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Los presupuestos de los Ministerios de Trabajode los países de Centroaméricay República Dominicana

Proyecto Veri�cación de la Implementación de las Recomendaciones del Libro BlancoOIT O�cina Subregional para Centroamérica, Haití, Panamá y República Dominicana

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Los presupuestos de los Ministerios de Trabajo de los países de Centroamérica y República Dominicana

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OIT. Oficina Subregional para Centroamérica, Haití, Panamá y República Dominicana Los presupuestos de los Ministerios de Trabajo de los países de Centroamérica y República DominicanaSan José, Organización Internacional del Trabajo, 2010Administración del trabajo, presupuesto nacional, República Dominicana, América Central. 04.03.5

ISBN 978-92-2-323304-4 (print) ISBN 978-92-2-323305-1 (web pdf) Datos de catalogación de la OIT

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Oficina Subregional para Centroamérica, Haití, Panamá y República Dominicana Proyecto Verificación Coordinación y Supervisión: Bente Sorensen y Rosa Cheng Elaborado por: Pablo Sauma Diseño: Ileana Ondoy Jiménez Impreso en Costa Rica www.oit.or.cr/verificacion

Este documento ha sido financiado por el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos y no necesariamente refleja el punto de vista de las políticas del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos ni la mención de marcas registradas, productos comerciales u organizaciones, implica el respaldo del Gobierno de los Estados Unidos.

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Índice

Página

Introducción 5

1. Clasificación de los gastos de los Ministerios de Trabajo 7

2. Los presupuestos de los Ministerios de Trabajo en ´asuntos laborales´ 12

3. Gasto de los Ministerios de Trabajo en la aplicaciónde la legislación laboral 13

4. El crecimiento de los presupuestos 16

5. Las cifras ajustadas por precios 18

6. La ejecución presupuestaria 20

7. Gasto en términos reales 22

8. Consideraciones sobre los procesos de presupuestación 24

Anexo estadístico 27

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Introducción

Los Ministerios de Trabajo de Centroamérica y República Dominicana tienen funciones importantes que cumplir para la implementación de la política laboral del país, tales como la promoción y los servicios para la generación del empleo, la vigilancia del cumplimiento de la legislación laboral, el fomento de las relaciones laborales y la investigación. Asimismo, se espera que los Ministerios de Trabajo cuenten con respuestas efectivas frente a los problemas relacionados con la informalidad de la economía, las migraciones laborales y la discriminación en el mundo del trabajo, entre muchos otros.

Contar con instituciones fortalecidas en el ámbito laboral permite a los países dar respuestas más efectivas para regular el mercado de trabajo y para implementar políticas socio-laborales con el fin de asegurar trabajo decente para todas las personas. Por lo tanto, es indispensable que el Ministerio de Trabajo en cada país cuente con los recursos humanos, tecnológicos y financieros suficientes para poder cumplir su papel de una forma efectiva, así como con políticas, lineamientos y directrices claros.

El presente documento contiene información sobre los presupuestos de los Ministerios de Trabajo de los países de Centroamérica y República Dominicana recopilada en el año 2009 e incluye una desagregación de la información presupuestaria, así como un análisis comparativo regional de los presupuestos.

Se espera que la información recopilada sea de utilidad para los Ministerios de Trabajo en sus procesos de toma de decisiones para la planificación. El documento está principalmente dirigido a los técnicos y tomadores de decisiones de las instituciones, pero también a quienes no necesariamente son expertos en los temas presupuestarios.

Este documento se desarrolla en varias secciones cortas, en las que se presenta la situación regional y nacional. Al final se incluye un anexo con la información detallada de los presupuestos de los Ministerios de Trabajo por países.


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1. Clasificación de los gastos de los Ministerios de Trabajo

Los ‘asuntos laborales’ son la principal función de los Ministerios o Secretarías de Trabajo (en adelante, genéricamente, “Ministerios”), aunque con excepción de Nicaragua y República Dominicana, en los demás de los países de la región también se les asignan funciones en materia de Seguridad y Previsión Social (en orden alfabético de países):

Costa Rica: Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS)

El Salvador: Ministerio de Trabajo y Previsión Social (MINTRAB)

Guatemala: Ministerio de Trabajo y Previsión Social (MTPS)

Honduras: Secretaría de Trabajo y Seguridad Social (STSS)

Nicaragua: Ministerio del Trabajo (MITRAB)

República Dominicana: Secretaría de Estado de Trabajo (SET)

En principio, cada país tiene su propia clasificación funcional de gasto público, con sus respectivas definiciones, aunque en términos generales se espera que las mismas respondan a las clasificaciones internacionales. La más utilizada de estas clasificaciones internacionales es la elaborada por las Naciones Unidas, denominada “Clasificación de funciones del gobierno” (CFG).

Esta clasificación identifica los “asuntos laborales generales”, como parte de la división de “asuntos económicos”, e incluye específicamente las siguientes actividades:1

• Formulación y aplicación de políticas laborales generales; supervisión y reglamentación de las condiciones de trabajo (jornada de trabajo, salarios, seguridad, etc.); enlace entre las diferentes ramas del gobierno y entre éste y las organizaciones industriales, empresariales y laborales generales;

• Gestión o apoyo de programas o planes generales para facilitar la movilidad en el empleo, reducir la discriminación por motivo de sexo, raza,

1 La clasificación detallada disponible en: http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcst.asp?Cl=4&Lg=3


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edad y de otra índole, reducir la tasa de desempleo en regiones deprimidas o subdesarrolladas, fomentar el empleo de grupos desfavorecidos u otros grupos caracterizados por elevadas tasas de desempleo, etc.; gestión de agencias de colocaciones; gestión o apoyo de servicios de arbitraje y mediación;

• Producción y difusión de información general, documentación técnica y estadísticas sobre asuntos y servicios laborales generales;

• Donaciones, préstamos o subsidios para fomentar políticas y programas laborales generales.

Excluye: asuntos laborales de una determinada industria; y la prestación de protección social en forma de prestaciones en efectivo o en especie a personas que están desempleadas.

Por ello, para el análisis del presupuesto de los asuntos laborales específicamente, es necesario diferenciar lo que corresponde propiamente a ‘asuntos laborales’ y lo que corresponde a ‘otras funciones’.

Una primera depuración es relativamente sencilla, pues consiste en diferenciar lo relativo a las funciones de seguridad y previsión social. Esto no ha sido problema en los países de la región, pues los programas presupuestarios en esta materia están claramente diferenciados.

Sin embargo, eso no es suficiente, pues generalmente los Ministerios de Trabajo realizan una serie de transferencias a instituciones públicas y privadas. Estas transferencias, corrientes y de capital, tienen muy diversas finalidades, por lo que deben ser detenidamente analizadas, para determinar si su objetivo final está relacionado con la función de asuntos laborales o con otra funciones. Este constituye un segundo tipo de depuración.

El tercer y último tipo de depuración es un poco más complejo, pues se trata de actividades incluidas en los presupuestos de los Ministerios de Trabajo, que si bien relacionadas con la materia laboral, no forman parte de la función según la definición anterior. El caso más frecuente en los países de la región es el relacionado con los programas de capacitación o formación profesional, que si bien pretenden mejorar la inserción laboral de los trabajadores, forman parte de la función educación.

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Es importante destacar que en el caso de algunos programas y proyectos se mezclan componentes que forman parte de la función ‘asuntos laborales’ con componentes de ‘otras funciones’, por lo que el criterio seguido fue separar los componentes en el caso de que la información presupuestaria estuviese debidamente desagregada. En aquellos casos en que no era posible la diferenciación, la totalidad del gasto se consideró dentro de ‘asuntos laborales’.

A continuación hay una breve referencia a los programas, proyectos o actividades que fueron considerados en el rubro ‘otras funciones’ en cada uno de los países.

i) Costa Rica: corresponden a ‘otras funciones’ los programas de “pensiones y jubilaciones”, así como las “transferencias y aportes varios” que son canalizados por el ministerio. Hasta el 2007 las “transferencias y aportes varios” fueron considerados como un programa independiente, pero en 2008 y 2009 fueron incluidas dentro del programa “actividades centrales”, por lo que fue necesario identificarlas y separarlas. Una situación particular se presenta con el programa “desarrollo y seguridad social”, que considera cuatro actividades: a) protección especial al trabajador; b) gestión y administración del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF); c) intermediación laboral (y gestión del empleo); y d) apoyo a la micro y pequeña empresa. Dos de las actividades no corresponden con la función laboral propiamente: las actividades de gestión y administración del FODESAF y el apoyo a la pequeña y mediana empresa, pero a nivel presupuestario no se diferencian las mismas, por lo que el programa en su conjunto fue considerado dentro de la función asuntos laborales. Sin embargo, en el año 2009 se identificaron dentro de este último programa (“desarrollo y seguridad social”) algunas transferencias que no corresponden a la función asuntos laborales, por lo que fueron separadas. En los cuadros A.1 a A.3 del anexo estadístico se presenta la información presupuestaria para este país.

ii) El Salvador: corresponden a ‘otras funciones’ las transferencias realizadas como parte del “apoyo a instituciones adscritas y otras entidades”, como al Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, al Fondo de protección de lisiados y discapacitados a consecuencia del conflicto armado, y al Comité de proyección social de San Salvador. Se consideró en la misma situación las “reparaciones en infraestructura y equipamiento básico en centros de recreación obrera”, en el renglón de “infraestructura física”, pues se trata de servicios de recreación. En los cuadros A.4 a A.6 del anexo estadístico se presenta la información presupuestaria para este país.

iii) Guatemala: se consideran en ‘otras funciones’ los programas que en los años 2008 y 2009 han sido utilizados para pagar pensiones a los adultos


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mayores (“atención al adulto mayor”), así como transferencias canalizadas bajo los programas “asignaciones especiales del Congreso de la República” o “partidas no asignables a programas”. Otro caso lo constituye el gasto en el programa “recreación de los trabajadores del Estado”, considerado en otras funciones, pues se trata de recreación. En los cuadros A.7 a A.9 del anexo estadístico se presenta la información presupuestaria para este país.

iv) Honduras: el proyecto “educación media laboral” tiene varios componentes: i) entrenamiento para el empleo; ii) servicio de intermediación laboral; iii) modernización de la administración del trabajo; y iv) ejecución monitoreo y evaluación. Si bien es cierto el componente principal del proyecto se relaciona con la educación, los demás componentes sí corresponden a asuntos laborales. Por ello, solamente el componente “entrenamiento para el empleo” fue considerado como ‘otras funciones’. También se tiene el caso del programa “protección y ayuda a la infancia”, que tiene como objetivo básico contribuir a la incorporación de las mujeres al mercado de trabajo, para lo cual opera 9 centros de cuidado infantil en los que se atiende a niños y niñas de madres trabajadoras. Dado que este programa forma parte de la ‘protección social’, fue considerado en ‘otras funciones’.

v) Nicaragua: se incluye en ‘otras funciones’ el gasto en el programa “organización y trabajo cooperativo”, que manejaba el MITRAB, pero cuyas funciones fueron asumidas por el Instituto Nicaragüense de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) constituido a finales del año 2007 -aunque presupuestariamente continúa en el 2008-. También las denominadas “partidas no asignables a programas”, que en todos los años se refiere a recursos para el Instituto Nacional Tecnológico (INATEC). En los cuadros A.13 a A.15 del anexo estadístico se presenta la información presupuestaria para este país.

vi) República Dominicana: los programas “administración de contribuciones especiales” y “administración de activos, pasivos y transferencias” corresponden a programas de transferencias a instituciones, programas o proyectos que no corresponden con la función ‘asuntos laborales’, sino a ‘otras funciones’. Además, en algunos programas presupuestarios se presentan rubros específicos en los que se da la misma situación. Se trata en particular de los proyectos “capacitación laboral” y “capacitación y modernización laboral” dentro de los denominados “proyectos centrales”; los programas “estancias infantiles”, “mercados laborales y transferencias sociales”, “programa juvenil de integración laboral/desarrollo juvenil” y “formación ocupacional especializada” dentro del renglón de “promoción de empleos y orientación” (anteriormente “Servicio Nacional de Empleos”); y el

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proyecto “Construcción de la escuela taller Santo Domingo” que a lo largo del tiempo se ha considerado en uno u otro de los dos programas anteriores. En los cuadros A.16 a A.18 del anexo estadístico se presenta la información presupuestaria para este país.

