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PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD 2009

Versión 2.0

Fecha: 01/04/2009

VERSIÓN 1.0 APROBADA MEDIANTE ACTA NO. 6 DEL COMITÉ DIRECTIVO REALIZADO EL 17 DE DICIEMBRE DE 2008.

COPIA No. 36 PÁGINAS

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL - PAD 2009

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CONTENIDO

PRESENTACIÓN ..................................................................................................................................................... 4

CAPÍTULO I.............................................................................................................................................................. 5

OBJETIVO, LINEAMIENTOS Y REQUERIMIENTOS DE ARTICULACIÓN Y COORDINACIÓN........................... 5

1. OBJETIVO.................................................................................................................................................... 5 2. LINEAMIENTOS DE LA ALTA DIRECCIÓN............................................................................................. 5 3. REQUERIMIENTOS DE ARTICULACIÓN Y COORDINACIÓN ............................................................... 8

3.1. Proceso de prestación de servicio Macro ............................................................................................. 8 3.1.1 Informe Consolidado de Gestión del Distrito INGED......................................................................... 8 3.1.2 Plan de Desarrollo............................................................................................................................. 8 3.1.3 Balance Social e Impacto de las Políticas Públicas ......................................................................... 8 3.1.4 Balance sobre la cuenta general del Presupuesto y del Tesoro del Distrito Capital. ........................ 9 3.1.5 Estados Contables y el dictamen Consolidado del Distrito Capital. .................................................. 9 3.1.6 Deuda. ............................................................................................................................................ 10 3.1.7 Portafolio e Inversiones Financieras. .............................................................................................. 10 3.1.8 Estado de los Recursos Naturales. ................................................................................................. 11 3.2 Proceso de prestación de servicio de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva ...................... 13 3. 3 Proceso de Enlace con los Clientes.................................................................................................... 13 3.3.1 Vinculación del ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal................................ 13 3.3.2 Estrategia de comunicaciones y políticas de divulgación de información ....................................... 15 3.4. Procesos de Apoyo ............................................................................................................................. 15

CAPÍTULO II........................................................................................................................................................... 17

RESULTADOS DEL PROCESO AUDITOR........................................................................................................... 17

2.1 Plan de Auditoría Distrital PAD vigencia 2008 .................................................................................... 17 2.2 Sujetos de Control auditados .............................................................................................................. 18 2.3 Hallazgos ............................................................................................................................................ 18 2.3.1 Hallazgos Fiscales .......................................................................................................................... 19 2.4 Dictamen Integral ................................................................................................................................ 20 2.5 Beneficios del Control Fiscal ............................................................................................................... 22 2.5.1 Beneficios función de Advertencia ................................................................................................. 24 2.5.2 Beneficios del proceso auditor ........................................................................................................ 24 2.5.3 Beneficios proceso de Responsabilidad Fiscal ............................................................................... 24 2.5.4 Relación Costo – Beneficio ............................................................................................................. 24 2.6 Función de Advertencia ...................................................................................................................... 24 2.7 Investigaciones Forenses ................................................................................................................... 26 2.8 Otros aspectos destacables del proceso ............................................................................................ 28 2.8.1 Pactos éticos o de transparencia .................................................................................................... 28 2.8.2 Doce horas con el Contralor ........................................................................................................... 29


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CAPÍTULO III.......................................................................................................................................................... 31

PROGRAMACIÓN PAD 2009 ................................................................................................................................ 31

3.1 Horizonte............................................................................................................................................. 31 3.2 Cubrimiento Presupuestal................................................................................................................... 31 3.3 Modalidad de Auditoría ....................................................................................................................... 31 3.4 Por ciclos de auditoría......................................................................................................................... 31 3.5 Cobertura Sujetos de Control.............................................................................................................. 32 3.6 Relación de sujetos y auditorías programadas. .................................................................................. 33


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PRESENTACIÓN El modelo de control fiscal que pretende el plan y compromiso estratégico 2008-2011 “Al rescate de la moral y la ética pública”, tiene como objetivo central mejorar la calidad y objetividad de las auditorias para garantizar resultados con mayores niveles de calidad, cuyo impacto se vea reflejado en un mejoramiento real de la gestión de los sujetos de control1. En este propósito, cada Director Sectorial programó dentro del ámbito de su competencia las auditorías a realizar en la vigencia 2009, partiendo del plan estratégico, los lineamientos de la Alta Dirección y los mecanismos de coordinación y articulación comunicados por los procesos de prestación de servicio macro y Enlace con los Clientes. Las dirección de Economía y Finanzas Distritales remitió vía Outlook los requerimientos de articulación y coordinación para los informes que debe elaborar y presentar al Concejo y por su parte, la dirección de Desarrollo Local y Participación Ciudadana los comunicó mediante memorando 32000-605 del 15 de diciembre de 2008. Adicionalmente, a la selección rigurosa de los sujetos de control a auditar y la elaboración cuidadosa de los encargos de auditoría considerando como insumo la revisión de la información que presentan los sujetos de control en la cuenta; las auditorías estarán focalizadas a evaluar la gestión y los resultados para emitir un pronunciamiento integral de la gestión fiscal. Los Planes de Auditoría Sectorial –PAS- fueron sustentados por el Director Sectorial y aprobados en Comité Directivo realizado el 17 de diciembre de 2008, escenario donde además se presentó un balance de los resultados obtenidos en el ejercicio auditor; identificando aquellos aspectos que limitaron el logro de los objetivos y metas con el fin de corregirlos y aquellos factores de éxito que podrían replicarse en la vigencia siguiente. Con este plan se pretende evaluar la gestión de la vigencia fiscal 2008 y en algunos casos particulares la vigencia fiscal de 2007; no obstante, para hacer oportuno el control fiscal, la rendición de la Cuenta e informes por parte de los sujetos de control y el control social serán insumos de uso permanente que permitirán hacer uso de la función de advertencia o pronunciamientos en tiempo real. La emisión de este plan, se hace en momentos que el Concejo de la Ciudad ha aprobado en primer debate los proyectos de acuerdo 659 “Por el cual se organiza la Contraloría de Bogotá, D.C., se determinan las funciones por dependencias, se fijan los principios generales inherentes a su organización y funcionamiento y se dictan otras disposiciones”, y 660 de 2008 “Por el cual se modifica la planta de personal de la Contraloria de Bogotá, D.C., y se dictan otras disposiciones”; lo que implicará en caso de ser adoptados finalmente, agrupar internamente por sectores y reasignar los sujetos pasivos de vigilancia y control fiscal a las direcciones sectoriales, con el fin de adecuarnos a la estructura administrativa del distrito prevista en el Acuerdo 257 de 2006.

1 Perfil Programático. Control Fiscal: Al rescate de la moral y la ética pública. MAMR.


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CAPÍTULO I

OBJETIVO, LINEAMIENTOS Y REQUERIMIENTOS DE ARTICULACIÓN Y COORDINACIÓN

1. OBJETIVO Corresponde a la Contraloría de Bogotá, D.C. –CB- , evaluar la gestión fiscal de los sujetos de control, lo cual implica verificar el adecuado uso e inversión de los recursos públicos, con sujeción a las disposiciones legales vigentes en procura de lograr los fines esenciales del Estado y en caso contrario, determinar la existencia de presuntos detrimentos patrimoniales asegurando su resarcimiento. La evaluación de la gestión se realiza a través del proceso de prestación de servicio micro que desarrollan las siete direcciones sectoriales y el Grupo Especial de Investigaciones Forenses GUIFO mediante la auditoria gubernamental que involucra la aplicación simultánea de los diferentes sistemas de control establecidos en la constitución y la ley. 2. LINEAMIENTOS DE LA ALTA DIRECCIÓN El ejercicio del control fiscal demanda, más que formalismos, la disminución de la corrupción, la vigilancia de los recursos públicos y la legitimación del control fiscal a través del mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos y de la gestión pública distrital; por estas razones en el Plan y Compromiso Estratégico 2008-2011 “Al rescate de la moral y la ética pública”, se determinó como un eje prioritario la revisión del proceso auditor en los términos de la estrategia 5.1: “Agilizar el proceso auditor, para hacerlo menos ritual y más efectivo, más visible y vinculante de los ciudadanos y conducente al progreso de la gestión pública distrital”. En desarrollo de esta estrategia se implementaron las jornadas denominadas Calidad por la Calidad, espacio de reflexión y análisis con expertos del control fiscal, donde se concluyó entre otros aspectos, que la información de la cuenta es el insumo fundamental para la auditoría y de otra parte que, la evaluación de la gestión y resultados exige una metodología que permita emitir un concepto objetivo con base en indicadores a través de los cuales, se evalúen los principios de la gestión fiscal establecidos en el artículo 267 de la Constitución Política y en la ley 42 de 1993. La CB dispone de herramientas tecnológicas como el SIVICOF2, que no han sido debidamente aprovechadas, generando desgaste administrativo para los sujetos de control y para los auditores, al no focalizar la auditoria utilizando la información disponible del sujeto de control en este sistema. En consecuencia, el ejercicio del proceso auditor debe partir de la revisión de la cuenta rendida por cada sujeto de control, con el objeto de verificar el cumplimiento de la forma, método y términos prescritos y la presentación de informes bajo el propósito estratégico de orientar el ejercicio auditor,

2 SIVICOF: Sistema de Vigilancia y Control fiscal, previsto para la rendición de la Cuenta de los sujetos de control a la Contraloría de Bogotá, D.C.


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así como analizar en tiempo real comportamientos que ameriten pronunciamientos y advertencias, particularmente en aquellos temas de la agenda pública distrital sensibles a la ciudadanía. La revisión debe incluir la información disponible en la entidad, (mensuales e intermedia) de la vigencia 2008, con el objeto de conocer el entorno, focalizar algunos aspectos para el ejercicio auditor, detectar riesgos, establecer muestras de auditoría y convertir el SIVICOF en una herramienta cotidiana de trabajo, por lo cual el análisis de documentos de la cuenta, deberá realizarse preferiblemente en las instalaciones de la Contraloría y en lo posible no solicitar información adicional. El resultado de esta labor se constituye en un insumo determinante para el proceso de auditoria, que permite conocer integralmente el sujeto de control, sus antecedentes, naturaleza jurídica, estructura organizacional, planes, políticas, presupuesto, estados financieros, objetivos, talento humano, plataforma tecnológica, recursos físicos, actividades y productos, con el fin de determinar áreas críticas, reflejar las posibles causas de la problemática identificada, concentrar los mayores esfuerzos y recursos donde están identificados los problemas, disminuir el tiempo de ejecución y la cantidad de auditores y finalmente alcanzar mayor calidad en cuanto a resultados obtenidos. El Sistema de Gestión de la Calidad - SGC y el Modelo Estándar de Control Interno - MECI, como sistemas armónicos y complementarios han permitido la estandarización de los procedimientos, sin embargo, es necesario proseguir con la actividad de realizar un proceso estructural de actualización al SGC, proyectándolo a la obtención de productos que cumplan con estándares elevados de calidad, oportunidad, efectividad e impacto, en desarrollo del concepto de mejora continua y de responsabilidad social3. Los temas de especial interés para la Ciudadanía se abordarán dentro de las auditorias regulares, como un componente de integralidad más, ayudando así a que la Contraloría continué pronunciándose sobre temas de impacto y además evitando desgastar a los sujetos de control con auditorias simultáneas. En desarrollo del PAD se busca emitir informes de auditoria gubernamental con enfoque integral con calidad, fortalecer y hacer cumplir los planes de mejoramiento, cumplir los términos en los traslados de hallazgos, fomentar la participación del control social de las auditorias regulares, verificar el cumplimiento de la forma, método y términos prescritos para la rendición de la cuenta y presentación de los informes por parte de los sujetos de control. La programación del Plan de Auditoria Distrital – PAD, se iniciará con la formulación de los Planes de Auditoria Sectorial – PAS y el 2 de enero de 2009, se notificarán los memorandos de encargo a los diferentes equipos de auditoria. La elaboración de los Planes de Auditoría Sectorial PAS4, contendrán la programación para toda la vigencia, teniendo en cuenta las siguientes variables de priorización:

Sujetos que generen información representativa para la Dirección de Economía y Finanzas Públicas – informes obligatorios, a remitirse el 30 de abril de 2009.

