento joven cuya edad promedio es de 23

a 50 años utilizando como herramienta la campaña “5 al día” que promueve el consumo

de frutas y verduras.

Incrementar la participación del mercado en 0.50% anual.

Utilización de ferias comerciales como la FRUIT LOGISTICA, FRESHCONEX en Berlín.

Ver Gráfico Nº 10

Mejorar la imagen de la empresa utilizando adecuadamente las herramientas de

promoción.

Entablar vínculos comerciales con más tiendas de descuento en Alemania para lograr

un mayor posicionamiento.

2

b) Objetivos de Operaciones

Implementar técnicas para retardar la maduración del mango, con el fin de reducir las

mermas.

Implementar una planta de empaque certificada que permita tratar al fruto con estándares

de calidad durante el proceso de lavado, encerado y empacado.

Reducir los costos de producción utilizando mejorando y capacitando a los agricultores y

cosechadores con buenas técnicas de producción y manejo del mango.

c) Objetivos Económicos y Financieros

Reducir el costo de los servicios ofrecidos por la empaquetadora en un 2% según se

incremente el volumen de las exportaciones.

Incrementar anualmente los márgenes de utilidad en un 1% por contenedor.

Reducir el periodo de recuperación del capital en un mes.

Incrementar las ventas anualmente en 5% ( Mínimo 1 Contenedor = 22 176 kg)

2.7 Estrategia del Proyecto

La estrategia de la empresa se basa mantener costos bajos en técnicas de producción, de

esa manera se podrá atender a las tiendas de descuento, ofreciéndoles una mayor rentabilidad

bajo el mismo estándar de calidad que se ofrece en el mercado.

Nuestra ventaja fundamentalmente radica en el hecho que al poseer distintas fuentes de

acopio, somos capaces de proveer mangos en diferentes meses dentro de la ventana

comercial, permitiendo un comportamiento constante de la oferta hacia nuestro cliente.

Además gracias a la red de contactos, la comunicación entre los integrantes de la logística es

continua, la ayuda mantener y controlar la trazabilidad de nuestros productos; es decir, el

seguimiento continuo desde los campos donde son producidos hasta la llegado en el país

destino.

Para la exportación del producto se necesitará de la Certificación Global GAP, el cual permitirá

realizar la exportación sin importar del campo de donde se extraiga el producto. Esta

certificación garantiza que el producto no contiene productos tóxicos que afecten la salud del

consumidor, estos índices están controlados bajo el marco legal de la Unión Europea.

3

CAPITULO III: EL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Análisis de la Demanda

3.1.1 Definición del Bien y/o Servicio

Nombre comercial: Mango Fresco

Cuadro Nº1: Partida Arancelaria

PARTIDA ARANCELARIA DESCRIPCIÓN

0804502000 Mangos y mangostanes, frescos o secos

Fuente SIICEX

Producto esencial

El Mango Kent es un fruto tropical de fibra carnosa de color amarillo y anaranjado con chapa

rojiza. Es jugoso de poca fibrosidad y de alto contenido de azúcares. Su peso varía desde 500

g hasta 800 kg. Su forma también es variable, pero generalmente es ovoide-oblonga,

notoriamente aplanada, redondeada, u obtusa a ambos extremos, de 4-25 cm. de largo y 1.5-

10 cm. de grosor.

Grafico Nº1

4

Producto mejorado

La fruta pasará por un proceso de selección, lavado, desinfectado, encerado, secado y

separado por calibres en un área refrigerada a 8º C para mantener la calidad del producto.

Luego la fruta es empacada, enfriada rápidamente y almacenada bajo refrigeración a 8º C. La

duración depende de la madurez del producto y varía entre 15 a 35 días.

Principales características del producto:

Calibres para el mercado Alemán : 7, 8 y 9

Fisiológicamente maduro

Maduración con un 30 A 50% de coloración

Marcada área rojiza en la parte superior

Firmeza

Contenido mínimo de azúcar: 10%

Forma uniforme

Libre de plagas y enfermedades, sin decaimiento, escaldado, agrietamiento o

cicatrices, manchas o daños mecánicos.

Empaque y presentación.- Producto encerado, envasado en cajas de cartón

corrugado y encerado con la marca de la empresa o la especificada por el

cliente.  La presentación en cuanto al peso es de 4 kg por caja paletizadas y se

estiban de 240, 252, 264 cajas (estándares).

Rotulado.- Incluye la siguiente información: variedad, peso, fecha de producción,

lote, código de proveedor, nombre del producto, nombre y dirección del

proveedor, autorización sanitaria, valor nutricional, temperatura de conservación.

Certificados

Control de los contaminantes en alimento

Control de los residuos de plaguicidas en productos alimenticios de

origen vegetal y animal.

 Control sanitario de los productos alimenticios de origen no animal.

 Control fitosanitario

 Voluntario –productos de producción ecológico.

Beneficios para la salud5

Fuente: InfoJardin

Mantiene en buen estado la piel, cabello, huesos, visión y el sistema

inmunológico (Antioxidante).

Ayuda a disminuir el riesgo de desarrollar ciertos tipos de cáncer.

Su alto contenido de fibra ayuda mejora la digestión.

Sirve como diurético (retención de líquidos).

Valor Nutricional del producto:

Gráfico Nº4

6

Grafico Nº5

Grafico Nº 2 Gráfico Nº 3

3.1.2 Demanda Histórica y Presente

El comportamiento de las importaciones de mango fresco de Alemania muestran un tendencia

al crecimiento, en el año 2005 presentó un aumento del 16.54% respecto al año anterior, en el

2006 refleja una variación negativa de 1.24%, ya en los años siguientes el crecimiento fue de

17.22% y 9.84% respectivamente.

La demanda sufrió una caída de 27.6 %en el 2009, reflejo de la crisis financiera que afecto el

ingreso de los ciudadanos. El PBI per cápita del año 2009 en US$ mostró una caída del 3.38%

en relación al año anterior, es por ello que desde entonces el ciudadano alemán empezó a

sentir mayor atracción por las tiendas de descuento, cambiando y reduciendo sus hábitos de

consumo.

Durante el 2010 se ha observado una recuperación favorable tanto de las exportaciones de

mango( 16.08%) como del PBI en Alemania, pero esta tendencia alcista continuará siendo

inferior a la tendencia prevista antes de la crisis económica. La demanda en 2011 mostró un

crecimiento de 15.83%, esto reflejó una notable recuperación del PBI en comparación con otro

país miembros de la UE. Sin embargo en el último año (2012) la demanda presentó una caída

de 20.56% en comparación al año anterior debido a una contracción del PBI del 0.6% (Fuente:

Oficina federal de Estadística – Destatis). La crisis de la Zona del euro y la debilidad de la

7

Gráfico Nº 6

coyuntura mundial fueron las causas principales del retroceso de la economía alemana, que en

2012 creció pese a todo un 0.7%.

En contraste con el último trimestre de 2011, la economía alemana registró un crecimiento de

0.1%, informó la oficina. En el primer trimestre el PBI alemán mostró un crecimiento del 0.5%,

que fue superado por el segundo hasta un 0.3% y este por el tercero hasta un 0.2%, para

contraerse finalmente en el cuarto un 0.6%.

A pesar del retroceso del cuarto trimestre, los técnicos de la oficina federal se mostraron

optimistas y subrayaron el pronto final de la fase de debilidad. (Fuente: Ministerio Federal de

Economía)

*Elaboración propia Fuente : Federal Ministry of Economics and Technology

Variables que afectan a la demanda

a) El precio del Bien

El Precio es un tema muy sensible ya que la mayoría de consumidores compra sus productos

en tiendas de descuento. Después que se desata la crisis financiera en año 2009, los alemanes

realizan cambios en sus hábitos de compra, reduciendo sus gastos y preocupándose más por 8

Gráfico Nº7

los precios. (Fuente: EUROMONITOR INTERNACIONAL, German consumers in 2020: A look

into the future)

b) Los Ingresos

El fortalecimiento del mercado laboral, la mejora de los acuerdos salariales, así como

disminución de la tasa de inflación en el 2012 han impulsado las expectativas financieras de los

consumidores alemanes alentándolos a seguir gastando.

El índice de Confianza del consumidor fue de 4.3 en el 2011, que en comparación a los -25.2

del año en el que cayó la economía a raíz de la crisis financiera mundial del 2009.

Con un ingreso promedio mensual neto de € 2.700, nuestro público objetivo, los baby boomers

son considerados una de las generaciones más solventes del mercado

c) Los gustos y Preferencias

La comida casera nunca perdió su importancia en la cocina alemana, por ello es que a pesar

de las largas horas de trabajo muchas familias se toman un tiempo en el medio día o por la

noche para compartir con sus familias. Según una encuesta de 2012 de la seguradora de

salud Deutshe Angestellten Krankenkasse (DAK), más del 90% de las familias toman una o

más comidas juntos.

A partir del 2010, más de tres cuartas partes de los alemanes comían desayuno

argumentando que “Es la comida más importante del día”. Por lo general, el desayuno consta

de pan y /o cereales y una bebida caliente que suele ser café caliente. Los huevos en su

mayoría están reservados para para los fines de semana o días libres. La mayoría de los

consumidores afirman que la preparación de comidas saludables debe ser variada. Según un

9

estudio Forsa, más de dos tercios de los alemanes cocinan una comida caliente todos los

días, y más del 90% cocinan por lo menos un par de veces a la semana. Las mujeres en

particular están dispuestas a preparar comidas ligeras y saludables, más o menos desconfiar

de grasas saturadas, sales, y azúcares en los alimentos procesados y comidas preparadas.

De acuerdo con una encuesta de 2011 por Nestlé, el 88% de las mujeres cocinan en casa,

frente al 40% de los hombres.

Las alarmas alimentarias, como el escándalo de las dioxinas en la alimentación de los pollos

han contribuido a un mayor consumo de carne. No obstante, el número de vegetarianos ha

ido aumentando constantemente en los últimos años y ahora se estima en alrededor de 6

millones, y en 2011, el diario Zeit informó que la mitad de Alemanes planeaban reducir el

consumo de carne.

A pesar que los precios de los alimentos en los restaurantes siguen siendo relativamente baja

en Alemania en comparación con muchos otros países europeos, el número de visitas a

restaurantes se ha visto reducida por motivo de la recesión. Sin embargo, de acuerdo con el

ultimo informe del Periodico Rheinisiche Post, existe una fuerte conexión entre las vacaciones

y ocasiones festivas como cumpleaños o conseguir un nuevo trabajo. En resumen, estas

visitas tienen un ambiente festivo y/o un fuerte componente social. La comida italiana, griega,

asiática, española y turca son las de mayor éxito y aceptación por los alemanes debido a la

fuerte influencia de los inmigrantes. Una nueva tendencia que se ha ido introduciendo por la

globalización ha sido la comida fusión, bautizado así por el uso de especias y verduras

asiáticas que se mezclan con la comida alemana.

La elección de bocadillos depende en gran medida de las dietas individuales y la conciencia

de la salud. Las personas son más conscientes de sus propios hábitos alimenticios y su

objetivo es comer de forma saludable por lo que tienden a elegir frutas o ensaladas o yogures

y similares bocadillos saludables.

Hoy en día los consumidores están dispuestos a probar algo nuevo, sobre todo en épocas

frías. Nuevos datos de Euromonitor International muestra que la categoría de segundo

crecimiento más dinámico es el de "otros frutas ", que agrupa muchos tipos exóticos cada vez

más populares, tales como mangos y papayas. (Fuente: EUROMONITOR INTERNACIONAL,

Exploring opportunities in the global fruit market)

c) Otros Factores

El estudio realizado por la Lebensmittel Zeitung y la Gruner & Jahr revistas Essen &

Trinken y Brigitte y publicado en el 2012 muestran las principales tendencias que

dominan los hábitos alimentarios, este estudio señaló que la población tiene mayor

interés por los alimentos naturales y orgánicos. El deseo de comer más natural es

10

impulsado tanto por un interés en la alimentación saludable y la sostenibilidad. Tales

preocupaciones son especialmente fuertes en consumidores con buena educación

que otorgan un gran valor a su propia salud, así como la preservación del medio

ambiente. Un segmento de este grupo que ha cobrado cierta atención de los medios

en los últimos años son los denominados “lohas”. Los Lohas tienden a enfatizar su

poder como consumidores en el poder adquisitivo para influir el mercado. Más de la

mitad compran sus productos orgánicos en un mercado que apoye a los agricultores

locales. El interés por el bienestar de los animales y la conciencia ambiental son

una motivación para limitar su consumo de carne, ya que la producción de esta es

una importante contribuyente en las emisiones de CO2.

Los alimentos funcionales también siguen siendo populares, los consumidores

gastan un estimado de €860 millones en este segmento en el 2010, según un

informe en el Berliner Zeitung. Estos alimentos le dan la sensación de comer sano,

sin tener que reunir muchos alimentos para proporcionar la misma gama de

nutrientes y beneficios para la salud. Los consumidores son particularmente

interesados en alimentos que dicen fortalecer el sistema inmunológico. De acuerdo

con una encuesta publicada por la revista Maketing Healthcare, más de la mitad de

los consumidores están dispuestos a pagar más por estos productos. Familias con

niños son lo más propensos a consumir alimentos funcionales, con un tercio de los

padres informan que han comprado productos nutracéuticos por lo menos una vez a

la semana – casi el doble que los que viven en hogares unipersonales.

Existe una conciencia de salud fuerte entre los consumidores, debido en parte a un

sistema médico que hace hincapié en la atención preventiva. A los pacientes se les

anima a asistir a revisiones médicas con frecuencia - por ejemplo, dos veces al año

chequeos dentales, dos veces al año chequeos ginecológicos para las mujeres de

26 a más; urológicas anuales para la detección de cáncer para hombre mayores de

45 años, y dos veces al año un chequeo general con un médico de cabecera. Todo

esto pone en relieve la importancia de un estilo de vida saludable.

La salud es un tema importante en una sociedad con una pirámide inversa demográfico, el

envejecimiento de los baby boomers, nacidos entre 1954 y 1968, representan algo menos

del 30% de la población, siendo el grupo de consumidores más dominante que dicta el

mercado., es una de las generaciones más solventes del mercado. Un estudio de mercado

11

elaborado por la Bauer Media Group ha declarado que "esta generación busca

constantemente incrementar su esperanza de vida por ello es que su preocupación principal

es mantenerse mental y físicamente saldable, dando lugar a una industria de alimentos

saludables, yoga, pilates, entre otros. (Fuente: EUROMONITOR INTERNATIONAL, German

consumer in 2020: A look into the future)

El ideal de belleza motiva a las mujeres a mantenerse una figura delgada, con

rasgos uniformes y de tez suave. Para la mujer, la modelo Heidi Klum todavía

encarna el ideal de belleza. El ideal de belleza masculina se concentra aún más en

la construcción de una figura deportiva y bien cuidada. La altura es muy importante.