Antes de continuar es importante señalar que la información sobre el presupuesto se presenta para cada una de las tres situaciones que se dan durante la ejecución presupuestaria:

i) El presupuesto inicial o asignado (en adelante ‘inicial’): corresponde al presupuesto aprobado por el poder legislativo de cada país;

ii) El presupuesto modificado o vigente (en adelante ‘modificado’): que corresponde al presupuesto inicial más las modificaciones realizadas a determinada fecha (en este caso, a final del año de referencia); y

iii) El presupuesto devengado o ejecutado (en adelante ‘devengado’): que corresponde a lo efectivamente pagado más los compromisos.

En lo referente a los montos comprometidos (compromisos), conviene destacar que, en general, los ministerios/secretarías de hacienda/finanzas dan tres meses de plazo para que se paguen los compromisos de pendientes del año previo, de forma tal que transcurrido ese plazo se obtiene la liquidación final, que incluye solamente lo pagado. Todas las cifras que se presentan en este informe corresponden a las liquidaciones finales.

Como se aprecia en el cuadro 1, los gastos presupuestados para ‘asuntos laborales’ representan entre un 10% y un 76% del total de gastos presupuestados para los respectivos ministerios de trabajo, esto es, en algunos países esos porcentajes son bajos e inclusive muy bajos (Costa Rica en este último caso, y República Dominicana, Nicaragua y Honduras), por lo que es evidente la importancia de diferenciar.

En el caso de Guatemala llama la atención la caída significativa en ese porcentaje en los años 2008 (presupuestos inicial y devengado) y 2009 (presupuesto inicial), debido a que a partir del primero de esos años se comenzó a ejecutar el programa de “atención al adulto mayor” (que corresponde a protección social), con una importante asignación de recursos.


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En la mayoría de los casos, los gastos de ‘otras funciones’ corresponden a transferencias y aportes a instituciones públicas y privadas para otras funciones, a gastos en capacitación y formación profesional, y también transferencias o gastos relacionados con protección/seguridad social.

Cuadro 1Porcentajes (%) del presupuesto total inicial y devengado de los Ministerios de Trabajo

destinado a los ‘asuntos laborales’, 2005-2008/2009

CRI ELS GUA HON NIC RDOPresupuesto inicial

2005 10,4 57,1 64,7 27,3 36,4 29,9

2006 19,0 75,8 55,8 28,5 34,7 28,2

2007 11,1 75,3 55,8 31,9 43,6 48,1

2008 11,0 75,3 10,7 34,5 65,4 30,6

2009 10,5 73,2 15,2 33,4 20,8 30,3

Presupuesto devengado

2005 31,3 65,8 78,1 26,6 38,5 27,0

2006 17,3 72,0 72,5 30,7 36,0 44,2

2007 11,9 76,4 44,8 32,4 n.d. 39,5

2008 9,7 76,0 15,6 33,0 n.d. 31,4

2. Los presupuestos de los Ministerios de Trabajo en ´asuntos laborales´

Los presupuestos de los Ministerios de Trabajo en ´asuntos laborales´ representan una fracción muy pequeña de los presupuestos nacionales.

Una vez realizada la depuración anterior, es fácil comprobar que los presupuestos asignados (inicial) y ejecutados (devengado) por los Ministerios de Trabajo en sus labores propias en materia laboral representan una fracción muy pequeña de los presupuestos nacionales (cuadro 2).

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Cuadro 2Porcentajes (%) que representa el presupuesto para ‘asuntos laborales’ de los Ministerios de

Trabajo dentro del Presupuesto Nacional, 2005-2008/2009

CRI ELS GUA HON NIC RDO

Inicial respecto a inicial

2005 0,17 0,13 0,12 0,20 0,20 0,10

2006 0,17 0,20 0,10 0,20 0,17 0,16

2007 0,19 0,23 0,10 0,24 0,17 0,15

2008 0,22 0,20 0,09 0,25 0,22 0,15

2009 0,23 0,21 0,11 0,30 0,15 0,13

Devengado respecto a devengado

2005 0,17 0,13 0,12 0,25 0,18 0,10

2006 0,15 0,15 0,10 0,26 0,17 0,12

2007 0,18 0,22 0,10 0,27 0,17 0,14

2008 0,21 0,20 0,09 0,24 0,16 0,11

En general, como se aprecia en el cuadro, los presupuestos para ‘asuntos laborales’ representan entre un 0,09% y un 0,30% de los presupuestos nacionales, poniendo en evidencia que los temas laborales gozan de poca relevancia presupuestaria en estos países.

Honduras es el país en que el gasto en asuntos laborales representa, como promedio para el período, un mayor porcentaje del presupuesto nacional, seguido por Costa Rica. En el extremo opuesto se encuentra Guatemala, seguido por República Dominicana.

3. Gasto de los Ministerios de Trabajo en la aplicación de la legislación laboral

Dentro del gasto en ‘asuntos laborales’ que realizan los Ministerios de Trabajo, resulta de importancia poder diferenciar lo referente a ‘aplicación de la legislación laboral’.


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Para conformar este rubro, fueron considerados los siguientes programas presupuestarios de los Ministerios de Trabajo.

i Costa Rica: programa ‘asuntos del trabajo’, que incluye las siguientes actividades (con algunos cambios en los nombres en el tiempo):

• tutelaje de la legislación laboral;

• tutelaje de condiciones y medio ambiente de trabajo;

• asuntos laborales (y resolución alternativa de conflictos); y

• salarios mínimos.

ii) El Salvador: se consideraron los siguientes subprogramas del programa ‘servicios laborales’:

• asistencia laboral;

• vigilancia del cumplimiento de leyes laborales; y

• regionalización.

iii) Guatemala: se incluyen tres programas:

• asuntos laborales y de salarios;

• vigilancia y aplicación de las normas de trabajo; y

• previsión social a los trabajadores -excluyendo ‘atención al adulto mayor’-.

iv) Honduras: corresponde específicamente al programa ‘regulación de las relaciones laborales’.

v) Nicaragua: se consideraron tres programas:

• inspectoría general del trabajo;

• derechos colectivos y asesoría laboral (en 2005, 2006 y 2007 “Relaciones laborales”); e

• higiene y seguridad ocupacional.

vi) República Dominicana: específicamente el programa ‘regulación de las relaciones laborales’, que tradicionalmente ha incluido los siguientes

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subprogramas o actividades: ‘dirección general de trabajo (dirección y coordinación)’; ‘higiene y seguridad y sistema de inspección/verificación de las condiciones de trabajo’; ‘regulación de regímenes salariales mínimos’ (anteriormente ‘salarios mínimos’); y ‘erradicación del trabajo infantil’.

En el cuadro A.19 del anexo estadístico se incluyen los montos correspondientes a esta dimensión.

Como se aprecia en el cuadro siguiente (cuadro 3), con excepción de Honduras, el porcentaje dedicado a la aplicación de a legislación laboral representa, en promedio para el período considerado, entre un 34% y un 46% de los gastos totales en asuntos laborales por parte de los Ministerios de Trabajo. Honduras presenta una magnitud bastante menor respecto a los demás países.

Cuadro 3Porcentajes (%) que representa el gasto de aplicación de la legislación laboral

respecto al gasto total en ‘asuntos laborales’ en los Ministerios de Trabajo, 2005-2008/2009


Presupuesto inicial

2005 37,6 36,4 48,0 14,7 30,4 42,9

2006 35,5 24,2 49,0 12,8 37,1 37,0

2007 34,4 47,7 49,0 7,6 35,6 31,2

2008 28,2 47,9 54,0 13,1 28,4 32,4

2009 35,6 46,2 28,8* 13,3 38,2 36,6


2005 37,7 33,6 44,2 11,9 30,8 41,6

2006 38,6 43,3 48,7 10,1 33,4 40,3

2007 34,7 44,3 45,7 8,4 35,2 32,0

2008 30,5 46,4 46,8 8,1 41,1 34,6

* Si se excluye el programa “09 construcción de sedes regionales”, el porcentaje aumenta a 39%.

Un aspecto relevante es que la importancia relativa del gasto en la aplicación de la legislación laboral dentro del gasto en asuntos laborales de los ministerios de trabajo, muestra en muchos países una tendencia al aumento, tanto cuando se considera el presupuesto inicial como el devengado, como lo demuestran las cifras en el cuadro 3.


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La situación más clara se presenta en El Salvador, donde la participación de este gasto en aplicación de la legislación laboral ha tenido un fuerte y sostenido aumento en el presupuesto devengado desde 2005 hasta 2008. En el caso de Guatemala hay también un incremento en los años 2006 a 2008 respecto a 2005 en el presupuesto devengado, pero el mismo difiere en las magnitudes entre años.

Sin embargo, se debe tener cautela con este indicador, pues se ve afectado por cambios en el presupuesto total en asuntos laborales, los que no necesariamente van en detrimento del presupuesto para aplicación de la legislación laboral. Por ejemplo, cuando se ejecuta un programa o proyecto de gran envergadura que aumenta el presupuesto general de asuntos laborales mucho más de lo que se incrementa el presupuesto en la aplicación de la legislación laboral, entonces aunque los dos aumentan, la participación de este último se reduce, lo cual se presta a confusión. Esto se refleja claramente en el caso de Guatemala en el año 2009; y también en Costa Rica en 2008.

4. El crecimiento de los presupuestos

En el cuadro 4 se presentan las tasas de crecimiento nominal de los presupuestos inicial y devengado en asuntos laborales y aplicación de la legislación laboral.

Como se aprecia en ese cuadro, en algunos años los presupuestos iniciales en términos nominales muestran aumentos muy significativos respecto al año anterior, pero los mismos no se llegan a concretar finalmente (presupuesto devengado) los aumentos resultan bastante menores que los previstos inicialmente. Por ejemplo, en este último caso, en Honduras se previó un fuerte aumento en el presupuesto inicial de aplicación de la legislación laboral en el año 2008 (126,2%), sin embargo, el devengado reflejó un aumento de únicamente 9,8% (situación en gran medida determinada por la ejecución del proyecto “nutrición y protección social” al que ya se hizo referencia).

Del total de casos para los que se dispone información simultáneamente de presupuesto inicial y devengado (18), en un 55,6% el crecimiento del presupuesto devengado resultó inferior al previsto inicialmente, resaltando la importancia de analizar el presupuesto devengado.

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Cuadro 4Tasas de crecimiento de los presupuestos inicial y devengado en asuntos laborales

y aplicación de la legislación laboral, en términos nominales, 2006-2009*


inic dev inic dev inic dev inic dev inic dev inic dev

Asuntos laborales

2006 15,7 9,5 62,3 39,8 1,0 -2,7 7,5 14,0 15,0 5,3 88,3 39,1

2007 21,5 24,5 3,3 27,6 0,0 7,1 37,0 24,6 15,4 11,9 3,9 39,8

2008 32,2 34,8 0,2 1,4 -1,5 -0,8 31,7 13,1 53,0 15,4 13,8 6,1

2009 29,4 n.d. 12,4 n.d. 44,4 n.d. 23,0 n.d. -24,3 n.d. -1,8 n.d.

Aplicación legislación laboral

2006 9,2 12,1 8,1 79,8 3,0 7,3 -6,0 -3,3 40,1 14,2 62,3 34,7

2007 17,6 12,1 103,7 30,5 0,0 0,5 -18,7 3,8 10,7 17,8 -12,3 10,8

2008 8,7 18,6 0,7 6,2 8,6 1,7 126,2 9,8 21,9 35,0 17,9 14,7

2009 62,9 n.d. 8,3 n.d. -22,9 n.d. 24,8 n.d. 2,0 n.d. 11,2 n.d.