Sujetos que presentan variables críticas Sujetos que desarrollen los lineamientos impartidos por los procesos Macro y Enlace con los

Clientes.

3 Perfil programático. Página 8. Miguel Ángel Moralesrussi Russi. 4 Ver Anexo 1: Procedimiento para la elaboración, seguimiento y actualización del PAD V.5.0


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En desarrollo de la Misión, la Contraloría de Bogotá debe pronunciarse sobre la gestión de la Administración, cuyos propósitos están contenidos en el Plan de Desarrollo Económico, Social, Ambiental y de Obras Públicas para Bogotá, D.C., 2008-2012 “Bogotá Positiva: Para vivir mejor”, adoptado mediante Acuerdo No. 308 de 2008, es decir, centrar su ejercicio en la evaluación de las políticas públicas, considerando aquellos aspectos orientados a establecer:

Si la estructura de la entidad se ajusta a sus funciones y actividades Comprobar la existencia y observancia de políticas, planes y programas, objetivos y metas, así

como su coherencia. Evaluar la eficiencia de las operaciones ejecutadas por la entidad, su manejo financiero y

presupuestal, el nivel de economía de la administración en el manejo de los recursos, la equidad en la ejecución de sus programas y recursos, el impacto en el medio ambiente, la eficacia en el cumplimiento de sus planes, programas, proyectos, las políticas del talento humano y la efectividad en el cumplimiento en el plan de mejoramiento.

(…) “el plan de desarrollo se constituye como la principal y más formal expresión del ejercicio de la planeación. Por ello, debe entenderse que en el plan de desarrollo no se vierte la totalidad de las acciones del gobierno, sino la acción estratégica estatal, al alcance de la ciudadanía y, en esa medida, objeto efectivo de control social y político”5 - Subrayado fuera de texto. En este contexto el mencionado plan será el punto de partida para realizar la evaluación de la gestión del Distrito Capital. La evaluación propuesta se abordará con los instrumentos que brinda la auditoria de gestión, por cuanto tiene que ver con la evaluación de la forma en que la administración está cumpliendo sus objetivos, desempeñando las funciones gerenciales de planeación, organización y control, logrando decisiones efectivas en el cumplimiento de la misión trazada para la organización. En las auditorias regulares que se programen para la vigencia 2009, se deberá evaluar la implementación y existencia del Modelo Estándar de Control Interno y de la Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública NTCGP 1000:2004, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos6. Los informes que se generen, deberán contener en el capítulo 1, el pronunciamiento sobre si se cumplió o no la implementación de las normas relacionadas. Así mismo, en el informe de auditoría modalidad regular, se incluirá el correspondiente concepto sobre la revisión de la cuenta como lo establece el procedimiento7. La Dirección Técnica de Generación de Tecnologías, Cooperación Técnica y Capacitación, dispondrá lo necesario para fortalecer las competencias de los profesionales asignados al Proceso de Prestación de Servicio Micro, relacionadas con la evaluación a la implementación de las normas mencionadas. El control fiscal no está diseñado solo para descubrir hechos donde exista corrupción, sino para prevenirlos y detectarlos en tiempo real; garantizando así que los recursos públicos del Distrito Capital sean invertidos correctamente, situación que beneficia al ciudadano, quien a través de la página Web de la Contraloría de Bogotá podrá conocer oportunamente, los resultados de la gestión distrital lo que 5 Plan de Desarrollo Económico, Social, Ambiental y de Obras Públicas para Bogotá, D.C., 2008-2012 “Bogotá Positiva: Para vivir mejor”, adoptado mediante Acuerdo No. 308 de 2008 6 El Departamento Administrativo de la Función Pública, tiene disponible en su página – www.dafp.gov.co, documentos que facilitan el proceso de verificación de la implementación de las normas. 7 Procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la cuenta. Resolución Reglamentaria 026 del 28 dic

2007.


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le permite ejercer completamente sus derechos frente a las contribuciones que aporta a la ciudad, convirtiéndose en un aliado de este ente de control en su función fiscalizadora. Lo anterior, obliga a realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos adquiridos por las entidades mediante la suscripción de planes de mejoramiento, verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las situaciones detectadas, mejorando así la gestión de los sujetos de control. El perfil general del proceso auditor, se debe basar en relaciones transparentes, de observancia intachable entre los auditores y auditados, situación que define una adecuada función de investigación; el desarrollo de este escenario debe contribuir a fomentar una cultura de autocontrol, autorregulación y autogestión, promoviendo el mejoramiento continuo de la labor de nuestros Sujetos de Control, que redunde en una mejor calidad de vida de los ciudadanos.

Los directores sectoriales crearán espacios de coordinación que permitan un adecuado manejo de la información objeto de evaluación, así como una comunicación positiva, oportuna, dinámica y efectiva con los auditados. Asi mismo, las relaciones de respeto deben ser prioritarias y se deben irradiar al interior de la entidad, principalemte entre actores que intervienen en la concecusión de los objetivos misionales y lideradas por el equipo directivo. 3. REQUERIMIENTOS DE ARTICULACIÓN Y COORDINACIÓN 3.1. Proceso de prestación de servicio Macro 3.1.1 Informe Consolidado de Gestión del Distrito INGED. Evalúa de manera consolidada y analítica la gestión y los resultados obtenidos por la administración distrital en el manejo de los recursos durante una vigencia que se elaborará conforme a la metodología para evaluar la gestión del Distrito Capital, teniendo en cuenta los componentes de integralidad que hacen parte de la Cuenta Anual de los Sujetos de Control (Plan de Desarrollo, Sistema de Control Interno, Gestión Ambiental, Opinión a los Estados Contables y Balance Social), elaborada por la Subdirección de Plan de Desarrollo y Balance Social de la Dirección de Economía y Finanzas Distritales.. 3.1.2 Plan de Desarrollo. Conceptuar sobre la gestión adelantada por la Entidad en cuanto a la ejecución del Plan de Desarrollo, incluyendo análisis de las transferencias y de los recursos propios, evaluación de la inversión, análisis financiero de los programas, objetivos, políticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos con base en los principios de la Gestión Fiscal. 3.1.3 Balance Social e Impacto de las Políticas Públicas Evaluar cualitativamente el informe remitido por los sujetos de control de acuerdo a la metodología diseñada para su presentación.


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3.1.4 Balance sobre la cuenta general del Presupuesto y del Tesoro del Distrito Capital. El presupuesto, entendido como el instrumento político y económico de coordinación e integración de la vida económica y de orientación del desarrollo social, es la herramienta idónea para el cumplimiento de las metas y cometidos institucionales fijados por la administración distrital. Al respecto, es función encomendada a la Contraloría de Bogotá la vigilancia de la gestión fiscal realizada por la entidades del orden distrital, el cual incluye el ejercicio de un control financiero, de gestión y de resultados y por consiguiente el examen de la ejecución presupuestal, con el propósito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, así como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes en materia de gestión presupuestal. En desarrollo de las auditorias programadas en la primera fase del PAD-2009, debe procederse a evaluar la sujeción y ejecución de los presupuestos asignados a cada uno de los sujetos de control auditados, análisis que no solo debe ser enfocado en el porcentaje de ejecución, sino en qué y como se ejecutó el gasto. 3.1.5 Estados Contables y el dictamen Consolidado del Distrito Capital. Bajo la premisa que los Estados Contables muestran la situación financiera, económica y social, expresada en unidades monetarias, a una fecha determinada y revela la totalidad de los bienes, derechos y situaciones del patrimonio, es importante evaluarlas para verificar el cumplimiento del postulado de utilidad social, la transparencia del uso de los recursos públicos, la probidad y el impacto positivo en la sociedad. Los resultados de esta evaluación deberán ser remitidos por las Direcciones Sectoriales a la Dirección de Economía y Finanzas Distritales (CGR) a más tardar el 30 de abril de 2009 Como se sabe, la Resolución Orgánica 5544 del 17 de diciembre de 2003, en sus artículos 81 y 82, y sus modificaciones con las Resoluciones Orgánicas 5799 de diciembre 15 de 2006 y 5993 del 17 de septiembre de 2008, reglamentan la rendición de cuentas que se presenta a la Contraloría General de la República, por lo que el proceso auditor en sus informes definitivos y comunicados a los sujetos de control, debe remitir a la dirección de Economía y Finanzas Distritales la siguiente información: Formato 22, hallazgos de auditoria, diligenciado de acuerdo a instructivo (debidamente firmado, en original y copia, anexar en medio magnético). Dictamen: “Documento Word” Nombre de la entidad Auditada, Opinión (Abstención, Negativa, Salvedad o Limpia), Descripción de lo(s) hallazgo(s) relacionado(s) en el respectivo formulario (Nombre de la cuenta, Valor en Millones de pesos, condición del hallazgo: Sobreestimación, Subestimación o Incertidumbre); con su registro contable (Partida Doble), la explicación y una breve descripción de la causa y efecto económico financiero del hecho económico implícito. • La opinión sobre los Estados Contables con corte a 31 de diciembre. • Los hallazgos deben registrarse de conformidad con los pasos previstos en la Guía Audite vigente. Opinión sobre estados Contables que hace parte del Dictamen Integral (en original y copia, anexar en medio magnético). Capítulo de resultados de auditoria de estados contables (anexar en medio magnético).


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Formato 22 A, Sistema de Control Interno Contable, diligenciado de acuerdo con el instructivo (debidamente firmado, en original y copia, anexar en medio magnético). Información que debe ser remitida por las Direcciones Sectoriales a la Dirección de Economía y Finanzas Distritales (para anexar al dictamen de los Estados Contables consolidados del distrito capital): fecha de entrega de insumos mayo 15 de 2009. Los documentos que formarán parte del dictamen a los estados contables consolidados del Sector Público Distrital, y que deben ser remitidos a la Dirección de Economía y Finanzas Distritales, en la fecha antes mencionada, son los siguientes:

Matriz consolidada para hallazgos de auditoría de las direcciones sectoriales, de las cuentas del Balance General y Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, de acuerdo al formato establecido.

Matriz Consolidada de Control Interno Contable, de acuerdo con el formato establecido. Anexos para el Dictamen, con la siguiente estructura: Sector, Entidad, Opinión. Relacionar los hallazgos de auditoria relevantes, de carácter contable que soportan el

dictamen Resultado de la evaluación de las reservas presupuestales por sector.

