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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NIIFCREECER 2016

A continuación, se presentan las notas a los Estados Financieros del Fondo de Empleados Creecer 2016 bajo Normas Internacionales de Información Financiera.

Contenido

Operaciones y prácticas contables

Efectivo y equivalentes de efectivo

Fondo de liquidez

Cartera de asociados

Cuentas por cobrar y otras

Propiedades, planta y equipo

Inversiones en instrumentos de patrimonio

Cuentas por pagar y otras

Depósitos de ahorro contractual

Depósitos ahorros CDAT

Obligaciones laborales por beneficio a empleados

Depósitos ahorro permanente

Fondos sociales y mutuales

Aportes sociales temporalmente restringidos

Aportes sociales mínimos no reducibles

Reserva de protección de aportes

Reserva de Asamblea

Excedente Acumulado en NIIF

Excedente neto del ejercicio

Ingresos

Costos y gastos

Conciliación patrimonial

Aprobación de estados financieros

CONTENIDO

Nota 1Inicio

NOTA 1OPERACIONES Y PRACTICAS CONTABLES

El ente económico

Bases de preparación de los estados financieros

Políticas contables significativas


El ente económico

Empresa asociativa de economía solidaria, de derecho privado y sin ánimo de lucro, de número de asociados y capital variable ilimitado, de carácter cerrado. Con personería jurídica reconocida mediante Resolución No. 1901 de Agosto 18 de 1971, emanada por Dancoop hoy Superintendencia de Economía Solidaria, inscrita en Cámara de Comercio bajo el No.00004263 del libro I de las entidades sin ánimo de Lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá.

Su denominación FONDO DE EMPLEADOS CREECER, modificada según reforma estatutaria del 24 de Febrero de 2012, registrado en la cámara de Comercio de Bogotá el 03 de Mayo de 2012, bajo el número 00003591 del Libro IX, la cual para efectos legales podrá identificarse con la sigla “CREECER”.

Su capital está conformado por los aportes realizados por los asociados, que desde su afiliación van aumentando mensualmente de acuerdo al descuento autorizado de su salario.La base social la conforman los trabajadores que prestan sus servicios

directamente a las empresas Merck S.A., Altea Farmacéutica, Altadis Farmacéutica, los empleados del fondo y los asociados que adquieren el derecho de pensión con la empresa patronal.Como objetivos generales están los de mejorar la calidad de vida, fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados especialmente a la satisfacción de sus necesidades de crédito; a la inversión en proyectos de desarrollo empresarial, así como actividades comerciales, industriales y de servicios que contribuyan al mejoramiento económico, social y cultural de sus asociados y familiares.

MISIÓNSomos un Fondo de Empleados comprometido a velar por los intereses de los asociados, garantizando la adecuada administración de sus ahorros, generando beneficios económicos y solidarios orientado al mejoramiento de su calidad de vida y la de sus familias.

VISIÓNSer reconocido como un Fondo de Empleados sostenible y confiable que brinda opciones flexibles de acuerdo con las necesidades de sus asociados, proyectándonos como una entidad sólida y responsable socialmente.

A


a. Marco Técnico Normativo

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto único reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las normas internacionales de información financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Colombia y IASB (International AccountingStandarsBoard).

De conformidad con las clasificaciones planteadas por el Decreto 3022 de 2013 por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para preparadores de información financiera que conforman el grupo 2, Fondo de Empleados Creecer, pertenece al GRUPO 2, por lo que la obliga a realizar la adopción de NIIF para Pymes por cumplir con los siguientes requisitos:

• Los activos totales de la empresa al corte del 31 de diciembre de 2013, son inferiores a 30.000 salarios mínimos mensuales vigentes (SMLMV).

Estos son los primeros estados financieros preparados con las NCIF; para la conversión al nuevo marco normativo la entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 de NIIF para PYMES.

Hasta el 31 de diciembre de 2015 el FONDO DE EMPLEADOS CREECER preparo sus estados financieros de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Bases de preparación de losestados financieros B


b. Bases de Medición

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, valor razonable y valor presente.

Costo histórico

Para los activos de Fondo de Empleados Creecer, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.

Valor razonable Fondo de Empleados Creecer, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

Para incrementar la coherencia y comparabilidad de las mediciones del valor razonable e información a revelar relacionada, las NIIF establecen una jerarquía del valor razonable que clasifica en tres niveles concediendo prioridad más alta a los precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos y pasivos idénticos (datos de entrada de Nivel 1), y la prioridad más baja a los datos de entrada no observables (datos de entrada de Nivel de 3).


Niveles


b. Bases de Medición

Valor razonable

Datos de entrada nivel 1: son precios cotizados (sin ajustar) en mer-cados activos para activos o pasivos idénticos a los que la entidad puede acceder en la fecha de la medición. (Enfoque mercado)

Datos de entrada nivel 2: son distintos de los precios cotizados inclui-dos en el Nivel 1 que son observables para los activos o pasivos, direc-ta o indirectamente. (Enfoque del costo)

Datos de entrada nivel 3: son datos de entrada no observables para el activo o pasivo. (Enfoque de ingresos).

Valor Presente

Corresponde al valor que resulta de descontar la totalidad de los flujos futuros generados por un activo o pasivo, empleando para el efecto una tasa de descuento.



c. Base de Acumulación o Devengo

CREECER, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros con-tables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan. Los Estados Financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transac-ciones pasadas que suponen cobros o pagos de dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que repre-sentan efectivo a cobrar en el futuro.

d. Moneda Funcional y de Presentación

La moneda del entorno económico principal en el que opera el FON-DO y genera y emplea el efectivo es el PESO COLOMBIANO.

e. Reconocimiento de los Elementos de los Estados Finan-cieros

El reconocimiento es la incorporación de los hechos económicos y transacciones a los Estados Financieros, los cuales reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupán-dolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Es-tados Financieros.