* Dado que la serie de presupuesto de la que se dispone inicia en el 2005, para el primer año que es posible conocer la tasa de crecimiento es el 2006.

En el caso del gasto destinado a la aplicación de la legislación laboral sucede lo contrario, pues en un 61,1% de los casos el crecimiento del gasto devengado resultó mayor que el previsto inicialmente. Esto significa que, en términos generales, aunque no se cumplieron las altas expectativas de aumento, en términos nominales efectivamente se dio un incremento en el presupuesto devengado.

Hay muy pocos casos en que el presupuesto inicial refleje disminuciones nominales respecto al año previo, solamente Guatemala en el año 2008 en asuntos laborales y en el 2009 en aplicación de la legislación laboral, Honduras 2006 y 2007 en el gasto para aplicación de la legislación laboral, Nicaragua 2009 en asunto laborales y República Dominicana en los años 2007 y 2009 en aplicación de la legislación laboral y asuntos laborales respectivamente. En cambio, en lo referente al presupuesto devengado solamente hay tres casos de reducción: Guatemala 2006 y 2008 en asuntos laborales, y Honduras 2006 en aplicación de la legislación laboral.


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Sin embargo, esta última situación varía cuando se considera el impacto de la inflación, como se verá a continuación.

5. Las cifras ajustadas por precios

Si bien los países de la región han mostrado, con algunas excepciones, bajas tasas de inflación, para efectos de análisis resulta imprescindible considerar la evolución del gasto en términos reales, esto es, descontando el crecimiento de los precios.

Como se aprecia en el gráfico 1 a continuación, las tasas de inflación (diciembre/diciembre) medidas por el Índice de Precios al Consumidor que han mostrado los países de la región en los años 2005-2008 (cuadro A.20) han sido relativamente bajas, esto es, de un dígito, aunque hay excepciones, específicamente el caso de Costa Rica, donde las tasas de 2 dígitos han sido las más comunes; Nicaragua con tasas cercanas a 10% en 2005 y 2006 y luego más elevadas, y Honduras en el 2008, en que supera ligeramente el 10%.

Gráfico 1

Tasas de inflación anual (diciembre/diciembre) por país, 2005-2008

Fuente: Elaboración propia con información de Bancos centrales/Institutos Estadística.

Para el caso de los gastos públicos, el mejor indicador para conocer el aumento de los precios es el Índice de Precios Implícito en los Gastos de Consumo del Gobierno General, que forman parte de la medición de las cuentas nacionales; sin embargo el mismo no es fácil ni oportunamente obtenible en los países de la región. Por ello, se propone utilizar el Índice de Precios al Consumidor (IPC) como un indicador adecuado para estimar las tasas de crecimiento “real” de los gastos para ‘asuntos laborales’ de los ministerios de trabajo.

1816141210

86420

Costa Rica El Salvador Guatemala Honduras Nicaragua Rep. Dominicana

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El procedimiento para realizar esa estimación consiste en dividir las cifras de gasto en moneda nacional (corriente) entre el IPC y multiplicar el resultado por 100, lo cual arroja el monto del gasto en moneda nacional de período base del IPC. En los cuadros A.21 y A.22 se muestran los presupuestos inicial y devengado en ‘asuntos laborales’ y ‘aplicación de la legislación laboral’ en términos reales.

Cuando se ‘descuenta’ la inflación, los resultados que se obtienen sobre el crecimiento del gasto de los Ministerios de Trabajo es muy diferente al arriba mostrado, pues en algunos años más bien hay un ‘decrecimiento’ en términos reales, como se muestra a continuación.

Un primer resultado a resaltar que se desprende de esas cifras es que aunque los presupuestos iniciales sin considerar la inflación casi en su totalidad presentan aumentos, cuando se descuenta la inflación se incrementa el número de casos en que más bien hay decrecimiento.

De los seis países, cuatro presentan una reducción en el presupuesto devengado real en asuntos laborales en el 2008 (El Salvador, Guatemala, Nicaragua y República Dominicana), y tres en aplicación de la legislación laboral (El Salvador, Guatemala y Honduras).

Cuadro 5Tasas de crecimiento de los presupuestos inicial y devengado

en asuntos laborales y aplicación de la legislación laboral, en términos reales, 2005-2008*

CRI ELS GUA HON NIC RDOinic dev inic dev inic dev inic dev inic dev inic dev

Asuntos laborales2006 3,8 -1,8 56,0 34,4 -5,2 -8,7 1,8 8,0 5,4 -3,5 75,1 29,32007 11,1 13,9 -1,2 22,0 -6,4 0,3 28,1 16,5 3,8 0,7 -2,2 31,72008 16,5 18,8 -6,5 -5,5 -11,5 -10,9 18,2 1,5 27,7 -3,6 2,8 -4,1


2006 -2,0 0,5 3,9 72,8 -3,3 0,7 -10,9 -8,4 28,3 4,6 50,8 25,22007 7,5 2,5 94,7 24,8 -6,4 -5,9 -24,0 -2,9 -0,4 6,0 -17,4 4,42008 -4,2 4,5 -6,1 -1,0 -2,5 -8,6 103,1 -1,4 1,8 12,7 6,5 3,7

* Dado que la serie de presupuesto de la que se dispone inicia en el 2005, para el primer año que es posible conocer la tasa de crecimiento es el 2006. Por otra parte, el último año es 2008 porque aún no se conoce la inflación del 2009.


20

6. La ejecución presupuestaria

Relacionado con el aumento o reducción en los presupuestos iniciales y devengados, un asunto relevante es la ejecución presupuestaria vista como el porcentaje del presupuesto que efectivamente fue gastado. Los Ministerios de Trabajo presentan algunos problemas de gestión, que resultan en subejecuciones presupuestarias.

Hay varias comparaciones posibles. Una de ellas consiste en comparar los presupuestos devengado e inicial, pero la magnitud resultante se ve afectada por las modificaciones presupuestarias (aumentos o disminuciones) que se ‘invisibilizan’, lo cual puede llevar a interpretaciones equivocadas. Por ello parece más adecuado realizar esa comparación en dos partes, la primera de ellas es considerar los presupuestos modificado e inicial, la cual permite conocer los cambios propuestos por los legisladores o ministros (asunto que se verá más adelante) sobre el presupuesto inicial, y los presupuestos devengado y modificado, que se relaciona con la gestión del presupuesto.

En el cuadro siguiente (cuadro 6) se muestra el porcentaje que representa el presupuesto modificado respecto al inicial. Antes de entrar en el análisis es necesario destacar que al considerar los agregados, podrían darse cambios entre programas que no son aquí captados. En términos generales, Costa Rica aparece como el país con menores modificaciones presupuestarias en el agregado, mientras que Honduras muestra incrementos muy elevados en el presupuesto de asuntos laborales, situación principalmente relacionada con la ejecución de proyectos -especialmente con recursos externos-.

Cuando se consideran los países en conjunto, en el caso del presupuesto en asuntos laborales, de los 24 porcentajes del cuadro 6, nueve reflejan reducciones respecto al presupuesto inicial, 1 no variación, y 14 aumento, lo que pone en evidencia que en términos generales, las modificaciones presupuestarias han favorecido en incremento en el gasto en asuntos laborales de los Ministerios de Trabajo. En el caso de la aplicación de la legislación laboral la situación también varía, pues 13 de los 24 porcentajes muestran reducciones en el presupuesto y 11 aumentos (cuadro 6).

En República Dominicana el presupuesto inicial ha sido reducido sistemáticamente mediante las modificaciones, tanto en el caso de asuntos laborales, como específicamente en lo referente a aplicación de la legislación laboral.

21


Cuadro 6Porcentaje (%) que representa el presupuesto modificado respecto al inicial en asuntos

laborales y en aplicación de la legislación laboral en los Ministerios de Trabajo, 2005-2008/2009


Asuntos laborales

2005 99,0 99,2 102,2 128,2 107,0 99,8

2006 100,0 87,4 104,6 179,7 100,8 77,2

2007 100,4 105,4 109,7 137,6 98,4 99,5

2008 104,9 106,6 112,6 108,5 80,7 90,6


2005 98,8 91,7 94,5 101,0 110,3 95,0

2006 99,7 155,0 100,4 105,0 95,4 83,0

2007 101,2 97,8 102,6 166,0 99,0 99,9

2008 107,3 103,2 97,1 89,4 109,0 96,7

También sobresalen las reducciones significativas en el año 2008 en Nicaragua en el presupuesto global de asuntos laborales y en Honduras en la aplicación de la legislación laboral (cuadro 5). En sentido contrario, se registra, por ejemplo, el aumento en el presupuesto para la aplicación de la legislación laboral en El Salvador en el año 2006.

En lo que respecta a la ejecución del presupuesto (devengado respecto a modificado), como se refleja en el cuadro 7, la situación más común en los países es la subejecución. Por ello, el énfasis en el análisis debe ponerse en el grado de subejecución.

Si se considera el promedio de ejecución para conocer la situación entre países, El Salvador es el país con mejor gestión del presupuesto, con un promedio de ejecución entre 2005 y 2008 de 99,4%. Le sigue República Dominicana con 97,3%, y luego Nicaragua y Guatemala con 94,8% y 94,7% respectivamente. Continúa Costa Rica, con un 91,2%, y finalmente Honduras, con apenas 85,2%. La situación no es diferente cuando se considera el gasto en aplicación de la legislación laboral.


22

Cuadro 7Porcentaje (%) de ejecución del presupuesto (devengado respecto a modificado) en asuntos

laborales y en aplicación de la legislación laboral en los Ministerios de Trabajo, 2005-2008/2009


Asuntos laborales

2005 95,3 99,9 98,4 93,8 99,1 97,9

2006 89,3 97,6 92,8 71,0 96,4 93,5

2007 91,1 100,0 94,7 84,3 95,7 97,6

2008 88,9 100,0 92,9 91,8 88,1 100,0


2005 95,6 100,0 97,9 96,3 97,4 99,7

2006 97,2 98,5 96,0 95,3 91,7 94,7

2007 91,3 100,0 94,4 76,9 94,1 99,5

2008 94,0 100,0 93,5 69,4 94,6 100,0

7. Gasto en términos reales

Es de importancia conocer si el gasto en asuntos laborales y el gasto dedicado a la aplicación de la legislación laboral han aumentado en términos reales en cada uno de los países. Para dar respuesta a esa pregunta se procede a construir un índice que facilite la visualización de los cambios. Se utilizan las estimaciones de cada uno de los gastos devengados en moneda nacional constante y se considera el del año 2005 como 100%. En el cuadro 8 y el gráfico 2 se muestran los resultados obtenidos.

Cuando se considera el gasto en asuntos laborales, tres países, El Salvador, Honduras y República Dominicana, muestran importantes incrementos en el gasto respecto al año 2005, incrementos que se ha dado de forma creciente en el tiempo –aunque en El Salvador y República Dominicana hay una caída en 2008 respecto al año anterior-. Costa Rica muestra una pequeña caída en el 2006, pero luego un incremento en el 2007 respecto a los dos años anteriores, y un nuevo incremento, de mayor magnitud, en 2008.

23


Cuadro 8Índice de gasto devengado real (2005=100%), 2005-2008


Asuntos laborales

2005 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

2006 98,2 134,4 91,3 108,0 96,5 129,3

2007 111,8 164,0 91,6 125,9 97,1 170,3

2008 132,9 155,0 81,6 127,8 93,6 163,3


2005 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

2006 100,5 172,8 100,7 91,6 104,6 125,2

2007 103,0 215,7 94,7 88,9 110,9 130,8

2008 107,7 213,6 86,6 87,6 125,0 135,6

Cuando se considera el gasto en asuntos laborales, tres países, El Salvador, Honduras y República Dominicana, muestran importantes incrementos en el gasto respecto al año 2005, incrementos que se ha dado de forma creciente en el tiempo –aunque en El Salvador y República Dominicana hay una caída en 2008 respecto al año anterior-. Costa Rica muestra una pequeña caída en el 2006, pero luego un incremento en el 2007 respecto a los dos años anteriores, y un nuevo incremento, de mayor magnitud, en 2008.