3.1.6 Deuda. La Subdirección de Auditoría del Balance de la Dirección de Economía y Finanzas de la Contraloría de Bogotá, genera tres informes obligatorios: el seguimiento bimestral de deuda, el informe anual y el reporte trimestral del SEUD8. Los dos primeros requieren del análisis de las variables macroeconómicas, el comportamiento de la economía nacional, local y el comportamiento de las finanzas públicas de la ciudad. El tercero, corresponde a la consolidación de las estadísticas y los movimientos que presenta la deuda consolidada del Distrito Capital, el cual se reporta trimestralmente a la CGR. Los informes tienen sustento legal en el Decreto Ley 1421 de 1993 y el Acuerdo 24 de 2001, la Resolución No. 5544 de diciembre 17 de 2003 expedida por la CGR y deben ajustarse al Manual de Políticas Institucionales adoptado mediante la Resolución No. 15 del 24 de septiembre de 2008 y al Plan y compromiso estratégico 2008-2011 “Al rescate de la moral y la ética pública”. Los informes elaborados por la Subdirección de Auditoría del Balance persiguen no solo contribuir con el control político, sino también al fortalecimiento del control social para lograr un control fiscal más efectivo. Por ello el resultado de los mismos se da a conocer tanto a los sujetos controlados como al Concejo de la Ciudad y se socializa ante la academia, los gremios, la opinión pública y los ciudadanos interesados en conocer el comportamiento de las finanzas públicas de la ciudad. 3.1.7 Portafolio e Inversiones Financieras. En el informe de portafolio se analizan las políticas y operatividad para el manejo y control de portafolios de inversión y recursos de tesorería, así como los mecanismos de seguridad aplicados a los mismos y su incidencia en las finanzas distritales.

8 Sistema Estadístico Unificado de Deuda – Exigido por la Contraloría general de la Nación.


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3.1.8 Estado de los Recursos Naturales. El compromiso de Bogotá D. C. con el objetivo siete del milenio, es garantizar la sostenibilidad ambiental. La administración del Alcalde Samuel Moreno Rojas incorporó, los aspectos ambientales que corresponden a la gestión ambiental proyectada para el período 2008-2012, en seis de los siete objetivos estructurantes de su plan de desarrollo, los mismos corresponden sólo a las actividades a cargo del sector ambiente integrado por la Secretaría Distrital de Ambiente y el Jardín Botánico José Celestino Mutis. La evaluación de la Contraloría de Bogotá en el marco de la política Pública Ambiental y de la gestión ambiental externa, además de las dos entidades que conforman el sector ambiente incluirá los restantes 37 sujetos que integran el Sistema Ambiental Distrital. Sumados a éstos se incluirán aquellos sujetos cubiertos en la primera fase del PAD 2009 para la evaluación de la gestión ambiental interna. Se tendrán como criterios de evaluación los avances y cumplimiento de los siguientes instrumentos de política, planificación y ejecución dentro de los cuales se regula, programa, ejecuta y evalúa la gestión ambiental del Distrito Capital:

Componente Ambiental del Plan de ordenamiento territorial – POT. Plan de Gestión Ambiental Distrital: Objetivos, programas, líneas de acción y estrategias. Plan de Desarrollo Distrital 2008-2012: Objetivos Estructurantes, proyecciones

presupuestales, indicadores y línea base identificados. Planes de Acción Institucional de los 39 actores que conforman el Sistema Ambiental Distrital

– SIAC: Avance de Proyectos, Objetivos, metas y actividades que fueron programadas para la vigencia 2008.

Informes de gestión ambiental del 2008 de las 39 entidades del SIAC. Resultados del Seguimiento a Plan de Desarrollo – SEGPLAN con corte a 31 de diciembre de

2008. Reportes realizados en formatos CB 501, CB 502 y CB 503 que hacen parte de la

presentación de la cuenta anual de los sujetos de control de la contraloría, para las 39 entidades que conforman el SIAC.

Informes Finales de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular de la Primera Fase del PAD 2009.

Resultados de información de visitas administrativas fiscales y obtenidas de observación en campo del desarrollo de los principales proyectos ejecutados en 2008 en el marco de la gestión ambiental institucional.

Informes Sectoriales de evaluación de gestión ambiental, resultado de la consolidación de los resultados consignados en los documentos antes mencionados.

Consolidación de información reportada y analizada a nivel institucional, sectorial y distrital. Otros aspectos que se tendrán en cuenta dentro de la evaluación de la gestión ambiental distrital serán la concordancia y la coherencia entre los objetivos fijados, metas formuladas, avance físico y resultados de las obras, actividades desarrolladas en la ejecución de proyectos institucionales y lo establecido en los instrumentos de política y planificación. Así el objetivo de la evaluación de la política pública Distrital Ambiental está dirigido a establecer el avance de los compromisos adquiridos en materia ambiental en esta vigencia, además de realizar un balance de lo alcanzado por la administración distrital, en torno a solucionar y/o minimizar los


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problemas ambientales identificados que aquejan tanto a los recursos naturales como al ambiente de la ciudad. Por lo tanto, los criterios de evaluación cubrirán, en el marco de funciones del Sistema Ambiental Distrital SIAC, el análisis comparativo de los lineamientos de política establecidos a través de los programas y líneas de acción del Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital y los programas, proyectos y metas establecidos en el Plan de Desarrollo de Bogotá 2004-2007 los cuales fueron programados y ejecutados por las entidades que conforman el Sistema Ambiental del Distrito Capital SIAC durante el año 2008. Así las cosas, la evaluación de los proyectos ejecutados partirá en primera instancia de la información presentada por las distintas entidades a la CB. a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal -SIVICOF-, los informes de gestión ambiental sectoriales e informes de auditoría final de las entidades del SIAC, información ocasional solicitada por la Subdirección de Análisis Sectorial de la Dirección de Recursos Naturales, información presupuestal, económica y de gestión de la Dirección de Economía y Finanzas de la CB y el instrumento de seguimiento al Plan de Desarrollo Distrital SEGPLAN. Para efectuar una evaluación a la gestión ambiental realizada por las diferentes entidades de la Administración, es necesario efectuar un seguimiento de los avances que en materia ambiental están contenidas en el Plan de Gestión Ambiental y que cada entidad haya realizado. La Evaluación de las políticas públicas es primordial, y se constituye para los procesos de rendición de la cuenta, en una herramienta que permite verificar la gestión de la Administración para propender por el mejoramiento de la calidad del medio ambiente y los recursos naturales como mecanismo para mejorar la calidad de la vida urbana y rural, y satisfacer las necesidades de los actuales y futuros habitantes del Distrito Capital. El enriquecimiento y la construcción de lo público exigen necesariamente avanzar en la inclusión ambiental, para ello las políticas, normas y acciones de las entidades de la administración, deben propender a la preservación, la conservación, el mejoramiento y la protección de los recursos naturales y el medio ambiente urbano y rural, y deben conducir a la prevención, la mitigación y la compensación de los procesos que deterioran las aguas, el aire, los suelos, y los recursos biológicos y el ecosistema. El informe producido por parte de las SAS debe contener los siguientes aspectos:

Evaluación del compromiso en la Gestión ambiental institucional a nivel interior (Planes de ahorro y uso de agua, Plan de manejo de residuos, y plan de ahorro y uso de luz, etc.).

Evaluación de la Gestión Ambiental Institucional a nivel exterior (acciones conducentes al mejoramiento ambiental de la ciudad).

Análisis de la gestión ambiental en atención de los problemas identificados, ejecución de proyectos y recursos, cumplimiento de programas, cobertura y calidad de lo ejecutado y grado de participación ciudadana en estas soluciones.

Evaluación de las Políticas Públicas Ambientales de acuerdo a los parámetros ya definidos. La Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente elaborará el Informe del Estado de los recursos naturales 2008, con el objetivo de consolidar los resultados de la gestión ambiental de las entidades seleccionadas y el impacto de las políticas ambientales implementadas tendientes a mejorara la calidad de vida de los ciudadanos capitalinos. Para su elaboración tendrá como insumos:


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Los informes de Gestión Ambiental remitidos por los sujetos de control Informes sobre Gestión Ambiental resultado de las auditorías Informes de Gestión Ambiental elaborados por las SAS Resultados de investigación realizada por los funcionarios de la Subdirección de Análisis

Sectorial de Recursos Naturales y Medio Ambiente La información a presentar a la Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente debe ser remitida por parte de las Direcciones Sectoriales en medio magnético y copia dura coincidiendo su contenido. La fecha máxima de recepción de la información por parte de la Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente es el día 30 de junio 2009 y la fecha de entrega del Informe del Estado de los recursos naturales 2008 por parte de la Subdirección de Análisis Sectorial de Recursos Naturales y Medio Ambiente es el día 30 de Septiembre de 2009. 3.2 Proceso de prestación de servicio de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción

Coactiva Las acciones que se han tomado para armonizar y lograr una adecuada interacción con el proceso de prestación de servicio micro han sido un elemento dinamizador, en esta misma vía se debe seguir trabajando de tal forma que se garantice la materialización del ejercicio auditor, se fortalezca la efectividad de los hallazgos y en consecuencia aumente la efectividad del control fiscal buscando el resarcimiento del daño del patrimonio público, consolidando la articulación entre estos dos procesos. 3. 3 Proceso de Enlace con los Clientes 3.3.1 Vinculación del ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal. a. El ciudadano podrá vincularse al ejercicio del control fiscal, en primer lugar, a través de las

acciones ciudadanas especiales9, tales como; audiencias públicas, mesas de trabajo ciudadano, foros, paneles, inspección en terreno, rendición de cuentas, reunión ciudadana, socialización de resultados, entre otras, para que puedan dar a conocer posibles fallas o irregularidades de la administración distrital en la prestación de un bien o servicio.

b. La vinculación del ciudadano también podrá darse, en segundo lugar, por medio de solicitudes,

denuncias, quejas o peticiones. c. Otra forma de vinculación del ciudadano será a través de convocatoria a las organizaciones

sociales, gremiales, Juntas de Acción Comunal, Consejos Locales, Asociaciones Comunitarias, Comités de Control Social, organizaciones indígenas, etc., para que en una etapa preliminar, participen en el proceso Auditor, conforme a sus capacidades, en el marco del Control Fiscal, con el propósito de enriquecer el proceso con sus aportes técnicos y con fundamento en el conocimiento que tienen sobre los hechos presuntamente irregulares generados por la Administración Distrital.

d. El propósito de vincular al ciudadano al ejercicio del control fiscal es empoderarlo como sujeto

activo del control social, mediante la apertura de espacios de participación efectivos, que permitan: 1) a la Contraloría fortalecer su accionar en tiempo real para garantizar en los sujetos de control una gestión fiscal transparente, eficiente, económica, y efectiva; 2) al ciudadano encontrar solución a los problemas planteados y, 3) a la administración distrital, cualificar la gestión desplegada a través de compromisos concretos de mejora.