Políticas contables significativas C


a. Efectivo y equivalente a efectivo

El efectivo y equivalente al efectivo se compone de los saldos en efectivo y depósitos a la vista con vencimientos originales de 12 meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por Fondo de Empleados Creecer, en la gestión de sus compromisos a corto plazo. Estos serán medidos inicialmente al valor de la transac-ción (importe recibido o entregado). Posteriormente se medirán a valor razonable.

b. Cartera de crédito y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros con pagos fijos o de-terminables (ej. Préstamos a los asociados y préstamos a empleados). Estos activos inicialmente se reconocen al valor razonable (al precio de la transacción) incluyendo los costos de transacción directamente atribuible (en caso de que existieren estos últimos); a excepción de:

Activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados, cuyos costos de transacción se reconoc-erán como gasto del período al que corresponda.

Acuerdos que constituyan transacciones de financiación (ej. Préstamos a tasa que no son la tasa del mercado).

c. Deterioro

Teniendo en cuenta que la cartera de créditos es para el Fondo la principal fuente de ingresos y por ende se debe propender por preservar la protección de la misma y de los recursos de los aso-ciados, CREECER, opta por aplicar la normatividad local en donde se permite establecer una provisión individual para la protección de los créditos en mora que corresponde a un porcentaje mínimo que se fija en función de la modalidad de la cartera y la altura de mora del crédito, además del riesgo de insolvencia imputable del deudor o a la operación, pudiéndose constituir una provisión por un porcentaje superior al mínimo requerido y previsto por categoría.



d. Inversiones

Comprenden las inversiones adquiridas por Fondo de Empleados Creecer, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez para dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 10 del Decreto 790 de 2003, debe mantener una inversión en establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la superintendencia financiera unos depósitos que correspondan como mínimo a un 2% de los ahorros permanentes, si la entidad en sus estatutos no contempla la devolución parcial de los mismos o un 10% de los mismos si contempla la devolución parcial de estos ahorros o el cruce con créditos. Para nuestra entidad CREECER no hay devolución ni cruce de ahorros permanentes, por lo tanto, el porcentaje de este fondo de liquidez es del 2% sobre los ahorros permanentes y el 10% sobre los ahorros contractuales y los CDAT.

e. Propiedad Planta y Equipo

CREECER, aplicará esta política para las propiedades, planta y equipo, así como a las propiedades de inversión cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado.

a) Se mantengan para su uso en el desarrollo normal del negocio – uso administrativo.

b) Se espere usar por más de un período.

f. Deterioro del valor Propiedad Planta y Equipo

El valor depreciable de un activo se distribuirá de forma sistémica a lo largo de la vida útil del activo.Los elementos de propiedades, planta y equipo, se depreciarán de acuerdo al método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos.



g. Activos Intangibles

Fondo de Empleados Creecer, aplicará esta política para aquellas erogaciones que tengan el carácter de intangible, es decir; activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física.

Un activo intangible es identificable cuando:

a) es separable, es decir, es susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o inter-cambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado, o

b) surge de un contrato o de otros derechos legales, independiente-mente de si esos derechos son transferibles o separables de la enti-dad o de otros derechos y obligaciones.

h. Deterioro del valor Activos Intangibles

CREECER, reconocerá en resultados del período en que ocurra, una pérdida por deterioro para un activo intangible cuando el importe en libros de dicho activo es superior a su importe recuperable.Al final del período sobre el que se informa, se realizará una valuación para determinar la existencia de deterioro de valor; si existe, deberá estimar el importe recuperable del activo intangible valuado, ajustar la vida útil, el método de amortización y valor residual de los intangibles.

i. Gastos pagos por anticipado

Los gastos pagados por anticipado que están dentro del alcance de esta política son: alquileres o arrendamientos, seguros pagados por anticipado, anticipos a proveedores.



j. Cuentas por Pagar

Corresponde a los préstamos recibidos, aportes y ahorros perma-nentes de asociados, CDAT´S, ahorros contractuales constituidos por los asociados, deudores comerciales, costos y gastos por pagar, impuestos por pagar y otras cuentas por pagar como por ejemplo reintegros por mayor valor cobrado a los asociados, remanentes por pagar y valores recibidos para terceros; los cuales son reconocidos inicialmente al valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuibles.

k. Provisiones

Fondo de Empleados Creecer, aplicará esta política al contabilizar las provisiones, activos y pasivos de carácter contingente.Se consideran provisiones y contingencias para Creecer, las deman-das y litigios a favor o en contra de CREECER.

l. Beneficios a empleados

CREECER, aplicará esta política para los beneficios laborales rela-cionados con la remuneración y pago a quienes prestan servicios al fondo, que tienen un contrato de trabajo y realizan actividades por cuenta y riesgo del Fondo de empleados.

Los beneficios a empleados que quedan dentro del alcance de esta política son:Prestaciones sociales, contribuciones y aportes a las entidades es-tablecidos por las regulaciones laborales y los acuerdos.

m. Patrimonio

Esta política aplica a la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.



n. Hechos Ocurridos Después del Período Sobre el que se In-forma.

Fondo de Empleados Creecer, aplicará esta política, únicamente para las transacciones que ocurran entre el cierre del período con-table y la aprobación de los estados financieros para su publicación y que implican ajuste o revelaciones, los cuales pueden ser de dos tipos:

Los que proporcionan evidencia de las condiciones que existían al final del periodo sobre el que informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste), y

Los que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste).

Los hechos ocurridos después del periodo sobre el que se infor-ma incluirán todos los hechos hasta la fecha en que los estados financieros queden autorizados para su publicación, incluso si esos hechos tienen lugar después del anuncio público de los resultados o de otra información financiera específica.

Nota 2

NOTA 2EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalentes de efectivo, está compuesto por la caja menor, depósitos bancarios, inversiones en fiducias, a la vista y CDTs cuyo vencimiento sea inferior a 360 días.