Guatemala y Nicaragua, por su parte, presentan reducciones en el gasto respecto al 2005, y es especialmente fuerte en Guatemala en el 2008.

Gráfico 2

Índice de gasto real en ‘asuntos laborales’ (2005=100%)


24

En lo que respecta al gasto en aplicación de la legislación laboral, tres de los seis países muestran fuertes incrementos en este gasto entre 2005 y 2008 en términos reales (El Salvador especialmente, seguido de República Dominicana y luego de Nicaragua); y un país, Costa Rica, presenta un aumento sostenido pero de menor magnitud. Dos países, Honduras y Guatemala, muestran reducciones, prácticamente sostenidas, respecto al 2005.

Gráfico 3

8. Consideraciones sobre los procesos de presupuestación

Los procesos de presupuestación son muy similares en los países de la región. A nivel global, todo empieza con las previsiones de comportamiento macroeconómico del país para un año determinado, que generalmente realizan los Ministerios/Secretarías de Hacienda/Finanzas junto con otros organismos (bancos centrales, órganos de planificación nacional, etc.), lo cual los lleva a determinar los niveles de ingresos tributarios que podrían obtener, proyecciones de los ingresos no tributarios (por venta de servicios, tasas, y otros), así como la capacidad de endeudamiento.

A partir de esas estimaciones de ingresos, se determinan algunos topes preliminares para actividades. En aquellos países que cuentan con sistemas de inversión pública, se toma en cuenta los niveles de gasto comprometidos para dar continuidad a los proyectos de inversión o para iniciar algunos nuevos. En países que disponen con planes nacionales de desarrollo o prioridades de gobierno claramente establecidas, se definen asignaciones específicas. Luego, se definen topes para que cada ministerio elabore su propuesta de presupuesto.

Índice de gasto real en ‘aplicación legislación laboral’ (2005=100%)

25


La presupuestación a nivel de los ministerios, específicamente los de trabajo en este caso, se realiza, generalmente, considerando Planes Operativos Anuales (POA) previamente elaborados. Se debe distribuir el monto indicativo determinado por el ministerio de hacienda, tratando de garantizar el logro de las metas planteadas en esos POA.

Es importante señalar que en la mayoría de los países, en esta parte del proceso se trata de incidir sobre los ministerios de hacienda para que eleven los topes, justificando la importancia de algún programa en específico o algún tipo de gasto.

Como resultado del proceso de presupuestación al interior de los ministerios de trabajo, sale la propuesta que es presentada a los ministerios de hacienda. Este ministerio analiza cada una de esas propuestas, les realiza ajustes y elabora la propuesta de presupuesto nacional que se presenta al Congreso u órgano legislativo.

En general, los congresos nombran una comisión que analiza ese presupuesto, la cual puede atender a algunos ministros que llegan a tratar de obtener aumentos en sus presupuestos para algunos programas o actividades específicas (cabildeo). Una vez que la comisión aprueba el proyecto, pasa a plenario, donde es aprobado y se convierte en ley de la República.

Modificaciones globales a ese presupuesto solamente las puede realizar el congreso, mediante nuevas leyes de presupuesto. Los ministerios de hacienda, en algunos casos, pueden realizar modificaciones, así como los propios ministerio de trabajo, pero estas son menores, y generalmente dependen del origen de los recursos (no se puede cambiar el destino de recursos específicos).

Siempre sería recomendable seguir analizando y debatiendo a nivel de la Presidencia de la República y los Consejos de Ministros si hay coherencia entre la asignación de recursos presupuestarios para los Ministerios de Trabajo y las estrategias de desarrollo de los países.

27


Cuadro A.1Costa Rica: Presupuesto inicial del MTSS por funciones y programas,

2005-2009 (colones)

Funciones y programas 2005 2006 2007 2008 2009

Presupuesto total MTSS 38.490.492.000 24.530.102.100 50.997.900.000 68.006.300.000 92.300.000.000

Función asuntos laborales:

729 actividades centrales 1/ 1.534.662.395 1.717.057.100 2.269.317.000 3.302.039.000 3.747.498.000

731 asuntos del trabajo 1.512.027.324 1.651.313.000 1.941.565.000 2.109.921.000 3.436.880.000

732 desarrollo y seguridad social 2/ 973.491.720 1.282.270.000 1.440.001.000 2.057.698.000 2.477.675.000

Total función asuntos laborales 4.020.181.439 4.650.640.100 5.650.883.000 7.469.658.000 9.662.053.000

Otras funciones:

734 pensiones y jubilaciones 577.215.636 651.120.000 737.147.000 1.242.298.000 1.252.585.000

735 transferencias y aportes varios 33.893.094.925 19.228.342.000 44.609.870.000 0 0

transferencias corrientes y capital

729 actividades centrales 1/ 0 0 0 59.294.344.000 78.760.362.000

732 desarrollo y seg. social 2/ 0 0 0 0 2.625.000.000

Total otras funciones 34.470.310.561 19.879.462.000 45.347.017.000 60.536.642.000 82.637.947.000

1/ En 2008 y 2009 se excluye el monto total de las transferencias corrientes y de capital consideradas en el programa, que forman parte del monto dedicado a otras funciones.

2/ En 2009 se excluyen del presupuesto de la función trabajo 2.625.000.000 colones, de los cuales 1.500 millones corresponden a transferencias al fideicomiso PRONAMYPE, 330 millones a transferencias a asociaciones corrientes sin fines de lucro y 795 millones a transferencias de capital a ese tipo de asociaciones.

Fuente: Leyes de Presupuesto 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.

Anexo estadístico


28

Cuadro A.2Costa Rica: Presupuesto modificado del MTSS por funciones y programas, 2005-2008 (colones)

Funciones y programas 2005 2006 2007 2008

Presupuesto total MTSS 20.708.803.024 24.510.402.100 55.997.395.851 74.676.397.880


729 actividades centrales 1/ 1.512.773.395 1.719.894.264 2.269.317.000 3.423.195.560

731 asuntos del trabajo 1.494.600.348 1.646.613.000 1.964.539.744 2.264.084.180

732 desarrollo y seguridad social 2/ 971.924.720 1.282.270.000 1.440.001.000 2.147.179.000

Total función asuntos laborales

3.979.298.463 4.648.777.264 5.673.857.744 7.834.458.740

Otras funciones:

734 pensiones y jubilaciones 567.609.636 633.282.836 1.291.968.107 1.315.298.000

735 transferencias y aportes varios 16.161.894.925 19.228.342.000 49.031.570.000 0


729 actividades centrales 1/ 0 0 0 60.726.641.140

732 desarrollo y seg. social 2/ 0 0 0 4.800.000.000

Total otras funciones 16.729.504.561 19.861.624.836 50.323.538.107 66.841.939.140


2/ En 2008, en un presupuesto extraordinario se incluyó en este programa una transferencia al IMAS por 4.800 millones, la cual fue excluida del gasto en la función asuntos laborales y sumada a las transferencias excluidas. En 2009 se excluyen del presupuesto de la función asuntos laborales 2.625.000.000 colones, de los cuales 1.500 millones corresponden a transferencias al fideicomiso PRONAMYPE, 330 millones a transferencias a asociaciones corrientes sin fines de lucro y 795 millones a transferencias de capital a ese tipo de asociaciones.

Fuente: Información suministrada por la Dirección Financiera del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social a partir del Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

29


Cuadro A.3Costa Rica: Presupuesto devengado del MTSS por funciones y programas, 2005-2008 (colones)


Presupuesto total MTSS 12.110.818.786 23.977.509.547 43.605.263.983 71.511.235.825


729 actividades centrales 1/ 1.410.954.869 1.603.702.587 1.988.750.959 2.744.784.955

731 asuntos del trabajo 1.428.956.544 1.601.276.941 1.794.242.755 2.127.330.752

732 desarrollo y seguridad social 2/ 952.568.330 947.108.529 1.387.123.141 2.096.197.113

Total función asuntos laborales 3.792.479.743 4.152.088.057 5.170.116.855 6.968.312.819

Otras funciones:

734 pensiones y jubilaciones 468.867.070 597.079.505 911.299.072 870.769.157

735 transferencias y aportes varios 7.849.471.973 19.228.341.985 37.523.848.056 0


729 actividades centrales 1/ 0 0 0 60.623.368.849

732 desarrollo y seg. social 2/ 0 0 0 3.048.785.000

Total otras funciones 8.318.339.043 19.825.421.490 38.435.147.128 64.542.923.005


2/ En 2008, en un presupuesto extraordinario se incluyó en este programa una transferencia al IMAS de la cual se ejecutaron 3.048.785.000, la cual fue excluida del gasto de la función asuntos laborales y sumada a las transferencias excluidas. En 2009 se excluyen del presupuesto de la función asuntos laborales 2.625.000.000 colones, de los cuales se ejecutó la cifra indicada.

Fuente: Información suministrada por la Dirección Financiera del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social a partir del Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).


30

Cuadro A.4El Salvador: Presupuesto inicial del MINTRAB por funciones y programas, 2005-2009 (US$)


Presupuesto total MINTRAB 7.025.245 8.585.245 8.930.135 8.950.585 10.356.620


• Dirección y administración institucional 1.912.350 4.131.325 2.541.085 2.563.240 3.045.645

• Dirección superior 905.055 1.017.915 1.328.755 1.342.045 1.668.920

• Dirección administrativa 1.007.295 3.113.410 1.212.330 1.221.195 1.376.725

• Servicios laborales 2.098.065 2.379.090 4.186.795 4.180.480 4.533.760

• Asistencia laboral 472.175 492.085 729.770 757.485 812.710

• Vigilancia cumplimiento leyes laborales 577.320 610.050 1.312.870 1.307.500 1.412.315

• Previsión social y gestión de empleo 639.945 803.335 977.740 949.795 1.035.850

• Regionalización 408.625 473.620 1.166.415 1.165.700 1.272.885

Total función asuntos laborales 4.010.415 6.510.415 6.727.880 6.743.720 7.579.405

Otras funciones:

• Apoyo a instit. adscritas y otras entidades

• Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo

1.127.210 1.127.210 1.179.635 1.182.020 1.252.370

• Fondo de protección de lisiados y discapacitados a consecuencia del conflicto armado

1.887.620 947.620 947.620 1.024.845 1.024.845

• Comité de proyección social de San Salvador

0 0 75.000 0 0

• Infraestructura física

• Reparaciones en infraestructura y equipamiento básico en centros de recreación obrera

0 0 0 0 500.000

Total otras funciones 3.014.830 2.074.830 2.202.255 2.206.865 2.777.215

Fuente: Leyes de Presupuesto General del Estado 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.

31


Cuadro A.5El Salvador: Presupuesto modificado MINTRAB por funciones y programas, 2005-2008 (US$)


Presupuesto total MINTRAB* 6.985.062 7.857.669 9.278.125 9.462.035


• Dirección y administración institucional 2.037.861 2.363.471 3.049.294 2.880.761

• Dirección superior 883.867 1.097.608 1.239.779 1.441.635

• Dirección administrativa 1.153.994 1.265.863 1.809.515 1.439.126

• Servicios laborales 1.941.901 3.328.898 4.043.231 4.309.174

• Asistencia laboral 406.256 620.618 717.372 778.356

• Vigilancia cumplimiento leyes laborales 537.094 989.198 1.268.385 1.348.884

• Previsión social y gestión de empleo 604.193 886.128 904.559 975.661

• Regionalización 394.358 832.954 1.152.915 1.206.273

Total función asuntos laborales 3.979.762 5.692.369 7.092.525 7.189.935

Otras funciones:

• Apoyo a instituciones adscritas y otras entidades

• Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo n.d. n.d. n.d. n.d.• Fondo de protección de lisiados y discapacitados

a consecuencia del conflicto armadon.d. n.d. n.d. n.d.