La apariencia y el atractivo influye mucho en los salarios, según el estudio los

hombres altos perciben mejores salarios, mientras que para las mujeres una

pequeña figura parece ser más beneficioso.

3.1.3 Demanda Futura

a) Demanda Potencial

12

Gráfico Nº8

Para hallar el coeficiente de determinación-interpretación se ha considerado la estacionalidad

de la oferta del mango y la estacionalidad de la demanda, según este criterio se obtuvo como

R² = 83.28%. Este coeficiente muestra que proyecto es viable ya que superó la barrera de

60%.

En gráfico Nº 10 se pude apreciar que los meses de mayor consumo de mango fresco son

Agosto, Setiembre, Octubre, Noviembre Y Diciembre, los cuales coinciden con la ventana

exportadora de Perú. (Octubre, Noviembre, Diciembre, Enero y Febrero)

Este indice nos muestra que la demanda del mango esta correlacionada directamente con las

epocas de mayor oferta nacional.

13

Gráfico Nº10

Gráfico Nº9

b) Demanda Objetivo

Para la determinación de la participación de mercado se consideran los siguientes criterios:

i) Las exportaciones totales del Perú a Alemania 2012, son 1 167 tn, que

representa el 2% del mercado de destino. (Fuente: TRADEMAP)

ii) Para determinar la composición de la participación de mercado se ha

considerado las cantidades exportadas en el año 2012 por vía aérea (60%) y por

vía marítima (40%). El líder en la lista en exportaciones de mango es la

empresa SOBIFRUITS SAC con el 15% de mercado, luego le sigue TUMI FRESH EIRL

iii) con el 12%, FRUTAS INTERNACIONALES ARROYO CAMPOS SAC FRUINTAC SAC con el

12%, CHARACTER TRADING SAC , AGROLAMBERT PERU SRL. Y CMR EXPORT SAC con

el 12%, 8% , 8% respectivamente.

iv) En la ciudad de Berlín (Alemania) se ha observado que se mantiene la demanda

de alimentos orgánicos, especialmente los frescos como mangos, jengibres,

aguacates, así como chocolates y cafés. Otra gama de preferencia esta en las

frutas deshidratadas orgánicas como slices de piñas, mango, banano manzano y

peras.(Fuente: EUROMONITOR, Exotic Fruits in Germany)

v) Durante la exposición de la FRUIT LOGISTICA 2012 el administrador del

Mercado Central (Fruchthof Berlin) comentó que la tendencia al consumo de

frutas en Alemania, si bien es creciente no se refleja de la misma manera en el

porcentaje de gasto que las familias alemanas le dedican de sus ingresos.

(Fuente: PROMPERU, Informe de Valor Fruit Logística 2012)

EXPORTADORES PESO KG %SOBIFRUITS SAC 174,208 15%TUMI FRESH EIRL 143,136 12%FRUTAS INTERNACIONALES ARROYO CAMPOS SAC FRUINTAC SAC 139,728 12%CHARACTER TRADING SAC 136,488 12%AGROLAMBERT PERU SRL 94,320 8%CMR EXPORT SAC 88,704 8%FRESH FRUITS SRL 74,118 6%RANSA COMERCIAL SA 63,690 5%SUNSHINE EXPORT SAC 53,413 5%JUMAR PERU SAC 46,722 4%AG NATURAL PERU SAC 27,120 2%

14

Cuadro Nº 2: Empresas exportadoras de mango fresco a Alemania Año 2012

AGROINDUSTRIAS GOLDEN FRESH SAC 22,176 2%FRUTOS OLMOS PERU SAC 22,176 2%AGROINDUSTRIAS SOLCACE SAC 20,304 2%ALLSELECT SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 13,872 1%FRUSABE SAC 13,104 1%PROCESOS AGROINDUSTRIALES SAC 11,000 1%PASSION FRESH SAC 6,480 1%

Fuente: Datatrade * Elaboración propia

Evaluando y considerando todos los criterios mencionados en los puntos anteriores, se ha

determinado que la participación de mercado que se obtendrá para el presente año es de 2%.

Cuadro Nº3 : Proyección de la Demanda Objetivo anual del la partida

080450

para el Periodo 2013-2017

AñosImportaciones a Alemania

En kg

2013 103 844

2014 108 384

2015 112 928

2016 117 468

2017 122 012

3.2 Análisis de la Competencia

3.2.1 Identificación de la Competencia

PAÍSES COMPETIDORES

15

Gráfico Nº 11 : Lista de los mercados proveedores para un producto importado en Alemania en 2012 080450 Mangos frescos

Lista los proveedores de mango de Alemania

Exportadores % en 2009

% en 2010

% en 2011

% en 2012

Países Bajos (Holanda) 64,8 67,5 70,4 65,1España 8,5 7,5 5,1 6,4Perú 0,6 2,3 3,4 4,9Brasil 4,5 4,1 3,5 3,2Francia 5,7 4,6 3,1 2,8Pakistán 3,9 2,9 2,5 2,7Tailandia 2,8 2,5 1,8 2,2Sudafrica 0,5 0,6 0,9 1,9República Dominicana 0,7 1,3 1,1 1,9Bélgica 1,2 0,9 2,6 1,6Israel 0 0,1 0,9 1,2

16

Gráfico Nº 11 : Lista de los mercados proveedores para un producto importado en Alemania en 2012 080450 Mangos frescos

Austria 1,8 1,2 0,8 1Burkina Faso 0,5 0,7 1,2 0,9México 0,2 0,1 0,3 0,9

Fuente Trade Map *Elaboración propia

La composición de las importaciones del mercado de destino son:

1. Países Bajos (Holanda) está considerado como el segundo mejor país proveedor

mundial con un cantidad exportada de 47 749 Tn en el 2012, su participación de

mercado es de 65.1%. Holanda y Bélgica juegan un papel importante como re-

exportadores dentro del comercio de mango en Europa, puesto que cerca del 54% de

las importaciones entran a través de los puertos de Rotterdam (39.8%), Antwerp y

Zeebrugge.(Fuente: CCI)

2. España es considerado como noveno proveedor mundial de mangos con un cantidad

de 3 005 Tn, su participación de mercado es de 6.4%.

3. Perú se ubica en el tercer lugar con una cantidad exportada de 1167 Tn, su

participación de mercado es de 4.9%.

4. Brasil se ubica como el cuarto lugar con una cantidad exportada de 986 Tn, su

participación de mercado es de 3.2%.

5. México se ubica en los primeros lugares en el ranking de países exportadores de

mango, sin embargo la cantidad exportada por dicho país es de 914 Tn con una

participación de mercado de 0,3%.

PRECIOS INTERNACIONALES

2011

PRECIOS DEL MANGO TOMMY ATKINS EN ALEMANIA (US$/KG)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

BRASIL 2.49 1.58 1.69 1.25

SUDÁFRICA 1.68 1.28 1.39

GUATEMALA 2.86 2.24 1.24 1.38

COSTA RICA 1.58 1.68

GAMBIA 0.95 1.06

MEXICO 1.95 1.64

ESPAÑA 1.59 1.56

ISRAEL 1.58

PRECIOS DEL MANGO HADEN EN ALEMANIA(US$/KG)

17

Cuadro Nº 3 : Lista de los precios CIF para un producto importado en Alemania 2011 080450 Mangos frescos

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

PERÚ 2.37 2.23 2.02

VENEZUELA 2.60 1.82

ISRAEL 1.68

PRECIOS DEL MANGO KENT EN ALEMANIA (US$/KG)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

COSTA DE MARFIL 1.81 1.60 1.03

ISRAEL 1.68 1.49

KENIA 1.42

MALI 2.59 2.30

MEXICO 1.83

PERÚ 2.65 2.13 2.00 2.46

PUERTO RICO 1.22

SUDAFRICA 1.59

Fuente CCI

Como se puede apreciar en el cuadro anterior, la variación de los precios de importación a la

largo del año y la estacionalidad de las importaciones a Alemania permiten establecer los dos

periodos de abastecimiento. El primero se presenta de enero a abril y se caracteriza por

registrar precios altos, En estos meses, los principales proveedores son Brasil, Perú y

Sudáfrica y las variedades Tommy Atkins y Kent obtienen los precios más atractivos del

mercado. El Segundo periodo ocurre de mayo a diciembre, cuando se presenta la mayor oferta

y el ingreso de más variedades y proveedores causando una reducción en los precios (bajos).

En los meses de junio y julio registran mayores caídas en el precio. La ventana comercial del

Perú coincide con las épocas de escases de oferta mundial, esta ventaja sobre los

competidores hace que el precio se incremente en el mercado destino.

EMPRESAS COMPETIDORAS

Empresa%Part.

11

SUNSHINE EXPORT S.A.C 14%CAMPOSOL S.A. 11%FLP DEL PERU SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 7%DOMINUS S.A.C 4%AGROSUR & CIA S.A. 3%FRESH FRUITS SRL 3%AGROINDUSTRIAS SOLCACE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 3%

18

Cuadro Nº4: Principales empresas exportadoras en el año 2011 eexportadoras

INCA LAND FARMS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 3%

FRUTAS PIURANAS S.A.C. 2%Otras Empresas (163) 43%Fuente: SUNAT

*Elaboración Propia

En este gráfico se puede apreciar que SUNSHINE EXPORT S.A.C y la CAMPOSOL S.A. son

los que tienen mayor participación en el abastecimiento del mango peruano con el 14% y 11%

respectivamente.

Seguido de FLP DEL PERU S.A.C y DOMINUS S.A.C. que comparten el tercer y cuarto puesto

del ranking con 7% y 4% de participación.

La característica principal de este sector de la competencia radica en la diversidad de

pequeñas empresas que la conforman. Estas MYPES en conjunto poseen aproximadamente el

43% de la industria.

3.2.2 Tendencia de la Competencia

En cuanto a la tendencia de la competencia se puede observar que las empresas líderes en el

sector buscan adquirir hectáreas en distintas localidades para ofrecer una oferta continua de

mango. También se observa que muchas de ellas poseen dentro de sus propiedades, las

plantas de empaque procesamiento con el propósito de asegurar sus procesos y garantizar la

trazabilidad del producto.

Otro punto resaltante de sus procesos es la cantidad de certificados internacionales que estas

poseen. En el caso de SUNSHINE EXPORT S.A.C y la CAMPOSOL S.A. se puede apreciar los

siguientes certificados:

Planta

HACCP (Hazard Analysis and Critical control point).

GMP-GAP (Good Manufacturing Practices – Good Agricultural Practices).

Certificación Kosher.

GMA - SAFE (ex FPA).

BASC (Business Alliance for Secure Commerce).

19

BRC V. 5.0 (British Retail Consortium) A Grade para los procesos de espárrago

fresco y espárrago en conserva.

Campo

IPM (Integrated Pest Management) de acuerdo a los lineamientos del cliente

SYSCO.

GlobalGAP.

Tesco Nature Choice para cultivos de palta.

Social

Miembros del Pacto Global

Auditorías de Código de Conducta

Auditorías de Responsabilidad Social

Estas empresas poseen un larga trayectoria en el rubro, por ello es que han logrado desarrollar

una línea de productos agroindustriales como Uvas Red Globe, Palta Hass, Mandarina,

Espárragos, Pimiento Piquillo y más bajo distintas presentaciones, ya sea fresco, cortado,

conservas y deshidratado

3.2.3 Marco Legal de la Competencia

Alemania, al ser miembro de la UE cuenta con normas de comercialización destinada

principalmente a los productos agrícolas. El Reglamento (CE) Nº 1234/2007 del Consejo ( DO

L-299 16/11/2007) crea una organización común de mercados agrícolas, con disposiciones

específicas para determinados productos según diversos criterios : frescura, calibre, calidad,

presentación, márgenes de tolerancia, etc.

Las empresas exportadoras de mango deben cumplir con los siguientes requisitos específicos:

Control de los contaminantes en alimentos

Control de los residuos de plaguicidas en productos alimenticios de

origen vegetal y animal.

Control sanitario de los productos alimenticios de origen no animal.

Control fitosanitario

Voluntario –productos de producción ecológica

Además se deberá controlar el peso del azúcar ya que este no puede exceder el 40 % del

peso del producto.

20

3.2.4 Mix Comercial de la Competencia

a) Producto

Las exigencias de los distribuidores en cuanto a buena apariencia física del mango hasta llegar

a la góndola o mostrador, son factores importantes en la calificación para comercialización. El

nivel de madurez es un factor crítico tanto para el importador como para el minorista, quienes

consideran que es necesario mejorar la tecnología para lograr una definición más precisa del

nivel óptimo de cosecha con el fin de homogeneizar todo el envío.

El estándar internacional para la calidad de las variedades de mango rojo, que son las de

mayor comercialización internacional, comprende los siguientes factores:

Densidad específica

Los investigadores hindúes señalan como más apropiado para el mango “

Alfonso” una densidad específica comprendida entre 1.00 y 1.02, produciendo

así frutos con una maduración relativamente lenta, mayor vida comercial, una

calidad de consumo excelente y sin síntomas de descomposición interna de la

fruta. Este valor de 1.02 también se ha recomendado en Sudáfrica para el

mango “Haden”. Sin embargo, en Filipinas y para el “Carabao” no se considera

que exista una buena correlación entre densidad específica y edad de la fruta.

La determinación de la densidad específica se efectúa por flotación en agua. Se

trata de un test poco dependiente de las condiciones climatológicas, pero

variable según los cultivares. Así, en Filipinas se consideran maduros aquellos

frutos de recolección cuando un porcentaje (15%) de frutos se hunde. En

México y en el Perú, por el contrario, se señala para el mango “Kent” que cuando

los frutos flotan en el agua manteniendo del 10% de su volumen fuera de la

misma aún no tienen grado de maduración suficiente y no son aptos para la

exportación.

La coloración

De hecho, en muchos cultivos el primer signo de color amarillo aparece cuando

los “hombros de fruto” alcanzan la altura del nivel del pedúnculo. El aumento de

tamaño y cambio de color de las lenticelas que amarillean o se desecan y toman

un aspecto como de corcho, es un criterio útil para evaluar al mango “Tommy

Atkins”. Evidentemente, la variación en el aspecto externo está influida por el

21

abonado nitrogenado cuyo exceso induce un color rojo más intenso. Este criterio

es subjetivo, ya que para las variedades “Keitt”, “Kent” , “Haden”, se considera

que los frutos han llegado el momento adecuado para la recolección cuando “los

hombros del fruto” sobrepasa ligeramente el pedúnculo y ante el cambio de

forma.

