GRUPO: Pedro Paulet CESAR LEDESMA MESAGIL RICHAR PAUL MANDARACHI FLORES ELSIE RAMIREZ PISCO ADA TAMARA ESPINOZA

II. IDENTIFICACION DE LAS IDEAS DE ECONEGOCIOS 2.1. NECESIDADES O PROBLEMAS QUE ENFRENTA LA LOCALIDAD

NECESIDADES O PROBLEMAS DEL ENTORNO INSTITUCIONAL

01

Los alumnos y padres de familia muestran su disconformidad por la venta de gaseosas y refrescos con saborizantes y componentes qumicos, los mismos que perjudican la salud de los estudiantes. En la I.E. se expenden chupetes y helados elaborados con agua sin tratar, con exceso de uso de colorantes y saborizantes artificiales que amenaza la salud de los alumnos consumidores. En la localidad de Puerto Bermdez, existe un alto nivel de consumo de la harina de pltano, sin embargo, existe desabastecimiento de dicho producto porque lo traen de La Merced, generando el alza de precios y la falta de productos en el mercado.

02

03

2.2. OPORTUNIDADES DEL ENTORNO LOCAL QUE SE PUEDE APROVECHAR Nro. 01 RECURSOS En el distrito de Puerto Bermdez se produce abundante frutales nativos, como son: coconas, cocos, aguaje, poma rosa, pijuayo, etc; asimismo, otros productos domsticos como: pia, papaya, variedad de pltanos, naranjas, entre otros. COMO PUEDE APROVECHARSE

Estos recursos pueden ser utilizados en la produccin de nctares, refrescos, chupetes, helados y harinas.

02

Vas de comunicacin en buen estado. (Accesible para Facilita el intercambio local y transporte de productos zonal elaborados) Existencia de Instituciones en Convenios y capacitaciones al la localidad que ofrecen personal docente. apoyo tcnico. Existencia consumo. de mercado de Venta libre de acuerdo a la oferta y demanda

03

04

2.3. FORTALEZA FACILIDADES APOYO RECIBIDO DE

INFRAESTRUCTURA

Se cuenta con un taller de produccin de industria Alimentaria en la que se I.E.I. N 34228 Pedro llevar el proceso de Paulet Mostajo produccin a cargo de los alumnos y docentes del rea Cocina a gas industrial Ollas, licuadoras, coladora, I.E.I. N 34228 Pedro refrigeradora, selladora y Paulet Mostajo congeladora 1. La I.E. cuenta con dos docentes titulados en Industrias Alimentaria y Qumica que garantizan la produccin. 2. La produccin estar a cargo de los alumnos del nivel secundaria del 1 al 5 grado Seccin B

RECURSOS

COMPETENCIAS

Existe un kiosco escolar para la venta de los productos dentro de la I.E.

MANUALES

Se cuentan con bibliografa de procesamiento de productos nativos, como Biblioteca institucional tambin guas de produccin de chupetes y helados.

2.4. POSIBLES AMENAZAS DEL ENTORNO:

Productos que Compiten

Donde Comercializa Producto

se Nivel de Aceptacin del el Producto Bueno X X Regular Malo

1 2 3 4 5 6 7 8

Tampico Gatorate Powerade Frugos Chicha Morada Otras Gaseosas Chupetes Helados

Bodegas, tiendas de nuestra localidad y X vendedores X ambulantes X X X

X

2.5. VISIN La visn es la situacin ideal a la que se quiere llegar en el futuro con la puesta en marcha del proyecto, para lo cual se debe de responder a las siguientes preguntas: Qu esperamos del producto y/o servicio que se va a poner a disposicin del pblico que lo requiera? Con que equipamiento contaremos en el futuro? Cul ser el volumen de mercado que atenderemos dentro de 05 aos?La Institucin Educativa Integrado N 34228 Pedro Paulet Mostajo, al ao 2015, copa el mercado de venta de chupetes, helados y nctares al 100% a nivel interno, y cuenta con una aceptacin privilegiada en el mercado de la poblacin bermudea, debido a la calidad del producto que oferta ya que son producidos en el taller de produccin debidamente equipada y certificada.

III. EL MERCADO3.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO. El Chupete PAULETINO es un producto elaborado por frutas nativas y domsticas, azcar y otros complementos naturales que garantiza su nivel nutritivo y salubridad ya que se utilizar agua tratada en mnima proporcin. Se emplear como envase bolsas de plstico de 3 X 5 de dimensin, debidamente selladas. Los chupetes tienen gran aceptacin de los estudiantes y pobladores en general y sirven para mitigar la sed, ya que nos encontramos en una