• Comité de proyección social de San Salvador n.d. n.d. n.d. n.d.


• Reparaciones en infraestructura y equipamientobásico en centros de recreación obrera

n.d. n.d. n.d. n.d.

Total otras funciones* 3.005.300 2.165.300 2.185.600 2.272.100

* El total de otras funciones corresponde a la cifra en miles obtenida de los Informes de la Gestión Financiera del Estado de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda. Al corresponder la cifra original a miles, podría no coincidir totalmente con las cifras en unidades, situación que también se puede presentar en el total del MINTRAB.

Fuente: Gasto función asuntos laborales: Ministerio de Trabajo y Previsión Social; gasto otras funciones: Informes de la Gestión Financiera del Estado de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda.


32

Cuadro A.6El Salvador: Presupuesto devengado MINTRAB por funciones y programas, 2005-2008 (US$)


Presupuesto total MINTRAB* 6.041.030 7.722.867 9.278.014 9.461.991


• Dirección y administración institucional 2.033.899 2.295.564 3.049.253 2.880.733

• Dirección superior 881.901 1.045.846 1.239.758 1.441.632

• Dirección administrativa 1.151.998 1.249.718 1.809.495 1.439.101

• Servicios laborales 1.941.830 3.262.004 4.043.161 4.309.157

• Asistencia laboral 406.243 610.101 717.367 778.353

• Vigilancia cumplimiento leyes laborales 537.088 976.649 1.268.384 1.348.880

• Previsión social y gestión de empleo 604.186 856.883 904.500 975.656

• Regionalización 394.314 818.371 1.152.910 1.206.269


Otras funciones:

• Apoyo a instituciones adscritas y otras entidades

• Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo n.d. n.d. n.d. n.d.

• Fondo de protección de lisiados y discapacitados a consecuencia del conflicto armado

n.d. n.d. n.d. n.d.

• Comité de proyección social de San Salvador n.d. n.d. n.d. n.d.


• Reparaciones en infraestructura y equipamiento básico en centros de recreación obrera

n.d. n.d. n.d. n.d.

Total otras funciones* 2.065.300 2.165.300 2.185.600 2.272.100

* El total de otras funciones corresponde a la cifra en miles obtenida de los Informes de la Gestión Financiera del Estado de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda. Al corresponder la cifra original a miles, podría no coincidir totalmente con las cifras en unidades, situación que también se puede presentar en el total del MINTRAB.

Fuente: Gasto función asuntos laborales: Ministerio de Trabajo y Previsión Social; gasto otras funciones: Informes de la Gestión Financiera del Estado de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda.

33


Cuadro A.7 Guatemala: Presupuesto inicial del MTPS por funciones y programas, 2005-2009 (quetzales)

Funciones y programas 2005 2006 2007 2008 2009Presupuesto total MTPS 58.468.587 68.517.311 68.517.311 351.570.786 357.686.684


01 Actividades centrales 15.809.746 15.858.769 15.858.769 12.261.362 14.953.450

001 Dirección superior 6.055.104 5.910.547 5.910.547 5.124.295 5.826.380002 Servicios de gestión y asesoría legal 129.766 220.138 220.138 211.338 257.572

003 Asuntos administrativos 3.801.793 4.161.468 4.161.468 1.528.975 1.926.454004 Gestión de la cooperación y planificación 875.903 876.291 876.291 839.591 1.084.484

005 Servicios de control interno 119.140 113.000 113.000 78.500 98.000006 Unidad de Administración Financiera -UDAF- 630.180 625.040 625.040 576.540 670.882

007 Servicios de coordinadoras departamentales 4.197.860 3.867.285 3.867.285 3.869.565 4.531.918

008 Administración del recurso humano 0 25.000 25.000 700 62.000

009 Administración de sistemas de información 0 40.000 40.000 11.858 237.760

010 Asuntos internacionales del trabajo 0 20.000 20.000 20.000 0

011 Relaciones públicas y protocolo 0 0 0 0 258.000

09 Construcción de sedes regionales 0 0 0 0 14.190.983

11 Asuntos laborales y de salarios 2.370.683 2.309.479 2.309.479 2.309.479 2.761.324

001 Dirección y coordinación 1.243.595 1.063.608 1.063.608 1.063.608 1.248.674

002 Protección al trabajador 15.300 407.563 407.563 407.563 444.946

003 Servicio Nacional del Salario 497.658 566.726 566.726 566.726 703.968

005 Estimación de salarios mínimos 279.286 271.582 271.582 271.582 363.736

006 Servicio de empleo y formación profesional a trabajadores 334.844 0 0 0 0

12 Vigilancia y aplicación de las normas de trabajo 14.609.080 14.871.019 14.871.019 14.838.019 10.944.794

001 Dirección y coordinación 9.550.312 9.327.367 9.327.367 9.144.367 4.683.750002 Servicios de control e inspección laboral 5.027.768 5.492.652 5.492.652 5.642.652 6.226.044

003 Procuraduría de defensa al trabajador 31.000 26.000 26.000 26.000 25.000004 Resolución alterna de conflictos laborales 0 25.000 25.000 25.000 10.000

13 Previsión social a los trabajadores* 1.193.910 1.539.262 1.539.262 3.179.752 1.960.413

001 Dirección y coordinación 768.932 625.044 625.044 625.044 736.724002 Control de normas de higiene y seguridad laboral 89.012 99.761 99.761 99.761 235.662

Continúa en la página siguiente


34

Funciones y programas 2005 2006 2007 2008 2009004 Asistencia al trabajador discapacitado 267.466 278.695 278.695 1.859.185 468.158

006 Asistencia al menor trabajador 68.500 50.000 50.000 110.000 109.461

007 Asistencia a los pueblos indígenas 0 50.000 50.000 50.000 60.000

008 Asistencia a la mujer trabajadora 0 410.762 410.762 410.762 300.408009 Promoción de la participación de la mujer 0 25.000 25.000 25.000 50.000

15 Servicios de promoción de empleo y capacitación del recurso humano 3.256.214 2.941.073 2.941.073 5.076.174 8.572.020

001 Dirección y coordinación 405.624 446.786 446.786 446.786 579.024

002 Servicio Nacional del Empleo 641.550 567.420 567.420 1.889.278 5.662.511

003 Asistencia al trabajador 614.048 594.198 594.198 594.198 1.344.708

004 Asistencia a la mujer trabajadora 397.212 0 0 0 0005 Capacitación y formación del trabajador 567.780 895.669 895.669 1.708.912 896.777

006 Fomento de becas 630.000 437.000 437.000 437.000 89.000

99 Partidas no asignables a programas-cuota OIT** 600.000 700.000 700.000 0 1.000.000


Otras funciones:

13 Previsión social a los trabajadores-010 Atención al adulto mayor 0 0 0 250.000.000 0

14 Recreación de los trabajadores del Estado 20.628.954 30.297.709 30.297.709 30.106.000 24.303.700

16 Atención al adulto mayor 0 0 0 0 250.000.000

98 Asignaciones especiales del Congreso de la República 0 0 0 33.800.000 0

99 Partidas no asignables a programas -otros-** 0 0 0 0 29.000.000


* Para el año 2008 el total aquí presentado difiere del publicado en el presupuesto por el programa 010 ‘atención al adulto mayor’, porque en este caso el monto fue considerado en otras funciones.

** Este programa fue separado en dos partes, las cuotas a la OIT que sí forman parte de la función laboral, y otras que no (subsidios transporte y otras).

Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicios Fiscales 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009, Presupuesto de Egresos por Institución.

(Continuación Cuadro A.7) Guatemala: Presupuesto inicial del MTPS por funciones y programas, 2005-2009 (quetzales)

35


Cuadro A.8Guatemala: Presupuesto modificado del MTPS por funciones y programas,

2005-2008 (quetzales)


Presupuesto total MTPS 49.539.880 55.261.961 91.999.207 257.017.618


01 Actividades centrales 18.334.173 16.169.828 18.613.709 16.562.947

001 Dirección superior 6.830.953 6.118.624 9.270.565 7.729.166

002 Servicios de gestión y asesoría legal 221.243 223.594 213.870 217.453

003 Asuntos administrativos 5.664.153 4.499.812 3.739.163 3.138.604

004 Gestión de la cooperación y planificación 916.050 835.396 790.222 769.386

005 Servicios de control interno 98.575 107.143 99.137 102.951

006 Unidad de Administración Financiera -UDAF- 682.411 582.336 501.142 492.016

007 Servicios de coordinadoras departamentales 3.920.788 3.732.333 3.931.083 4.045.977

008 Administración del recurso humano 0 18.469 23.469 24.404

009 Administración de sistemas de información 0 30.585 29.023 34.876

010 Asuntos internacionales del trabajo 0 21.537 16.035 8.114

011 Relaciones públicas y protocolo 0 0 0 0

09 Construcción de sedes regionales 0 0 0 0

11 Asuntos laborales y de salarios 2.284.521 2.261.593 2.138.203 2.466.276

001 Dirección y coordinación 1.079.240 1.024.497 913.844 1.117.292

002 Protección al trabajador 19.533 366.829 403.136 432.720

003 Servicio Nacional del Salario 573.132 591.836 579.696 647.682

005 Estimación de salarios mínimos 283.088 278.431 241.527 268.582006 Servicio de empleo y formación profesional a trabajadores 329.528 0 0 0

12 Vigilancia y aplicación de las normas de trabajo 13.752.609 14.624.272 14.812.358 15.506.237

001 Dirección y coordinación 9.093.173 9.157.947 9.400.824 9.591.641

002 Servicios de control e inspección laboral 4.633.290 5.436.583 5.384.220 5.889.226

003 Procuraduría de defensa al trabajador 26.146 22.820 25.936 25.021

004 Resolución alterna de conflictos laborales 0 6.921 1.378 349

13 Previsión social a los trabajadores* 1.136.691 1.914.898 2.258.236 1.766.012

01 Dirección y coordinación 715.800 672.905 747.137 830.221

002 Control de normas de higiene y seguridad laboral 113.299 106.524 76.637 65.961



36


004 Asistencia al trabajador discapacitado 260.317 290.488 192.866 306.378

006 Asistencia al menor trabajador 47.275 195.504 331.631 95.343

007 Asistencia a los pueblos indígenas 0 50.096 43.089 53.444

008 Asistencia a la mujer trabajadora 0 573.872 855.383 376.133

009 Promoción de la participación de la mujer 0 25.508 11.493 38.532

15 Servicios de promoción de empleo y capacitación del recurso humano 2.481.384 4.339.356 3.403.486 5.160.314

001 Dirección y coordinación 371.410 450.969 536.355 2.102.813

002 Servicio Nacional del Empleo 598.285 1.953.829 916.838 1.940.919

003 Asistencia al trabajador 586.672 617.329 624.725 446.698

004 Asistencia a la mujer trabajadora 366.362 0 0 0

005 Capacitación y formación del trabajador 530.126 895.729 897.790 629.486

006 Fomento de becas 28.529 421.500 427.778 40.398

99 Partidas no asignables a programas-cuota OIT** 700.000 654.305 700.000 943.000


Otras funciones:13 Previsión social a los trabajadores -010 Atención al adulto mayor

0 0 35.080.400 166.266.832

14 Recreación de los trabajadores del Estado 10.850.502 15.297.709 14.992.815 16.546.000

16 Atención al adulto mayor 0 0 0 098 Asignaciones especiales del Congreso de la República

0 0 0 31.800.000

99 Partidas no asignables a programas -otros-** 0 0 0 0

Total otras funciones 10.850.502 15.297.709 50.073.215 214.612.832

* En el año 2008 el programa 010 ‘atención al adulto mayor’ fue considerado en otras funciones.