9 Remitirse al procedimiento establecido en la Resolución 04 del 14 de febrero de 2008, procedimiento: “para la realización de acciones ciudadanas especiales”


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e. Con base en lo anterior, la Dirección Sectorial correspondiente deberá valorar la situación o hecho

puesto en conocimiento por el ciudadano para determinar -de ser necesario con otras Direcciones Sectoriales- la conveniencia de realizar determinada acción ciudadana especial que busque analizar y corregir la falla o irregularidad denunciada en la gestión fiscal de la administración distrital para la prestación de un bien o servicio.

f. Como resultado de la valoración efectuada se definirá la acción ciudadana especial a realizar,

decisión que deberá estar soportada en un informe técnico, acompañado de un plan de acción que contenga, entre otros aspectos; la posible fecha de realización, número de participantes, entidades o instituciones Distritales o de otro orden involucradas y competentes en la solución de la problemática, responsabilidades asignadas y en general el apoyo logístico requerido

g. Elaborado el informe técnico y el plan de acción por la Dirección Sectorial responsable, deberá

informarlo, mediante memorando, a la Dirección de Desarrollo Local y Participación Ciudadana, como responsable del proceso de Enlace, mínimo con 10 días hábiles de antelación, con el fin de convocar a la Dirección de Apoyo al Despacho, Oficina Asesora de Comunicaciones y/o Subdirección de Participación Ciudadana, para que de acuerdo con el rol de cada dependencia, planifiquen y coordinen lo relacionado con la ejecución de la actividad.

h. La Dirección de Desarrollo Local y Participación Ciudadana dará a conocer a la Dependencia

solicitante la estructuración de la actividad, con el fin de que se establezca, de acuerdo con las responsabilidades previamente asignadas, lugar, fecha, hora, tiempo de duración, orden del día, el apoyo logístico requerido y la promoción y divulgación del evento.

i. Durante la realización de la acción ciudadana especial, se diligenciaran los registros

correspondientes, con el fin de acopiarlos para que la Dirección responsable del tema sectorial efectúe el reporte10, de todos los datos solicitados, anexando la lista de asistencia y toda evidencia de la actividad realizada.

j. Es importante que la Dirección responsable de la temática sectorial realice seguimiento a las

acciones y compromisos adquiridos por las entidades distritales responsables de la solución del tema, verificando su cumplimiento, de manera tal que permita valorar la efectividad en el mejoramiento de la gestión, la relación estado ciudadano y su contribución al fortalecimiento del control social para lograr un control fiscal efectivo

k. La Dirección Sectorial correspondiente deberá realizar, a partir del diligenciamiento del anexo 1 -

Acciones Ciudadanas dentro del Proceso Auditor “Procedimiento para la Elaboración del Memorando de Encargo de Auditoría”, el análisis y valoración de los insumos ciudadanos11 como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y soporte de los estudios sectoriales y estructurales.

l. Cada Dirección Sectorial elaborará un informe analítico sobre los derechos de petición tramitados

y resueltos de fondo en las auditoria realizadas en el año 2009, especificando: 1) temáticas y asuntos principales denunciados, 2) impacto en la acción fiscal sectorial y en el proceso auditor, 3) calidad y oportunidad de la respuesta dada a los peticionarios, 4) resultados obtenidos; hallazgos

10 En el anexo 3 establecido en la Resolución 04 de febrero de 2008, “formato informe de actividades de participación ciudadana”, código 2012003. 11 Análisis de los derechos de petición, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra información suministrada por cualquier medio por la ciudadanía, las ONG, la opinión pública o el Concejo de Bogotá, como producto de su ejercicio de control social y veeduría ciudadana.


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fiscal, administrativo, disciplinario y/o penal, 5) beneficios del control generados: directos -reales y potenciales- y/o Indirectos -organizacionales, culturales, ambientales, sociales, entre otros.

m. Este informe será insumo para establecer las líneas de auditoria en el PAD del año siguiente y

seleccionar la muestra en los procesos auditores de la siguiente auditoria. n. Copia de este mismo informe debe ser remitido mediante memorando a la Dirección de Desarrollo

Local y Participación Ciudadana como responsable del proceso de Enlace, con el fin de que sea consolidado dentro del marco del trámite de los DPC

3.3.2 Estrategia de comunicaciones y políticas de divulgación de información

o. La estrategia de comunicaciones debe ser creativa e ingeniosa, de manera tal que propicie un

canal de doble vía con los medios de comunicación para afianzar nuestra presencia en la ciudadanía y el concejo de la ciudad.

p. De igual manera, debe generar el suficiente impacto que logre cautivar la atención de los

ciudadanos en los temas del control fiscal y atraer su atención e interés hacia la CB para que se vinculen en las actividades que se desarrollen y/o denuncien casos, hechos, situaciones relevantes para la acción del quehacer institucional.

q. La información que se deba dar a conocer a través de los medios internos o masivos de

comunicación, deberá ser veraz y oportuna y previamente requerida por el Director del sector. r. Para la divulgación de la información se deberá contar con la autorización del señor Contralor y /o

el Jefe de la Oficina Asesora de Comunicaciones (OAC), según sea el caso. s. La Oficina Asesora de Comunicaciones será la encargada de coordinar y canalizar las entrevistas

del señor Contralor con los medios de comunicación. En este sentido, si un funcionario es contactado por un periodista para difundir algún tipo de información institucional, lo deberá comunicar al Jefe de la OAC para su respectiva autorización.

t. Se mantendrá un contacto permanente con los periodistas y directores de los medios en el ejercicio

de la difusión de los resultados del control fiscal en la capital. u. El programa institucional de televisión “Control Capital”: es un medio para vincular los ciudadanos al

desarrollo del control fiscal en la ciudad, abordando temas relacionados con problemáticas de la comunidad, control social, resultados de auditorias y visitas fiscales.

v. A través del periódico institucional “Control Capital” y la revista especializada de Economía y

finanzas se llegará a segmentos específicos de la población, presentando información sobre el ejercicio del control fiscal y del control social ejercido por la ciudadanía.

w. Mediante campañas institucionales por medios no convencionales (BTL) de manera lúdica y

enmarcada en cultura ciudadana, se creará conciencia social sobre la protección del patrimonio público y se dará a conocer la labor fiscalizadora del Organismo de Control.

3.4. Procesos de Apoyo La articulación entre los procesos misionales y de apoyo debe ser concertada desde la planeación, lo que se traduce en que los planes de los procesos de apoyo, se deben centrar en las necesidades de recursos físicos, técnicos y demás, en perfecta armonización con los planes misionales y los tiempos


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de ejecución proyectados, para cumplir con los lineamientos impartidos para cada proceso, las estrategias, objetivos, visión y misión institucional. Como quedo plasmado en el plan y compromiso estratégico, el componente fundamental de la Contraloría de Bogotá, es su talento humano, en esta premisa el proceso de Gestión Humana trabajará para lograr afianzar las competencias y habilidades y promover un adecuado clima organizacional. Es urgente e indispensable que todos los responsables de proceso analicen los informes, circulares, memorandos que emiten, el envío de copias (si estas son necesarias) para hacer del uso de las herramientas tecnológicas (intranet, Outlook, página Web), la cultura del cero uso de papel en la entidad. Lo anterior se hace imperioso para utilizar 100% la publicación de informes y circulares en la intranet y página Web para uso y consulta de los clientes internos y externos.


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CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL PROCESO AUDITOR

El modelo de Control Fiscal que pretende el Plan y Compromiso Estratégico 2008-2011 “Al rescate de la moral y la ética pública”, tiene como objetivo central mejorar la calidad y objetividad de las auditorias para garantizar resultados con mayores niveles de calidad, cuyo impacto se vea reflejado en un mejoramiento real de la gestión de los sujetos de control12. A continuación se presentan los resultados con corte a 31 de diciembre de 200813. 2.1 Plan de Auditoría Distrital PAD vigencia 2008 El Plan de Auditoría Distrital PAD es el documento que consolida la planeación del proceso de prestación del servicio micro para la vigilancia de la gestión fiscal en los sujetos de control de competencia de la CB. En el Plan de Auditoría Distrital PAD -2008 versión 5.0, se programaron 131 auditorías: 70 regulares conducentes a emitir un pronunciamiento integral sobre la gestión fiscal y 61 especiales sobre temas relevantes para la ciudad que incluyen dos transversales programadas por la Dirección Sector Recursos Naturales y Medio Ambiente y una concurrente entre la Contraloría General de la República y la Dirección Sector Infraestructura y Transporte, sobre Transmilenio.

Cuadro 1 Cumplimiento-PAD 2008

SECTOR I FASE II FASE EJECUTADAS PROGRAMADAS %CUMPLIMIENTO Infraestructura 6 5 11 12 92Recursos Naturales 4 5 9 9 100Gobierno 5 7 12 12 100Educación 6 10 16 16 100Servicios Públicos 4 10 14 14 100Salud 7 21 28 28 100Desarrollo Local 16 24 40 40 100TOTAL PAD 2008 48 82 130 131 99%

Fuente: Matriz de Seguimiento al PAD. Diciembre 31 de 2008. De las 131 auditorías programadas se ejecutaron 130. No se efectuó la auditoría concurrente sobre el Sistema de Transporte masivo en Bogotá, del sector Infraestructura y Transporte. El cumplimiento fue del 99%.

Cuadro 2 Auditorías Ejecutadas -PAD 2008

I FASE II FASE SECTOR ESPECIAL REGULAR SUBTOTAL ESPECIAL REGULAR TRANSVERSAL SUBTOTAL TOTAL % Infraestructura 1 5 6 3 2 0 5 11 8Recursos Naturales 3 1 4 2 1 2 5 9 7Gobierno 0 5 5 2 5 0 7 12 9Educación 0 6 6 6 4 0 10 16 12Servicios Públicos 1 3 4 5 5 0 10 14 11Salud o 7 7 15 6 0 21 28 22Desarrollo Local 3 13 16 17 7 0 24 40 31TOTAL 8 40 48 50 30 2 82 130 100%

Fuente: Matriz de Seguimiento al PAD. Diciembre 31 de 2008.

12 Perfil Programático. Control Fiscal: Al rescate de la moral y la ética pública. MAMR. 13 Informe de Gestión, Rendición de Cuentas con saldo social, Febrero de 2009. MAMR


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2.2 Sujetos de Control auditados Las 130 auditorías se realizaron en 97 de los 11314 sujetos competencia de la Contraloría de Bogotá, lo cual significa que el plan alcanzó una cobertura del 86%, y una relación de 1.1 auditorias por sujeto de control en promedio, así:

Cuadro 3 Cobertura a sujetos de control, PAD 2008

SECTOR SUJETOS A CARGO

SUJETOS AUDITADOS AUDITORIAS COBERTURA

(AUDITADOS/TOTAL) % RELACION

AUDITORIAS POR SUJETO

Infraestructura 10 8 11 80 1,2Recursos Naturales 7 4 9 57 1,3Gobierno 15 11 12 73 0,8Educación 9 9 16 100 1,6Servicios Públicos 18 11 14 61 0,8Salud 27 27 28 100 1,0Desarrollo Local 27 27 40 100 1,5TOTAL 113 97 130 86 1,1

Fuente: Matriz de Seguimiento al PAD. Diciembre 31 de 2008. Los 16 sujetos de control sin auditar son:

Cuadro 4 Sin auditar PAD 2008

SECTOR SUJETO DE CONTROL CANT DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO SERVICIO CIVIL DISTRITAL -DASCD. 1PERSONERÍA DE BOGOTÁ, D.C. 1UNIDAD ADMINISTRATRATIVA ESPECIAL DE CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 1

GOBIERNO

VEEDURÍA DISTRITAL. 1CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO Y LA PRODUCTIVIDAD BOGOTA REGION 1INFRAESTRUCTURA

TERMINAL DE TRANSPORTES S.A. 1CURADURIA No. 1 DE BOGOTÁ. 1CURADURIA No. 4 DE BOGOTÁ. 1

RECURSOS NATURALES CURADURIA No. 5 DE BOGOTÁ. 1

COMPAÑÍA COLOMBIANA DE SERVICIOS DE VALOR AGREGADO Y TELEMÁTICO S.A. ESP – COLVATEL S.A. ESP. 1

COMPAÑÌA DE DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENERGÍA S.A., ESP.-CODENSA S.A. ESP. 1

EMPRESA COMERCIAL DEL SERVICIO DE ASEO S.A. ESP. – ECSA ESP. 1GAS NATURAL S.A. ESP. 1SECRETARÍA DISTRITAL DE HABITAT 1TRANSCOGAS ESP. 1

SERVICIOS PUBLICOS TRANSPORTADORA DE GAS DEL INTERIOR S.A. E.S.P. - TG.I.S.A E.S.P 1

Fuente: PAD 2008. V. 5.0 2.3 Hallazgos Se establecieron 3.146 hallazgos administrativos: 1.662 y 1.584 en la I y II fase respectivamente, el consolidado se detalla a continuación.