zona altamente calurosa. Adems tiene nutrientes diversos que contribuyen a la salud de los consumidores. Debido a que se utiliza frutas de la zona se contribuye a la formacin de una cultura de consumo y fortalece la identidad local. 3.2. LOCALIZACION Y/O UBICACION DE LOS POSIBLES CLIENTES: Los posibles clientes se encuentran ubicados en: Los clientes principales son los estudiantes de la misma I.E., que cuenta con 650 alumnos aproximadamente en los 3 niveles educativos. Kiosco escolar Venta en campos deportivos y calles de manera ambulatoria. 3.3. VENTAJAS COMPETITIVAS En el distrito de Puerto Bermdez, existen personas que venden el producto de manera ambulatoria, pero son preparados sin las condiciones sanitarias, ya que utilizan agua sin tratar y generalmente emplean saborizantes y colorantes qumicos, o si lo hacen de frutas resultan desabridas porque lo utilizan en mnima En la I.E. se produce el chupete PAULETINO, en un taller apropiado con condiciones de higiene y garanta de calidad. Se utiliza el equipamiento necesario y permite procesar las frutas. Asimismo se emplea el agua tratada. El grupo de alumnos y docentes que participan en la produccin cuenta con el apoyo de la I.E., tambin tienen un horario establecido dentro de las reas de Educacin para el trabajo. Como cuestin complementaria, los alumnos participantes llevan estudios referentes al manejo empresarial, manejo mercado, etc. Adems, el punto de venta est garantizado, por que son los nicos que tienen la autorizacin de venta dentro de la I.E.

3.4. ESTRATEGIAS DE MERCADO 3.4.1. Estrategia de Producto Es importante determinar los beneficios que obtendrn tus clientes al comprar un producto en lugar de, simplemente, mostrarles un listado de las caractersticas que ste ofrece. Bsicamente, las caractersticas de tu producto consisten en lo que es o contiene. Sus beneficios, lo que hace por quien decida adquirirlo. Tus clientes necesitan conocer las caractersticas del producto para saber lo que viene incluido con el precio. T quieres transformarlas en beneficios para asegurarte de que tus clientes comprenden lo que obtendrn cuando lo compren y de esta manera reducir o eliminar su resistencia a la compra. Sin embargo, para vencer totalmente esta resistencia, debes ir ms all de las caractersticas y los beneficios y mostrarle a tu cliente los beneficios verdaderos, aquellos que cambiarn su vida para siempre. Debern responder las siguientes preguntas: Cmo se va a lanzar el producto y/o servicio al mercado? Se debe tener en cuenta los colores, la marca, tallas, tiempo de vencimiento, etc.

Durante cunto tiempo el producto y/o servicio estar a disposicin de los posibles clientes? Se refiere al ciclo de vida del producto si va a permanecer en el mercado de manera indefinida, si va a aprovechar alguna temporada (estaciones del ao, campaa escolar, navideo, fiestas costumbristas), si la necesidad es por una coyuntura (moda o algn hecho de relevancia para localidad o regin, etc) Ejemplo Refrescos de aguaje DELICIAS va a entrar a la mente de las personas como un producto 100% peruano especialmente producido en nuestra zona (distrito de Iscozacin) e ideal para los deportistas, estudiantes de inicial, primaria y secundaria; as como para los jvenes y pblico en general. El producto ser presentado en envase de plstico de de litro con tapa rosca y etiqueta en papel cuch mate Se distribuir en caja de cartn con presentaciones de 6 y 12 unidades Estar en el mercado de manera permanente, debido a que es un producto de consumo permanente, para lo cual se coordinar con los productores de aguaje de la zona para asegurar la produccin del refresco durante el ao. 3.4.2. Estrategia de Distribucin La figura presenta los canales bsicos de distribucin para productos de consumo y para productos intermediarios y de capital, respectivamente. En ella se puede apreciar que el canal conduce directamente al consumidor desde el productor, canal directo, o en algunos casos se da la existencia de agentes que se interponen entre el productor y el consumidor, canales indirectos; dichos agentes se denominan intermediarios. Estos se pueden definir en tres grupos: Representantes o agentes: No son dueos de los productos que distribuyen. Ofrecen sus servicios a los productores, por lo cual reciben un pago o una comisin. Mayoristas: Son comerciantes que compran los productos y los venden a los minoristas, a los consumidores industriales e institucionales y en escasas oportunidades al consumidor domstico. Minoristas: Son comerciantes dedicados a vender los productos al consumidor domstico final. Debern responder a las siguientes preguntas:

cmo se deben distribuir los productos al mercado?, Cmo llegan hacer llegar los servicios a los posibles clientes? Cules son los puntos de venta del producto y/o servicio? Son fcilmente apreciados por los servicios de los clientes? con que frecuencia se abastecer los puntos de venta? Ejemplo Refrescos de aguaje DELICIAS ser distribuido directamente por nuestro representante de ventas, quien se encargara de distribuir nuestro producto a los centros de ventas, pudiendo colaborar algunos de nuestros participantes. Los puntos de venta sern las tiendas escolares de las distintas instituciones educativas de la zona, en los cafetines de los centros de salud, los institutos superiores y la universidad, as como las bodegas y diferentes mercados. Los productos debern ubicarse en lugares visibles de fcil observacin por parte de los clientes, para lo cual se debe llegar a un acuerdo con los dueos de los negocios, reconocindoles esta preferencia de lugar. Se implementaran visitas peridicas a los centros de ventas con la finalidad de proveerles oportunamente los productos y verificar la exhibicin de estos. 3.4.3. Estrategia de Precios. Una de las cosas ms importantes al vender es la manera de presentar sus precios. La clave es comparar su precio con algo que su cliente perciba, en trminos relativos, de ms valor. Debern responder a las siguientes preguntas: los precios de nuestro producto ser diferente con respecto a nuestros competidores? Es decir, nuestro producto ser ms cmodo o ms caro que el de nuestra competencia. Estamos considerando todos nuestros costos de produccin y de operacin al momento al momento de fijar el precio del producto y/o servicio a brindar? Cul ser el margen de utilidad? Por qu nuestros clientes deben pagar el precio fijado de nuestro bien y/o servicio? Ejemplo Nuestro costo de produccin incluyendo el envasado y la distribucin del producto es de 0.70 Nuevos Soles por botella de . El precio del producto al por mayor, sea por 12 unidades o por 6 unidades en cualquiera de las presentaciones ser de S/. 5.70 y S/. 11.40 respectivamente. Nuestro margen de ganancia ser del 43%, Con respecto a nuestro costo de produccin