Fuente: Unidad de Administración Financiera (UDAF) del Ministerio de Trabajo y Previsión Social a partir del SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera).

(Continuación Cuadro A.8)Guatemala: Presupuesto modificado del MTPS por funciones y programas,


37


Cuadro A.9Guatemala: Presupuesto devengado del MTPS por funciones y programas,



Presupuesto total MTPS 48.769.228 51.122.144 88.572.770 252.841.486


01 Actividades centrales 18.227.599 16.017.987 17.945.486 15.624.717

001 Dirección superior 6.797.486 6.030.246 8.814.827 7.564.785

002 Servicios de gestión y asesoría legal 220.208 223.231 213.136 191.769

003 Asuntos administrativos 5.658.303 4.468.644 3.637.130 2.642.100

004 Gestión de la cooperación y planificación 914.726 830.944 755.539 729.966

005 Servicios de control interno 98.204 96.693 83.679 101.455

006 Unidad de Administración Financiera -UDAF- 678.067 581.234 470.587 414.304

007 Servicios de coordinadoras departamentales 3.860.605 3.732.333 3.918.863 3.923.160

008 Administración del recurso humano 0 12.224 19.901 23.412

009 Administración de sistemas de información 0 23.318 21.046 27.334

010 Asuntos internacionales del trabajo 0 19.119 10.778 6.431

011 Relaciones públicas y protocolo 0 0 0 0

09 Construcción de sedes regionales 0 0 0 0

11 Asuntos laborales y de salarios 2.209.480 2.258.611 2.111.679 2.263.981

001 Dirección y coordinación 1.029.996 1.022.186 907.114 988.301

002 Protección al trabajador 12.573 366.803 398.401 409.268

003 Servicio Nacional del Salario 561.526 591.191 564.838 617.783

005 Estimación de salarios mínimos 280.136 278.431 241.326 248.630006 Servicio de empleo y formación profesional a trabajadores

325.249 0 0 0

12 Vigilancia y aplicación de las normas de trabajo 13.536.762 14.288.641 14.628.688 14.725.657

001 Dirección y coordinación 9.010.703 8.881.739 9.277.405 9.217.705

002 Servicios de control e inspección laboral 4.500.250 5.378.599 5.331.790 5.485.822

003 Procuraduría de defensa al trabajador 25.810 22.431 19.493 21.781

004 Resolución alterna de conflictos laborales 0 5.872 0 349

13 Previsión social a los trabajadores* 1.075.343 1.507.212 1.401.724 1.465.292

001 Dirección y coordinación 677.017 646.365 711.654 720.834



38


002 Control de normas de higiene y seguridad laboral 107.564 105.721 74.060 50.812

004 Asistencia al trabajador discapacitado 248.473 290.487 164.715 216.767

006 Asistencia al menor trabajador 42.289 34.702 28.171 75.761

007 Asistencia a los pueblos indígenas 0 49.939 40.511 37.325

008 Asistencia a la mujer trabajadora 0 354.495 373.106 325.709

009 Promoción de la participación de la mujer 0 25.505 9.505 38.08515 Servicios de promoción de empleo y capacitación del recurso humano

2.340.089 2.346.275 2.924.427 4.458.016

001 Dirección y coordinación 353.699 408.560 486.179 1.787.511

002 Servicio Nacional del Empleo 579.412 525.633 587.677 1.775.508

003 Asistencia al trabajador 578.852 597.209 591.322 354.326

004 Asistencia a la mujer trabajadora 350.188 0 0 0

005 Capacitación y formación del trabajador 456.598 394.310 857.121 540.672

006 Fomento de becas 21.340 420.562 402.128 0

99 Partidas no asignables a programas-cuota OIT** 696.842 653.221 690.934 858.374


Otras funciones:13 Previsión social a los trabajadores -010 Atención al adulto mayor

0 0 33.955.968 165.713.904

14 Recreación de los trabajadores del Estado 10.683.113 14.050.198 14.913.866 15.931.545

16 Atención al adulto mayor 0 0 0 098 Asignaciones especiales del Congreso de la República

0 0 0 31.800.000

99 Partidas no asignables a programas -otros-** 0 0 0 0


* En el año 2008 el programa 010 ‘atención al adulto mayor’ fue considerado en otras funciones.


Fuente: Unidad de Administración Financiera (UDAF) del Ministerio de Trabajo y Previsión Social a partir del SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera).

(Continuación Cuadro A.9) Guatemala: Presupuesto devengado del MTPS por funciones y programas,


39


Cuadro A.10 Honduras: Presupuesto inicial de la STSS por funciones y programas,

2005-2009 (lempiras)


Presupuesto total STSS 291.736.500 299.517.200 366.916.846 447.695.058 567.440.696


Actividades centrales 55.452.718 59.295.173 64.442.456 74.648.210 83.886.662

Dirección y coordinación superior 2.873.933 2.864.252 4.042.821 4.429.712 6.518.858

Servicios administrativos y contables 23.731.508 24.945.618 25.949.642 31.496.112 35.707.292

Servicios de secretaría general 1.196.873 1.226.597 1.353.949 1.710.484 1.882.175

Auditoría interna 482.289 542.884 810.719 1.105.848 1.307.737

Planeamiento y evaluación de gestión 518.726 551.192 587.063 1.085.677 1.204.406

Modernización y reforma institucional 547.989 569.902 589.460 642.074 663.292

Coop. externa y movilización recursos 675.591 754.716 831.421 902.793 965.877

Comunicación institucional 350.207 360.814 398.924 511.297 536.499

Servicios de coordinación regional 25.075.602 27.479.198 29.878.457 32.764.213 35.100.526

Regulación de las relaciones laborales 11.671.188 10.973.512 8.921.323 20.180.801 25.183.833Conciliación relaciones obrero patronales 2.221.511 2.368.516 2.573.360 3.433.487 3.988.162

Servicios de inspección de trabajo 8.320.696 7.438.344 5.089.154 5.785.798 6.685.057

Servicios de procuraduría del trabajo 1.128.981 1.166.652 1.258.809 1.513.916 1.450.214Prog. resolución de conflictos laborales* 0 0 0 9.447.600 13.060.400

Políticas de empleo y salarial 5.233.748 7.836.671 36.127.749 50.488.630 71.345.593Formulación y evaluación política empleo 2.149.496 2.312.074 2.329.134 3.549.790 3.761.758

Formulac. y evaluación política salarial 3.084.252 3.258.197 3.599.215 4.171.140 4.738.835

Proy. educación media laboral 0 2.266.400 11.338.510 10.824.000 26.220.441

Servicio de intermediación laboral 0 1.047.960 2.488.167 4.003.800 16.561.719

Modernización administ. del trabajo 0 841.880 6.950.874 3.696.400 7.716.722

Ejecución monitoreo y evaluación 0 376.560 1.899.469 3.123.800 1.942.000

Proy. nutrición y protección social 0 0 18.860.890 31.943.700 36.624.559

Proy. inserción laboral personas discap.

0 0 0 0 0



40


Protección y fomento de seguridad social 7.164.140 7.382.024 7.659.045 8.930.975 9.337.232

Dirección y coordinación del programa 2.121.265 2.216.711 2.553.622 3.062.418 2.903.668

Medicina, higiene y seguridad ocupac. 3.985.717 4.047.598 3.987.209 4.704.615 5.168.856

Promoción social a mujeres y menores trabajadores

352.039 375.751 406.891 488.797 533.976

Protección social a trabajadores 705.119 741.964 711.323 675.145 730.732

Promoción salud y seguridad ocupacional

0 0 0 0 0


Otras funciones:

Políticas de empleo y salarial

Proyecto educación media laboral

Entrenamiento para el empleo 0 1.254.600 8.969.500 11.000.000 25.000.000

Protección y fomento de seguridad social

Protección y ayuda a la infancia 4.632.006 5.168.450 6.238.773 7.260.442 8.731.376

Apoyo financiero a instituciones descentralizadas y otros aportes

207.582.700 207.606.770 234.558.000 275.186.000 343.956.000


* específicamente: programa para el establecimiento de un servicio especializado de métodos alternos de resolución de conflictos laborales.

Fuente: Secretaría de Finanzas (SEFIN), Dirección General de Presupuesto (DGA), Presupuestos Aprobados 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.

(Continuación Cuadro A.10)Honduras: Presupuesto inicial de la STSS por funciones y programas,


41


Cuadro A.11Honduras: Presupuesto modificado de la STSS por funciones y programas,



Presupuesto total STSS 366.136.056 419.441.525 447.574.746 481.988.325


Actividades centrales 64.182.888 79.888.830 79.478.960 85.737.845

Dirección y coordinación superior 2.578.043 4.604.016 5.129.081 6.837.512

Servicios administrativos y contables 30.423.874 43.390.893 39.840.995 39.782.526

Servicios de secretaría general 1.325.233 1.491.049 1.642.765 1.662.442

Auditoría interna 558.963 716.069 1.012.934 1.166.197

Planeamiento y evaluación de gestión 428.661 491.483 962.951 995.926

Modernización y reforma institucional 564.683 564.458 594.216 544.238

Coop. externa y movilización recursos 786.358 859.280 920.987 846.327

Comunicación institucional 423.335 445.215 488.720 494.320

Servicios de coordinación regional 27.093.737 27.326.366 28.886.310 33.408.358

Regulación de las relaciones laborales 11.790.973 11.518.519 14.810.420 18.036.857

Conciliación relaciones obrero patronales 2.449.679 2.706.085 3.001.748 3.450.667

Servicios de inspección de trabajo 8.266.212 7.120.378 5.482.793 6.076.345

Servicios de procuraduría del trabajo 1.075.082 1.219.677 1.310.149 1.308.528

Prog. resolución de conflictos laborales* 0 472.380 5.015.731 7.201.318

Políticas de empleo y salarial 19.174.513 54.627.252 59.020.500 51.104.614

Formulación y evaluación política empleo 2.366.281 2.351.871 2.780.140 3.451.984

Formulac. y evaluación política salarial 3.368.021 3.232.549 3.871.539 4.304.098

Proy. educación media laboral 1/ 6.298.841 13.581.899 11.797.843 11.404.832

Servicio de intermediación laboral n.d. 5.277.719 3.719.886 4.460.745

Modernización administ. del trabajo n.d. 3.960.180 5.457.693 3.537.714

Ejecución monitoreo y evaluación n.d. 4.344.000 2.620.263 3.406.372

Proyecto nutrición y protección social 7.125.000 35.460.933 40.570.978 31.943.700

Proyecto inserción laboral personas discap. 16.370 0 0 0



42


Protección y fomento de seguridad social 6.812.042 7.557.335 7.893.330 12.507.663

Dirección y coordinación del programa 1.909.488 2.333.072 2.512.864 2.652.525

Medicina, higiene y seguridad ocupac. 3.652.297 4.106.129 4.301.246 4.941.308


599.103 410.263 456.083 433.031

Protección social a trabajadores 651.154 707.872 623.136 701.603

Promoción salud y seguridad ocupacional 0 0 0 3.779.197


Otras funciones


Proy. educación media laboral 1/

Entrenamiento para el empleo n.d. 19.629.970 8.969.500 11.000.000


Protección y ayuda a la infancia 5.348.724 5.746.467 5.925.563 6.638.969

Apoyo financiero a instituciones descentralizadas y otros aportes

258.826.916 240.473.151 271.476.475 296.962.376


1/ Para el año 2005 no fue posible obtener la información de gasto desagregada por componentes, por lo que el monto total fue considerado como parte del presupuesto para verificación.

Fuente: información del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) proporcionada por la Secretaría de Trabajo y Seguridad Social (STSS) y por la Secretaría de Finanzas (SEFIN).