Gráfico Nº10 : Fruto verde(v) y maduro (m) de mango.

Firmeza

Es un índice destructivo que se mide con un penetrómetro en ambos lados del

fruto, eliminando previamente la cáscara. Se ha señalado como valores

adecuados 11.0 kg-f para el cultivar “Irwin”, 12.20 kg-f para “Tommy Atkins”, 12.4

kg-f para “Kent” y 13.2kg-f para “Haden”.

Grado Brix

Como norma general, se recolecta los mangos cuando alcancen un contenido en

solidos solubles totales de 7 -8 Brix para mangos destinados a la exportación y

10 Brix para el mercado local.

Forma uniforme

Fisiológicamente maduro

Libre de plagas y enfermedades, sin decaimiento, escaldado, agrietamiento o

cicatrices, manchas o daños mecánicos.

Peso y tamaño especificado : 7, 8, 9 para el mercado alemán

22

CALIBRES PESO

6 De 630 a 720 gr.

7 De 555 a 620 gr.

8 De 488 a 555 gr.

9 De 425 a 488 gr.

10 De 380 a 425 gr.

12 De 320 a 380 gr.

14 De 280 a 320 gr.

Fuente: Biocomercio

b) Precio

La oferta y la demanda en el mercado alemán son los factores principales que influyen en los

precios de exportación de la fruta fresca, los precios pueden fluctuar en el tiempo, la variedad y

el origen, son otros factores importantes en la determinación del precio.

Se estima que los importadores europeos necesitan un margen de comercio de 5 % a 10%

para cubrir sus costos y el riesgo puede variar según los países donde se importe ya que no

todos se les atribuyen las mismas características.

Los mayoristas y los vendedores al detalle también necesitan de un margen, que varía incluso

más que los márgenes de importación, aproximadamente pudiendo bordear los 10 % a 15%

de rentabilidad, dependiendo que tan directa y especializada sea el punto de venta. (Fuente:

PROMPERU: Info Valor. Fruit Logistica 2012)

c) Plaza

El Mercado Central (Fruchtfof  Berlín)  es el principal centro de distribución de frutas y

hortalizas en Alemania , por ello son los escogidos por los competidores ya que pueden ofrecer

grandes volúmenes. Este mercado compite directamente con las cadenas de descuento como

Aldi o Metro, consideradas el canal más fuerte para la distribución de frutas y hortalizas, ya

que factura el 40% del total  comercializado y el 50% de lo vendido en un año.

Aldi es el principal grupo de descuento en Alemania, factura el 18% en hortalizas  y  el 21% en

frutas; seguido de Lidl , el cual factura el 11, 4% en frutas y el 14% en hortalizas.

Metro Cash & Carry es un  almacén que tiene un formato del tipo Club de Compras, el cual

ofrece gran diversidad de productos a bajo precio, su mercado se encuentra dirigido

especialmente a minoristas y compradores registrados.

23

Cuadro Nº 5:

El canal de minorista, conformado por  Edka(principal), Markant y  Rewe facturan un 41.6% en

frutas y 41.8% en hortalizas, ellos ofrecen a la tiendas detallistas o por departamentos; una de

ellas es la cadena de tiendas Galerías Kaufhof, la cual tiene un formato más exclusivo para los

sectores AB, contando con un área dedicada  a frutas y hortalizas exóticas en donde  se puede

encontrar espárragos , limones y mangos peruanos, así como productos de países como

Brasil, Tailandia, Ecuador, Chile, Sudáfrica y países europeos.

d) Promoción

La herramienta mayormente utilizado por los competidores para la promoción internacional de

sus productos son las ferias en Alemania. Durante las ferias, los competidores ofrecen a los

visitantes una muestra de sus productos (degustaciones), también proporcionar información

competente sobre el origen y el proceso.

Estas ferias les permiten captar a las mejores empresas como información relevante de  las

novedades de la industria de producción y procesado de fruta fresca y hortalizas.

Gráfico Nº 12: Las principales ferias internacionales a las que asisten

24

Food and Life 2012 Munich: Feria de alimentos en Alemania

Munich, Alemania. 28.11.2012 - 02.12.2012

Lugar: Las instalaciones del recinto ferial New Munich Trade Fair

Centre.FRESHCONEX 2013 Berlín: Feria de frutas y hortalizas frescas,

Alemania

Berlín, Alemania. 06.02.2013 - 08.02.2013

Lugar: Reciento Ferial Messe Berlin, Messedamm 22 - 14055 Berlín,

Alemania.

Gráfico Nº 11: Canales de distribución en Alemania

Además se observa que utilizan otras herramientas como las páginas webs donde el cliente

puede interactuar con la empresa, el producto y los demás servicios ofrecidos como recetarios

y blogs de opiniones.

La elaboración de folletos, catálogos y tarjetas de presentación es una forma no muy costosa

de realizar propaganda. Estos en su mayoría son de colores llamativos y con frases que captan

la atención de los clientes.

3.2.5 Análisis FODA de la Competencia

25

FRUIT LOGISTICA 2013 Berlín: Feria de Fruta Fresca y Verdura,

Alemania

Berlín, Alemania. 13.02.2013 - 15.02.2013

Lugar: el recinto ferial Messe Berlín, Messedamm 22 - 14055 Berlín,

Alemania

Análisis FODA de la Competencia

Competidor FORTALEZAS DEBILIDADES

SUNSHINE

.Poseen 150 hectáreas para el cultivo de mango en el

departamento Piura.

.Realiza todos los procedimientos dentro de sus instalaciones.

Bajo grado de dependencia con proveedores.

.Cuenta con certificados internacionales que garantizan sus

procesos y productos

.Fruta estacional

.Alto nivel de fruta de descarte

CAMPOSOL

.Se tienen variedades de exportación ( Tommy Atkins)

.Mantiene el control total de las fases de crecimiento, cultivo y

empaquetamiento del producto final.

.Posee 415 Has de mango en el departamento de La Libertad

irrigadas por cha

. Miembro del Pacto Global (Responsabilidad Social)

. Producción cíclica.

TUMI FRESH

.10 Años de experiencia en el sector.

.Cuentan con certificado de Seguridad Alimentaria y de

Calidad en alimentos : HACCP, BPMs e Higiene (Limpieza y

Desinfección).

.Informalidad para contratar y separar los campos con los

agricultores.

26

Competidor OPORTUNIDADES AMENAZAS

SUNSHINE

. Crecimiento de la demanda mundial del mango en la Unión

Europea y Asia.

. Ventana exportadora durante escases de mango mundial.

. El fenómeno de la niña incrementa la producción de mango.

. Entrada en vigencia del TLC con la Unión Europea.

.La presencia del fenómeno de

Niño.

.Incremento de las plagas y enfermedades (mosca de la

fruta).

.Inestabilidad del precio en el mercado internacional.

.Inestabilidad del precio en los campos.

CAMPOSOL

TUMI FRESH

27

3.3 Análisis de la Comercialización

3.3.1 Decisiones sobre Producto

a) Características Físicas del Producto Ficha técnica

Ficha Técnica del Mango

Nombre Científico Manguífera Indica

Familia Anacardiaceae.

Nombre común Mango.

Nombre Inglés Mangoes.

Principales Zonas de ProducciónPiura, Valle de San Lorenzo, Valle de Casma, Tambo Grande

Producción Meses de Setiembre a Abril

Embalaje

Cajas de cartón corrugado de óptima calidad, dependiendo del volumen se puede trabajar con la marca del cliente.

Peso x Caja 4 Kg.

Calibre

Calibre 8 (488 - 554gr); Calibre 9 (425 - 487 gr); Calibre 10 (380-424gr); Calibre 12 (320 -379gr); Calibre 14 (280 -319gr).

TratamientoAcorde a los estándares para reducción de contaminantes y microorganismos

Proceso externoLustrado o Encerado según requerimiento del mercado.

Certificaciones

Planta de tratamiento y empaque aprobada por SENASA para exportación de mango a la Unión Europea, Estados Unidos y Canadá

*Elaboración Propia

28

Cuadro Nº6: Ficha técnica del Mango Fresco

b) Requisitos para la exportación de mangos

Con el propósito de evitar todo riesgo para alimentación, garantizar la salud y la calidad de los

cultivos la Unión Europea ha adoptado una serie de normas para la protección de sus

consumidores.

Así mismo, en busca de reducir el impacto en el medio ambiente y garantizar la salud de

habitantes surgen dispositivos legales que pretenden limitar el máximo contenido de pesticidas en

los frutos.

Por ello, para exportar y comercializar vegetales y frutos frescos se deberá cumplir con las

siguientes etapas:

Gráfico Nº23 : Etapas

*Elaboración propia

Según la directiva 2000/29/CE ² que establece las medidas de protección para evitar la

introducción en la UE de organismos nocivos para los vegetales o productos vegetales e impedir

su propagación en el interior de la UE. Esta directiva incluye a las plantas, los frutos y hortalizas

que no se hayan sometido a congelación.

29

1

2

3

4

Asimismo, determinados frutos (anexo V parte B Directiva 2000/29/CE) deben controlarse al

momento de su entrada en el territorio de la UE. Este control incluye un control documental, de

identidad y fitosanitario.

Además, los importadores de mango deberán estar inscritos en un registro oficial del Estado

miembro en el que están establecidos.

Si pasan los controles satisfactoriamente, se podrá sustituir el certificado fitosanitario por un

pasaporte. En caso contrario, se puede amparar en una o varias medidas como: denegación de

acceso al territorio de la UE, reenvío a un destino exterior a la UE, retirada de los productos

contaminados del envío o destrucción.

La Unión Europea no precisa en la Directiva 2000/29/CE³ ningún tratamiento cuarentenario

específico para los productos frescos.

En cuanto al control de contaminantes, el marco legal prohíbe la introducción de productos

alimenticios que contengan una cantidad inaceptable de sustancias residuales y en caso que la UE

sospeche de la introducción de alguno puede adoptar medidas más rigurosas. En el reglamento

(CE) Nº1881/2006 se fija el contenido máximo de determinados contaminantes en los productos

alimenticios.

El marco general referido a la presencia de plaguicidas en alientos está dado por el Reglamento

(CE) Nº 396/2005, el contenido máximo de residuos de plaguicidas en los alimentos se sitúa en

0.01mg/kg. Este límite es aplicado “por defecto”. Además se deberán verificar que los plaguicidas

estén autorizados en listado del anexo I de la Directiva 91/414/CEE, ya que sólo estos están

autorizados puesto que no presentan riegos para la salud humana o animal ni para el medio

ambiente.

c) Empaque y Embalaje

Las cajas que se utilizaran son la de cartón corrugado de pared doble con un gramaje de 112-127

g/m2 con orificios laterales. El peso neto de cada caja es de 4.5 Kg. (+/- 500 g.) y los calibres

más solicitados son los de 8 a 12 mangos por caja, colocados en un solo nivel. Se recomienda

que para el embalaje de frutas tropicales, deben considerarse envases paralelepípedos

rectangulares que cuenten con dimensiones exteriores de 400 * 300 mm,. Y tolerancia +-10 mm.

Esta dimensión permite formar unidades de carga paletizadas normalizadas de 800 * 1200 mm.

30

En materia de envase y embalaje, se deben tomar en cuenta algunos aspectos relacionados con

la protección del medio ambiente, adicional a las características propias que deberán tener el

mismo envase para proteger al producto durante su distribución.

Para exportar a los países de la Unión Europea se debe considerar que habrá de cumplir, entre

otras, con la Directiva 94/62/CE la cual tiene por objeto el reducir y prevenir la cantidad de

material de empaque que se desperdicia. Por otro lado esta directiva también está relacionada

con la política ambiental que rige en todos los estados miembros de la Unión Europea. Por lo

anterior, se establecen requisitos mínimos para el envase y embalaje referidos a:

El proceso de fabricación y composición del envase y embalaje

La reutilización del envase

El reciclado de los envases y embalajes

Es importante considerar que en los países de la Unión Europea existe un marcado cuidado e

interés por la protección al medio ambiente y con ello, la existencia de disposiciones de entidades

públicas y preferencias por parte de los consumidores por productos envasados y embalados con

materiales ecológicos.

Para ello se debe considerar lo siguiente:

Utilizar material reciclado como el papel, cartón, polietileno o polipropileno

Se recomienda que el envase secundario sea en cajas de cartón reciclado

Existen tres tipos de cajas de uso común en esta región: 60X40 cm, 50X30 cm y 40X30 cm. En

los últimos años se han empleado cajas con la última dimensión, sobre todo por la facilidad de

manejo que le proporciona al detallista.

Se prefieren los embalajes nuevos, limpios y 100% reciclables. Las cajas no deben estar

enceradas ni contener ningún recubrimiento plástico. En caso de utilizar bolsas y/o películas de

polietileno, su espesor no debe exceder las 10 micras.

d) Marca

31

Grafico Nº 13: Marca de la empresa QUALI FRUITS S.A.C.

El término QUALI FRUITS y los gráficos que la acompañan formarán parte de la imagen de la

empresa. La marca tendrá como función principal ayudar a los consumidores a identificar los

productos que ofrecemos con el fin de lograr diferenciarnos de la competencia.

Existen diferentes tipos de marcas dependiendo del canal de comercialización elegido entre ellas

tenemos:

-Marcas Individuales

-Marcas de líneas de Productos

-Marca del Distribuidor

-Marcas individuales asociadas con el nombre del fabricante

Este último es el escogido por la empresa dado que se presenta los mangos bajo la combinación

de su propia marca (QUALI FRUITS S.A.C. ) más el respaldo que emana el minorista.

e) Etiquetado

Es la parte de un producto la cual contiene información referente a éste y / o al productor, esta

suele clasificarse así:

-Etiqueta de marca: es la marca impresa en las pegatinas que van adheridas a los mango y en

las cajas corrugadas.

-Etiqueta de grado: identifica la calidad del producto con una letra, número o palabra.

-Etiqueta descriptiva: contiene información objetiva sobre el uso, valor nutricional como la

manipulación de las cajas.

32

Existen ciertas especificaciones exigidas dentro de Alemania que se deben considerar en el

etiquetado: 

- Marca autorizada.

- Logotipo.

- Especificaciones alimenticias.

- Código de barras.