Nuestros potenciales clientes pagan por un refrescos, de colorante o una artificial entre s/. 0.80 hasta S/. 2.00 de similar capacidad que refrescos DELICIAS. Refrescos de aguaje DELICIAS, ser un producto que se va a diferenciar de los dems por su sabor 100% natural de los dems refrescos existentes en el mercado. 3.4.4. Estrategia de Promocin. En esta instancia, una vez lanzado el producto al mercado, la empresa se ocupa a travs del rea de marketing de todas las actividades necesarias para asegurar el plan de cobertura y penetracin original previsto en los objetivos del proyecto. Los esfuerzos mayores se concentran en: cobertura de canales de distribucin; promocin, capacitacin y supervisin de la fuerza de ventas; distribucin fsica para su encuentro con los clientes; inicio de la comunicacin publicitaria y, fundamentalmente de su posicionamiento. Existen varios indicadores para identificar esta etapa. En primer lugar, la cobertura gradual de los puntos de ventas seleccionados como metas. Luego, la rotacin reducida de las existencias en los canales; su crecimiento gradual en volmenes de ventas, repeticiones lentas de compras, as como su progresiva participacin en el mercado. Debern responder las siguientes preguntas: Qu vamos hacer para que las personas conozcan nuestro producto y/o servicio? qu medios de comunicacin vamos a usar?: radio, televisin, diarios, afiches, volantes, etc. Porqu? Se va a aplicar promociones para la introduccin del producto y/o servicio al mercado, como: descuentos especiales por primera venta, por estratos de mercado, por zonas geogrficas, etc.? Ejemplo: Para que nuestros clientes conozcan nuestro producto vamos hacer una fuerte campaa de publicidad por radio y televisin. se har un volanteo intensivo. Se elaborar volantes para el pblico con una distribucin intensiva, afiches para colocarlos en cada uno de los centros de ventas, en cada uno de las instituciones educativas y pblicas. Se realizar una campaa promocional de degustacin de nuestros productos, para lo cual organizaremos eventos publico de lanzamiento. IV. DISEO TECNICO DEL PROYECTO DE ECONEGOCIOS En una conceptualizacin general, podemos entender la tecnologa como la forma de hacer las cosas, es decir, el conjunto sistemtico de conocimientos, mtodos, tcnicas, instrumentos y actividades cuya aplicacin permita la transformacin de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de un objetivo especifico.

Es un sistema que se expresa tangiblemente en una "unidad productiva", que recibe insumos, los procesa y entrega un producto (bienes o servicios) para solucionar un problema o satisfacer una necesidad social. La tecnologa es, entonces, el componente del proyecto que se preocupa por el diseo, instalacin, puesta en marcha y operacin del sistema productivo. Dos de los principales aspectos de los que se preocupa el anlisis tecnolgico son la instalacin fsica y el sistema productivo del proyecto. Comprende los aspectos tcnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricacin del producto o la prestacin del servicio, as tenemos: 4.1. TECNOLOGA Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos que sern necesarios para poder fabricar el producto o la prestacin del servicio, por ejemplo en el caso de una empresa metal mecnica tenemos las mquinas de soldar, mquinas de cortar metal, etc., en una empresa textil tenemos las mquinas de costura recta, remalladoras, bordadoras, etc. 4.2. PROCESOS PRODUCTIVOS En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la produccin de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc. Por tal motivo es importante disear los subprocesos dentro del proceso de produccin de tal manera que pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto. O la prestacin del servicio.PROCESO PRODUCTIVO PARA LA OBTENCIN DEL ZINC

Ejemplo:

Proceso de produccin de refrescos de aguaje DELICIASALMACEN DE MATERIA PRIMA

SELECCI N Y LAVADO

PICAD O

COCINA INDUSTRIAL

ROTULADO

ENVASADO

ENFRIADO

COCIMIENTO DEL AGUAJE

ENPACADO

4.3.