Cuadro 5 Hallazgos PAD 2008

SECTOR PENALES DISCIPLINARIOS FISCALES ADMINISTRATIVOS Infraestructura 0 34 9 227 Recursos Naturales 41 148 55 221 Gobierno 0 62 20 273 Educación 3 97 21 567 Servicios Públicos 0 18 12 238 Salud 1 123 20 937 Desarrollo Local 3 191 46 683 TOTAL 48 673 183 3.146

Fuente: Formato F-21 AGR

14 Sin incluir los 327 Fondos de Servicios Docentes de la SED, a cargo de la Dirección Sectorial de Educación, Recreación, Cultura y Deporte.


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Los hallazgos detectados se concentran en aquellos de tipo administrativo, es decir, hechos que implican una deficiencia del sistema de control interno del sujeto de control, que requiere acciones correctivas tendientes a evitar la ocurrencia reiterada de estos eventos, en consecuencia se incluyen en plan de mejoramiento que la entidad debe presentar al finalizar la auditoría. Sobre los cuales se determinó algún tipo de responsabilidad fiscal, disciplinaria o penal, se trasladan a la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva o a las autoridades competentes para hacer efectiva su responsabilidad, como lo establece la ley.

Gráfica 1 Hallazgos de Auditoría

Administrativos 3.146 77%

Penales481%

Disciplinarios 67317%

Fiscales1835%

2.3.1 Hallazgos Fiscales Las direcciones sectoriales de fiscalización, trasladan los soportes y los elementos de juicio evidenciados por los auditores a la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva de la Contraloría, para que ésta proceda a la apertura del correspondiente proceso de responsabilidad fiscal, con el fin de establecer si el servidor público o particular incurrió en conductas generadoras de un presunto daño económico, obligándolo a reparar el daño causado al erario público. En la vigencia se determinaron 183 hallazgos fiscales que representan un eventual detrimento patrimonial de $97.428 millones.

Cuadro 6 Hallazgos fiscales Millones de Pesos

SECTOR CANTIDAD VALOR Infraestructura 9 30.542,6Recursos Naturales 55 4.510,9Gobierno 20 8.662,3Educación 21 3.026,2Servicios Públicos 12 44.169,6Salud 20 1.631,7Desarrollo Local 46 4.885,0TOTAL 183 97.428,3

De los resultados se desprende, que en promedio los equipos de auditoría determinaron 1.5 hallazgos fiscales por auditoría y aproximadamente dos hallazgos por sujeto de control auditado.


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Con relación a la modalidad de auditoría, en las especiales se obtuvo 113 hallazgos y en las regulares 70. Sobresale la Auditoría Especial sobre el impacto generado por desarrollos urbanos en la estructura ecológica principal, ejecutada de manera transversal por la Dirección Sectorial de Recursos Naturales y Medio Ambiente que evidenció 45 hallazgos fiscales en cuantía de $3.282 millones. 2.4 Dictamen Integral Con base en la opinión a los estados contables y el concepto sobre la gestión, se emite el correspondiente pronunciamiento sobre la gestión fiscal, con los siguientes resultados para las 70 auditorias regulares realizadas en 71 sujetos de control:

Cuadro 7 Dictamen Integral

DETALLE CONCEPTO CANTIDAD DE SUJETOS %

SE FENECE 41 58PRONUNCIAMIENTO NO SE FENECE 30 42FAVORABLE 35 49CON OBSERVACIONES 25 35CONCEPTO SOBRE LA GESTIÓN DESFAVORABLE 11 15LIMPIA 11 15CON SALVEDADES 45 63ABSTENCIÓN 1 1

OPINIÓN ESTADOS CONTABLES

NEGATIVA 14 20Fuente: Formato 21 AGR 2008.

El 78% de sujetos auditados, presentan razonabilidad en los estados contables, mientras que la gestión se calificó como favorable en el 84%, no obstante solamente al 58% se le dio fenecimiento a su gestión. El detalle de los pronunciamientos emitidos sobre la gestión, la opinión sobre los estados contables y el fenecimiento de las cuentas correspondientes a las auditorias gubernamentales con enfoque integral, modalidad regular efectuadas durante el PAD 2008 se muestran en el siguiente cuadro:


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Cuadro 8 Concepto sobre gestión, estados contables y fenecimiento

NO. SUJETO DE CONTROL CONCEPTO SOBRE LA

GESTION OPINION ESTADOS

CONTABLES FENECIMIENTO

(SI/NO) 1 CANAL CAPITAL CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

2 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA DEFENSORÍA DEL ESPACIO PÚBLICO – DADEP CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

3 EMPRESA DE TELECOMUNICIONES DE BOGOTA S.A.ESP ETB CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

4 FDL BARRIOS UNIDOS CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 5 FDL BOSA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 6 FDL CANDELARIA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 7 FDL PUENTE ARANDA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 8 FDL SAN CRISTOBAL FAVORABLE CON SALVEDADES SI

9 FONDO DE PRESTACIONES ECONÓMICAS, CESANTÍAS Y PENSIONES - FONCEP CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

10 FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS – DIRECCIÓN DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS (FOPAE – DPAE)

CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

11 FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 12 FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO FAVORABLE CON SALVEDADES SI 13 HOSPITAL BOSA II NIVEL CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 14 HOSPITAL MEISSEN DESFAVORABLE CON SALVEDADES SI 15 HOSPITAL NAZAREH CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 16 HOSPITAL SAN CRISTÓBAL CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 17 HOSPITAL SUBA FAVORABLE CON SALVEDADES SI 18 HOSPITAL VISTA HERMOSA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

19 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIÓN Y ACCIÓN COMUNAL CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

20 INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACIÓN Y DEPORTE IDRD CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

21 INSTITUTO PARA LA INVESTIGACIÓN EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGOGICO – IDEP CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

22 IPES CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 23 ORQUESTA FILARMONICA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 24 SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONOMICO CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

25 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DISTRITALSED CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

26 SECRETARÍA DE GOBIERNO CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 27 SECRETARÍA DE HACIENDA CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 28 SECRETARÍA DE INTEGRACIÓN SOCIAL CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 29 SECRETARÍA DISTRITAL DE PLANEACIÓN CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 30 SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

31 SECRETARÍA DISTYRITAL DE LA CULTURA, LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI

32 SECRETARÍA GENERAL ALCALDÍA MAYOR CON OBSERVACIONES CON SALVEDADES SI 33 U. ADTVA REHAB. Y MANT. VIAL FAVORABLE CON SALVEDADES SI 34 COLOMBIA MÓVIL S.A. ESP -TIGO- FAVORABLE LIMPIA SI 35 CONCEJO DE BOGOTÁ FAVORABLE LIMPIA SI 36 EMGESA FAVORABLE LIMPIA SI 37 EMPRESA DE ENERGIA DE BOGOTA S.A. ESP - EEB FAVORABLE LIMPIA SI 38 FDL ENGATIVA FAVORABLE LIMPIA SI 39 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO CON OBSERVACIONES LIMPIA SI

40 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCIÒN DE LA NIÑEZ Y LA JUVENTUD (IDIPRON) CON OBSERVACIONES LIMPIA SI

41 TRANSMILENIO FAVORABLE LIMPIA SI 42 SECRETARÍA DE MOVILIDAD DESFAVORABLE ABSTENCION NO

43 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. ESP - EAAB DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO

44 FDL ANTONIO NARIÑO DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 45 FDL CHAPINERO DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 46 FDL KENNEDY DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 47 FDL SUMAPAZ DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 48 FDL TEUSAQUILLO DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 49 FDL TUNJUELITO DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 50 FDL USAQUÉN DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 51 FDL USME DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 52 HOSPITAL ENGATIVA DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO 53 IDU DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO


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NO. SUJETO DE CONTROL CONCEPTO SOBRE LA GESTION

OPINION ESTADOS CONTABLES

FENECIMIENTO (SI/NO)

54 INSTITUTO DISTRITAL DEL PATRIMONIO CULTURAL - IDPC DESFAVORABLE CON SALVEDADES NO

55 AGUAS BOGOTA DESFAVORABLE LIMPIA NO 56 EMPRESA DE RENOVACION URBANA - ERU - DESFAVORABLE LIMPIA NO 57 FDL SUBA DESFAVORABLE LIMPIA NO 58 FDL CIUDAD BOLÍVAR DESFAVORABLE NEGATIVA NO 59 FDL FONTIBÓN CON OBSERVACIONES NEGATIVA NO 60 FDL MÁRTIRES CON OBSERVACIONES NEGATIVA NO 61 FDL RAFAEL URIBE U. DESFAVORABLE NEGATIVA NO 62 FDL SANTAFE DESFAVORABLE NEGATIVA NO

63 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ, D.C. CON OBSERVACIONES NEGATIVA NO

64 HOSPITAL FONTIBÓN DESFAVORABLE NEGATIVA NO 65 HOSPITAL USME CON OBSERVACIONES NEGATIVA NO 66 JARDÍN BOTÁNICO JOSÉ CELESTINO MUTIS CON OBSERVACIONES NEGATIVA NO 67 LOTERÍA DE BOGOTÁ DESFAVORABLE NEGATIVA NO

68 PATRIMONIO AUTÓNOMO CONCESIÓN ASEO CUYO VOCERO ES FIDUCOLOMBIA DESFAVORABLE NEGATIVA NO

69 SECRETARÍA DISTRITAL DE AMBIENTE DESFAVORABLE NEGATIVA NO 70 UNIVERSIDAD DISTRITAL DESFAVORABLE NEGATIVA NO 71 FONDATT EN LIQUIDACIÓN DESFAVORABLE NEGATIVA NO

Fuente: Formato 21 AGR 2008. 2.5 Beneficios del Control Fiscal Los beneficios del Control Fiscal representan en términos de resultados, uno de los principales logros de la gestión de la CB y constituyen un elemento de medición que permite comprobar su efectividad en la vigilancia de los recursos públicos del Distrito Capital, en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos. Su clasificación y cuantificación están previstos en el Sistema de Gestión de la Calidad de la entidad, atado a un conjunto de actividades que aseguran mediante los soportes y filtros correspondientes su adecuado establecimiento. Los resultados obtenidos por la CB, a título de beneficios del Control Fiscal, durante el año 2008, derivados de dos de sus procesos misionales: prestación de servicio micro y el de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva, se tradujeron en ahorros, recuperaciones y beneficios indirectos que ascendieron a $243.557,09 millones. Las cifras mostradas, tienen su origen en las acciones adoptadas por los Sujetos de Control, como producto de las pruebas de auditoria efectuadas por la Contraloría de Bogotá, en los diferentes informes y advertencias comunicadas.