- Contenido neto.

- Modo de empleo.

- Ingredientes principales.

- País originario.

b) Modo de uso del Producto

Por su extraordinario sabor, aroma, color y textura resulta ideal para consumirlo fresco,

tartas, pasteles y mermeladas, mezcladas en ensaladas e incluso cocinadas como condimento de

carnes o pescados.

3.3.2 Decisiones sobre Precio

a) Métodos para la Determinación de Precios

El método para la determinación de precios que se empleará es Costing, puesto que se tiene toda

la información de la estructura de costos para realizar la exportación. Además se corroborará este

precio, realizando Pricing ya que se dispone de los márgenes de utilidad de los supermercados y

tiendas detallistas.

b) Fijación de Precios.

El precio de compra en campo varía según la producción y cantidad que se piensa comprar, este

precio puede alcanzar los 1.305 USD, luego se deberá realizar un pago a SENASA para que se

realice el protocolo de corte e inspección, la inversión de esta inspección será 0.0320 USD, el

costo de la merma es de 0.0084 USD, este precio esta calculado en función a la pérdida del

producto, el costo por contratar a los apañadores (los encargados de la cosecha) tendrá un costo

de 0.08 USD, el transporte del campo a la planta y de la planta al puerto tendrán un coste de 0.24

USD, las cajas de 4 kg y etiquetas tendrán un coste de 0.50 USD y 0.0112 USD

respectivamente. Finalmente será necesario contratar a un operador logístico para realizar la

exportación, este tendrá un coste de 0.1890 USD. (Margen de Utilidad = 23%)

33

Cuadro Nº 6: Estructura de costos de exportación

ESTRUCTURA DE COSTOS DE EXPORTACIÓN

COSTOS VARIABLESUNIDAD 1.00 KG

CAJA KG

4.5000

Materia Prima (MANGOS)    

Adquisicion de fruta 0.29 1.3050Merma calculada (3%) 0.0084Apañadores   0.0800

Transporte a la planta   0.2400

Caja de 4kg   0.5000

Etiquetas   0.0112

Operación logistica   0.1890

Senasa   0.0320

Utilidad (23%)   0.5441

Precio FOB $   2.9097

c) Política de Pago

La política de pago dependerá del tipo de cliente con el que se este negociando. Para ello

previamente se deberá realizar un análisis cualitativo y cuantitativo del cliente con la finalidad de

reducir el riesgo por fraude.

La forma de pago más utilizada para este tipo de productos perecibles es de pago vía

transferencia con un plazo de 10 a 12 días útiles para los distribuidores.

En nuestro caso por motivos de seguridad se elegirá la cobranza documentaria a la vista con un

aval para reducir el riesgo por impago.

Con este tipo de documento podremos realizar el cobro mostrando previamente todos los

documentos como el B/L, factura comercial, certificados de análisis y Packing List. Estos

documento viajaran y serán evaluados en el país importador para ser cancelados por el banco

importador siempre y cuando los documentos estén conformes a las instrucciones pactadas.

Los beneficios de trabajar con cobranza documentaria con aval:

Seguridad y garantía en el manejo de los documentos.

El importe de la cobranza es cobrado por el banco del exportador.

Menor costo

Puede ser utilizada como instrumento de garantía.

Desarrollo de operaciones comerciales a nivel internacional

34

d) Política de Descuento

La política de descuento para este proyecto se aplicará para grandes volúmenes con el fin de

estimular la venta, se pueden basar en el valor monetario del monto total o en la cantidad en TN

de productos adquiridos. Se deberá considerar que los ahorros incurridos en la venta cubran los

costos de marketing.

Otro tipo de herramienta que se utiliza para este tipo de transacción es el descuento por pronto

pago, que básicamente sirve para estimular a que el cliente realice los pagos antes del tiempo

estipulado con el fin de acogerse de un descuento de 2% del monto total de la factura.

( Rentabilidad : 22.9%)

3.3.3 Decisiones sobre Plaza

Se deberá establecer una plaza determinada para la exportación de mango ya que en el caso que

se ofrezca a un distribuidor o un supermercado, este necesitara un trato diferente en cuanto a las

condiciones de pago. En el caso de los supermercados, ellos realizan la cancelación de la

mercadería entre 90 a 120 días mientras que los distribuidores lo hacen en un lapso de 10 a 15

días.

a) Cobertura de Mercado

Primero, para calcular la cobertura del mercado se deberá identificar el canal de distribución ya

que según la cantidad de participantes se podrá definir si el canal es directo o indirecto.

Existen 4 tipos de estrategias cobertura de mercado:

Distribución extensiva

Distribución selectiva

Distribución exclusiva

Distribución intensiva

En nuestro caso el canal es indirecto con una distribución intensiva ya que la empresa utilizará la

ayuda de los supermercados o tiendas detallistas para llegar al usuario final, dado que se deberá

concentrar esfuerzos y capital en pocos canales de distribución y/o zonas geográficas. No existe

por sí sola generalmente se utiliza como apoyo de una selectiva.

3.3.4 Decisiones sobre Promoción

35

La empresa utilizará como principal herramienta de promoción las ferias internacionales, puesto

que en estos centros podemos encontrar y contactar con un gran número de proveedores

clientes, actuales o potenciales, que difícilmente podremos alcanzar por otro medio, sobre todo si

los últimos proceden de países extranjeros.

Como se mencionó en el capítulo anterior, la asistencia a las principales ferias en Alemania es

de suma importancia, por lo que la empresa deberá invertir en ellas.

Las decisiones que se deberán tomar son:

PRE-FERIA

1. Definir presupuesto y cronograma de actividades.

2. Elaboración de herramientas visuales

3. Agendar reuniones con potenciales clientes

4. Identificar competencia.

5. Elección y envío de los productos a exhibir

6. Selección de diseño y ubicación del stand.

Durante la Feria

1. Atención a potenciales clientes

2. Registro de la información obtenida.

3. Participación en eventos paralelos ( Rueda de Negocios, Reuniones Técnicas, Congresos,

Seminarios, Cocktail, inauguraciones.) Las actividades previstas durante la realización de la feria,

representan el 10 % de las actividades realizadas.

POST-FERIA

1. Evaluación de la información y organizarla.

2. Socialización de los resultados.

3. Seguimiento y monitoreo. Son muy importantes las gestiones y el seguimiento que se

realiza después de la feria, aunque represente el 20% de toda la organización.

a) El Mensaje

El mensaje debe lograr captar la atención de los clientes y comunicar eficazmente lo que se

desea. Deben ser imaginativos, entretenidos y agradables para los consumidores. Además se

debe cuidar que el mensaje contemple los mismos intereses que el de la empresa.

Estrategia del mensaje:

36

Gráfico Nº14: Marca de la empresa en alemán

Enfocar el mensaje en la calidad de los mangos ofrecidos por la empresa.

Se busca que los clientes relacionen el nombre QUALI FRUITS con calidad de frutas y procesos.

Los colores escogidos para el mensaje son el verde y amarillo, ya que en el comercio

internacional estos colores son percibidos como naturales, ecológicos, perfectos para productos

exóticos.

La imagen y el nombre de la marca informan a los usuarios que la empresa ofrece una variedad

de frutas. Esto dará a la empresa la oportunidad de diversificar la línea de productos.

Se ha considerado el mapa del Perú para que haga referencia a lugar de procedencia ya que los

mangos ofrecidos por nosotros son altamente valorados.

b) Pocisionamiento

Las estrategias operativas a seguir, se basan en la mezcla de marketing, las cuales son:

Producto, precio, promoción y plaza.

Se buscará que el producto MANGO FRESCO QUALI FRUITS sea identificado por los

consumidores europeos como una fruta exótica de agradable sabor y excelente calidad

La propuesta de valor del producto se puede resumir de la siguiente manera:

Mango delicioso con un alto valor nutricional y energético.

c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento

37

En esta etapa la empresa deberá estimular la demanda primaria, con el propósito de dar a

conocer el producto y enfatizar en los beneficios de éste, dado que el aporte o contribución que

hace el producto es mínimo,

Las ventas son bajas y no alcanzan a cubrir los costos de producción y comercialización, por lo

que se deberá de dar un equilibrio entre la venta personal y la publicidad.

Tanto la mezcla promocional como la distribución juegan un papel importantísimo en esta etapa.

El precio alcanza generalmente su nivel más alto.

d) Mix Promocional Etapa de Mantenimiento

Esta fase se caracteriza por ser la más extensa, y esto se debe a que las tasas de participación

de mercado son muy elevadas.

El objetivo estratégico prioritario es el de mantener y alcanzar la cuota de mercado conservando

una ventaja competitiva sobre las empresas competidoras, diferenciándonos por la calidad de

nuestro mango y por un servicio continuo de abastecimiento. La publicidad debe utilizarse de

manera persuasiva más que informativa, debido a la intensa competencia.

38

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

f) Cronograma de Actividades de Marketing

Actividad

Período de Lanzamiento 2013

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

1 )Elaboración del plan de Marketing2 )Diseño de las cajas para la exportación.3)Implementación de la Página Web.4)Contactar a los principales clientes.5)Agendar cronograma de posibles visitas6)Coordinación para la participación en la FRUIT LOGITIC 20137)Elaboración de catálagos , folletos, tarjetas de presentación y listas de precios.8)Selección del diseño y ubicación del stand9)Elección y envío de las muestras y productos a exhibir10)Comunicación del mango en la FRUIT LOGISTIC 2013 11)Participación en ruedas de Negocio, Cocktail y Talleres ténicos12)Visitas a los potenciales clientes en Alemania

39

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Actividad

Período de Lanzamiento 2013

Abril Mayo Junio Julio Setiembre Octubre

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

1)Elaboración de encuestas, test para evaluar el proceso

2)RETROALIMENTACIÓN

3) Elaboración de reportes

4) Desarrollo de Nuevos productos

5) Desarrollo de Nuevos mercados

6)Visitas a Clientes

6)Coordinación para la participación en la EXPO ALIMENTARIA 20137)Elaboración de catálagos , folletos, tarjetas de presentación y listas de precios.8)Selección del diseño y ubicación del stand

9)Elección y envío de las muestras y productos a exhibir10)Comunicación del mango en la EXPO ALIMENTARIA 201311)Participación en ruedas de Negocio, Cocktail y Talleres ténicos12)Seguimiento y control

40

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA f) Presupuesto de Actividades de Marketing

Actividad

Período de Lanzamiento 2013

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

Q1 PU2 GT3 Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT

Gastos Sueldos- Ejecutivo de ventas 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00

PromociónDerecho de pisoAlquiler de stand

11

550.002000.00

550.002000.00

Muestras 3 23.00 69.00

Diseño de stand 1 500.00 500.00

Gastos por visita in situ 2 95.00 190.00Diseño de la Página Web y Host

1 276.00 276.00

Impresión de:- Folletos- tarjeta de representación -Listas de Precio

2002005

0.040.152.60

8.0030.0013.00

Totales en US$

Acumulado Gasto Total

en US$

$ 727.00 $469.00 $3450.00 $690.00 $400.00 $400.00

Actividad

Período de Lanzamiento 2013

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

1 Q= Cantidad2 PU= Precio Unitario3 GT = Gasto Total

41

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA Q1 PU2 GT3 Q PU GT Q PU

GT Q PU GT

Q PU GT Q PU GT

Gastos Sueldos- Jefe de Marketing 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00 1 400.00 400.00

Promoción

Alquiler de stand 1 1000.00

1000.00

Muestras 3 23.00 69.00 3 23.00 69.00 3 23.00 69.00

Diseño de stand 1 520.00 520.00

Gastos por visita in situ 5 200.00 1000.00

Diseño de la Página Web y Host 1 207.00 207.00Anfitriona 2 192.00 384.00Impresión de:- Folletos- tarjeta de representación -Listas de Precio

2002005

0.040.152.60

8.0030.0013.00

1000100013

0.040.152.60

40.00150.0033.00

Totales en US$

Acumulado Gasto Total en

US$

$451.00 $469.00 $623.00 $3373.00 $400.00 $489.00

1 Q= Cantidad2 PU= Precio Unitario3 GT = Gasto Total

42

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO IV: EL ESTUDIO TÉCNICO

4.1 Tamaño del Proyecto

4.1.1 Factores Determinantes de Tamaño.

a) Demanda Proyectada

Para el cálculo de la demanda objetivo proyectada se ha considerando una

participación de mercado del 6% esto es

Cuadro Nº7: Demanda Objetivo Proyectada en Kg

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda Objetivo proyectada Kg

103 844 108 384 112 928 117 468 122 012

b) Disponibilidad de Insumos

Para la producción del mango, se ha asumido que la producción es de 14 toneladas por

Hectárea cultivable, dependiendo del departamento donde se coseche. Ver ANEXO 4

En la tabla a continuación se mostrara el ratio en relación a la cantidad de mangos que se

desea exportar.

Cuadro Nº 8: Ratio de producción de mango TN/Has

Ítem Ratio

1 Has. 14 Toneladas de mango

Fuente: Ministerio de Agricultura (Perú)

Considerando el dato proporcionado en la tabla anterior, se ha realizado los

siguientes cálculos, tomando en cuenta una producción adicional del 3% por el tema

de la merma. Fuente: Direcciones Regionales y Subregionales de Agricultura

Cuadro Nº 9: Ratios del requerimiento de mango

43

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Ítem 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda objetivo

proyectada en Kg103 844 108 384 112 928 117 468 122 012

Requerimiento de

mango Kg

106 959 111 635 116 315 120 992 125 672

4.2 Proceso y Tecnología

1. Selección del campo

La empresa enviará un ingeniero Agrónomo, durante la época de cultivo para verificar  que

el campo seleccionado  sea el adecuado, es decir que cumpla con buenas prácticas

agrícolas (Señalización, Servicios Higiénicos, Extintor y un almacén). El ingeniero llevará el

control y los registros de manejo de campo de acuerdo a lo emitido por el ministerio de

agricultura, SENASA y DIGESA.

2. Cosecha

La recolección de los frutos debe hacerse con sumo cuidado, utilizando herramientas

apropiadas que eviten cualquier tipo de daños tales como magulladuras, golpes, etc. De

hecho, incluso en las normas de recolección se recomienda que las personas que recojan

los mangos tengan las uñas cortas para evitar dañar los frutos y que no utilicen guantes de

tela para evitar que éstos se vuelvan abrasivos por motivo de las exudaciones del latex.

En general, se recomienda realizar la recolección en los momentos más frescos del día en

tiempo caluroso, pero también se ha señalado que debe evitarse cosechar a primeras horas

de la mañana o durante lluvia abundante, puesto que bajo estas condiciones el flujo de látex

es mayor.