(Continuación Cuadro A.11) Honduras: Presupuesto modificado de la STSS por funciones y programas,


43


Cuadro A.12Honduras: Presupuesto vigente de la STSS por funciones y programas,



Presupuesto total STSS 359.483.421 355.496.867 420.028.037 465.474.324



Dirección y coordinación superior 2.409.623 4.306.502 5.092.170 6.837.512

servicios administrativos y contables 29.373.148 41.526.777 39.762.128 39.782.526

Servicios de secretaría general 1.248.054 1.483.934 1.642.765 1.662.442

Auditoría interna 526.404 661.423 1.012.934 1.166.197

Planeamiento y evaluación de gestión 418.215 491.483 962.951 995.926

Modernización y reforma institucional 564.295 527.819 594.216 544.238

Coop. externa y movilización recursos 743.504 852.977 920.987 846.327

Comunicación institucional 356.819 444.850 488.720 494.320

Servicios de coordinación regional 25.485.409 27.326.366 28.886.310 33.408.358


Conciliación relaciones obrero patronales 2.319.205 2.703.132 3.001.748 3.450.667

Servicios de inspección de trabajo 7.981.078 7.105.052 5.482.793 6.076.345

Servicios de procuraduría del trabajo 1.050.577 1.164.174 1.310.149 1.308.528

Prog. resolución de conflictos laborales* 0 0 1.595.667 1.675.304

Políticas de empleo y salarial 16.801.863 13.407.207 37.238.071 44.970.621

Formulación y evaluación política empleo 2.238.810 2.333.810 2.780.140 3.451.984

Formulac. y evaluación política salarial 3.185.969 3.210.300 3.871.539 4.304.098

Proy. educación media laboral 1/ 5.515.884 2.975.127 7.924.693 9.570.327

Servicio de intermediación laboral n.d. 1.444.001 2.399.071 4.083.132

Modernización administ. del trabajo n.d. 617.365 2.910.614 3.425.015

Ejecución monitoreo y evaluación n.d. 913.761 2.615.008 2.062.181

Proy. nutrición y protección social 5.861.200 4.887.970 22.661.699 27.644.212

Proy. inserción laboral personas discap. 0 0 0 0



44


Protección y fomento de seguridad social 6.353.280 7.063.916 7.893.330 10.448.822

Dirección y coordinación del programa 1.818.661 2.291.977 2.512.864 2.652.525

Medicina, higiene y seguridad ocupac. 3.530.081 3.804.956 4.301.246 4.941.308


371.326 409.997 456.083 433.031

Protección social a trabajadores 633.213 556.985 623.136 701.603

Promoción salud y seguridad ocupacional 0 0 0 1.720.356


Otras funciones:


Proy. educación media laboral 1/

Entrenamiento para el empleo n.d. 367.541 6.741.264 8.204.847


Protección y ayuda a la infancia 5.133.976 5.722.888 5.925.361 6.638.969

Apoyo financiero a instituciones descentralizadas y otros aportes 258.717.970 240.340.827 271.476.475 296.962.377


1/ Para el año 2005 no fue posible obtener la información de gasto desagregada por componentes, por lo que el monto total fue considerado como parte del presupuesto para verificación.

Fuente: información del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) proporcionada por la Secretaría de Trabajo y Seguridad Social (STSS) y por la Secretaría de Finanzas (SEFIN).

(Continuación Cuadro A.12)Honduras: Presupuesto vigente de la STSS por funciones y programas,


45


Cuadro A.13Nicaragua: Presupuesto inicial del MITRAB por funciones y programas,

2005-2009 (córdobas)


Presupuesto total MITRAB 86.525.632 104.198.587 95.754.208 97.733.550 232.543.188


• Actividades centrales 20.099.744 20.650.953 24.617.078 42.957.734 25.352.859

• Inspectoría general del trabajo 7.253.756 9.931.788 10.914.891 13.942.229 13.927.218

• Derechos colectivos y asesoría laboral*

1.169.953 1.879.657 2.112.393 2.210.490 2.660.430

• Higiene y seguridad ocupacional 1.153.065 1.603.174 1.825.368 1.959.703 1.894.066

• Empleo y salarios 1.783.764 2.119.914 2.286.291 2.803.542 4.535.615


Otras funciones:

• Organizac. y trab. coop./INFOCOOP** 687.500 874.477 3.080.965 2.650.852 0

• Partidas no asignables a programas***

54.377.850 67.138.624 50.917.222 31.209.000 184.173.000


* En los años 2005, 2006 y 2007 se denominaba “Relaciones laborales”.

** El MITRAB manejaba un programa de “Organización y trabajo cooperativo”, cuyas funciones fueron asumidas por el Instituto Nicaragüense de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) constituido a finales del año 2007.

*** En todos los años se refiere a recursos para el Instituto Nacional Tecnológico (INATEC).

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Libros de Presupuesto General de la República de Nicaragua 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.


46

Cuadro A.14Nicaragua: Presupuesto modificado del MITRAB por funciones y programas,



Presupuesto total MITRAB 92.163.030 99.012.185 n.d. n.d.


• Actividades centrales 21.201.908 21.493.872 23.759.739 28.652.345

• Inspectoría general del trabajo 7.702.632 9.502.226 10.949.449 15.137.250

• Derechos colectivos y asesoría laboral* 1.532.602 1.793.194 1.952.611 2.417.435

• Higiene y seguridad ocupacional 1.323.705 1.506.060 1.800.629 2.183.975

• Empleo y salarios 1.905.499 2.178.690 2.618.966 3.138.702


Otras funciones:

• Organizac. y trab. coop./INFOCOOP** 942.108 1.025.396 n.d. n.d.

• Partidas no asignables a programas*** 57.554.575 61.512.747 n.d. n.d.

Total otras funciones 58.496.683 62.538.143 n.d. n.d.




Fuente: las cifras totales para el MITRAB corresponden a “Informes de Liquidación del Presupuesto General de la República” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público; mientras que las cifras por programas a información proporcionada por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a partir del Sistema Integrado de Gestión Financiera, Administrativa y Auditoría (SIGFA).

47


Cuadro A.15Nicaragua: Presupuesto devengado del MITRAB por funciones y programas,



Presupuesto total MITRAB 86.575.856 97.678.417 n.d. n.d.


• Actividades centrales 21.185.195 21.229.600 22.912.281 23.574.721

• Inspectoría general del trabajo 7.430.936 8.442.219 10.125.984 14.077.027

• Derechos colectivos y asesoría laboral* 1.532.064 1.793.190 1.938.056 2.417.430

• Higiene y seguridad ocupacional 1.321.892 1.505.352 1.771.401 2.183.936

• Empleo y salarios 1.904.609 2.177.745 2.573.802 3.138.663


Otras funciones:

• Organizac. y trab. coop./INFOCOOP** 941.507 1.042.833 n.d. n.d.

• Partidas no asignables a programas*** 52.259.653 61.487.479 n.d. n.d.

Total otras funciones 53.201.160 62.530.312 n.d. n.d.




Fuente: las cifras totales para el MITRAB corresponden a “Informes de Liquidación del Presupuesto General de la República” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público; mientras que las cifras por programas a información proporcionada por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a partir del Sistema Integrado de Gestión Financiera, Administrativa y Auditoría (SIGFA).


48

Cuadro A.16República Dominicana: Presupuesto inicial de la SET por funciones y programas,

2005-2009 (pesos dominicanos)


Presupuesto total SET 665.640.642 1.327.330.829 810.106.053 1.448.333.362 1.433.858.189


Actividades centrales 107.195.436 204.790.383 213.241.993 248.953.237 230.376.616

Adm. superior/Direcc. y coord. 48.598.141 47.791.756 44.829.028 39.357.882 48.607.214

Servicios técnicos y financieros 50.903.884 140.637.046 150.719.128 209.595.355 181.769.402

Recursos humanos 2.670.191 9.217.909 9.581.646 0 0

Programación sectorial 2.682.932 2.580.490 3.346.382 0 0

Informática 2.340.288 4.563.182 4.765.809 0 0

Proyectos centrales 0 20.000.000 35.956.055 26.728.555 26.728.555

Remodelación de edificio SET 0 20.000.000 26.728.555 26.728.555 26.728.555

Apoyo modernización de la SET 0 0 9.227.500 0 0

Promoción de empleos y orientación* 6.422.793 11.450.953 18.560.035 23.983.936 18.498.972

Dirección y coordinación** 6.422.793 11.450.953 18.560.035 19.948.219 9.360.559

Análisis y formulación políticas empleo 0 0 0 2.782.717 1.902.021

Promoc., orient. y ubicac. puestos trabajo 0 0 0 1.253.000 7.236.392

Regulación de las relaciones laborales 85.442.456 138.632.695 121.589.620 143.307.246 159.390.203

Dirección y coordinación**** 24.745.024 42.450.332 35.234.050 26.883.533 26.963.302

Higiene y seguridad 4.244.195 25.820.644 15.026.898 0 0

Sistema de inspección 52.606.051 59.717.930 63.361.419 0 0

Verificación condiciones de trabajo 0 0 0 102.022.001 109.603.095

Regulación regímenes salariales mínimos 1.439.202 2.340.772 2.592.919 1.740.247 1.689.936

Erradicación del trabajo infantil 2.407.984 8.303.017 5.374.334 12.661.465 21.133.870



49



Otras funciones:

Proyectos centrales

Prog. capacit. y moderniz. lab. 181.557.600 100.566.900 32.889.700 0 0

Construcción escuela taller Sto Domingo

6.527.961 0 0 0 0

Promoción de empleos y orientación*

Formación ocupacional especializada 0 0 0 12.391.321 16.830.043

Programa juvenil integración laboral***

3.000.000 3.000.000 3.356.053 0 103.092.925

Proy. constr. escuela taller Sto Domingo

0 0 18.271.445 0 0

Proy. Estancias infantiles 0 50.000.000 28.000.000 0 0

Proy. Merc. laborales y transf. sociales 0 0 0 211.567.600 42.429.169

Admin. de contribuciones especiales 14.494.396 2.703.196 30.801.752 31.041.732 85.306.045

Admin. activos, pasivos y transferencias

261.000.000 796.186.702 307.439.400 750.359.735 751.205.661

Total otras funciones 466.579.957 952.456.798 420.758.350 1.005.360.388 998.863.843

*Anteriormente ‘Servicio Nacional de Empleos’.

** Anteriormente ‘Dirección General de Empleos’.

*** Anteriormente ‘desarrollo juvenil’.

**** Anteriormente ‘Dirección General de Trabajo’.

Fuente: información suministrada por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) de la Secretaría de Estado de Hacienda, a partir del Sistema Integrado de Gestión Financiera.