REFRESCO REFRESCO LISTO PARA LISTO PARA SU VENTA SU VENTA INFRAESTRUCTURA

Todo proceso de fabricacin o de prestacin de servicios se realiza en un lugar fsico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que all se van a realizar, en tal sentido establecer las caractersticas del local o de la infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de produccin o de prestacin de servicios, para lo cual se tiene que considerar: - El rea del local, - Las caractersticas del techo, la pared y de los pisos, - Los ambientes, y - La seguridad de los trabajadores (ventilacin, lugares de salida ante posibles accidentes o desastres naturales) 4.4. DETERMINACIN DE NECESIDADES DE INSUMOS En todo proceso productivo el uso de materia prima o de insumos que permitan llevar a cabo el proceso de fabricacin del producto es necesario y en todo proceso de planeacin es importante prever y por consiguiente determinar las necesidades de insumos durante el horizonte temporal del proyecto, va a depender de los insumos que se empleen en la fabricacin del producto en cuanto a variedad y cantidad, sumado a ello la poltica de inventarios para insumos que en la empresa se puedan establecer (proyecto) 4.5. TAMAO DEL PROYECTO En el mundo empresarial encontramos micro, pequea, mediana y gran empresa. Entonces uno de los aspectos que debemos considerar es la magnitud de nuestro proyecto hacia dnde va? Una micro, pequea, mediana o gran empresa, todo ello va a depender del objetivo del productor y de su capacidad de inversin. 4.5.1. FACTORES DETERMINANTES Para determinar el tamao de nuestro proyecto existen ciertos parmetros, entre los que tenemos: - Las ventas - Capital - Nmero de trabajadores, etc. 4.6. FORMALIZACIN DEL NEGOCIO Uno de los aspectos dentro de un proyecto es la formalidad, considerando que el presente trabajo puede ser empleado como un instrumento de acceso a capitales de terceros, en tal sentido la formalizacin contempla los siguientes aspectos: - Definicin de la personera natural o jurdica, en caso de ser personera jurdica, establecer el tipo de sociedad (EI.R.Ltda., SCRLtda. SA. Etc.) - Una vez que se defini el tipo de personera, en caso de ser jurdica, se tiene que establecer una razn social (nombre de la empresa)

- Luego de ello, se tiene que realizar una serie de trmites administrativos en los registros pblicos, Essalud, Ministerio de Trabajo y Municipios distritales para el funcionamiento de la empresa. 4.7. ORGANIZACIN Toda forma empresarial tiene que nacer bajo estructuras slidas y una de ellas es su organizacin, en la que se definen la estructura funcional de la empresa y la funcin de cada persona relacionada con ella. 4.7.1. REAS FUNCIONALES En las organizaciones modernas ya no existen los sabelotodo (aquel individuo que haca de todo: vendedor, contador, difusin, etc.), hoy en da nadie puede ser indispensable, el trabajo en equipo encaminados hacia un objetivo comn, ha permitido que las reas o departamentos cumplan un rol importante en la consecucin de los objetivos y la visin dentro de la empresa, por tal motivo, dependiendo del tamao de la empresa es necesario establecer estas reas funcionales para un mejor desenvolvimiento de las personas que laboran dentro de ella. V. INVERSIN La inversin son los recursos (sean estos materiales o financieros) necesarios para realizar el proyecto; por lo tanto cuando hablamos de la inversin en un proyecto, estamos refirindonos a la cuantificacin monetaria de todos los recursos que van a permitir la realizacin del proyecto. La implementacin del proyecto implica el uso de una serie de recursos, los cuales deben ser identificados en forma minuciosa, porque de ello depende que al momento de implementar el proyecto no surjan problemas, que al final podran atentar contra la implementacin del proyecto. Por lo tanto cuando se va a determinar el monto de la inversin, es necesario identificar todos los recursos que se van a utilizar, establecer las castidades y en funcin de dicha informacin realizar la cuantificacin monetaria. En el proceso de determinar la inversin podemos clasificarla en: 5.1. INVERSIN FIJA Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc.) y no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitucin, etc.), necesarios para la realizacin del proyecto 5.2. CAPITAL DE TRABAJO Son aquellos recurso que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades, entre lo que tenemos efectivo, insumos, etc. Ejemplo: El proyecto de Produccin de Chupetes PAULETINO, para su funcionamiento estima la siguiente inversin: INVERSION DEL PROYECTORUBRO VALOR UNITARIO UNIDADES REQUERID AS TOTAL

ACTIVO FIJO Terreno y/o Infraestructura Alquiler mensual Maquinaria y Equipo Cocina industrial a gas Cocina industrial a gas

100.00 300.00 500.00

10 1 1

0.00 20.00 1000.00 1550.0 0 350.00 500.00

Ollas industrial de 50 litros de 350,00 2 capacidad Herramientas Cucharones de aluminio 45.00 2 Cucharas medidoras de acero para 15.00 4 insumos naturales Muebles y Enseres Mesa de 4 x 2 m2 200.00 1 Sillas de madera 50.00 4 GASTOS PRE OPERATIVOS Permiso especial de 150.00 1 funcionamiento CAPITAL DE TRABAJO (produccin 1500 botellas de de litro) MATERIA PRIMA/INSUMOS Aguaje x sacos 40.00 1/2 Agua purificada x litros 0.20 375 Preservantes naturales por kilos 50.00 1 Azcar refinada por kilos 3.00 10 Canela x kilo 14.00 1/2 Clavo de olor x kilo 14.00 1/2 Gas x baln 35.00 2 Botellas + tapas de plstico de y 0.15 1500de litro