La recolección del mango es manual. En árboles pequeños se realiza desde el suelo o con

la ayuda de una pequeña escalera. En los más grandes pueden utilizarse plataformas

móviles. El corte de la fruta se debe hacer con tijeras de poda o palos ajustables provistos

de un gancho con una cuchilla y una bolsa para recoger los frutos. Los frutos cosechados,

antes de su colocación en las jabas o cestos de recolección de 50x20x30 cm con capacidad

de 20 Kg, pueden recogerse en bolsas de lona, siendo mejores aquellas diseñadas

especialmente para abrirse por la parte inferior, permitiendo una suave de descarga en los

recipientes de campo.

44

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA De forma general, pero particularmente en mangos sensibles a daño por látex, el fruto debe

cosecharse con un pedicelo largo (alrededor de 20 mm) y colocarse en una sola capa, con

éste hacia abajo, en un envase que contenga material absorbente en su fondo.

3. Acopio y Transporte

Con ayuda de una carretilla se transportan las jabas apiladas en filas de 5 hasta la balanza

de plataforma para su posterior pesado.

4. Recepción y Pesado

La fruta seleccionada y cosechada en el campo es transportada a las instalaciones de la

planta empacadora.

En esta etapa se realiza una doble inspección, una ejecutada por SENASA para detectar

problemas fitosanitarios en la fruta (larvas de la Mosca de la fruta) y otra por un Supervisor

de Calidad de planta para determinar el grado de madures, temperatura interna, plagas,

enfermedades y daños mecánicos de la fruta, etc.

Se deberá pesar el lote de mangos para efectuar el pago al agricultor considerando los

siguientes puntos:

1. Verificar la capacidad de la balanza.

2. Hacer el cálculo de cuantas jabas o filas de 5 jabas se pueden pesar.

3. Verificar que la balanza marque cero antes de iniciar a colocar las jabas.

4. Colocar las jabas en la balanza de plataforma, de acuerdo al número de filas

que sale en el cálculo.

5. Anotar el dato que registra la balanza, para el cálculo del peso neto de la

M.P.

6. Retirar las jabas.

45

Gráfico Nº 15: Cálculo de la Materia Prima

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Después de pesar la fruta se inicia el sistema de trazabilidad con la identificación de cada

lote el cual contiene la siguiente información: Nombre del Agricultor, Fecha, Variedad, Peso,

Exportador y N° Jabas.

5. Lavado y escobillado

La fruta se deposita manualmente sobre una cinta transportadora, recortando a su

vez el pedicelo (un nuevo recorte a 5 mm), dejándolo al tamaño apropiado para la

exportación. Sobre esta cinta se efectúa un proceso de preselección eliminando la

fruta visiblemente dañada. La fruta sobre la cinta pasa a través de un túnel para ser

lavada (por inmersión) y desinfectada durante 20 minutos. Los niveles de cloro (hipoclorito

sódico) y pH( Rangos autorizados por la FDA) son monitoreados por personal de calidad,

para garantizar una eficaz desinfección; con esto la tierra adherida se ablanda, desprende y

desecha junto con residuos orgánicos.

La inmersión se hace más eficiente moviendo el agua con agitadores cubiertos o con

corrientes de aire, para producir turbulencia.

Luego del lavado por inmersión, la fruta ingresa a la etapa de escobillado para terminar de

eliminar las impurezas adheridas a la superficie de la fruta. Se utiliza un sistema presurizado

con aspersores para aplicar un producto anti fúngico para prevenir el ataque de antracnosis.

El departamento de calidad monitorea y controla la concentración adecuada del fungicida

6. Selección y calibrado

46

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA La totalidad de la fruta es seleccionad en fruta de exportación y no exportación retirándose

de la cinta transportadora aquellos frutos que presentan daños fitosanitarios, daños

mecánicos o no estén dentro de los rangos del calibre establecido.

Calibrar la fruta es separar en tamaños, en función a su peso, forma, tamaño de acuerdo al

requerimiento del mercado del exterior o a pedido del cliente.

El personal de Control de Calidad asegura un buen trabajo de selección y calibrado.

7. Encerado y empaque

Encerrado

El encerado es una práctica interesante para la exportación a mercados distantes, ya que

mejora la apariencia del fruto y prolonga la vida comercial por reducción de la humedad y de

la pérdida de peso, así como por la protección de daños por frío. Debe señalarse que la

Unión Europea sólo permitirá el uso de aceras naturales. (Directiva 95/2EC de la Unión

Europea sobre aditivos alimenticios). Los frutos son conducidos en cintas transportadoras

que los van girando para que reciban la cera por toda la superficie. La cera se aplica bien

por medio de cepillos de cerdas naturales, aspersores con boquillas especiales, mientras

que una maquina las va lustrando y secando la fruta.

Empaque

El diseño de la caja de empaquetado depende del mercado al que se enviará el mango y de

la manipulación durante el transporte. Es evidente que la fruta a colocar en cada caja debe

ser uniforme en cuanto a la variedad de mango, peso, tamaño y color del fruto. Personal

femenino con indumentaria adecuada coloca el mango en mallas de polipropileno y los

acomoda en cajas de cartón corrugado de 6kg, cada caja es codificada de acuerdo a

procedimiento de trazabilidad, identificando los datos de productor y el exportador, la

variedad, fecha de empaque y calibre (el número de mangos).

Es recomendable que las cajas tengan seguros de cierre, una resistencia contra golpes de

150 - 275 libras, hoyos de respiración y para manejo. Europa prefiere cajas de 30 x 40 cm y

10 - 12 cm de altura con 10 mm de espacio para la ventilación. Y los calibres son de 8 a 12

mangos por caja, colocados en un solo nivel.

8. Paletizado y enzunchado

Esta etapa consiste en colocar las cajas empacadas sobre parihuelas de madera

previamente tratadas e inspeccionadas Norma NIMF - , para luego proceder al enzunchado.

47

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA Cada pallet terminado es identificado con un sticker llamado pallet sheet donde se

especifica: N° pallet, código de trazabilidad, variedad, n° cajas por calibre y total de cajas.

9. Almacenamiento y Despacho

Enfriado (el túnel) y Almacenamiento (Cámara)

La fruta paletizada es colocada en los túneles de frio (para retrasar la maduración) a una

temperatura de 7 – 9ºC para frutos maduros y entre 10 y 15ºC para frutos verdes.

Despacho

El despacho es supervisado por un supervisor SENASA, quienes garantizan las condiciones

fitosanitarias de los despachos. Antes de la carga personal especializado de Control de

Calidad inspecciona las condiciones de inocuidad del Contenedor, así mismo se separan

contra muestras de cada despacho guardadas en la cámara, evaluándolas el mismo día del

arribo estimado del contenedor a su destino para verificar el comportamiento de la fruta.

Para el transporte marítimo de mangos en estado verde – maduro, las condiciones de los

contenedores refrigerados con atmósfera controlada son los siguientes:

- Temperatura 12.5ºC.

- Humedad relativa 95%.

- Contenido O2 3-5 %.

- Contenido Co2 5%.

- Funcionamiento de extractor de etileno.

4.2.2 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción.

48

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

4.3Localización

4.3.1 Macro Localización

La producción de mango está concentrada en los valles costeros de la zona norte, siendo

Piura la principal zona productora, concentrando alrededor del 70% del total nacional,

cultivándose en los valles de San Lorenzo, Chulucanas, Tambo Grande, y Sullana.

Para efectos del negocio en particular la macro localización esta referida a la selección de

distritos, para ello se han determinado (al menos 3 distritos), según los criterios legales,

tributarios, económicos y técnicos. Para la determinación de la macro localización se

utilizará el método “cualitativo por puntos”, para el cual se valorizan los factores de acuerdo

a la siguiente escala.

Escala de Valores

Escalas

Muy Malo 1

Malo 2

Bueno 3

Muy Bueno 4

Los factores identificados y el procedimiento se explican:

49

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 10: Evaluación de los Distritos según el Método Cualitativo

por Puntos

Método Cualitativo Por Puntos

Factor Peso* PIURA Calif.

SA

LA

LIBERTA

D

Cali

f.

SI

CASMA Calif.

C

1. Cercanía a los campos 0.2 4 0.8 3 0.6 2 0.4

2.Seguridad 0.2 4 0.8 4 0.8 2 0.4

3.Costo del alquiler 0.3 4 1.2 3 0.9 1 0.3

4. Transporte 0.2 3 0.6 3 0.6 2 0.4

5. Impuestos 0.1 3 0.3 2 0.2 4 0.4

TOTAL 1 3.7 3.0 1.9

En base a la opinión del formulador

De acuerdo a las calificaciones obtenidas, el distrito con mayor puntaje es PIURA. Este

distrito será el elegido para la implementación del almacén.

4.3.2 Micro Localización.

Cuadro Nº 11: Evaluación de los locales según el Método Cualitativo por

Puntos

Método Cualitativo Por Puntos

Factor Peso* Tambo

Grande

Calif. Sullana Calif.

1.Proximidad al campo 0.3 4 1.2 3 0.9

2.Seguridad 0.3 3 0.9 2 0.6

3.Costo del alquiler 0.2 4 0.8 2 0.4

4. Transporte 0.1 3 0.3 1 0.1

5. Costos de Constitución 0.1 3 0.3 4 1.2

TOTAL 3.5 3.2

En base a la opinión del formulador

De acuerdo a las calificaciones obtenidas, la micro localización con mayor puntaje es

Tambo Grande en el departamento de Piura.

El costo del alquiler de la oficina es de US$ 444. 00. (T/C S/. 2.61)

50

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Gráfico Nº 16 : Plano de local administrativo

4.4 Remodelación de Oficinas Administrativas

4.4.1 Especificación del Local en la situación Actual

En base a la localización se alquilará un local de las siguientes características:

Cuadro Nº12: Características del local en la situación sin proyecto

Ítems Características

Dimensiones El área total es de 150 m2

Nro. de

espacios3 habitaciones, 1 sala, 1 baño común y 2 cocheras

Puertas-

ventanas

1 puerta con cerrajería simple de madera lisa, 1

puerta grande de cochera de madera lisa y 2

ventanas (2 en la parte lateral derecho).

CerrajeríaLos cerrojos del inmueble presentan cierta

antigüedad

Pisos Piso de cemento pulido, en buen estado.

Techos El techo de la vivienda se encuentra en buen estado

Conexiones

eléctricas y

sanitarias

Las conexiones eléctricas y sanitaria esta en buen

estado

51

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA El plano del local en la situación sin proyecto es:

Gráfico Nº 17: Plano con dimensiones identificando puertas y

ventanas

4.4.2. Especificaciones del local en la situación con proyecto

Dado que se sabe que el total de metros requeridos son de aproximadamente de

150 m², se plantea la siguiente disposición para la oficina, que permite el

desplazamiento adecuado de las operaciones y actividades a realizar.

La empresa al iniciar sus operaciones comerciales no necesitara un amplio espacio

para su desarrollo, a medida conforme como se va desarrollando en el tiempo se

procederá con una ampliación de los espacios necesarios.

Según los requerimientos de la empresa se establece como necesarias las

siguientes áreas:

Cuadro Nº 13: Distribución de Área por Metro Cuadrado

Item M2

Área de Recepción 15Oficina de Gerencia 30Pequeño Almacén 20Servicios higiénicos 10Pasillos (15% a 20%) 5Cochera 50Oficina Marketing 20Total en M2 150

52

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA De acuerdo a las especificaciones dadas, se requiere remodelar el local para que

este adaptado a las necesidades de la empresa, el plano en la situación con

proyecto es el siguiente:

Gráfico Nº 18: PLANO EN LA SITUACIÓN CON PROYECTO CON 150 M2

Según el Reglamento Nacional de Edificaciones (RNE) se permite una persona por cada

1m². Las áreas de nuestras oficinas tanto como el del almacén contarán con el espacio

suficiente para brindar la seguridad adecuada según lo exigido en el principio de la

seguridad de las personas estipulado en el (RNE).

Para la remodelación se requiere del siguiente:

Cuadro Nº 14 : Requerimiento de materiales para remodelación

Ítems Descripción Cantidad

Puertas

Puertas de metal plomo

Medidas 5,5m x 2.5m

Puertas de Madera 1.50m x

1.20

1

4

Vidrios

Vidrio de luna espejo con

medidas 1400 mm. X 400

mm: grosor 4mm.

2

Pintura Pintura plástica marca 3

53

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

vencedor color blanco

contenido: 1 galón

DrywallMedidas

Alto:2.4 Ancho: 2.22 10 planchas

CerradurasLínea complementaria F-233

Marca Forte3

4.5. Vehículos, maquinarias, equipos, herramientas y mobiliario

4.5.1 Requerimiento de equipos:

Cuadro Nº 15: Equipos de Oficina Necesarios para el año 1

Ítems Áreas Q Características

Vida

útil Proveedor

Computadoras

Ventas,

Logística, y

gerencial

2

DELL INSPIRON 11z

Intel® CoreTM i3-330UM / MEMORIA 2GB DDR3/ DISCO

DURO 250GB SATA

BLUETOOTH / WINDOWS 7 HOME PREMIUM 32-bits /

PANTALLA LED 11.6'' 

4 DELL PERÚ

Impresora

multifuncional

Todas las

áreas

1 Fotocopiadora

RICOH AFICIO

MP 3500 Con

4 RICOH DEL

PERÚ S.A.C.

54

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Printer, Amplia

reduce, compagina,

sistema duples,

impresión laser

TeléfonoVentas y

Administración2 Aparato telefónico 4 Movistar

Equipos de

Modelo

Ventas (1) y

Administración

(1)

2  Plan Postpago RPM

S/. 45 I- Movistar

Elaboración Propia

Cuadro Nº 16: Equipos de Seguridad Necesarios

Ítems Áreas Q CaracterísticasVida

ÚtilProveedor

Señalizadores Pasillos 6

Salida, Entrada, Zona

Seguro en Caso de

Sismos.

10Seguridad

Industrial S.A

Detectores de

Humo

Por cada 30

m²5

Se colocarán en las áreas

operativas10

Seguridad

Industrial S.A.

ExtinguidoresPasillos y

Almacén3

Extintores de 6 kilos de

ABC10

Segurida

Industrial S.A.

Botiquín Ventas 1

Caja de 40x50 que incluye

productos de primeros

auxilios

10Boticas

InkaFarma

Elaboración Propia

Estos equipos son obligatorios para la obtención de La Licencia de funcionamiento, ya

que previamente el local pasará por un proceso de evaluación donde los inspectores de

Defensa Civil verificarán las condiciones de local.