Caja Menor

Corresponde al fondo fijo de caja menor que se utiliza para sufragar aquellos gastos menores. Está conformado por el 15% del SMMLV. La Caja Menor se reembolsará cada vez que se haya agotado el 80% del valor del fondo y para el cierre del 31 de diciembre de cada año deberá quedar en ceros, es decir, consignar el excedente que quede en el banco. Las demás condiciones están contempladas en el Reglamento respectivo de Caja Menor.

Depósitos en Bancos y Otras Entidades

Corresponde a los depósitos efectuados por Fondo de Empleados Creecer de los aportes de los asociados en cuentas de ahorros exentas del gravamen a los movimientos financieros (GMF), para atender el giro de los créditos a los asociados, las cuales no tienen ningún tipo de restricción para su disponibilidad. También com-prende las cuentas corrientes para atender pagos a proveedores y gastos administrativos. El Banco reconocerá una tasa de interés que varía de acuerdo con las políticas internas del Banco.

Tabla

Nota 3

NOTA 2EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Los saldos de las cuentas bancarias corresponden a los mismos saldos de los extractos bancarios expedidos por cada entidad financiera; es decir no presentan partidas conciliatorias.

CONCEPTO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

TOTAL 1.782.577.641 1.233.497.794 549.079.847 44,51%

2016 2015 VARIACIÓN %

GNB Sudameris Cuenta Corriente 2.876.034 10.053.391 -7.177.357 -71,39%GNB Sudameris Cuenta Ahorros 14.786.394 174.014.257 -159.227.863 -91,50%Davivienda Cuenta Ahorros 5.253.455 11.385.285 -6.131.830 -53,86%Davivienda Cuenta Corriente 106.940 68.773 38.167 55,50%Davivienda (Encargo Fiduciario) 459.142.306 17.477.714 441.664.592 2527,02%GNB Susameris (CDT) 202.228.111 - 202.228.111 100,00%Bancompartir (CDT) 1.098.184.401 1.020.498.374 77.686.027 7,61%

NOTA 3FONDO DE LIQUIDEZ

Para dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 10 del Decreto 790 de 2003, se mantiene en Bancompartir las inversiones en CDT.

NOTA 3FONDO DE LIQUIDEZ

Estos títulos cumplen con las condiciones establecidas en el Decreto 790 de 2003. CREECER no cruza ni devuelve parcialmente los ahorros permanentes, por lo tanto, el porcentaje sobre estos es del 2% y el 10% sobre los ahorros contractuales y los CDATs. Los rendimientos causados hacen parte del total de las inversiones y se han venido capitalizando en cada renovación.

CONCEPTO

DETALLE TITULOS 2016 VALOR PLAZO (Días) VENCIMIENTO TASA EA

2016 2015 VARIACIÓN %FONDO LIQUIDEZ

Bancompartir (CDT) 201.204.591 188.511.975 12.692.616 6,73%

Constancia Titulo No.128443 (Capital) 200.070.193 360 11/12/2017 8,50%Constancia Titulo No.128443 (Intereses) 1.134.398

TOTAL 201.204.591 188.511.975 12.692.616 6,73%

TOTAL 201.204.591

NOTA 4CARTERA DE ASOCIADOS

CREECER teniendo en cuenta que los trabajadores de Merck S.A., Altea Farmacéutica y Altadis Farmacéutica no cuentan con otra en-tidad solidaria que preste el servicio de aporte y crédito y que por tanto no hay competencia interna con quien medir tasa de mercado opta por medir los instrumentos financieros activos a la misma tasa de los créditos que otorga el fondo según el reglamento aprobado por la Junta Directiva. Es de anotar que las tasas de los créditos utilizadas son acordes a las tasas de referencia del sector solidario.

El costo amortizado de la cartera de créditos en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes:

a) El importe al que se mide en el reconocimiento inicial b) Menos los reembolsos del principal.

c) Más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el im-porte en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento.

d) Menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad.

El método del interés efectivo es un método de cálculo del costo amortizado de La cartera y de distribución del ingreso por intereses a lo largo del periodo correspondiente. La tasa de interés efecti-va es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del crédito o cuando sea adecuado, en un periodo más corto, con el importe en libros.


Al calcular la tasa de interés efectiva, se estimará los flujos de efecti-vo teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales del crédi-to (por ejemplo, pagos anticipados, opciones de compra y similares) y pérdidas crediticias conocidas en las que se haya incurrido, pero no tendrá en cuenta las posibles pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido todavía.

Los deudores por cartera de créditos son los préstamos a asociados y empleados, que otorga el fondo de acuerdo a su principal obje-to social; los intereses causados por cobrar se rigen con las tasas y condiciones establecidas en los reglamentos de crédito.

CREECER no cobrará a sus asociados el seguro de vida Cartera, razón por la cual será un gasto directo del Fondo de empleados.

Tratamiento Especial Cartera de Créditos y Deterioro

Para el manejo de la cartera y deterioro se tendrá en cuenta lo pertinente en el Decreto 2496 expedido el 23/12/2015 Art.3 el cual Modifica el Decreto 2420 de 2015.

Cuando se originen cuentas por cobrar por convenios, estas tomarán las características de un préstamo de consumo y las condiciones están definidas en el mismo reglamento de crédito.


CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN %CARTERA DE CREDITOS

SUBTOTAL CARTERA

SUBTOTAL DETERIORO

Corto plazo 324.295.004 303.249.842 21.045.162 6,94%Largo plazo 3.382.274.290 3.963.163.072 -580.888.782 -14,66%

Deterioro General -40.607.374 -42.664.000 2.056.626 -4,82%Deterioro Individual -20.670.566 -19.798.593 -871.973 4,40%

3.706.569.294 4.266.412.914 -559.843.620 -13,12%

-61.277.940 -62.462.593 1.184.653 -1,90%

TOTAL 3.645.291.354 4.203.950.321 -558.658.967 -13,29%

Como se puede observar en la calificación de la cartera a corto y largo plazo, la mayor representación de la cartera se encuentra a largo plazo con un 91% del total de la cartera. El 9% corresponde a la cartera a corto plazo.