(Continuación Cuadro A.16)República Dominicana: Presupuesto inicial de la SET por funciones y programas,



50

Cuadro A.17República Dominicana: Presupuesto modificado SET por funciones y programas,



Presupuesto total SET 726.076.219 1.232.950.505 1.017.831.403 1.281.001.659



Adm. superior/Direcc. y coord. 43.364.296 41.096.368 41.592.819 45.493.509

Servicios técnicos y financieros 56.714.438 97.670.377 140.008.370 177.552.384

Recursos humanos 6.853.183 4.372.541 12.529.184 0

Programación sectorial 1.497.586 2.054.151 3.166.430 0

Informática 3.013.840 4.204.423 10.878.689 0

Proyectos centrales 0 15.805.250 35.956.055 20.912.400

Remodelación de edificio SET 0 15.805.250 26.728.555 20.912.400

Apoyo modernización de la SET 0 0 9.227.500 0

Promoción de empleos y orientación* 5.984.304 8.921.930 21.916.088 18.569.348

Dirección y coordinación** 5.984.304 8.921.930 21.916.088 10.986.313

Análisis y formulación políticas empleo 0 0 0 529.743

Promoc., orient. y ubicac. puestos trabajo 0 0 0 7.053.292


Dirección y coordinación**** 27.575.632 39.269.790 26.567.459 27.346.440

Higiene y seguridad 2.551.985 15.586.225 4.072.303 0

Sistema de inspección 47.438.606 54.960.798 76.395.130 0

Verificación condiciones de trabajo 0 0 0 89.916.592

Regulación regímenes salariales mínimos 1.261.459 1.792.809 1.740.247 1.806.197

Erradicación del trabajo infantil 2.380.177 3.508.468 12.661.465 19.535.429



51



Otras funciones:

Proyectos centrales

Prog. capacit. y moderniz. lab. 242.420.194 130.217.478 33.868.061 0Construcción escuela taller Sto Domingo 6.527.961 0 0 0

proyecto no bien especificado 0 0 34.805.605 0


Formación ocupacional especializada 0 0 0 9.362.696Programa juvenil integración laboral*** 2.998.162 1.600.000 0 8.087.000Proy. constr. escuela taller Sto Domingo 0 0 18.271.445 0

Proy. Estancias infantiles 0 13.000.000 28.000.000 0

Proy. Merc. laborales y transf. sociales 0 0 0 136.810.176

Admin. de contribuciones especiales 14.494.396 2.703.196 30.801.752 34.873.690Admin. activos, pasivos y transferencias 261.000.000 796.186.702 484.600.299 690.735.797


*Anteriormente ‘Servicio Nacional de Empleos’.





(Continuación Cuadro A.17)República Dominicana: Presupuesto modificado SET por funciones y programas,



52

Cuadro A.18República Dominicana: Presupuesto devengado de la SET por funciones y programas,



Presupuesto total SET 720.534.323 611.577.876 958.068.861 1.276.261.825



Adm. superior/Direcc. y coord. 39.932.922 37.661.155 40.402.794 45.493.509

Servicios técnicos y financieros 56.518.365 90.542.741 136.717.442 177.549.948

Recursos humanos 6.799.607 3.893.204 11.256.252 0

Programación sectorial 1.434.630 1.882.791 3.072.006 0

Informática 2.844.771 3.776.668 10.362.106 0

Proyectos centrales 0 15.805.250 34.630.432 20.912.400

Remodelación de edificio SET 0 15.805.250 25.482.307 20.912.400

Apoyo modernización de la SET 0 0 9.148.125 0

Promoción de empleos y orientación* 5.978.087 7.923.107 20.899.756 18.569.347

Dirección y coordinación** 5.978.087 7.923.107 20.899.756 10.986.313

Análisis y formulación políticas empleo 0 0 0 529.742

Promoc., orient. y ubicac. puestos trabajo 0 0 0 7.053.292


Dirección y coordinación**** 27.473.434 38.592.921 26.567.459 27.346.440

Higiene y seguridad 2.542.421 11.075.493 4.024.115 0

Sistema de inspección 47.278.996 54.678.121 76.395.130 0

Verificación condiciones de trabajo 0 0 0 89.916.592

Regulación regímenes salariales mínimos 1.260.013 1.655.643 1.740.144 1.805.767

Erradicación del trabajo infantil 2.377.471 3.002.707 12.104.894 19.535.429



53



Otras funciones:

Proyectos centrales

Prog. capacit. y moderniz. lab. 242.419.582 33.153.450 30.150.506 0

Construcción escuela taller Sto Domingo 6.527.961 0 0 0

proyecto no bien especificado 0 0 6.263.625 0


Formación ocupacional especializada 0 0 0 9.362.696

Programa juvenil integración laboral*** 2.996.905 0 0 7.042.324

Proy. constr. escuela taller Sto Domingo 0 0 14.062.873 0

Proy. Estancias infantiles 0 13.000.000 14.017.964 0

Proy. Merc. laborales y transf. sociales 0 0 0 133.266.877

Admin. de contribuciones especiales 13.149.159 2.309.592 30.801.740 34.873.688

Admin. activos, pasivos y transferencias 261.000.000 292.625.032 484.599.621 690.586.808


* Anteriormente ‘Servicio Nacional de Empleos’.





(Continuación Cuadro A.18)República Dominicana: Presupuesto devengado de la SET por funciones y programas,



54

Cuadro A.19Gasto en la aplicación de la legislación laboral, según presupuesto inicial, modificado y

devengado, por país, 2005-2008/2009

2005 2006 2007 2008 2009Costa Rica (colones) presupuesto inicial 1.512.027.324 1.651.313.000 1.941.565.000 2.109.921.000

presupuesto modificado 1.494.600.348 1.646.613.000 1.964.539.744 2.264.084.180 n.d.

presupuesto devengado 1.428.956.544 1.601.276.941 1.794.242.755 2.127.330.752 n.d.

El Salvador (US$) presupuesto inicial 1.458.120 1.575.755 3.209.055 3.230.685 3.497.910

presupuesto modificado 1.337.708 2.442.770 3.138.672 3.333.513 n.d.

presupuesto devengado 1.337.645 2.405.121 3.138.661 3.333.502 n.d.

Guatemala (quetzales) presupuesto inicial 18.173.673 18.719.760 18.719.760 20.327.250 15.666.531



Honduras (lempiras) presupuesto inicial 11.671.188 10.973.512 8.921.323 20.180.801 25.183.833



Nicaragua (córdobas) presupuesto inicial 9.576.774 13.414.619 14.852.652 18.112.422 18.481.714



República Dominicana (pesos) presupuesto inicial 85.442.456 138.632.695 121.589.620 143.307.246 159.390.203



Fuente: cuadros A.1 a A.18.

55


Cuadro A.20Índices de precios al consumidor mensuales, 2005-2008

ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic prom

Costa Rica (julio 2006=100%)

2005 84,1 85,0 85,7 86,5 87,7 88,1 89,3 90,4 90,5 91,7 93,1 94,1 88,9

2006 95,2 96,0 96,2 96,6 98,1 99,1 100,0 100,9 100,7 100,9 101,9 103,0 99,1

2007 103,9 104,3 105,1 106,0 107,1 107,8 108,8 109,5 110,2 110,8 112,2 114,1 108,3

2008 114,9 116,2 116,7 117,6 119,9 121,6 124,2 126,4 127,6 128,9 130,5 130,0 122,9

El Salvador (diciembre 1992=100%)

2005 182,8 183,0 183,1 184,0 185,4 185,4 185,7 186,2 187,0 190,6 188,1 187,9 185,8

2006 188,9 189,8 190,5 191,8 192,1 193,6 196,1 195,0 194,9 194,2 195,4 197,1 193,3

2007 199,4 198,9 200,2 200,3 199,5 200,8 202,3 201,9 203,3 204,8 207,5 206,7 202,1

2008 208,8 210,5 212,1 213,9 216,2 218,9 221,7 221,9 221,0 219,9 218,5 218,0 216,8

Guatemala (diciembre 2000=100%)

2005 135,7 136,7 137,3 138,2 138,9 139,8 141,1 141,7 142,8 145,4 145,4 145,4 140,7

2006 146,7 146,6 147,4 148,6 149,5 150,4 151,1 151,6 151,0 151,0 151,8 153,8 149,9

2007 155,8 156,3 157,7 158,1 157,7 158,4 159,5 161,0 162,1 162,6 165,7 167,2 160,2

2008 168,9 170,0 172,0 174,5 177,0 179,8 182,1 183,0 182,7 183,6 183,7 183,0 178,4

Honduras (diciembre 1999=100%)

2005 152,2 154,0 155,2 156,6 157,2 158,3 159,7 161,0 161,6 161,7 162,0 162,7 158,5

2006 163,3 164,4 164,8 165,7 166,8 167,3 168,2 168,8 168,8 169,0 169,9 171,3 167,4

2007 172,4 173,9 175,2 176,2 176,9 177,6 178,8 180,1 180,8 183,0 186,2 186,5 179,0

2008 187,7 189,7 191,4 193,3 196,8 199,2 203,4 205,3 205,6 206,9 206,5 206,7 199,4

Nicaragua (nacional, 1999=100%)

2005 139,8 141,5 142,8 145,3 146,5 147,5 148,8 149,7 150,7 152,1 151,7 152,2 147,4

2006 154,1 156,3 157,3 159,6 161,0 161,5 162,4 162,7 162,0 162,8 164,0 166,6 160,9

2007 168,1 170,1 172,0 173,7 175,0 176,8 178,3 178,7 180,8 184,5 192,4 194,7 178,8

2008 197,1 201,3 204,5 207,3 213,1 217,6 220,4 221,5 221,9 221,9 222,1 221,6 214,2



56

ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic prom

República Dominicana (enero 1999=100%)

2005 246,0 246,1 245,9 246,7 245,9 246,1 247,5 250,8 259,0 261,9 259,7 262,2 251,5

2006 266,3 265,9 266,2 267,8 269,3 271,3 273,8 274,3 271,3 271,5 273,3 275,3 270,5

2007 277,9 278,7 280,9 283,2 286,2 287,4 288,1 286,3 289,7 291,1 296,4 299,7 287,1

2008 303,0 302,9 308,1 313,9 314,9 322,4 327,7 328,0 332,0 328,5 317,7 313,3 317,7

Fuente: Elaboración propia con información de Bancos Centrales/Institutos de Estadística.

Cuadro A.21Presupuesto inicial y devengado de los Ministerios de Trabajo

en ‘asuntos laborales’ en términos reales, 2005 2008

CRI 1/ ELS 2/ GUA 3/ HON 4/ NIC 5/ RDO 6/

Presupuesto inicial

2005 4.524.123.747 2.158.739 26.892.359 50.166.204 21.343.475 79.158.794

2006 4.695.053.877 3.368.458 25.489.888 51.080.444 22.489.426 138.578.763

2007 5.216.719.157 3.328.574 23.862.242 65.459.437 23.353.479 135.598.618

2008 6.079.591.643 3.110.656 21.117.682 77.366.077 29.819.654 139.432.679


2005 4.267.878.931 2.140.068 27.067.532 60.328.972 22.642.264 77.321.610

2006 4.191.740.644 2.875.459 24.724.480 65.168.916 21.844.690 99.991.301

2007 4.772.890.828 3.508.925 24.788.357 75.927.513 21.991.904 131.706.627

2008 5.671.544.318 3.316.459 22.088.350 77.074.924 21.191.306 126.261.769

1/ colones de julio de 2006.

2/ US$ de diciembre de 1992.

3/ quetzales de diciembre de 2000.

4/ lempiras de diciembre de 1999.

5/ córdobas de 1999.

6/ pesos dominicanos de enero de 1999.

(Continuación Cuadro A.20)Índices de precios al consumidor mensuales, 2005-2008

57


Cuadro A.22Presupuesto inicial y devengado de los Ministerios de Trabajo en la ‘aplicación de la legislación

laboral’ en términos reales, 2005-2008

CRI 1/ ELS 2/ GUA 3/ HON 4/ NIC 5/ RDO 6/

Presupuesto inicial

2005 1.701.564.675 784.881 12.915.901 7.362.751 6.497.133 33.977.185

2006 1.667.083.097 815.288 12.484.813 6.556.896 8.337.240 51.248.008

2007 1.792.392.327 1.587.659 11.687.601 4.984.908 8.306.852 42.346.171

2008 1.717.275.152 1.490.208 11.396.969 10.122.032 8.455.846 45.108.199


2005 1.608.080.713 720.032 11.954.981 7.160.673 6.977.539 32.183.683

2006 1.616.569.192 1.244.398 12.041.106 6.556.206 7.296.930 40.295.569

2007 1.656.389.020 1.552.832 11.326.936 6.364.513 7.737.943 42.082.224

2008 1.731.445.035 1.537.634 10.347.207 6.275.031 8.720.072 43.627.851

1/ colones de julio de 2006.

2/ US$ de diciembre de 1992.

3/ quetzales de diciembre de 2000.

4/ lempiras de diciembre de 1999.

5/ córdobas de 1999.

6/ pesos dominicanos de enero de 1999.

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