Es necesario considerar que los extinguidores como los medicinas y productos

ubicados en el botiquín necesitan ser llenados y revisados anualmente debido a que

poseen una fecha de caducidad.

Cuadro Nº 17: Requerimiento de mobiliario

Ítems Áreas Q CaracterísticasVida

ÚtilProveedor

55

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

EscritoriosVentas (1),

Administración 2

Composición: Melanina

Medidas:120cm

x75cmx75cm

10 Siyaz S.A.C.

Útiles de

oficina

Administración

y ventas1

Tijeras, engrampadoras,

papel, perforadora,

entre otras

10 Tai Loy S.A

Sillas

Ventas (1),

Administración

(1)

Recepción(2)

4 Composición: acero con cojín acolchonado

10Studio 3 Perú

S.A.C.

ArchiverosVentas (1),

Administración 2 Material de melanina

Medidas: 200 x 120 cm10 Lau Chun S.A.

Elaboración Propia

4.6. Requerimientos de Materias Primas y/o Servicios Directos

4.6.1 Requerimiento de Materias Primas y/o Servicios Directos

En cuanto al uso de materias primas directas, esta será compuesta de ciento por ciento de

mangos Kent.

Cuadro Nº 18: Requerimiento de Mango Kent para la Producción durante

el Horizonte de Evaluación

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda efectiva del

mango (Kg)

106 959 111 635 116 315 120 992 125 672

Elaboración Propia

En el cuadro a continuación se mostrara el requerimiento de mango Kent para el primer año

de producción, tomando como criterios la cantidad, características y proveedor y el margen

de merma del 3%:

Cuadro Nº 19: Requerimiento de Mango Kent para la exportación en el primer

año

Ítem Cantidad Unidad Característi Proveedor

56

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

cas

Mango106 959

KilogramosMango

Kent

Productores de

mango del Valle

de

Tambogrande.

Elaboración Propia

El requerimiento de mango Kent para los siguientes años, se explicará en el estudio de

inversiones, ingresos, costos, gastos y financiamiento. Además que esta información va de

la par con la estimación de la demanda proyectada en Alemania.

Cabe resaltar la elección de varios proveedores con el fin de cubrir la demanda de

Alemania. Los campos de los productores serán evaluados previamente por Ingeniero

Agrónomo con el fin de asegurar que los productores cumplan con los procesos correctos,

los cuales están regulados por SENASA y el EUROGAP.

El resultado final es un fruto con mejores propiedades para la elaboración de mango que

gozara de altísima, óptima calidad sanitaria y organoléptica demandado por el mercado

internacional.

Cuadro Nº 20: Requerimiento de materiales directos relacionado al

empaque de 28'557 Kg de mango para el primer año.

Ítem Cantidad Unidad Proveedor Características

Caja de 4Kg 33 264 Cajas TRUPAL S.A.

Cartón Corrugado

Color: crema

Incluye Logo

Etiquetas 33 264 - ETISOL S.A. Papel Couche

Elaboración Propia

Los materiales directos son las cajas de cartón corrugado y las etiquetas que serán

adheridas al mango. Los proveedores seleccionados cuentan con un gran prestigio en el

mercado nacional y sus insumos son los más adecuados para nuestro producto; estos

proveedores han sido evaluados por la calidad de materiales, el volumen requerido para

cubrir la producción, la disponibilidad garantizada de los insumos, el buen servicio logístico y

de entrega. Además TRUPAL otorgará a la empresa la declaración jurada del pago de los

derechos de importación por los insumos importados en las cajas de 4 Kg.

57

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

En cuanto a los servicio ha utilizar se ha considerado:

Cuadro Nº21: Requerimiento de Servicios Directos relacionados a la

exportación de 28'557 Kg de mango para el primer año

Items Unidad Cantidad Proveedor Característica

Transporte a la planta Viaje 6 TRANSCORP

S.A.C.

Transporte de los

mangos en Piura

SENASA

Protocolo de corte

Inspección

11

1

1

SENASA

Verificar que las

condiciones

fitosanitarias y

organolépticas.

Operador Logístico

–

Aduanas

1 1 ADUAMERICA

S.A.

Ofrecerá los siguientes

servicios:

- Carga Internacional

- Agenciamiento de

Aduanas.

- Almacenaje

- Distribución

Elaboración Propia

Será necesario que nuestros proveedores de servicios cuenten con sedes en Piura para

acelerar el proceso de la entrega del servicio.

4.7Mano de Obra directa

La mano de obra directa del proyecto estará conformada por los apañadores, los cuales

serán contratados en épocas de cosecha por uno o dos días dependiendo de la cantidad ha

cosechar para la exportación.

Cuadro Nº 22: Requerimiento de Mano de Obra Directa para 28'557 Kg de

mango para el primer año.

Tipo Tiempo Funciones Perfil

Apañadores 10 a 12

días al año

-Cosechar y seleccionar

los mangos que estén en

el brix adecuado para la

exportación vía aérea

Sexo: Masculino

Edad: 20 a 28 años

Escolaridad: Secundaria

58

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

completa

Experiencia: Mínimo 3 años

Elaboración Propia

4.8 Materiales Indirectos

Cuadro Nº 23 : Requerimientos de Materiales Indirectos para el primer y

tercer año

Items Unidad Cantidad Proveedor Características

Jabas de plástico de Basa 1 1110 TRUPAL S. A. Capacidad de 20 Kg

Delantales de PVC Caja por 20 3 Seguridad

Industrial S.A.

Para la cosecha del los mango

Mascarilla Caja x 100 3 Seguridad

Industrial S.A.

Protección ante posibles contaminantes

Guantes especiales par 24 Seguridad

Industrial S.A.

Protección ante posible lesiones por la cosecha

Escaleras 1 3Seguridad

Industrial S.A. 2.00 metros de altura

Tijeras 1 6Seguridad

Industrial S.A.

De corte redondo para quitar el pedúnculo

Elaboración propia

4.9Factores Indirectos de Fabricación/Operación

4.9.1 Requerimiento de suministros

A continuación, se detallaran los requerimientos de Luz, Agua, Internet y Teléfono mensual

para el primer año del proyecto:

Cuadro Nº 24: Requerimiento de Factores Indirectos para el primer año

Ítem Cantidad mensual Descripción Proveedor

Luz 200 kWh Energía eléctrica Electronorte

Agua 40 Metros Cúbicos Agua potable Sedapal

Internet Tarifa Plana Internet 4 Mbps Movistar

59

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Teléfono Tarifa PlanaLinea Tarifa plana nacional e

internacional Movistar

Elaboración Propia

CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

5.1 Estructura Organizativa

La empresa estará conformada por 2 personas en planilla y 1 contador contratado

por servicios de honorarios, ellos realizarán las operaciones y actividades para

alcanzar los objetivos establecidos por la empresa.

Para ello, se han definido dentro de la empresa 3 áreas: Gerencia General,

Comercial y Contable. El Gerente general será la persona encargada de dirigir a la

organización para el cumplimiento de los objetivos propuestos.

5.1.1 El Organigrama Funcional

Gráfico Nº 19: Organigrama de la empres QUALIFRUITS S.AC.

60

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

5.1.2 Descripción del Organigrama Funcional

Cuadro Nº 25: Puestos de trabajo de la empresa

Áreas Cargo Nro. de Psto. Funciones PerfilGerencia General

Gerente General

1 - Reunión con los proveedores.- Representar a la empresa en cualquier diligencia.- Solicitar informes a las diferentes áreas sobre el desarrollo de la empresa.- Firmar las obligaciones con los proveedores y cheques de pago- Gestión de importación y exportación - Supervisión de la carga y

Sexo: IndiferenteEdad: Mínimo 30 añosEstado civil: IndiferenteFormación: Administración de Neg. InternacionalesExperiencia: Mínimo 5 años

61

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

descarga de mercancías.- Control de inventarios- Coordinación con transportistas- Fija precios de venta

Contabilidad y

Finanzas(Contrata

do)

Contador 1

- Elaborar los PDTs y llevar los libros contables para la declaración de impuestos.

Sexo: IndiferenteEdad: Mínimo 30 añosEstado civil: IndiferenteFormación: ContabilidadExperiencia: Mínimo 5 años

ComercialEjecutivo de

ventas1

- Asistir a las reuniones con el gerente de ventas.- Coordinar con despachos de almacén- Visitar a los clientes- Buscar nuevos clientes- Coordinar con los precios con el gerente de ventas

Sexo: MasculinoEdad: 20 a 28 añosEstado civil: IndiferenteGrado de Instrucción: TécnicaFormación: Ventas Experiencia: Mínimo 2 años

Elaboración Propia

Todos los puestos de trabajo mencionado anteriormente serán contratados a partir del

primer año de operaciones de la empresa.

5.3 Visión, Misión y Valores

5.3.1 Visión

Ser la empresa líder en exportación y comercialización del mango a través del uso de

herramientas tecnológicas que garanticen la calidad en la producción y gestión.

5.3.2 Misión

62

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

La empresa busca satisfacer la demanda internacional, ofreciendo un producto de calidad

con una gestión eficiente y responsable que garantice la sostenibilidad a largo plazo.

5.3.3 Valores

QUALIFRUIT S.A.C. tendrá como valores principales los siguientes.

1. Responsabilidad

Respetar las políticas de salud y seguridad ocupacional, capacitándonos en

prevención de accidentes y primeros auxilios, instalando botiquines, promoviendo

planes de contingencia ante terremotos y inundaciones e incendios.

2. Seguridad

La salud y la seguridad de nuestros trabajadores son temas prioritarios para

QUALIFRUIT S.A.C, así como prevenir los posibles daños al medio ambiente e

interactuar de manera benéfica con las comunidades de nuestro entorno.

3. Igualdad

Promover un ambiente laboral positivo y constructivo, en el que no exista

discriminación por raza, sexo, orientación sexual, discapacidad, estado marital, edad,

religión o ideología política.

4. Horizontalidad

QUALIFRUIT S.A.C. reconoce por escrito y en la práctica el derecho de todos los

trabajadores de establecer organizaciones de trabajo bajo su propio criterio y de

negociar colectivamente sus condiciones laborales

5. Honradez

Son inadmisibles los sobornos u otras actitudes que pudieran ser interpretadas como

tales, directa o indirectamente.

6. Legalidad

Informamos a los trabajadores sobre sus derechos, obligaciones y responsabilidades

5.3Diagrama de Gantt

63

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 26: Requerimiento de Factores Indirectos para el primer año

Noviembre DiciembreActividades Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem41-Elaboración de planos de la oficina 2-Constitución de QUALIFRUITS S.A.C. Obtención del RUC Gestión de la Licencia de funcionamiento Inscripción en el gremio de exportadores Registro de la marca en INDECOPI 3-Alquiler del Local Remodelar el local Adquirir equipos, herramientas y mobiliario 4-Contratación de personal para el área de ventas y contable 5-Elaboración de la página Web

64

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL

6.1 Formas Societarias

La forma societaria que se ha escogido para la empresa es la Sociedad Anónima Cerrada

(SAC) por las razones expuestas a continuación:

6.1.1 Justificación de la Forma Societaria

- Tiene mayor facilidad en la administración de cuentas ya que la empresa es más dinámica

y posee cuentas pequeñas.

- Además, puede funcionar sin un directorio.

- Financieramente, la SAC está mejor reforzada al proceder de la SA; las entidades

financieras le dan mayor preferencia que a otras formas societarias (por ejemplo: SRL).

- En el caso de la responsabilidad de los socios o accionistas, estos no responden

personalmente por las deudas sociales, en caso cierre el negocio. El Capital Social está

representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en

efectivo) de los socios. No existe un involucramiento del patrimonio personal de los

accionistas.

6.1.2 Flujograma de Creación de la Empresa

1) Elaboración de la minuta La minuta es un documento previo en el cual los miembros de

sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa(mínimo 2 y como máximo 20), y

en donde se señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social y

los estatutos de la empresa, además de los insertos que se puedan adjuntar a ésta. Es

recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.

2) Apertura de cuenta bancaria Luego de la elaboración de la minuta es conveniente abrir

una cuenta bancaria de la empresa. Para lo cual habrá que presentar los documentos como

el testimonio y copia literal de la empresa al banco en donde se aperturar la cuenta.

3) Inscripción en Registros Públicos Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública,

debemos llevarla a los Registros Públicos, en donde se realizarán los trámites necesarios

para inscribir la empresa en los Registros Públicos. En caso ya exista una empresa con el

mismo nombre, no se podrá registrar la empresa.

4) Inscripción de RUC El RUC (Registro Único de Contribuyentes) es lo que identifica a una

persona o a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos. Toda persona

natural o jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario serán sancionadas

de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la

65

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

declaración. Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de

justificación, y esperar notificación.

5) Licencia de funcionamiento. Para que la empresa pueda funcionar debidamente, esta

debe de acudir a la municipalidad de Piura (distrito en donde va a estar ubicado el

negocio), y tramitar la obtención de la licencia de funcionamiento. Los documentos que se

deben de presentar son:

Declaración Jurada para Tramites TUPA Ver ANEXO Nº 5

RUC y DNI del solicitante

DNI del representante legal

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad de Defensa Civil de Detalle, según corresponda. Ver ANEXO

Nº 6

Conformidad de Zonificación del Establecimiento (Terminalista de Control Urbano –

UAC).

Deberá estar sustentado por los siguientes documentos:

- Solicitud TUPA

- Croquis de Ubicación

- Contrato de alquiler

- Recibo de pago por derecho de trámite S/ 35.00 Nuevos Soles (Caja SATP –

1er piso de la Unidad de Atención al Ciudadano).

Además se debe adjuntar los siguientes requisitos para el otorgamiento del

Certificado de Defensa Civil, los mismos que se encuentran estipulados en el D.S.N

º 0666- - 2007 y en el TUPA (Texto Único de Procedimientos Administrativos de la

Oficina de Defensa Civil).

6) Permiso de Defensa Civil Es una acción de prevención a solicitud de parte que

comprende el conjunto de procedimientos y acciones efectuadas por los Órganos

Ejecutantes, con la intervención de los Inspectores Técnicos de Seguridad en Defensa Civil

autorizados por el INDECI, conducentes a verificar y evaluar el cumplimiento o

incumplimiento de las normas de seguridad en Defensa Civil vigentes en los objetos de

inspección, a fin prevenir y/o reducir el riesgo debido a un peligro de origen natural o

inducido por el hombre, en salvaguarda de la vida humana.