CONCEPTOCARTERA ASOCIADOS POR CATEGORIA

CARTERA EXASOCIADOS POR CATEGORIA

TOTAL CREDITOS EXASOCIADOS X CATEGORIA


Categoría A 3.664.470.883 4.242.672.681 -578.201.798 -13,63%Categoría B - - - 0,00%Categoría C - - - 0,00%Categoría D - - - 0,00%Categoría E - - - 0,00%

Categoría A 21.427.845 3.941.640 17.486.205 443,63%Categoría B - - - 0,00%Categoría C - - - 0,00%Categoría D - - - 0,00%Categoría E 20.670.566 19.798.593 871.973 4,40%

DETERIORO INDIVIDUAL - - - 0,00%

DETERIORO INDIVIDUAL -20.670.566 -19.798.593 -871.973 4,40%

DETERIORO GENERAL -40.607.374 -42.664.000 2.056.626 -4,82%

TOTAL CREDITOS X CATEGORIA 3.664.470.883 4.242.672.681 -578.201.798 -13,63%

42.098.411 23.740.233 18.358.178 77,33%

TOTAL 3.645.291.354 4.203.950.321 -558.658.967 -13,29%


Analizando la Cartera de Asociados se observó que no existe cartera en mora y que el riesgo es normal, ya que el recaudo es por descuento de nómina. La Cartera de Ex asociados está clasificada en categoría A y E, siendo A Riesgo normal que no implica moras, por el contrario, la Categoría E se califica con riesgo de incobrabilidad ya que presenta moras de más de un año ocasionando un deterioro individual del 100% del valor de la cartera de ex asociados califica-dos en esta última categoría.

El deterioro general se disminuyó en $2.056 millones debido al movimiento de la cartera, ya que se aplica la política del 1% sobre la cartera total y en concordancia con la normatividad de la Superintendencia de la Economía Solidaria, capítulo II de la Circular Básica Contable y financiera 004 de 2008.


La línea de crédito de mayor demanda continúa siendo el préstamo Ordinario representando el 85% del total de la cartera de Asociados en el año 2016, seguido por “Estudio” y “Préstamo Libre Inversión”. La línea de crédito que se incrementó considerablemente en un 71.81% fue Vacaciones, la razón manejamos una tasa de interés muy baja del 8%EA.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN %

Préstamo Ordinario 3.129.254.967 3.772.912.757 -643.657.790 -17,06%Préstamo Estudio 162.366.785 120.617.484 41.749.301 34,61%Préstamo Libre Inversión 149.118.413 150.797.850 -1.679.437 -1,11%Préstamo Vacaciones 128.517.783 74.800.994 53.716.789 71,81%Préstamo Soat y Otros 66.103.921 65.791.795 312.126 0,47%Prestamo Reyes - 12.612.788 -12.612.788 -100,00%Préstamo Compra Cartera 22.567.264 33.880.228 -11.312.964 -33,39%Préstamo Salud 3.459.820 4.350.876 -891.056 -20,48%Préstamo Bonos 2.002.523 2.099.397 -96.874 -4,61%Convenios (Seguro Vehículo y Prepagada) 733.607 789.254 -55.647 -7,05%Préstamo Vales Colsanitas 345.800 1.016.000 -670.200 -65,96%Préstamo Equipo Computo - 3.003.258 -3.003.258 -100,00%

Menos Deterioro Cartera 0 0 - 0,00%

CARTERA DE ASOCIADOS POR MODALIDAD

TOTAL 3.664.470.883 4.242.672.681 -578.201.798 -13,63%

NOTA 5CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Este rubro se encuentra constituido por la sumatoria de todos aquellos descuentos de nómina pendientes de transferir al fondo por parte de las empresas patronales. La cuenta de anticipos corresponde a los vales de medicina prepagada adquiridos. Las cuentas por Cobrar registradas no superan los 12 meses.

CONCEPTOCUENTAS POR COBRAR Y OTRAS


Anticipos de Contratos 11.960.408 19.852.090 -7.891.682 -39,75%Merck S.A. 270.777.609 268.768.827 2.008.782 0,75%

TOTAL 282.738.017 288.620.917 -5.882.900 -2,04%

Fondo de Empleados Creecer, aplica esta política para las propiedades, planta y equipo, así como a las propiedades de inversión cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado.Se considerarán propiedades, planta y equipo, los activos tangibles que:

a) Se mantengan para su uso en el desarrollo normal del negocio – uso administrativo.

b) Se espere usar por más de un período.

NOTA 6PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

NOTA 6PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Su depreciación es en línea recta y no presenta deterioro fuera de lo normal dado por la utilización de los elementos.

CONCEPTO COSTO DEPRECIACIÓN VALORLIBROS

Muebles y enseres 6.985.131 1.173.650 5.811.481Equipo de cómputo 8.256.560 3.103.309 5.153.251

Muebles y enseres 6.985.131 3.006.470 3.978.661Equipo de cómputo 8.256.560 4.843.816 3.412.744

TOTAL 15.241.691 4.276.959 10.964.732

TOTAL 15.241.691 7.850.286 7.391.405

ACTIVO FIJO 2015

ACTIVO FIJO 2016

NOTA 7INVERSIONES EN INSTRUMENTOS

DE PATRIMONIO

Corresponde a participaciones sociales en entidades de economía solidaria, asociaciones o agremiaciones, las cuales deben estar debidamente aprobadas por la Junta Directiva y acordes con las actividades ordinarias del Fondo.

Las inversiones se medirán inicialmente al precio de la transacción (importe pagado), más todos los gastos relacionados directamente; excepto si la inversión se reconoce a valor razonable con cambios en resultados.