700.00 150.00 90.00 60.00 400.00 200.00 200.00 150.00 150.00 791.50 521.50 20.00 75.00 50.00 30.00 7.00 7.00 70.00 225.00 37.50 150.0O 150.00 2 0.00 20.00 20.00 20.00 80.00 30.00 50.00 3061.5 0

Etiquetas x millar MANO DE OBRA Trabajadores (por 5 das semanales) COSTOS INDIRECTOS tiles de limpieza GASTOS ADMINISTRATIVOS tiles de oficina varios GASTOS DE VENTAS Promocin Publicidad TOTAL:

25.00 30.00 1.5

10.00 10.00 0.05 50.00

2 2 600 1

Para una produccin de 1500 botellas de de litro semanales de refrescos de aguaje DELICIAS se tendr los siguientes costos: Costo Fijo Unitario (CFU) = Activo Fijo + Gastos Pre Operativos / Nro. Total de Botellas de de litro producidas en el horizonte del proyecto.

CFu =

2120 + 150 227.00 = = 0.17 13800 13800= Capital de Trabajo / Nro. De botellas

CFu = 0.17 Nuevos Soles Costo de Venta Unitario (CVU) producidas semanalmente

CVU =

791.50 = 0.53 1500= Costo Fijo Unitario (CFU) + Costo Variable

CVU = 0.53 Nuevos SolesCosto Total Unitario (CTU) Unitario (CVU) CTU = 0.17 + 0.53 CTU = 0.70 V. Nuevos Soles PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos (dinero en efectivo, equipo, maquinarias, etc.) que permitan financiar el proyecto; a travs del financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participacin de cada fuente de financiamiento. Una vez que se haya determinado la inversin para llevar a cabo un determinado proyecto, la pregunta que nos planteamos es de dnde consigo esos recursos financieros?, es decir tenemos que pensar en el financiamiento. 6.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Entre las fuentes de financiamiento que se pueden utilizar para financiar un proyecto, pueden ser: a) Fuentes Internas Es el uso de recursos propios o autogenerados, as tenemos: el aporte de socios, utilidades no distribuidas, incorporar a nuevos socios, etc. b) Fuentes Externas Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, as tenemos: prstamo bancario, crdito con proveedores, leasing, prestamistas, etc.6.2. PRESUPUESTOS

La palabra Presupuesto, se deriva del verbo presuponer, que significa "dar previamente por sentado una cosa. Se acepta tambin que presuponer es formar anticipadamente el cmputo de los gastos o ingresos, de unos y otros, de un negocio cualquiera. "El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones, basado en una eficiencia razonable. Aunque el alcance de la eficiencia razonable" es indeterminado y depende de la interpretacin de la poltica directiva, debe precisarse que un proyecto no debe confundirse con un presupuesto, en tanto no prevea la correccin de ciertas situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos excesivos.6.2.1. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO

Consideracin del futuro, para que los planes trazados, permitan la obtencin de la utilidad mxima, de acuerdo con las condiciones que se presenten. La coordinacin de todas las actividades, para obtener se fin. Asegurar la liquidez financiera de la empresa. Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y Ejemplo:El proyecto de refrescos de aguaje DELICIAS, para su funcionamiento necesita el siguiente presupuesto:

RUBRO

APORTE PROPIO NO MONETA RIO

APORTE PROPIO MONETA RIO

PRSTAM O

TOTAL

I.

ACTIVO FIJO 1.1. Terreno y/o Infraestructura Alquiler semanal 20.00 1.2. Maquinaria y Equipo

Sistema purificador de 350.00 agua Cocina industrial a gas 500.00 Ollas industrial de 50 350.00 litros de capacidad 1.3. Herramientas Cucharones de acero 45.00 Cucharas medidoras de 15.00 insumos naturales 1.4. Muebles y Enseres Mesa de 4 x 2 m2 200.00 Sillas de madera 200.00 II. GASTOS PRE OPERATIVOS 2.1. Permiso especial de 150.00 funcionamiento III. CAPITAL DE TRABAJO (produccin de 810 botellas de de litro semanal) 3.1. MATERIA PRIMA/INSUMOS Aguaje x sacos 20.00 Agua purificada x litros 75.00 Preservantes naturales 50.00 por kilos Azcar refinada por kilos 30.00 Canela x kilo 7.00 Clavo de olor x kilo 7.00 Gas x baln 70.00 Botellas + tapas de plstico de y de litro Etiquetas x cientos 3.2. MANO DE OBRA trabajadores 3.3. COSTOS INDIRECTOS tiles de limpieza 3.4. GASTOS ADMINISTRATIVOS tiles de oficina varios 3.5. GASTOS DE VENTAS Promocin Publicidad 225.00 37.50 100.00 20.00 20.00 30.00 50.00

2120.0 0 20.00 20.00 1550.0 0 350.00 500.00 750.00 150.00 90.00 60.00 400.00 200.00 200.00 150.00 150.00 791.50 521.50 20.00 75.00 50.00 30.00 7.00 7.00 70. 00 225.00 37.50 100.00 100.00 20.00 20.00 30.00 20.00 122.50 30.00 50.00