- Solicitud TUPA

- Plan de seguridad, evacuación Croquis de Ubicación.

- Declaración Jurada de Observaciones de Condiciones de Seguridad

66

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

- Plano de Ubicación y Localización del establecimiento comercial,

- Plano de Flujograma

- Plano de Distribución del local a escala 1/50.

- Original y cinco copias fedatadas de boleta de empoce a la cuenta corriente Nº 631-

055761 del Comité Provincial de Defensa Civil – Piura del Banco de la Nación. Pago

según el área: S/.143.60 Nuevos Soles, debido que el local supera los 101 m².

7) Registro de marca El registro de marcas en Perú está a cargo de la Dirección de Signos

Distintivos del INDECOPI. La marca registrada puede determinar una identidad

gráfica/física/operativa de un producto o servicio. Incluye elementos gráfico-visuales propios

que diferencian el artículo de sus competidores, proporcionándole cierta identidad en el

sector comercial. Además, se trata de una identidad registrada, protegida por las leyes

correspondientes que puede utilizarse con exclusividad.

6.2 Legislación arancelaria-tributaria.

La empresa no se acogerá a la “Ley General de Aduanas” por no ser un agente de comercio

exterior; pero la tendrá en cuenta para la elección de régimen de exportación, régimen aduanero y

las posibles sanciones en caso de cometer una infracción. La ley aplicable al tipo de empresa es la

“Ley de Sociedades”. Teniendo en cuenta lo antes mencionado, la empresa se acogerá como

régimen de exportación al “Régimen de Exportación Definitiva”, debido a que esta modalidad

facilita el despacho para la exportación de mercancías en libre circulación que salen del territorio

aduanero para su uso o consumo definitivo en el exterior.

6.3 Legislación Ambiental

La Ley General del Ambiente LEY Nº 28611 establece las disposiciones generales exigibles a los

proyectos de inversión de las empresas. A través de la Legislación Ambiental Peruana se regulan

las actividades sectoriales relacionadas al presente proyecto, como la industria y la agricultura.

Debido a la naturaleza del proyecto no se afecta la regulación ambiental en materia de industria, ya

que las actividades de acopio y producción se realizarán en las instalaciones de AGROMAR

institución que cumple con todas las disposiciones ambientales exigibles

En conclusión, debido a la naturaleza del proyecto, los costos derivados de la legislación ambiental

están ya incluidos en la adquisición de servicios e insumos de AGROMAR y productores.

67

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

6.2 Legislación Municipal

Mediante Ordenanza Municipal 030-2007-C/CPP, que regula el procedimiento de la obtención de

Licencia de Funcionamiento en Piura y la Ordenanza Municipal 032-2007-C/CPP, la Municipalidad

Provincial de Piura en aplicación de la Ley 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento ha

aprobado el Texto Único de Procedimientos Administrativos TUPA. Mediante el cual se ha puesto a

disposición de los vecinos de nuestra Ciudad, un nuevo régimen simplificado para la obtención de

autorizaciones municipales vinculadas al funcionamiento de establecimientos comerciales (Licencia

de Funcionamiento).

68

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO VII: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS

Este estudio nos permitirá conocer la viabilidad económica y financiera con el objetivo de reunir

información para la elaboración del flujo de caja del proyecto .

7.1 Calculando el Costo Total de Operación.

A continuación se presentan las características generales del producto a exportar con detalle de

tamaños y pesos.

Cuadro Nº 27 : Información para el llenado de un contenedor

Datos Generales  

Cajas de 4 kg 4.535 kg

Promedio de Mangos por caja 8 Unidades

Cajas por Pallet 100 Cajas

Medidas del largo del Mango   12 cm

Conteiner Refrigerado 40 Pies 22 178 TN

Total cajas x contenedor 5544

7.1.1 Costos de Materiales Directos

Partiendo del hecho que los materiales directos son todos los elementos, que pueden

identificarse en la fabricación de un producto terminado y que fácilmente se asocian con éste en

la elaboración del producto final. En el siguiente cuadro se presentan los costos de los materiales

del proyecto para el año 2013.

Cuadro Nº 28: Costos de Materiales Directos de Producción del 1er año (2013)

Items Unidad Cantidad

6 CTNS

Precio

Unitario

Costo Total

En US$

Mango en campo Kg 133 056 1.31 43 409.40

Merma 3% Kg 33 264 0.0084 279.60

Cajas de 4 Kg Cajas 33 264 0.50 16 632.00

Etiquetas X 4 33 264 0.011 372.60

Total de Materiales Directos En

US$

60 693.60

69

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 29: Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items 2013 2014 2015 2016 2017

Costo Anual en Materiales Directos

En US$

60 693.60 60 693.60 70 869,2 80 904,8 91 040.40

7.1.2. Costos de Servicios Directos

QUALIFRUITS S.A.C. contratará a empresas que ofrecen servicios de calidad a precios

competitivos para la realización del proyecto ya que de esta forma podremos garantizar

la trazabilidad y una eficiente gestión de los procesos.

Cuadro Nº 30: Costo de Servicios Directos Servicios Ofrecidos 1er año

Items Unidad Cantidad Precio

Unitario

Costo Total en US$

Transporte a la planta Viaje 6 $1 330.60 $ 7 983.04

SENASA

Protocolo de corte

Inspección

11

1

1

$92.26

$85.14

$1 064.40

Operador Logístico - Aduanas 1 1 $1048.0 $6 288.00

Total de Servicios Directos En US$ $15 335.44

Cuadro Nº 31: Proyección de los Costos Anuales de Servicios Directos

Items 2013 2014 2015 2016 2017

Costo Anual en Servicios Directos

En US$

$15 335.44 $15 355.44 $ 17 891.35 $20 447.25 $23 003,16

7.1.3. Costos de Mano de Obra Directa (MOD)

La empresa QUALIFRUIT S.A.C. contratará personal obrero para realizar el proceso de llenado de

jabas y selección del fruto.

Cuadro Nº 32: Mano de Obra Directa (MOD)

70

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Trabajadores Cantidad Sueldo

Bruto En

US$

Deducciones Aportes Gratificaciones Sueldo

Neto En

US$

Personal Obrero

(Apañadores)

5 $ 88.70 ______ ______ ____________ $ 443.50

Total MOD En US$ $443.50

En el cuadro anterior se muestra la cantidad de apañadores (Personal Obrero) que la empresa

contratará durante los periodos de cosecha. El pago se realiza en función a la tarea asignada, esta

consta de preparar 13 jabas por persona que equivalen a un pago de S/30.00 (T/C S/2.62)

Cuadro Nº 33: Proyección de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item 2013 2014 2015 2016 2017

Costo Anual MOD

En US$

$ 2 601.00 $2 601.00 $3 104.50 $3 548.00 $3 991.50

7.1.4.-Costos de Materiales Indirectos

Cuadro Nº 34: Materiales Indirectos

Items Unidad Cantidad Precio unitario Costo Total en US$

Jabas de plástico de Basa 1 1110 $ 2.50 $ 2 775.00

Delantales de PVC Caja por 20 3 $ 3.45 $ 10.35

Mascarilla Caja x 100 3 $ 5.74 $ 17.24

Guantes especiales par 24 $ 5.14 $ 123.36

Escaleras 1 3 $ 15.26 $ 45.78

Tijeras 1 6 $ 1.91 $ 11.46

Total Materiales Indirectos En US$ $ 2 983.29

Para el primer año de la empresa será necesario incurrir en todos estos gastos, pero para la

proyección de los Costos Anuales posteriores ya no será necesario comprar estos materiales puesto

que éstas se reutilizarán. Se han considerado que las jabas de plástico tendrán una vida útil de 10

años y una vida técnica de 20 años. (Fuente: Fruittoday Euromagazine)

71

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 35: Costos Totales Anuales Indirectos de Fabricación

Items 2013 2014 2015 2016 2017

Materiales Indirectos $ 2 983.29 ---- ---- ---- ----

CIF Total En US$ $ 2 983.29 ---- ---- ---- ----

7.2 Calculando el Gasto de Administración Proyectado.

Se presentan algunos datos de sueldos, honorarios y salarios de la empresa QUALIFRUIT S.A.C.

Cuadro Nº 36: Sueldos del Area de Administración

Cargos Q Sueldo

Bruto

En US$

ESSALU

D

CTS Gratificaciones Sueldo Neto En

US$

Gerente

General

1 $

564.89

$50.84 $49.24 $ 95.03 $760.00

Ejecutivo de

ventas

1 $

301.13

$25.75 $25.25 $47.92 $ 400.00

Total En US$ $866.02 $76.04 $75.17 $ 142,97 $1160.00

La empresa pagará dos gratificaciones al año (Julio y Diciembre), además se depositará las CTS

en los meses de Mayo y Noviembre.

La tasa de contribución a EsSalud es del 9%.

Cuadro Nº 37: Otros Gastos del Área de Administración

Items Unidad Cantidad Precio Unitario En US$

Costo Total US$

Contador Contratado Honorarios $70.00Agua Metros

cubicos1000m³ $25.85 $25.85

Electricidad kWH 200 kwh $25.30 $25.30Teléfono Tarifa

Plana Internacional

500min $16.00 $16.00

Internet Tarifa Plana

Ilimitado $24.20 $24.20

Radio Rpm Radio Ilimitado $23.15 $23.15Total Suministros En US$

$184.50

La empresa contratará a un contador para la elaboración de los PDT´s y declaración de impuestos.

El tipo de contrato será por honorarios.

72

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 38: Proyección de Gastos Administrativos

Items 2013 2014 2015 2016 2017

Total suministros $ 1380.00 $ 1380.00 $ 1380.00 $ 1380.00 $ 1380.00

Honorarios Contador $1440.00 $ 1440.00 $1440.00 $ 1440.00 $ 1440.00

Gastos de Administración

En US$

$ 2 820.00 $ 2 820.00 $ 2 820.00 $ 2 820.00 $ 2 820.00

7.3 Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Los gastos de venta se encuentran en función del costo de las estrategias de marketing emprendida

en el presente proyecto.

La empresa necesitará de artículos de papelería, los cuales forman parte de la imagen que se desea

presentar a los compradores del extranjero además de los posibles compradores internos.

Cuadro Nº 39: Gasto en Promoción de Mantenimiento Anual

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en US$

Gasto Total US$

Participación en Ferias 1 1 $6 500.04 $ 5570.00Hosting y Página Web 1 1 $207.00 $ 207.00Anfitrionas 1 2 $ 192.00 $ 384-00Diseño de la Pagina Web

1 1 $276.00 $ 276.00

Impresión de:- Folletos- tarjeta de representación -Listas de Precio

111

1400140023

$0.04$0.15$2.60

$56.00$ 210.00$59.80

Muestras 12 Caja x 4 kg

$23.00 $ 276.00

Gasto Total En US$ $ 7 039.00

Cuadro Nº 40: Proyección de Gastos de Venta

Items 2013 2014 2015 2016 2017

Gasto Total En US$ $7 039.00 $7 039.00 $7 039.00 $7 039.00 $7 039.00

7.4 Activo Tangible

Cuadro Nº 41: Inversión en Activos Tangibles

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL

73

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

      $ $ACTIVOS FIJOS       4'845.24 I. Maquinaria y equipo

Computadoras DELL ud 2 536.40 1'072.80 Impresora multifuncional ud 1 191.57 191.57 Telefonos ud 2 30.65 61.30 Jabas de plástico de Basa ud 1'110 2.50 2'775.00 Delantales de PVC Caja por 20 3 3.45 10.35 Mascarilla Caja x 100 3 5.74 17.22 Guantes especiales par 24 5.14 123.36 Escaleras ud 3 15.26 45.78 Tijeras ud 6 1.91 11.46

Sub total $ 4'308.84 II. Muebles y enseres

Escritorios ud 2 99.62 199.23 Archivador de oficina ud 2 57.47 114.94 Útiles de oficina ud 1 153.26 153.26 Sillas ud 4 17.24 68.97

Sub total $ 536.40

Los porcentajes de depreciación de acuerdo con el Artcículo 22º de Reglamento de la TUP de la

Ley del Impuesto a la Renta, señala que para el cálculo de la depreciación, los artículos

mencionados se depreciarán según la siguiente tabla:

Cuadro Nº 42: Depreciación de los Activos

VALOR DE SALVAMENTO = 2'858.91O VALOR RESIDUAL  

74

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

7.5 Proyección de las ventas del plan de negocio

Según el estudio de mercado realizado y viendo la capacidad de la empresa de ofertar mango se

ha pronosticado el siguiente nivel de ventas:

Cuadro Nº 43: Proyección de las ventas 2013-2017

Precio de Venta

75

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Producto PVContenedor 40 ,mango 19 524

7.6 Capital de trabajo

El capital de trabajo está conformado por todos los costos y gastos del proyecto entre los que se

encuentran los costos y gastos de producción, administración y ventas, obteniendo un total de

capital de trabajo para el primer mes de US$ 22'284.42.

Cuadro Nº 44: Costos Fijo Mensuales

COSTOS FIJOS MENSUALESDescripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Gerente general mes 1 760 760.00

Ejecutivo de ventas mes 1 400 400.00

Alquiler mes 1 444 444.00

Servicios(agua, luz, internet y teléfono) mes 1 115 115.00

Contador Contratado mes 1 70 70.00

Gasto de Promoción (visita a feria) mes 1 541.67 541.67

Muestras mes 1 69 69.00

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL EN $       2'728.67

Cuadro Nº 45: Costos Variables

ESTRUCTURA DE COSTOS DE EXPORTACIÓN

COSTOS VARIABLESUNIDAD 1.00 KG

CAJA KG

4.5000

Materia Prima (MANGOS)    

Adquisicion de fruta 0.29 1.3050Merma calculada (3%) 0.0084Apañadores   0.0800

Transporte a la planta   0.2400

Caja de 4kg   0.5000

Etiquetas   0.0112

Operación logistica   0.1890

Senasa   0.0320

Utilidad (23%)   0.5441

Precio FOB $   2.9097

Cuadro Nº 46: Inversiones para la ejecución del proyecto

CAPITAL DE TRABAJO Inversiones (dólares)CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL

      $ $

76

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ACTIVOS FIJOS       4'845.24 I. Maquinaria y equipo

Computadoras DELL ud 2 536.40 1'072.80 Impresora multifuncional ud 1 191.57 191.57 Teléfonos ud 2 30.65 61.30 Jabas de plástico de Basa ud 1'110 2.50 2'775.00 Delantales de PVC Caja por 20 3 3.45 10.35 Mascarilla Caja x 100 3 5.74 17.22 Guantes especiales par 24 5.14 123.36 Escaleras ud 3 15.26 45.78 Tijeras ud 6 1.91 11.46

Sub total $ 4'308.84 II. Muebles y enseres

Escritorios ud 2 99.62 199.23 Estante archivador ud 2 57.47 114.94 Utiles de oficina ud 1 153.26 153.26 Sillas ud 4 17.24 68.97

Sub total $ 536.40COSTOS PARA UN CONTENEDOR

Costos variables mes 1 13115.37 13'115.37 Costos y gastos fijos mes 1 2'599.67 2'599.67         

Sub total $ 15'715.04GASTOS PREOPERATIVOS

Plan de negocio, estudios ud 1 1'034.48 1'034.48Licencias y constitución de empresa ud 1 689.66 689.66

- Global Gap y demás certificaciones        

Sub total $ 1'724.14Total Inversiones 22'284.42

La empresa incurrirá en costos para la obtención del certificado Goblal GAP en el primer año, el

cual está compuesto por los costos para habilitar las instalaciones del productor a efectos de

cumplir los requisitos fitosanitarios para exportar mango a Alemania.