NOTA 7INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Su saldo está debidamente certificado por la entidad respectiva a Diciembre 31 de cada año y el incremento de Financiafondos se debe a la capitalización del 10% de la cuota semestral de sostenimiento y el de Analfe se debe a la revalorización aprobada por la asamblea del año 2016 de dicha entidad.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN %

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Financiafondos 10.502.753 10.261.443 241.310 2,35%Analfe 923.337 846.220 77.117 9,11%

TOTAL 11.426.090 11.107.663 318.427 2,87%

Corresponde a los proveedores, costos y gastos por pagar, impuestos por pagar y otras cuentas por pagar como por ejemplo reintegros por mayor valor cobrado a los asociados, remanentes por pagar y valores recibidos para terceros; los cuales son reconocidos inicialmente al valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuibles.

Posterior al reconocimiento inicial, los pasivos financieros que constituyan una transacción de financiación, se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo y los instrumentos de deuda que se clasifiquen como pasivos corrientes (corto plazo – menos de 12 meses), se medirán al importe no descontado que se espera pagar, es decir el mismo valor de la transacción inicial.

NOTA 8CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

NOTA 8CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Todos los saldos son obligaciones cuyo plazo es menor a 12 meses, los saldos están debidamente conciliados y los impuestos y reten-ciones por pagar corresponden al valor de las declaraciones tributarias a presentar en el mes de Enero de 2017 de acuerdo al calen-dario de vencimientos.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN %CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Proveedores 1.967.446 32.194.798 -30.227.352 -93,89%Retenciones y aportes nómina 101.654 3.278.200 -3.176.546 -96,90%Impuestos por pagar 2.184.000 3.993.000 -1.809.000 -45,30%Remanentes por pagar 1.741.475 7.862.019 -6.120.544 -77,85%Ingresos Recibidos para terceros 10.490.684 6.051.549 4.439.135 73,36%

TOTAL 16.485.259 53.379.566 -36.894.307 -69,12%

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %DEPÓSITOS AHORRO CONTRACTUALDepósito de ahorro Contractual 389.885.868 296.611.436 93.274.432 31,45%

TOTAL 389.885.868 296.611.436 93.274.432 31,45%

Es una línea de ahorro voluntario creada por CREECER para fomentar el ahorro con destinación o vencimiento especifico y con una tasa de intereses mensual sobre saldos. Este ahorro es descontado por nómina y se devuelve al asociado junto con los rendimientos en la fecha de su vencimiento pactado. Está regido por el reglamento interno aprobado por la Junta Directiva.

Para el año 2016 la captación de ahorro se incrementó con respecto al año inmediatamente anterior en ahorros voluntarios en 31.45%. La tasa de interés promedio que se reconoció fue del 1.9% EA.

NOTA 9DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

Son los titulo valor constituidos a favor de los asociados con tasas pactadas de acuerdo al reglamento de ahorros aprobado por Junta Directiva.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %DEPÓSITOS AHORRO CDAT

Emitidos menos de 6 meses 31.542.177 56.569.657 -25.027.480 -44,24%Emitidos igual a 6 meses y hasta 12 meses 63.974.539 41.703.486 22.271.053 53,40%

TOTAL 95.516.716 98.273.143 -2.756.427 -2,80%

NOTA 10DEPÓSITOS AHORROS CDAT

Esta política aplica para la contabilización de los diferentes beneficios a empleados como lo son: beneficios de corto plazo, beneficios por terminación, beneficios a largo plazo y beneficios post-empleo.

Para Fondo de Empleados CREECER, los beneficios de corto plazo son: salarios, aportaciones a seguridad social, ausencias remuneradas de corto plazo (enfermedad, vacaciones), incenti-vos pagados dentro de los doce meses siguientes al período en que los empleados prestan el servicio, beneficios no monetarios, prima legal de servicios, cesantías, intereses sobre cesantías, entre otras.

NOTA 11OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIO

NOTA 11OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIO

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %

BENEFICIOS A EMPLEADOS

Cesantías por pagar 9.543.086 9.215.431 327.655 3,56%Intereses cesantías por pagar 1.145.170 1.105.852 39.318 3,56%Vacaciones por pagar 8.430.533 6.814.533 1.616.000 23,71%Bonificaciones por pagar 8.822.000 8.401.000 421.000 5,01%

TOTAL 27.940.789 25.536.816 2.403.973 9,41%

El Fondo cuenta con 2 empleados de planta y sus saldos se muestran en el anterior cuadro. El fondo no tiene obligaciones a largo plazo puesto que no cuenta con beneficios post empleo.

NOTA 12DEPÓSITOS AHORRO PERMAMENTE

Corresponde al saldo del ahorro permanente que efectúan los asociados mensualmente. Sobre el ahorro permanente se reconoció unos rendimientos con una tasa promedio del 2.8% EA y se abonaron individualmente a cada cuenta descontada la retención en la fuente del 7%. Los rendimientos liquidados de enero a Abril/2016 fueron capitalizados a la cuenta de ahorro de cada asociado.

A partir de Mayo/2016 la Junta Directiva aprobó a los asociados la opción de escoger si capitalizan o retiran los intereses sobre los ahorros permanentes liquidados en el periodo de Mayo a Diciembre 2016 cuyo valor sea superior a $100.000.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %DEPÓSITOS AHORRO PERMANENTE

Ahorros permanentes 4.093.666.597 4.157.439.194 -63.772.597 -1,53%

TOTAL 4.093.666.597 4.157.439.194 -63.772.597 -1,53%

En desarrollo de su objeto social y mediante actividades en beneficio de sus miembros, suplen necesidades comunes y de seguridad social a partir de los recursos de diferentes fondos, unos de carácter obligatorio y otros voluntarios, conforme a lo establecido en los definidos en los artículos 54, 56, y 65 de la Ley 79 de 1988.

Los fondos sociales y mutuales corresponden a recursos con destinación específica y son la base fundamental de las cooperativas, fondos de empleados y asociaciones mutuales.

Se dividen en tres grandes grupos: i. Fondos sociales. ii. Fondos mutuales que manejan riesgos contingentes y en contraprestación otorgan auxilios mutuales. iii. Fondos mutuales que manejan riesgos contingentes pagan indemnizaciones, retribuciones, etc. (se los asimila a seguros).