Cuadro 9 Beneficios del Control Fiscal

Enero 1 a Diciembre 31 de 2008 Millones de pesos

BENEFICIOS FUNCIONES DE ADVERTENCIA VALOR % BENEFICIOS DIRECTOS 88,043.46 36.15Recuperaciones 88,043.46 36.15Ahorros 0.00 0.00BENEFICIOS INDIRECTOS 0.00 0.00TOTAL BENEFICIOS FUNCION DE ADVERTENCIA 88,043.46 36.15BENEFICIOS PROCESO AUDITOR BENEFICIOS DIRECTOS 29,307.91 12.03Recuperaciones 18,616.05 7.64Ahorros 10,691.86 4.39Recuperaciones y Ahorros potenciales 0.00BENEFICIOS INDIRECTOS 120,693.60 49.55Otros 5.25 0.00Ajustes contables 120,688.35 49.55


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Obras inconclusas 0.00 0.00TOTAL BENEFICIOS PROCESO AUDITOR 150,001.50 61.59BENEFICIOS PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL BENEFICIOS DIRECTOS 5,512.13 2.26COBRO PERSUASIVO 5,158.88 2.12Archivo por pago o reparación dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal Ley 610/00. Subdirección Proceso de Responsabilidad Fiscal 5,158.88 2.12Archivo por pago o reparación dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal Ley 42/93. Subdirección de Jurisdicción Coactiva 0.00 0.00COBRO COACTIVO 353.25 0.15Multas 50.12 0.02Fallos con Responsabilidad Fiscal 303.12 0.12TOTAL BENEFICIOS PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 5,512.13 2.26TOTAL BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL ENERO-DICIEMBRE DE 2008 243,557.09 100.00

Fuente: Información reportada por las Direcciones Técnicas Sectoriales de: Gobierno, Infraestructura, Servicios Públicos, Educación, Salud, Desarrollo Local y Participación Ciudadana, el Grupo de Investigación Forense GUIFO y la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. De los beneficios obtenidos, $88.043.46 millones se generaron en el ejercicio de la función de advertencia, $150.001.50 millones en el proceso auditor y $5.512.13 millones del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, que representaron el 36.15%, 61.59% y el 2,26% respectivamente.


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2.5.1 Beneficios función de Advertencia Se generaron beneficios por valor de $88.043.46 millones como producto del seguimiento realizado a las advertencias, comunicados a los sujetos de control. 2.5.2 Beneficios del proceso auditor Alcanzaron un valor de $150.001.50 millones, reportados por las Direcciones Técnicas de: Gobierno, Infraestructura, Servicios Públicos, Educación, Salud, Desarrollo Local y Participación Ciudadana, con ocasión entre otros al seguimiento efectuado a las acciones correctivas propuestas en los diferentes planes de mejoramiento suscritos con los Sujetos de Control. 2.5.3 Beneficios proceso de Responsabilidad Fiscal Los beneficios provenientes del cobro coactivo alcanzaron un valor de $353.25 millones, así: $50.12 millones por concepto de multas (multas, sanciones disciplinarias, reintegros, costas y agencias en derecho) y $303.12 millones por fallos con responsabilidad fiscal. Los ingresos por cobro persuasivo por concepto de archivo por pago o reparación dentro del proceso ascendieron a $5.158.88 millones, para un total de beneficios de $5.512.13 millones del proceso de Responsabilidad Fiscal. 2.5.4 Relación Costo – Beneficio Al comparar los beneficios generados producto del ejercicio de Control Fiscal durante el periodo en análisis ($243,557.09 millones) contra el presupuesto ejecutado en el período ($73.295.5 millones)15; se puede concluir que por cada peso utilizado por la Contraloría de Bogotá ha retribuido al Distrito Capital $3.32, lo que muestra a la entidad como una organización pública, que como producto de su acción le genera beneficios económicos.

Cuadro 10 Relación Costo Beneficio

Millones de pesos CONCEPTO ENERO - DICIEMBRE

2008

Beneficios de Control Fiscal 243.557.09

Presupuesto ejecutado 73.295.5 Relación costo / beneficio 3.32

FUENTE: Beneficios del Control Fiscal y ejecución presupuestal 2008. 2.6 Función de Advertencia Este instrumento permite advertir de forma oportuna y efectiva a la administración distrital frente a eventuales riegos que pueden poner en peligro el patrimonio del Distrito, se ha venido utilizando de conformidad con lo previsto en el artículo 5, del Decreto ley 267 de 2000 y el artículo 5 numeral 8 del Acuerdo 24 de 200116. En ejercicio de la mencionada función, se le comunicó a la administración distrital, entre el 15 de enero de 2008 y el 29 de enero de 2009, un total de 22 advertencias, por un valor de $238.473.16 millones, correspondiendo al periodo 2008 la suma de $198.477.6 millones.

15 Dirección Administrativa y Financiera, Memorando No.16100 – 016 del 19 de Enero de 2009. 16 Vigente para la fecha de emisión de las advertencias.


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A continuación, se detalla cada uno de los hechos notificados:

Cuadro 11 Controles de advertencia comunicados vigencia 2008

Millones de Pesos

No. SUJETO DE CONTROL ADVERTENCIA DETRIMENTO ESTIMADO

1 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

Deficiencias en la ejecución del Convenio Interadministrativo suscrito entre el FVS y el Fondo Rotatorio de la Policía para el diseño, adquisición e instalación de equipos para la implementación de un Plan de Inteligencia Policial.

1.228.23

2 SECRETARÍA DE EDUCACION DISTRITAL

Laboratorios de Física y Química Colegio Anibal Fernandez de Soto. Localidad de Suba. 73.69

3 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA. EAAB ESP

Riesgo inminente de causarse daño patrimonial al Tesoro Distrital por las presuntas irregularidades del Acuerdo de Conciliación de fecha 31 de enero de 2008, suscrito entre la EAAB ESP y la parte demandante, dentro del proceso ordinario No 11001-31-03-007-1191-02023-05. Predios de la Aguadora.

5.571.41

4 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA ESP. - ETB

Oferta de participación de la ETB para la celebración contrato interadministrativo entre Emcali- Metrocali SA y ETB, con el objeto de contratar el sistema de información unificado de respuesta del Sistema MIO.

5 ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA

Riesgo de continuar millonario detrimento de los recursos públicos por los gastos en la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre, de persistir con la alternativa de tratamiento actual, sin que se logren los beneficios sociales, económicos y ambientales que la ciudad, la región y la nación requieren como parte de su manejo.

6 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

Riesgos en la ejecución de la Concesión del servicio de inmovilización de patios para vehículos de servicio diferente al público y el servicio de grúas para todo tipo de vehículos para la ciudad de Bogotá D.C.

33.574.79

7 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA

Riesgo de generarse daño al patrimonio público del Distrito Capital por el no recaudo del valor que realmente corresponde por concepto del impuesto de Delineación Urbana, a causa de las inconsistencias en la autoliquidación y pago en que incurren los titulares de las licencias de construcción expedidas por los curadores urbanos No 2 y 3. Vigencia 2007.

1.001.69

8 TRANSMILENIO SA Fallas en el sistema de comunicaciones que controla y regula los buses articulados del sistema Transmilenio.

9 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL

Elusión de Impuesto Predial Unificado. Predio CHIP AAA0078JBUH 238.20

10 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA. EAAB ESP

Irregularidades en el desarrollo del Contrato 1-01-33100-585-2006, para la construcción del alcantarillado pluvial del sector de Fontibon oriental, que afectan la calidad de vida de los residentes en 77 barrios de esa localidad.

11 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

La Contraloría de Bogotá solicita a la SDM considere la conveniencia de revocar la Resolución 322 de junio 24 de 2008 "por la cual se ordena la apertura de la Licitación Pública No. SDM-LP-001-2008 y se dictan otras disposiciones"

12 LOTERIA DE BOGOTA Irregularidades en el desarrollo del Contrato de Concesión 055 de 2006, suscrito entre la Lotería de Bogotá y la sociedad Apuestas en Línea para la explotación del juego de apuestas permanentes en Bogotá y Cundinamarca.

22.589.00

13 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU.

Predios con avalúos judiciales que presentan precios exhorbitantes que afectan de manera grave el patrimonio público distrital y de la nación. 30.000.00


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No. SUJETO DE CONTROL ADVERTENCIA DETRIMENTO ESTIMADO

14 ALCALDIA LOCAL SUMAPAZ Convenio de Asociación No. 1 de 2008, suscrito para el desarrollo del proyecto No 115 "Asistencia técnica agropecuaria" Fondo Desarrollo Local de Sumapaz.

122.40

15

SECRETARÍA DISTRITAL DEL HABITAT - SDHT UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL SERVICIOS PUBLICOS - UAESP

Falta de gestión de la UAESP pone en riesgo recursos del Distrito Capital que pueden superar los $100.000 millones por el servicio de alumbrado público 100.000.00

16 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA ESP. - ETB

Graves riesgos en el patrimonio público de la ETB derivado del fraude en la prestación de los servicios sobre los protocolos de Internet VOZ IP 4.078.25

17 SECRETARIA DE INTEGRACION SOCIAL

Diferencias detectadas ente la cantidad de raciones alimentarias pactadas en los contratos suscritos por la DSIS frente a las efectivamente suministradas por los operadores de los comedores comunitarios en el marco de la ejecución del proyecto 212 "Comedores comunitarios un medio para restablecer el Derecho a la Alimentación" y por el deficiente control en la identificación de beneficiarios.

187.08

18 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO "IDU".

Por el riesgo de perdida de cuantiosos recursos públicos derivados de la aplicación de las disposiciones fijadas por su despacho, relacionadas con las políticas de recaudo y cobro para las contribuciones se valorización de la fase I del Acuerdo 180 de 2005, contenidas en la Resolución 1299 de 2008.

14.000.00

19 ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA Por Ineficiencia e ineficacia en la inversión de recursos para el tratamiento químico asistido en la Planta de Tratamiento de aguas residuales PTAR El Salitre

8.122.80

20

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA. EAAB ESP Y FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS

Convenio interadministrativo No.498 de 2004 celebrado entre el FOPAE y EAAB, 1.245.00

21 SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA

Gestión antieconómica e ineficiente adelantada por las entidades ejecutoras del crédito BIRF 7162CO 5.052.40

22

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA- SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO- SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL E INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACION Y DEPORTE

Menoscabo en el recaudo y administración del Impuesto Fondo de Pobres 11.388.22

TOTAL DETRIMENTO ESTIMADO 238.473.16

Fuente: Dirección de apoyo al despacho 2.7 Investigaciones Forenses Se adelantaron investigaciones forenses a través del Grupo Especial de Investigaciones Forenses como:

Hospital Centro Oriente Por solicitud del Gerente del Hospital Centro Oriente se adelantó la investigación relacionada con la ocurrencia de transacciones bancarias no autorizadas en el portal empresarial de Davivienda. Como


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resultado de lo anterior se dio traslado de un hallazgo fiscal por valor de $850.68 millones, a la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva junto con las pruebas y evidencias documentales, recomendando la apertura de un proceso de responsabilidad fiscal por el daño causado al patrimonio ocasionado por la imprevisión, descuido y negligencia de un servidor público.

Secretaría Distrital de Movilidad Se realizó una investigación por presuntas irregularidades en la celebración del contrato 075 de 2007 suscrito con la firma Ponce de León y Asociados S.A. – Ingenieros Consultores, la cual derivó en un hallazgo administrativo por la trasgresión de algunos artículos de la Ley 80 de 1993, relacionados con la selección objetiva y que fue trasladado a la Personería de Bogotá por su presunta incidencia disciplinaria.