TOTAL:

3061.5 0

6.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS 6.3.1 DEFINICIN Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conocer las unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas implementadas.6.3.2. POLTICAS DE VENTAS

Son disposiciones que se fijan en cuanto a la forma de realizar los cobros de los productos vendidos, teniendo en cuenta que lo ideal es vender al contado, pero como estrategia ente ventas bajas y el bajo poder adquisitivo de los agentes econmicos, se procede vender al crdito.6.3.3. PRESUPUESTO DE COSTOS

En toda actividad productiva al ofrecer fabricar un producto o prestar un servicio se generan costos, entendindose que los costos son desembolsos monetarios relacionados justamente con la fabricacin del producto o la prestacin del servicio ya sea en forma directa o indirectamente. Dentro los elementos del costo tenemos (los cuales constituyen el costo de produccin):6.3.4. COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

Relacionado con el personal que trabaja directamente con la fabricacin del producto y la remuneracin que percibe por dicha actividad, as tenemos a los operarios, obreros, ayudantes, etc.6.3.5. COSTO DE INSUMOS

Constituida por el valor monetario de la materia prima o insumos que se consume en el proceso de produccin6.3.6. COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN (CIF)

Son aquellos recursos que participan indirectamente en la fabricacin del producto o del servicio, as tenemos: seguro, mantenimiento, artculos de limpieza, depreciacin

VII.

FLUJO DE CAJA

El flujo neto de caja es un estado financiero en el cual se registran los ingresos y egresos generados en un periodo determinado, es decir que el flujo neto de caja es el saldo entre los ingresos y egresos de un periodo determinado.PROYECCIN DE VENTASNro .

-

PERIODO AGOSTO OCTUBRE ENAGOSTO

UNIDADESSETIEMBRE OCTUBRE SEM. 8 SEM. 9 SEM. 10 468 4140 640(6) = 3840 485(12 )= 5820 TOTAL

PRODUCTO

SEM. 1

SEM. 2

SEM. 3

SEM. 4

SEM. 5

SEM. 6

SEM. 7

1 2 3

Refresco de aguaje DELICIAS

300Bot. De Lt. Refresco de aguaje DELICIAS caja x 6 bot. De de litro Refresco de aguaje DELICIAS caja x 12 bot. de Litro.

300

300

450

450

468

468

468

468

60

60

60

60

60

68

68

68

68

68

45

45

45

45

45

52

52

52

52

52

4 Unid. totales 1200 1200 1200 1350 1350 1500 1500 1500 1500 1500 13800*

Total de botellas producidasPROYECCIN DE VENTASMES

-

PERIODO AGOSTO OCTUBRE ENAGOSTO SEM. 1 300.00 SEM. 2 300.00 SEM. 3 300.00 SEM. 4 450.00

NUEVOS SOLESSETIEMBRE SEM. 5 450.00 SEM. 6 468.0 SEM. 7 468.0 SEM. 8 468.0 OCTUBRE SEM. 9 468.00 SEM. 10 468.0 TOTAL

Nro .

PRODUCTO

PRECIO UNITARIO 1.00

1

Refresco de aguaje DELICIAS

4140.

Bot. De Lt.

0 5.70 342.00 342.00 342.00 342.00 342.00 387.6 0 592.8 0

0 387.6 0 592.8 0

0 387.6 0 592.8 0 387.60

0 5387. 6 592.8 0

00 3648. 00 7392. 50

2 3 4

Refresco de aguaje DELICIAS Caja x 6 Bot. de Lt.

Refresco de aguaje DELICIAS caja x 12 bot. de Lt.

11.40

513.00

513.00

513.00

513.00

342.00

592.80

Ventas totales

1155. 00

1155. 00

1155.0 0

1305.0 0

1305. 00

1448. 40

1448. 40

1448. 40

1448.4 0

1448. 40

13317 .00

FLUJO DE CAJA PROYECTADA DEL PROYECTOCONCEPTOSEM. 0 SEM. 1 SEM. 2 SEM. 3 SEM. 4 SEM. 5 SEM. 6 SEM. 7 SEM. 8 SEM. 9 SEM. 10 1448.4 0 1448.4 0 TOTAL

INGRESOS (A)VENTAS

1155.0 0 1155.0 0

1155.0 0 1155.0 0

1155.0 0 1155.0 0

1305.0 0 1305.0 0

1305.00

1448.4 0 1448.4 0

1448.4 0 1448.4 0

1448.40

1448.4 0 1448.4 0

13317 .00

1305.00

1448.40

EGRESOS (B)Terreno e infraestructura

3061.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

791.50

10976. 50 20.00

20.00

Maquinarias y equipos Herramientas Muebles y enseres Gastos Pre Operativos Materia Prima/Insumo Mano de Obra

1550.00

1550.0 0 150.00 400.00 150.00 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 521.50 5736.5 0 1650.0 0 220.00 220.00 880.00

150.00 400.00 150.00 521.50

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

Costos Indirectos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Impuestos SALDO ECONOMICO