NOTA 13FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Los fondos sociales pasivos de carácter agotable y los fondos mutuales tienen destinación específica. Deben estar previamente creados por la asamblea general y ser reglamentados por el órgano de administración respectivo.

Los fondos sociales pasivos creados por Ley (fondo de bienestar social y fondo de emprendimiento empresarial y los fondos mutuales que otorgan auxilios mutuales son agotables solamente de conformidad con lo establecido en el reglamento y su destinación es inmodificable).

Los fondos sociales pasivos y los fondos mutuales no podrán utilizarse para gastos que sean propios del desarrollo operacional de la organización solidaria, tales como compra de software, pagos de publicidad, entre otros.

El fondo de Bienestar Social tiene como objeto beneficiar a la mayoría de asociados de las actividades de integración, recreación, salud y bienestar del asociado y su familia. Si por alguna razón no alcanzara el valor del Fondo de Bienestar Social para cubrir dichas actividades la Asamblea General autorizara cada año cargar los excesos al gasto de bienestar social.


El fondo de Emprendimiento Empresarial es el 10% de los excedentes de cada año a partir del año 2011, cuyo objeto es la creación de empresa por parte de CREECER o el fomento de empresas de sus asociados. Es la Asamblea General de Delegados la que determina su utilización y hasta la fecha no ha considerado necesario ejecutarlo.

El fondo Mutual fue creado por la Asamblea General a partir de la existencia de la misma entidad, su objeto es brindar un auxilio Funerario en efectivo de 1.5 SMMLV por el fallecimiento del Grupo Básico del Asociado (Padre, Madre, Conyugue e hijos) o por fallecimiento del mis-mo asociado. Se alimenta de los descuentos de nómina con una cuota mensual de $2.800 para el año 2016. Este mismo año se pagaron 6 auxilios póstumos cada uno por la suma de $1.034.000.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Fondo de Bienestar Social 0 0 - 0,00%Fondo Social para otros fines(Auxilio Póstumo) 56.211.077 48.707.157 7.503.920 15,41%Fondo Desarrollo Empresarial 43.617.379 35.404.050 8.213.329 23,20%

TOTAL 99.828.456 84.111.207 15.717.249 18,69%


El anterior cuadro muestra el comportamiento del fondo social durante el año 2016, donde se puede evidenciar que se invirtieron $127.777 millones de pesos para pagar los diferentes eventos en favor de los asociados de CREECER y sus familias.El fondo de Desarrollo Empresarial se incrementó con el 10% de los excedentes del año 2015 y no hubo utilización.

COMPORTAMIENTO FONDO SOCIAL SALDO INICIAL APROPIACION GASTO AÑO UTILIZACIONSaldo inicial 2016 0 De excedentes del año 2015 57.493.302

Gasto del Año 2016 70.284.660

Recursos utilizados durante el año 127.777.962


NOTA 14APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS

Los aportes sociales son aquellos que dan la calidad de asociados en una entidad solidaria y se incrementan con el 20 % del total del ahorro ordinario que hacen los asociados mensualmente; sólo serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del aportante, quedan afectados desde su origen a favor del Fondo de Empleados como garantía de las obligaciones que el asociado contraiga con este, son inembargables y no podrán ser gravados ni transferirse a otros asociados o a terceros.Los aportes sociales pueden ser susceptibles de revalorización anual de acuerdo a los excedentes que genere la entidad y previa aprobación de la Asamblea General o Delegados según el caso, el cual no puede ser superior al 50% de los mismos ni superar el IPC del año respectivo, que para el caso es el 5.75%.

Como se puede observar el valor de los Aportes Sociales se disminuyó en $ 16.196 millones es decir un 1.68% con respecto al año an-terior.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIOAportes Sociales temporalmenterestringidos 947.036.495 963.233.328 -16.196.833 -1,68%

TOTAL 947.036.495 963.233.328 -16.196.833 -1,68%

NOTA 15APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLES

Dentro de las características de las organizaciones de economía solidaria en el Artículo 6 de la Ley 454 de 1988 Numeral 5to contempla “establecer en sus Estatutos un monto mínimo de aportes sociales no reducibles, debidamente pagados, durante su existencia CREECER tiene establecido la suma de $15.000.000, el cuál no podrá ser disminuido durante su existencia y es el monto mínimo al que puede llegar los aportes sociales debidamente pagados para entrar en liquidación forzosa.

CREECER no realizó ningún cambio respecto a este valor durante el año 2016.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIOAportes Sociales mínimosno reducibles 15.000.000 15.000.000 - 0,00%

TOTAL 15.000.000 15.000.000 - 0,00%

NOTA 16RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES

Ha sido alimentado por el 20% de los excedentes de periodos anteriores. Este disminuye temporalmente para compensar pérdidas que deben ser recuperadas en los siguientes periodos. Por Ley no son distribuibles y se mantendrán permanentemente.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIOReserva protección de aportes 176.473.791 160.047.134 16.426.657 10,26%

TOTAL 176.473.791 160.047.134 16.426.657 10,26%

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIOReserva de Asamblea 396.004 396.004 - 0,00%

TOTAL 396.004 396.004 - 0,00%

NOTA 17RESERVA DE ASAMBLEA

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIO

Excedentes Acumulados Niif 492.285 492.285 - 0,00%

TOTAL 492.285 492.285 - 0,00%

NOTA 18EXCEDENTE ACUMULADO EN NIIF

Los Excedentes Acumulados en NIIF son el resultado de la convergencia de la contabilidad local a la contabilidad en NIIF, y la cual dio como resultado anticipar la depreciación de los activos y la cancelación del Superávit del Patrimonio.