Procesos Arbítrales en la EAAB-ESP y ETB-ESP Se abrió una investigación con el fin de establecer las presuntas irregularidades en los laudos arbítrales y conciliaciones contractuales, durante el período comprendido entre el 1º de enero de 2005 y 30 de abril de 2008. Del resultado de dicha investigación se surtieron las siguientes acciones: Analizado el proceso arbitral entre la EAAB y CICON-KMA, se recomendó la apertura de proceso de responsabilidad fiscal por un presunto daño al patrimonio por valor de $11.930.9 millones, surgido por el incumplimiento contractual tanto del contratista como del interventor; igualmente se trasladó a la Personería de Bogotá para que investigue disciplinariamente a los servidores públicos involucrados en la ejecución de los contratos objeto de la investigación. Derivado del estudio se solicitó al Consejo Superior de la Judicatura investigar al apoderado de la empresa por presunta falta de defensa a la EAAB en el proceso del tribunal de arbitramento. Como resultado de una conciliación, se dio traslado a la Personería de Bogotá para que se investigue algunos servidores de la EAAB-ESP por la conducta presuntamente irregular en la protección de los derechos de la empresa sobre los predios Tanque La Vieja, parte del predio Restos de la Acacias y su delimitación de linderos con otros; lo que colocó en riesgo la integridad de los bienes de la empresa.

EAAB Se efectuó la Investigación Forense por presuntas irregularidades incurridas por la EAAB-ESP en el proceso de selección y adjudicación de una invitación pública relacionada con la contratación del servicio de vigilancia. Producto de la investigación se formuló un pronunciamiento señalando que las condiciones económicas establecidas en el pliego que sirvieron de base en la evaluación de las ofertas, fueron ambiguas, poco claras y carentes de transparencia y que la Contraloría seguirá atenta a las actuaciones en el proceso. Por las fallas en la gestión precontractual con incidencia disciplinaria, también se dio traslado a la Personería de Bogotá.


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2.8 Otros aspectos destacables del proceso 2.8.1 Pactos éticos o de transparencia Fue una propuesta del actual Contralor de Bogotá impulsar el fortalecimiento de la moral administrativa y la ética pública. Tales premisas han quedado establecidas en la Misión de la CB adoptada, a través del Acuerdo 361 de 2009, que estableció la nueva estructura administrativa de la Contraloría de Bogotá. En nuestro ordenamiento constitucional y legal, la moralidad y la transparencia se encuentran definidas como principios rectores que deben orientar la actuación de todo servidor y entidad pública y de todo aquel que ejerza funciones públicas y administre recursos del estado. Para que no se quede en letra muerta, hemos durante el año 2008, firmado pactos éticos en algunos sectores de coordinación administrativa en que esta dividido el Distrito, en esta tarea nos acompañó la Personería de Bogotá y el programa presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la corrupción. De manera que en el Plan y Compromiso Estratégico 2008 – 2011, establecimos que un componente esencial en la estructura moral y ética de una sociedad y de un Estado, se refleja en la transparencia de la gestión pública, la cual debe traducirse en acciones concretas en las agendas del gobierno, las autoridades y la ciudadanía. Estos pactos tienen no solo un mensaje de cultura ciudadana, tienen unos equipos de profesionales, que le harán seguimiento y evaluación permanente, para garantizar una mejora en la gestión contractual de las entidades.

Compromiso Ético Sector Salud En el mes de junio de 2008, el Secretario de Salud del Distrito, al igual que los 22 gerentes de los hospitales distritales, firmaron el compromiso ético que refleja la responsabilidad de ejecutar los recursos en beneficio de los usuarios del sistema, acatando rigurosamente los principios de la función administrativa y la contratación estatal y por consiguiente garantizar una atención humanizada al usuario.

Pacto Ético con Alcaldes Locales. El 23 de julio de 2008, se firmó un compromiso ético, el cual constituyó un acto pedagógico que simboliza un acuerdo real, de cara a la ciudadanía, para actuar dentro del marco de la ética y la moral administrativa, que garantiza transparencia y objetividad en las actuaciones de los alcaldes y gestores públicos al servicio de la comunidad y la defensa de los intereses patrimoniales del Distrito Capital.

Pacto Ético con el Instituto de Desarrollo Urbano - IDU En noviembre de 2008 se suscribió un pacto ético con los servidores públicos del Instituto de Desarrollo Urbano - IDU, comisionados para participar como evaluadores dentro del proceso de Licitación Pública No. IDU-LP-DG-006-2008, a través del cual se seleccionaron los contratistas que deben realizar la intervención prioritaria de mantenimiento, rehabilitación, reconstrucción y construcción en la malla vial arterial, intermedia y local de Bogotá, D.C. Bajo la gravedad del juramento, como acto pedagógico que simbolizó un acuerdo real, de cara a la ciudadanía, se compromete a actuar dentro del marco de la ética y la moral administrativa y a garantizar transparencia y objetividad en sus actuaciones como evaluadores en defensa de los intereses generales y patrimoniales del Distrito Capital.


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La CB solicitó que dicho proceso se hiciera dentro de las condiciones que garanticen la transparencia, objetividad, imparcialidad, libre competencia y cumplimento de los preceptos de la contratación pública y los fines del Estado.

Pacto Ético con la Universidad Distrital Francisco José de Caldas A través del pacto se busca garantizar el desarrollo de la función educativa y formación intelectual, personal y social de los educandos, enmarcado dentro de los principios de objetividad, transparencia, eficiencia y eficacia en las actuaciones como educadores, directivos y administradores al servicio de la ciudad y del país, defendiendo y garantizando el pulcro y estricto manejo de los intereses generales y del patrimonio distrital. 2.8.2 Doce horas con el Contralor El control en tiempo real es una preocupación del Control Fiscal moderno. Hemos propuesto un programa denominado "Doce horas con el Contralor” con el objeto esencial de llevar el ejercicio del órgano de control, a los temas de ciudad que ameritan una intervención oportuna. Es así como a través de jornadas que incluyen trabajo en horario diurno y nocturno el Contralor de la ciudad junto con su equipo directivo y de profesionales se ha desplazado a varios lugares para llamar la atención de las autoridades distritales en temas como: el río Bogotá, en los sistemas de salud y semaforización y en los cerros de la ciudad; los cuales tuvieron un gran impacto por el alto contenido social que en ellas se presenta.

Río Bogotá, sueño limpio El cambio climático, el calentamiento global, la escasez de alimentos ya no son una profecía. Son problemas que llegaron para quedarse en la agenda mundial. En ese camino va el futuro del agua. Por ese motivo serán las futuras guerras, anuncian algunos. En nuestra ciudad el río Bogotá es un monumento a la desidia urbana, el desinterés ciudadano y el despilfarro de los recursos públicos.

Sistema de Salud de la ciudad El día 4 de julio de 2008 en el marco del Programa “Doce Horas con el Contralor”, se visitaron los hospitales distritales de Meissen, Kennedy, Vista Hermosa, Santa Clara, Engativa, La Victoria, San Blas y Simón Bolívar; jornada que comenzó desde las 4:00 p.m. y se extendió hasta las 6:00 a.m del día siguiente, con el fin conocer de manera real la forma como está operando el sistema de salud, el trato humano que se le da a los usuarios y la atención que reciben. Algunas de las situaciones que se evidenciaron entre otras fueron: los vigilantes de seguridad de los hospitales son quienes determinan el acceso de los usuarios a los servicios de urgencias, falta de oportunidad en la asignación de citas, hacinamiento, usuarios inconformes, fallas en la comunicación entre la red hospitalaria originada en los radio operadores lo cual pone en peligro la vida de los pacientes, así como ausencia de un coordinador o gerente encargado de turno que responda por eventualidades de manera inmediata. El principal resultado de este Programa fue el haber salvado la vida a un menor de tres meses de nacido que se encontraba en el Hospital de Meissen, paciente que por su diagnóstico de neumonía requería de una cama en la Unidad de Cuidados Intensivos Pediátrica UCIP. La CB, pudo comprobar


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que por fallas en la comunicación de la red hospitalaria, no había sido otorgada la cama, facilitando así el traslado e ingreso del menor a una UCIP en otro hospital. Como resultado, los hospitales Distritales han mejorado la calidad en la atención al usuario, sobre todo a nivel de urgencias, al igual que la cooperación y el trabajo conjunto entre los hospitales, aspectos, que han sido incorporados dentro de los Planes Estratégicos de estas entidades.

Sistema de semaforización de la ciudad El operativo inició el 5 de agosto de 2008 a las 5:00 p.m. y terminó a las 6:00 a.m. del día siguiente. Dentro de este recorrido se corroboraron los hallazgos evidenciados dentro de una auditoría física practicada a 383 intersecciones viales semaforizadas ubicadas sobre los 17 corredores viales más importantes de la ciudad.

En los cerros de la ciudad El Contralor de Bogotá, el Director de Recursos Naturales y Medio Ambiente, los profesionales de las auditorías especiales enfocadas a Cerros Orientales y a la Estructura Ecológica Principal y los jefes de las Oficinas Locales, efectuaron una visita a las localidades de Usaquén, Chapinero, Santa Fe, San Cristóbal y Usme, las cuales tienen ingerencia en los Cerros Orientales de Bogotá, con el objeto de verificar la afectación (degradación) a la Estructura Ecológica Principal por los desarrollos urbanísticos ilegales.


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CAPÍTULO III

PROGRAMACIÓN PAD 2009 3.1 Horizonte El plan de Auditoría Distrital – PAD 2009 se ejecutará durante la vigencia fiscal de 2009; cada Dirección Sectorial desarrollará las auditorías programadas de conformidad con la disponibilidad del talento humano, la selección de los sujetos de control, el tiempo y la modalidad de auditoría, de tal forma que se cumpla con los lineamientos y metas establecidas. 3.2 Cubrimiento Presupuestal Según la Dirección de Economía y Finanzas Distritales el presupuesto vigente a 31 de agosto de 2008, asciende a $17.9 billones de pesos, suma que será auditada, teniendo en cuenta que todos los sujetos que conforman el presupuesto público distrital están programados para ser auditados en la vigencia 2009. 3.3 Modalidad de Auditoría El Plan contempla tres modalidades de auditoria: regular conducente a emitir un pronunciamiento sobre la gestión fiscal de manera integral; especial sobre un tema en particular, y especial transversal que implica la evaluación de un aspecto en sujetos de control de varias direcciones sectoriales.