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

20.00 20.00 80.00

(3061.5 0) (3061.5 0)

363.50

363.50

363.50

513.50

513.50

656.90

656.90

656.90

656.90

656.90

2340.5 0

SALDO ACUMULADO

(2698. 00)

(2334. 50)

(1971. 00)

(1457. 50)

(944.00)

(287.1 0)

369.80

1026.7

1683.6 0

2340.5

VII. INSTRUMENTOS DE EVALUACIONPUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio de una empresa es aquel nivel de ventas en el que NO se obtiene ni utilidades ni prdidas, es decir, cuando lo ingresos totales son exactamente iguales a los costos totales de la empresa. Tambin se puede decir que es el volumen mnimo de ventas que debe lograrse para comenzar a obtener utilidades. Es la cifra de ventas que se requiere alcanzar para cubrir los gastos y costos de la empresa y en consecuencia no obtener ni utilidad ni prdida Objetivos Determinar en qu momento son iguales los ingresos y los gastos. Establecer el nivel mnimo de operacin al que debe trabajar la empresa para que no reporte perdidas. Influye de forma importante para poder realizar el anlisis, planeacin y control de los recursos de la entidad. Para la determinacin del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer los costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos variables aquellos que cambian en proporcin directa con los volmenes de produccin y ventas, por ejemplo: materias primas, mano de obra a destajo, comisiones, etc. Por costos fijos, aquellos que no cambian en proporcin directa con las ventas y cuyo importe y recurrencia es prcticamente constante, como son la renta del local, los salarios, las depreciaciones, amortizaciones, etc. Adems debemos conocer el precio de venta de l o los productos que fabrique o comercialice la empresa, as como el nmero de unidades producidas. Para obtener el punto de equilibrio en valor, se considera la siguiente frmula: A)

Q* =

Cf ( P Cv )

Unidades necesarias que la empresa debe producir para estar en equilibrio Dnde: Cf = Total de fijos P = precio Cv = promedio de costos variables

B)Q* = Cf Cv (1 ) P

Volumen de venta en donde la empresa no pierde ni gana GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Ejemplo: Hallando la cantidad de botellas de refrescos de aguaje DELICIAS que la empresa debe producir para estar en equilibrio

Q* =

Cf ( p Cv )

Q* =

2120 2120 = = 4511 (1 0.53) 0,47

La empresa necesita producir 4511 botellas de de refrescos de aguaje DELICIAS para que alcance su equilibrioHallando

Q* =

Cf Cv (1 ) P

Q* =

2120 2120 = = 4511 (1.00 0.53) 0.47

La empresa alcanza su punto de equilibrio vendiendo S/. 4511,00. Este es el punto en donde los costos son iguales a las ventas

Grficamente el punto de equilibrio ser:

(y)

ingresos por ventas Costos totales

e*

Costos variables de operacin

y

*

Costos fijos de operacin 0 (x)

x*Dnde:

y* =

S/.

4511.00 monto de venta para que la empresa no gane ni

pierda

=

4511 Unidades que la empresa necesita producir y vender

para

x

*

igualar sus ingresos con sus costos = Punto de equilibrio en donde los costos son iguales a los ingresos

e

*

VALOR ACTUAL NETO (VAN) El valor actual neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos actualizados al periodo actual. Segn el criterio del valor actual neto el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto es positivo.

Valor Actual Neto de una inversin se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversin inicial. Si un proyecto de inversin tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o ms proyectos, el ms rentable es el que tenga un VAN ms alto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en l invertidos en el mercado con un inters equivalente a la tasa de descuento utilizada. La nica dificultad para hallar el VAN consiste en fijar el valor para la tasa de inters, existiendo diferentes alternativas. Frmula para halla el Valor Actual Neto (VAN)VAN = t =1 n

Vt I0 (1 + k ) n

Dnde: Vt = representa los flujos de caja en cada periodo t. I0 = es el valor del desembolso inicial de la inversin. n = es el nmero de perodos consideradok = inters Ejemplo: para nuestro ejemplo, hallaremos el Valor Actual Neto (VAN), para lo cual tomaremos como tasa de actualizacin 2 % (k = 0.02)

VAN =

Vt I0 n k =1 (1 + k )

n

Resolviendo tendremos:VAN = Vt 363.50 363.50 363.50 513.50 513.50 656.90 656.90 I0 = + + + + + + + n 2 3 4 5 6 (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) 7 k =1 (1 + k )n

656.90 656.90 656.90 + + 3061.5 = 4792.03 3061.50 = 1730.53 8 9 (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02)10VAN = 1730.53 En este caso el valor actual (VAN) es positivo. Por lo tanto, es recomendable la ejecucin del Plan de Econegocio. TASA INTERNA DE RETORNO O RENTABILIDAD (TIR)

Se denomina Tasa Interna de Retorno o Rentabilidad (TIR) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (VAN de una inversin sea igual a cero. (VAN =0). Este mtodo considera que una inversin es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la ms conveniente ser aquella que ofrezca una TIR mayor. Frmula para Hallar la Tasa Interna de Retorno (TIR)VAN = t =1 t