NOTA 19EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO

Los excedentes del periodo van a decisión de la asamblea y alimentan los diferentes fondos pasivos y patrimoniales como son:De Ley: 20% Reserva protección de aportes (Patrimonio) 10% Fondo Fomento de Educación Empresarial (Patrimonio)

Potestativo de la asamblea 70% Para fondos, revalorización aportes, etc., los cuales serán de ejecución en el ejercicio fiscal siguiente.

Se presenta una variación importante de $14.226 millones de disminución con respecto al año anterior es decir un 17.32% que correspon-de a diversas variaciones en los Ingresos, costos y gastos.

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %PATRIMONIOExcedente del ejercicio 67.906.838 82.133.289 -14.226.451 -17,32%

TOTAL 67.906.838 82.133.289 -14.226.451 -17,32%

Se consideran ingresos de actividades ordinarias los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las obligaciones, que den como resulta-do aumentos del patrimonio, distintas de las relacionadas con las aportaciones de asociados.Se reconocerán como ingreso aquellas transacciones que:

(a) Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de Fondo de Empleados CREECER; y

(b) La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

NOTA 20INGRESOS

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %INGRESOS POR SERVICIOS DEL CRÉDITO -INTERESES

OTROS INGRESOS

Ingresos por intereses créditos 400.790.630 420.756.184 -19.965.554 -4,75%

Valoración de Inversiones 123.572.179 77.773.127 45.799.052 58,89%Recuperación Deterioro - 1.710.494 -1.710.494 -100,00%Otros ingresos 5.298 4.618.177 -4.612.879 -99,89%

Total, ingresos por intereses 400.790.630 420.756.184 -19.965.554 -4,75%

TOTAL 524.368.107 504.857.982 19.510.125 3,86%

Total ingresos Operacionales 123.577.477 84.101.798 39.475.679 46,94%

NOTA 20INGRESOS

Se reconocerá como gasto, todas aquellas partidas que contribuyan a decrementos económi-cos, producidos a lo largo del período contable, en forma de salidas o disminuciones en los activos, o por el aumento en los pasivos, que den como resultado final disminuciones en el patrimonio de FONDO DE EMPLEADOS CREECER, distintos de la distribución de rendimientos a los inversionistas.Los gastos de CREECER, pueden ser derivados de pérdidas o de los gastos derivados del de-sarrollo de la actividad principal del Fondo, como, por ejemplo: (costo de ventas – pago de rendimientos a los asociados, salarios, depreciaciones, amortizaciones, etc.), que conllevan a una disminución directa de los activos como: efectivo y equivalentes, propiedades planta y equipo, etc.)Las pérdidas que puedan surgir por el desarrollo de la actividad principal del fondo, tienen dos connotaciones: gasto con efecto directo en resultados o pérdidas reconocidas en el ORI (Otro Resultado Integral), ejemplo: Revaluación de activos, efecto de diferencias en cambio por con-versión de estados financieros, etc.

NOTA 21COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %COSTOS Y GASTOSBeneficios a empleados 180.761.656 181.435.570 -673.914 -0,37%Sueldo 102.794.870 98.163.701 4.631.169 4,72%Cesantías 9.543.086 9.215.431 327.655 3,56%Intereses sobre Cesantías 1.145.170 1.105.852 39.318 3,56%Prima legal 9.543.086 9.215.431 327.655 3,56%Prima de Vacaciones 2.058.467 1.960.234 98.233 5,01%Vacaciones 4.682.281 4.527.433 154.848 3,42%Bonificaciones 9.074.030 17.829.370 -8.755.340 -49,11%Auxilios 2.720.889 2.055.662 665.227 32,36%Capacitaciones 3.085.600 1.600.800 1.484.800 92,75%Salud EPS 9.733.233 9.400.639 332.594 3,54%Aportes a pensión 13.741.479 13.271.321 470.158 3,54%Aportes ARP 590.000 577.253 12.747 2,21%Aportes caja compensación 4.845.227 4.423.627 421.600 9,53%Aportes I.C.B.F. 3.170.766 3.317.745 -146.979 -4,43%Aportes Sena 2.166.707 2.211.763 -45.056 -2,04%Subsidio Alimentación 1.866.765 2.559.308 -692.543 -27,06%


Gastos Generales 132.378.582 96.312.610 14.467.925 15,02%

Honorarios 12.192.064 11.520.192 671.872 5,83%Impuestos ICA 5.789.000 5.555.000 234.000 4,21%Impuestos Asumidos 158.688 0 158.688 100,00%Arrendamientos (Archivo muerto) 0 1.622.349 -1.622.349 -100,00%Póliza de Manejo 2.787.480 2.787.480 - 0,00%Seguro vida deudores 8.294.039 0 8.294.039 100,00%Mantenimiento y Reparaciones 239.200 100.000 139.200 139,20%Cafetería 143.202 0 143.202 100,00%Envios-Servientrega 0 636.120 -636.120 -100,00%Servicios Públicos 2.107.130 2.513.940 -406.810 -16,18%Transportes 80.000 128.200 -48.200 -37,60%Mensajería 0 482.192 -482.192 -100,00%Papelería y útiles 4.743.174 3.869.544 873.630 22,58%Publicidad y propaganda 1.180.980 693.825 487.155 70,21%Contribuciones y Afiliaciones 4.841.292 4.494.696 346.596 7,71%Gastos Asamblea 5.759.648 2.968.793 2.790.855 94,01%Reuniones y Conferencias 1.197.641 1.106.716 90.925 8,22%Gastos legales 3.283.414 1.767.500 1.515.914 85,77%



Depreciación 3.573.326 1.956.958 1.616.368 82,60%Deterioro de Cartera 52.000 11.802.463 -11.750.463 -99,56%Gastos Financieros 13.339.954 12.962.315 377.639 2,91%

TOTAL 456.461.269 422.724.693 33.736.576 7,98%

Costo de ventasCosto prestación servicios 126.355.751 118.254.777 8.100.974 6,85%