Cuadro No. 12 Programación PAD 2009. Modalidad de Auditoría

DIRECCION SECTORIAL REGULAR ESPECIAL TRANSVERSAL TOTAL PARTICIPACIÓN %

AMBIENTE 2 2 3 7 5% CONTROL URBANO 3 5 8 6% HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 8 8 6% MOVILIDAD 6 2 8 6% GOBIERNO 10 1 11 8% EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 10 4 14 10% HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS 15 15 10% SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL 27 27 19% CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL 20 27 47 32% TOTAL 101 40 4 145 100% PORCENTAJE 70% 28% 3% 100%

3.4 Por ciclos de auditoría Para materializar la estrategia 5.1 del Plan y compromiso estratégico 2008-2001 “Al rescate de la moral y la ética pública” que establece. Agilizar el ejercicio del proceso auditor, para hacerlo menos ritual y más efectivo, más visible y vinculante de los ciudadanos y conducente al progreso de la gestión pública distrital”, el Contralor ha reiterado que los equipos de auditoría no deben permanecer tanto tiempo en las entidades, teniendo en cuenta que la Contraloría dispone de medios de conectividad como el SIVICOF que facilitan la información inmediata, en consecuencia se han programado tres ciclos de auditoría para la vigencia 2009, con una duración promedio de cuatro meses, así:


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Cuadro 13

Auditorias programadas por Ciclo. PAD 2009 DIRECCION SECTORIAL I CICLO II CICLO III CICLO TOTAL

AMBIENTE 2 2 3 7CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL 20 7 20 47CONTROL URBANO 4 2 2 8EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 6 4 4 14GOBIERNO 1 4 6 11HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS 6 8 1 15HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 2 1 5 8MOVILIDAD 5 3 8SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL 10 9 8 27TOTAL 56 40 49 145PORCENTAJE 39% 28% 34% 100%

3.5 Cobertura Sujetos de Control De los 113 sujetos de control que tienen a su cargo las siete direcciones sectoriales, se programó auditar 111, logrando una cobertura del 98%, así:

Cuadro 14 Cobertura a sujetos de control. PAD 2009

DIRECCION SECTORIAL REGULAR ESPECIAL SIN AUDITAR SUJETOS A CARGO

AMBIENTE 2 2 CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL 20 7 27 CONTROL URBANO 3 5 8 EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 9 9 GOBIERNO 10 10 HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS 15 2 17 HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 7 7 MOVILIDAD 6 6 SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL 27 27 TOTAL 99 12 2 113 PORCENTAJE 88% 11% 2% 100%

Los dos sujetos de control no programados para ser auditados en la vigencia 2009, corresponden a la Dirección Sector Hábitat y Servicios Públicos:

Empresa Comercial de Servicio de Aseo S.A. Esp. ECSA E.S.P. En Liquidación Transportadora Colombiana de Gas S.A. E.S.P. - Transcogas.S.A E.S.P


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3.6 Relación de sujetos y auditorías programadas.

Cuadro No. 15 Relación de Auditorías PAD 2009

CICLO DIRECCION SECTORIAL SUJETO DE CONTROL MODALIDAD INICIO

TERMINACIÓN Total

I AMBIENTE JARDÍN BOTÁNICO DE BOGOTÁ – JOSÉ CELESTINO MUTIS. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 Total AMBIENTE 2

CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL FDL ANTONIO NARIÑO REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1

FDL BARRIOS UNIDOS REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL BOSA REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL CANDELARIA REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL CHAPINERO REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL CIUDAD BOLÍVAR REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL ENGATIVA REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL FONTIBÓN REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL KENNEDY REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL MÁRTIRES REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL PUENTE ARANDA REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL RAFAEL URIBE U. REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL SAN CRISTOBAL REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL SANTAFE REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL SUBA REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL SUMAPAZ REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL TEUSAQUILLO REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL TUNJUELITO REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL USAQUÉN REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1 FDL USME REGULAR 02/01/2009 15/06/2009 1

Total CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL 20

CONTROL URBANO CURADURIA NO. 1 DE BOGOTÁ. ESPECIAL 02/01/2009 30/04/2009 1 CURADURIA NO. 4 DE BOGOTÁ. ESPECIAL 02/01/2009 30/04/2009 1 CURADURIA NO. 5 DE BOGOTÁ. ESPECIAL 02/01/2009 30/04/2009 1 SECRETARÍA DISTRITAL DE PLANEACIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

Total CONTROL URBANO 4

EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE CANAL CAPITAL REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

IEDS - SED REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE - IDRD REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

SECRETARIA DE EDUCACIÓN DEL DISTRITO (FONDOS SERVICIOS DOCENTES) REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS. REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

Total EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 6

GOBIERNO FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS FOPAE - DPAE TRANSVERSAL 02/01/2009 30/04/2009 1

Total GOBIERNO 1

HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS CAJA DE LA VIVIENDA POPULAR DE BOGOTÁ D.C. - CVP. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ D.C. -EAAB. ESP. REGULAR 02/01/2009 30/06/2009 1

EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTÁ, S.A. ETB. ESP. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

METROVIVIENDA. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 SECRETARIA DISTRITAL DE HABITAT REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

UNIDAD ADMINSTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PÚBLICOS REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

Total HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS 6

HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

Total HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, 2


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CICLO DIRECCION SECTORIAL SUJETO DE CONTROL MODALIDAD INICIO TERMINACIÓN Total

INDUSTRIA Y TURISMO

MOVILIDAD EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO -TRANSMILENIO S.A. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

FONDO DE EDUCACIÓN Y SEGURIDAD VIAL - FONDATT. "EN LIQUIDACIÓN" REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1

INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU. REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 TERMINAL DE TRANSPORTE REGULAR 02/01/2009 29/05/2009 1 Total MOVILIDAD 5

SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

HOSPITAL CHAPINERO I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1 HOSPITAL EL TUNAL III NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1 HOSPITAL LA VICTORIA III NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1 HOSPITAL MEISSEN II NIVEL REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY III NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

HOSPITAL USME I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y LA JUVENTUD (IDIPRON) REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

SECRETARÍA DE INTEGRACIÓN SOCIAL REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1 SECRETARÍA DE SALUD REGULAR 02/01/2009 30/04/2009 1

Total SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL 10

Total I 56 II AMBIENTE SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE ESPECIAL 04/05/2009 03/09/2009 1

SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE Y JARDÍN BOTÁNICO ESPECIAL 04/05/2009 03/09/2009 1

Total AMBIENTE 2

CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL UEL EAAB ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1

UEL EDUCACIÓN ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1 UEL GOBIERNO ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1 UEL IDRD ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1 UEL IDU ESPECIAL 02/05/2009 30/09/2009 1 UEL INTEGRACIÓN SOCIAL ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1 UEL SALUD ESPECIAL 18/05/2009 14/08/2009 1


CONTROL URBANO CURADURIA NO. 2 DE BOGOTÁ. ESPECIAL 04/05/2009 03/09/2009 1 CURADURIA NO. 3 DE BOGOTÁ. ESPECIAL 04/05/2009 03/09/2009 1


EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO. REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

IEDS - SED ESPECIAL 04/05/2009 31/08/2009 1 INSTITUTO DISTRITAL DEL PATRIMONIO CULTURAL IDPC REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE - IDRD ESPECIAL 04/05/2009 31/08/2009 1


GOBIERNO DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEL SERVICIO CIVIL REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 PERSONERÍA DE BOGOTÁ REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

VEEDURÍA DISTRITAL REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 Total GOBIERNO 4

HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. REGULAR 01/06/2009 31/08/2009 1

COLOMBIA MÓVIL S.A. ESP. - TIGO REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

COMPAÑÍA COLOMBIANA DE SERVICIOS DE VALOR AGREGADO Y TELEMÁTICO S.A. ESP – COLVATEL S.A. ESP. REGULAR 01/06/2009 31/08/2009 1

COMPAÑÌA DE DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENERGÍA S.A., ESP.-CODENSA S.A. ESP. REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTÁ S.A. EEB ESP. REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

EMPRESA GENERADORA DE ENERGÍA S.A., ESP.- EMGESA S.A. ESP. REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

GAS NATURAL S.A. ESP. REGULAR 01/06/2009 31/08/2009 1

PATRIMONIO AUTÓNOMO CONCESIÓN ASEO D.C. “FIDUCOLOMBIA S.A.” REGULAR 01/06/2009 31/08/2009 1


HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONÓMICO REGULAR 02/05/2009 30/08/2009 1

Total HACIENDA, DESARROLLO 1


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ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO

MOVILIDAD INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU. ESPECIAL 02/05/2009 30/08/2009 1 SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD ESPECIAL 02/05/2009 30/08/2009 1

UNIDAD ADMINSTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO VIAL REGULAR 02/05/2009 30/08/2009 1

Total MOVILIDAD 3

SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL HOSPITAL BOSA II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1

HOSPITAL DEL SUBA II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL DEL SUR I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL ENGATIVÁ II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL FONTIBÓN II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL SANTA CLARA III NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR III NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1 LOTERÍA DE BOGOTÁ REGULAR 04/05/2009 31/08/2009 1


Total II 40 III AMBIENTE SECRETARIA DE AMBIENTE Y EAAB ESP. TRANSVERSAL 04/09/2009 30/12/2009 1

SECRETARIA DE AMBIENTE, SECRETARIA DE SALUD Y UAESP. TRANSVERSAL 04/09/2009 30/12/2009 1

SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE Y CURADURIAS URBANAS TRANSVERSAL 04/09/2009 30/12/2009 1

Total AMBIENTE 3

CONTROL SOCIAL Y DESARROLLO LOCAL FDL ANTONIO NARIÑO ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1

FDL BARRIOS UNIDOS ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL BOSA ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL CANDELARIA ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL CHAPINERO ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL CIUDAD BOLÍVAR ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL ENGATIVA ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL FONTIBÓN ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL KENNEDY ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL MÁRTIRES ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL PUENTE ARANDA ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL RAFAEL URIBE U. ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL SAN CRISTOBAL ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL SANTAFE ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL SUBA ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL SUMAPAZ ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL TEUSAQUILLO ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL TUNJUELITO ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL USAQUÉN ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1 FDL USME ESPECIAL 18/08/2009 30/11/2009 1


CONTROL URBANO DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA DEFENSORÍA DEL ESPACIO PÚBLICO - DADEP REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

EMPRESA DE RENOVACIÓN URBANA –ERU. REGULAR 01/09/2009 30/11/2009 1


EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE

INSTITUTO PARA LA INVESTIGACIÓN EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGÓGICO- IDEP. REGULAR 01/09/2009 30/12/2009 1

ORQUESTA FILARMÓNICA DE BOGOTÁ, D.C. REGULAR 01/09/2009 30/12/2009 1 SECRETARIA DE EDUCACIÓN DEL DISTRITO ESPECIAL 01/09/2009 30/12/2009 1 SECRETARIA DE EDUCACIÓN DEL DISTRITO ESPECIAL 01/09/2009 30/12/2009 1


GOBIERNO CONCEJO DE BOGOTÁ, D.C. REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS FOPAE - DPAE REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y ACCIÓN COMUNAL REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

SECRETARÍA DE GOBIERNO REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1 SECRETARIA GENERAL ALCALDÍA MAYOR REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1 Total GOBIERNO 6

HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS

TRANSPORTADORA DE GAS DEL INTERIOR S.A. E.S.P. - TG.I.S.A E.S.P REGULAR 01/09/2009 30/11/2009 1


HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO,

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO Y LA PRODUCTIVIDAD BOGOTA REGION REGULAR 01/09/2009 30/12/2009 1


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INDUSTRIA Y TURISMO

FONDO DE PRESTACIONES ECONÓMICAS, CESANTÍAS Y PENSIONES - FONCEP REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO REGULAR 01/09/2009 30/12/2009 1 INSTITUTO PARA LA ECONOM ÍA SOCIAL IPES REGULAR 01/09/2009 30/12/2009 1

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL REGULAR 01/09/2009 07/12/2009 1

Total HACIENDA, DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO 5

SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL HOPSITAL PABLO VI BOSA I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1

HOSPITAL CENTRO ORIENTE II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL NAZARETH I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL SAN CRISTÓBAL I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL TUNJUELITO II NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL USAQUÉN I NIVEL DE ATENCIÓN. REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1 HOSPITAL VISTA HERMOSA I NIVEL DE ATENCIÓN REGULAR 01/09/2009 18/12/2009 1


Total III 49 TOTAL 145

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