Vft I0 = 0 (1 TIR) t

Ejemplo: CALCULO TIR DEL PLAN, POR EL MTODO DE INTERPOLACIN: TASA 10% X 11% VAN 57.78 0 - 89.40

Diferencias de tasas = 11% - 10% = 1% 0.01 Diferencias de VAN = 57.78 - (-89.40) = 147.18 Se multiplica la diferencia de tasas (0.01) por el primer VAN (57.78). Este resultado se divide por la diferencia de VAN (147.18). 0.01 x 57.78 = 0.5778 147.18 = 0.0039258 Este dato se suma a la primera tasa (10%) y su resultado arrojar la Tasa Interna de Retorno. TIR = 0.10 + 0.0039258 = 0.1039258 TIR = 10.39258% Luego de hacer los clculos correspondientes hallamos que la TIR es igual a 10.50%, aproximadamente, esta tasa es mayor que la tasa de actualizacin (2%) por lo tanto se recomienda la ejecucin del Plan de Econegocios RELACION BENEFICIO COSTO Tambin llamado "ndice de rendimiento". Es un mtodo de Evaluacin de Proyectos, que se basa en el del "Valor Presente", y que consiste en dividir el

Valor Presente de los Ingresos entre el Valor Presente de los egresos. La frmula

que se utiliza es:

B/C =

(1 + k ) (1 + k )t =0 t =0 n

n

Bt

t

Ct

t

Dnde: B/C = Relacin Beneficio / Costo Bt = Valor de la produccin (beneficio bruto) Ct = Egresos (i = 0, 2, 3,4...n) K = Tasa de descuento

B/C > 1 implica que los ingresos son mayores que los egresos, entonces el proyecto se puede ejecutar. B/C = 1 implica que los ingresos son iguales que los egresos, entonces el proyecto es indiferente. B/C < 1 implica que los ingresos son menores que los egresos, entonces el proyecto no es aconsejable su ejecucin.

1155.00 1155.00 1155.00 1305.00 1305.00 1448.90 + + + + + + (1 + 0.02)1 (1 + 0.02) 2 (1 + 0.02) 3 (1 + 0.02) 4 (1 + 0.02) 5 (1 + 0.02) 6 B/C = = 791.50 791.50 791.50 791.50 791.50 791.50 Ct (1 + 0.02) t (1 + 0.02)1 + (1 + 0.02) 2 + (1 + 0.02) 3 + (1 + 0.02) 4 + (1 + 0.02) 5 + (1 + 0.02) 6 + t =1

(1 + 0.02)t =1 t

t

Bt

t

1448.90 1448.90 1448.90 1448.90 + + + 7 8 9 (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02) (1 + 0.02)10 = 791.50 791.50 791.50 791.50 + + + (1 + 0.02) 7 (1 + 0.02)8 (1 + 0.02) 9 (1 + 0.02)101132.35 + 1110.15 + 1088.38 + 1205.62 + 1181.98 + 1286.58 + 1261.35 + 1236.62 + 1212.37 + 1188.60 = 775.98 + 760.77 + 745.85 + 731.22 + 716.88 + 702.83 + 689.05 + 675.54 + 662.29 + 649.31

B/C =

B / C = 1.8287Entonces, por cada nuevo Sol (S/.) que se invierte, se obtiene una ganancia de S/. 0.82 centavos de Nuevo Sol, por lo tanto se recomienda la ejecucin del Plan de Econegocios porque los beneficios son mayores que los costos ANLISIS DE SENSIBILIDAD El anlisis de sensibilidad consiste en calcular los nuevos flujos de caja y el VAN (en un proyecto, en un negocio, etc...), al cambiar una variable (la inversin inicial, la duracin, los ingresos, la tasa de crecimiento de los ingresos, los costes, etc.). De este modo teniendo los nuevos flujos de caja y el

nuevo VAN podremos calcular o mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iniciales de apreciacin por nuestra parte en los datos obtenidos inicialmente. Para hacer el anlisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el VAN nuevo y nos dar un valor que al multiplicarlo por cien obtendremos el porcentaje de cambio. La frmula a utilizar es la siguiente: (VANn VANe) / VANe. Donde VANn es el nuevo VAN obtenido y VANe es el VAN que tenamos antes de realizar el cambio en la variable. El anlisis de sensibilidad sirve para: Identificar las variables ms criticas Identificar donde se debe dedicar ms esfuerzos tanto en el proceso de planeacin como en el de control y seguimiento de una decisin Identificar las variables que deben se incluidas en la creacin de escenarios o en la simulacin Ejemplo: Si, en nuestro Plan la tasa de actualizacin subira al 10 %, (0.10 por uno), el VAN ser igual a 57.78, (van = 57.78), notamos que es bastante la diferencia el cual indica que a mayor tasa menos valor producir el Plan.

SENSIBILIDAD =

VAN n VAN e VAN e

SENSIBILID = AD

57.78 1730.53 = 0.822147 1730.53

SENSIBILID AD = O.822147SENSIBILIDAD = - 82.21% Si variara la tasa de 2% a 10 % en nuestro Plan el ingreso, disminuira en 82.21 %