Este costo es único en el sentido que para los años siguientes no será necesario incurrir en ello

7.7 Análisis de Prefactibilidad del Proyecto

Indicadores económicos

La evaluación económica consiste en analizar la rentabilidad del proyecto, sin considerar el

financiamiento externo del mismo.

Para esto se debe prepara el flujo de caja económico a partir del cual se acompañara los flujos de

ingresos y egresos con la inversión total.

Cuadro Nº 47: Flujo de Caja Económico

77

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

El resultado del análisis de prefactibilidad nos muestra que el proyecto económicamente y

técnicamente viable, debido que el Valor Actual Neto del proyecto es mayor a 0 ( VAN = 7 964).

Este indicador financiero significa que la empresa podrá recuperar lo invertido además de generar

mayores utilidades, es decir esté recibiendo el COK más US$ 7 9644 por invertir en el proyecto.

También se ha hecho uso del método de la Tasa Interna de Retorno para la evaluación

financiera y se ha podido determinar que el proyecto es rentable. (TIR = 23%)

La evaluación económica ha resultado favorable por lo que se puede someter al mismo a las

evaluaciones financieras.

Consideraciones:

Donde

Rf: es la tasa libre de riesgo, por convención se utilizó la tasa que pagan los bonos americanos.

(Rf = 5.41%) Fuente DAMODARAN

78

COK = Rf + β (Rm – Rf)

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

β: Beta de BRASIL FOOD S.A (BRF), se utilizará el beta de esta empresa porque se encuentra

en la misma industria y también porque cotiza en bolsa (Exportación de productos frescos).

(β=1.26). Fuente: BRF Finance – Yahoo Finance

Rm: es la tasa de rendimiento promedio de las acciones. (Rm: 11.20%) Fuente: DAMODARAN

Indicadores Financieros

La evaluación financiera está refería a la rentabilidad del proyecto considerando el financiamiento

externo.

Para realizar la evaluación financiera se debe preparar el flujo de caja financiero, similar al

económico, pero con la diferencia que se considera sólo la amortización del préstamo, más no los

gastos financieros por estar alterados con la inflación; y se trabaja con el aporte de capital y no

con la inversión total.

Cuadro Nº 48: Flujo de Caja Financiero

79

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Cuadro Nº 49: Comparación de los resultados

Se ha demostrado que los índices financieros son mejores que los índices económicos, con lo

cual se refleja las bondades del financiamiento obtenido, y, sabiendo que al momento de

evaluar un proyecto deben hacerse con los indicadores económicos y habiendo establecido una

ordenada y satisfactoria evaluación financiera se concluye que el proyecto es rentable y

aceptable.

80

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Amortización de la deuda

Cuadro Nº 50: Información del Préstamo

Datos Generales del Préstamo

Monto del Préstamo US$ 4000TEA 12%Plazo 3 años

Cuadro Nº 51: Amortización 2013-2015

ADVANCE ACCOUNT PARA EXPORTACIÓN  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Amortización Alemán 1333.33 1333.33 1333.33 Gasto x Interés 480.00 320.00 160.00

QUALIFRUITS S.A.C. solicitará un préstamo al Banco Scotiabank para ello, el funcionario del

banco deberá abrir una línea de crédito por un monto máximo de $4 000.00. Las ventajas que

nos otorgará este financiamiento será:

- Mayor Rapidez para realizar desembolsos.

- Mejora la liquidez de la empresa.

- Crea un mayor escudo fiscal.

La tasa efectiva anual que el banco aplicará a la empresa será del 12% (Fuente: Banco

Scotiabank)

7.8 Análisis de la composición de la Inversión

Cuadro Nº 51: Composición de la Inversión Inicial Total

Items En US$ En %

Activo Fijo 4 845.00 21.74%

Activo Intangible 1 724.00 7.73%

Capital de Trabajo 15 715.00 70.52%

Total Inversión 22 284.00 100 %

7.9 Análisis del costo promedio del capital (WACC)

81

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

El costo de la deuda después de impuestos es el resultado de tomar la tasa de interés del crédito

y restarle el beneficio fiscal (Impuesto a la Renta =30%).

El beneficio fiscal, es igual al costo de la deuda multiplicado por la tasa impositiva.

Cuadro Nº 52: Composición del WACC

WACC  Peso I % 0.70 (I%) PromedioBanco 0.1795 0.1200 0.0840 0.0151 Patrimonio 0.8205 0.1270   0.1042

Total       0.1193

Ahora, teniendo el costo de cada fuente de financiación (deuda y patrimonio) podemos promediar

para llegar a un único costo que lo recoja todo.

El costo promedio ponderado del capital (WACC) es 11.93%, esto significa que la empresa

incurrirá en menores costos si recibe el préstamo de una entidad financiera, ya que al utilizar

estos fondos cuándo se realice la amortización tendrán un efecto de reducción en la Utilidad

antes de Impuestos, debido a que los Gastos por Intereses crearán un Escudo fiscal para la

empresa.

82

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 Conclusiones

El proyecto de inversión para el acopio y exportación de Mango Fresco Kent para el mercado

Alemán, es una excelente alternativa para los inversionistas, ya que se cuenta con los Know How

del negocio, lo que permite la facilidad para la puesta en marcha de este proyecto.

Además se evidencia que la mayoría de los consumidores buscan productos naturales, saludables,

agradables y que sean de fácil preparación.

Del estudio del mercado se concluye que la aceptación del producto es alta y que el mercado

objetivo están concentrados en Berlín y Munich , que la población objetivo realiza múltiples

actividades físicas, tienen un nivel alto de educación , poseen un nivel alto ingresos y se

preocupan por mantener una vida saludable.

Para llevar a cabo el presente proyecto, se precisa una inversión inicial de $22 284.00, para una

demanda de 22 176 Kg de Mango (5 544 Cajas de 4Kg) en el primer mes, culminando el año con

133 056 Kg de Mango.

De acuerdo a la evaluación financiera y el cálculo del flujo de caja, se concluye que el proyecto es

viable ya que se obtuvo un Valor Actual Neto Positivo de $7 964 y una Tasa Interna de Retorno de

23%, la cual es mayor a la tasa requerida por el inversionista ( COK = 12.7%)

8.2 Recomendaciones

1. Se recomienda realizar un pago por adelantado a los agricultores, de un 30% del valor de

la campaña, para asegurar el abastecimiento de la materia prima.

2. Se recomienda mejorar las relaciones comerciales con los agricultores, en el sentido de

otorgarles mejoras en sus propiedades (hectáreas) como la construcción de un almacén o

colocación de baños. De esta forma la relaciones se reforzarán y se generará un ahorro

en la adecuación de los campos.

3. Se recomienda evaluar las condiciones climáticas para la exportación de mangos de Piura

en fechas riesgosas por la presencia de lluvias (Marzo y Abril).

4. Se recomienda implementar el actual proyecto debido a la alta rentabilidad demostrada en

los cálculos financieros y a las facilidades de información logística, legal y técnica;

brindadas por el proyecto.

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO IX: ANEXOS

ANEXO Nº1En los siguientes cuadros mostraremos la oferta de mango del Perú en función de la producción de cada departamento según el Ministerio de

Agricultura.

Producción de mango (Tn) en el departamento de Piura:

Producción de mango (Tn) en el departamento de La Libertad:

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Producción de mango (Tn) en el departamento de Lambayeque:

Producción de mango (Tn) en el departamento de Lima:

Producción de mango (Tn) en el departamento de Ancash:

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

Producción de mango (Tn) en el departamento de Ica:

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ANEXO Nº2

Definición teórica del Régimen de Drawback

Régimen aduanero que permite, como consecuencia de la exportación de mercancías, obtener la

devolución total o parcial de los derechos arancelarios, siempre que hayan sido gravados por una

importación de un insumo utilizado o contenido en el bien final exportado.

Art. 82 y 83 de la Ley General de Aduanas (Decreto Legislativo No. 1053)

Artículo 104 del Reglamento de la Ley General de Aduanas (Decreto Supremo Nº 010-2009 – EF)

Requisitos

Para que la empresa pueda acceder a este beneficio deberá presentar una serie de documentos

y cumplir con los siguientes requisitos:

1. Cuadro insumo producto (Elaborado por la empresa)

2. Copia de las declaraciones de la exportación (Declaración jurada donde la empresa indique

su voluntad de acogerse al beneficio, Presentación del Bill of Lading, Factura de la venta de

los Mangos y DUA).

3. Copia de las declaraciones de la importación (Declaración jurada otorgada por la empresa

empaquetadora).

4. Copia SUNAT de la Factura correspondiente a la compra de los productos elaborados con

insumos importados, utilizados en la producción de la mercancía exportada. (Factura por la

compra de las Cajas de cartón corrugado de 4kg > $ 500.00 ó Varias facturas acumuladas –

Otorgado por la empresa empaquetadora)

Proceso para la obtención de Drawback

Presentación vía documentaria o vía electrónica en un plazo que no supere los 180 días útiles,

los cuales son contados a partir de la fecha de embarque.

Luego la SUNAT recibe la información y otorga a la empresa un número de recepción. Los

documentos son evaluados e ingresados en los cuadros de la SUNAT. Posterior a ello, se verifica

los pagos de los derechos de importación y la cantidad utilizada en la exportación. Validada la

información se nos otorga un código de aceptación o en el caso de existir algún error se nos

indicará cuál es el motivo del rechazo.

De no existir duda alguna, se emite una NOTA DE CREDITO o CHEQUE a nombre de la

empresa por el 5% del valor FOB exportado.

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ANEXO Nº3

En marzo del presente año, los gastos del Gobierno Regional ascendieron a S/77,8 millones,

mostrando un incremento real de 26% respecto de igual mes del año anterior. Este crecimiento se

debió a un importante crecimiento en el gasto de capital (163.6%) Estos se destinaron

principalmente al proyecto hidroenergetico de Alto Piura, a obras de saneamiento rural y a

infraestructura educativa y mejoramiento de las vías. (Fuente: BCRP de Piura. Síntesis Económica

del Primer Trimestre 2012).

El proyecto de irrigación e Hidroenergético del Alto Piura está ubicado en el Valle del Alto Piura, en

la parte meridional este del departamento de Piura. Comprende desde la Laguna de Shimbe hasta

Tambogrande (lugar donde realizaremos el acopio).

Su influencia comprende tres provincias: Huancabamba, Morropón y Piura.

Gráfico Nº 30: Lugar donde se lleva a cabo el proyecto hidroenergético

Tendrá como objetivo principal aumentar la producción, productividad y rentabilidad de 50 mil hás

bajo riego reactivando el mercado de tierras para uso agrícola, logrando así un incremento de la

oferta exportable de productos. (Fuente: Proinversion. Región Piura)

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ANEXO Nº4

Rendimiento del mango (Kilogramos por Hectárea)

AÑO PiuraTotal

Nacional

1994 19'211 15'6911995 19'974 16'2521996 10'366 10'9721997 10'481 11'0951998 16'369 12'9361999 19'177 17'5132000 10'459 10'8692001 14'212 12'2052002 16'648 14'4752003 20'426 16'8672004 22'739 17'4812005 18'758 14'5982006 16'018 14'1422007 14'991 12'8382008 14'605 13'2452009 7'331 -2010 22'588 18'0082011 15'983 14'440

Fuente: INEI - Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ANEXO Nº5

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EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

91

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

92

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

ANEXO Nº6

93

EXPORTACIÓN DE MANGOS FRESCOS AL MERCADO DE ALEMANIA

CAPITULO X : BIBLIOGRAFÍA

1. Federal Ministery of economics and Technology of Germany. Monitoring Report Digital

Economy 2012

2. ADEX. Base estadística de precios internacionales.

3. ADUANAS. Base estadística de exportaciones. Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria

4. Euromonitor. German consumer in 2020: A look into the future.

5. Euromonitor. Exploring opportunities in the Global Market.

6. Euromonitor. Recession rings in the new era for the organic.

7. Euromonitor. Fruits: Germany

8. TradeMap. Precios y cantidad exportada de países exportadores de mango.

9. NutritionData. Mango:Beneficios para la salud.

10. PROMPERÚ. Servicios de información al exportador.

11. PROMPERÚ. InfoValor. Cadenas de distribución y comercialización de frutas y hortalizas

2011.

12. EURMONITOR. Fresh food in Germany Setiembre 2012

13. SIICEX. Principales empresas exportadoras de mango 2011.

14. TUMI FRESH. Proceso de exportación de mango.

15. CAMPOSOL. Certificaciones internacionales

16. BCR del Perú. Informe trimestral del sector agrícola 2012

17. BIOCOMERCIO. Guía de Requisitos Fitosanitarios y Sanitarios para Exportación Alimentos

a la Unión Europea. Primer Edición: Octubre 2010

18. CBI. EU Market Survey Fresh Fruit and Vegetables. Germany.

19. Centro de Comercio Internacional (CCI). Base de exportaciones e importaciones mundiales.

20. Ministerio de Agricultura. Informe Final. Mejora de las técnicas.

21. FAOSTAT. Base estadística de producción mundial. Organización de las Naciones Unidas

para la Agricultura y la Alimentación (FAO).

22. DAMODARAM ONLINE http://people.stern.nyu.edu/adamodar/

23. YAHOO FINANCE http://finance.yahoo.com/q/ks?s=BRFS+Key+Statistics

24. Municipalidad de Piura. Trámites para la apertura de nuevos establecimientos

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