Información Comercial (Data crédito) 3.767.779 1.850.259 1.917.520 103,64%Sistematización 2.806.960 5.821.958 -3.014.998 -51,79%Suscripciones 874.000 874.000 - 0,00%Gastos Fondo de Bienestar Social 70.284.660 46.397.558 23.887.102 51,48%Ajuste al peso 4.133 6.159 -2.026 -32,89%Compra Celular Tigo 535.000 0 535.000 100,00%Gastos Asumidos Convenios 1.309.098 1.116.129 192.969 17,29%

Disponible e InversionesFondo de LiquidezCartera de Crédito Corto PlazoMenos: Provisión de CarteraCuentas por Cobrar y Otras

Cartera de Crédito Largo PlazoMenos: Provisión de CarteraPropiedades, planta y equipo(-) Menos DepreciaciónInversiones Permanentes

Cartera de Crédito Largo PlazoMenos: Deterioro de CarteraPropiedades, planta y equipo(-) Menos DepreciaciónInversiones en Instrumentos de Patrimonio

Efectivo y equivalente a efectivoFondo de LiquidezCartera de Crédito Corto PlazoMenos: Deterioro de CarteraCuentas por Cobrar y Otras

1.003.127.860177.608.197306.167.938-13.264.624419.055.660

3.604.377.506-39.106.00024.561.114

-17.432.75510.882.153

3.604.377.506-39.106.000

6.985.1310

10.882.153

00

-17.575.98317.432.755

0

0,00%0,00%

-71,56%-100,00%

0,00%

1.003.127.860177.608.197306.167.938-13.264.624419.055.660

00000

0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%

ACTIVO COLGAAP ACTIVO NIIFVARIACION

RELATIVAVARIACIONABSOLUTA

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTETotal Activo Corriente

Total Activo No CorrienteTOTAL ACTIVO TOTAL ACTIVO

1.892.695.031

3.583.282.0185.475.977.049 5.475.833.821 -143.228

1.892.695.031

3.583.138.790

0

-143.228

0,00%

0,00%0,00%

Total Activo Corriente

Total Activo No Corriente

ACTIVO CORRIENTE

NOTA 22CONCILIACIÓN PATRIMONIAL

01 ENERO 2015


Cuentas por Pagar y OtrasDepósitos de Ahorro ContractualDepósitos Ahorro CDATObligaciones Laborales Consolidadas

Depósitos Ahorro PermanenteFondos Sociales y Mutuales

Cuentas por Pagar y OtrasDepósitos de Ahorro ContractualDepósitos Ahorro CDATBeneficio a Empleados


48.687.204292.841.860262.791.879

22.779.043

3.684.971.67969.072.128

48.687.204292.841.860262.791.87922.779.043

3.684.971.67969.072.128

0000

00

0,00%0,00%0,00%0,00%

0,00%0,00%

PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEPASIVO

Total Pasivo Corriente

Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO

PASIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

1.892.695.031

627.099.986

3.754.043.807

4.381.143.793

627.099.986

3.754.043.807

4.381.143.793

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

PASIVO


Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO

Aportes Sociales Aportes Sociales mínimos no reduciblesReserva Protección de AportesReserva de AsambleaSuperávit PatrimonioExcedentes Acumulados NiifExcedente Presente Ejercicio

Aportes Sociales temporalmente restringAportes Sociales mínimosno reduciblesReserva Protección de AportesReserva de AsambleaSuperávit PatrimonioExcedentes Acumulados NiifExcedente Presente Ejercicio

871.653.129

0144.521.764

396.004635.513

077.626.846

856.653.129

15.000.000144.521.764

396.0040

492.28577.626.846

-15.000.000

15.000.00000

-635.513492.285

0

-1,72%

100,00%0,00%0,00%

-100,00%100,00%

0,00%

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN

PATRIMONIO

1.094.833.256

5.475.977.049

4.079.554.876

1.094.690.028

5.475.833.821

4.079.554.876

-143.228

-143.228

0

-0,01%

-0,00%

-0,00%

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN

PATRIMONIO


Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por la Junta Directiva y el representante legal de acuerdo con el acta No.177 De fecha 24/02/2017, para ser presentados a la Asamblea General de Delegados para su aprobación.

Carmen Alicia Rubio D.ContadoraTP 85.691-T

NOTA 23APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Mary Sol Ruiz CubidesGerente

Liliana Patricia Mendoza ChamorroRevisora Fiscal

TP 191202-T

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO NOTA AÑO 2016 AÑO 2015 ENERO 1 2015 VARIACIONABSOLUTA

VARIACIONRELATIVA

Efectivo y equivalente a efectivoFondo de LiquidezCartera de Crédito Corto PlazoMenos: Deterioro de CarteraCuentas por Cobrar y Otras

Cartera de Crédito Largo PlazoMenos: Deterioro de CarteraPropiedades, planta y equipo(-) Menos DepreciaciónInversiones en Instrumentos de Patrimonio

1,782,577,641201,204,591324,295,004-20,670,566282,738,017

3,382,274,290-40,607,37415,241,691-7,850,28611,426,090

(2)(3)(4)(4)(5)

(4)(4)(6)(6)(7)

1,233,497,794188,511,975303,249,842-19,798,593288,620,917

3,963,163,072-42,664,00015,241,691-4,276,95911,107,663

1,003,127,860177,608,197306,167,938-13,264,624419,055,660

3,604,377,506-39,106,000

6,985,1310

10,882,153

549,079,84712,692,61621,045,162

-871,973-5,882,900

-580,888,7822,056,626

0-3,573,327

318,427

44.51%6.73%6.94%4.40%

-2.04%

-14.66%-4.82%0.00%

83.55%2.87%

2,570,144,687

3,360,484,411

5,930,629,098

1,994,081,935

3,942,571,467

5,936,653,402

576,062,752

-582,087,056

-6,024,304

1,892,695,031

3,583,138,790

5,475,833,821

28.89%

-14.76%

-0.10%

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTETotal Activo Corriente

Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO

PATRIMONIO

Cuentas por Pagar y OtrasDepositos de Ahorro ContractualDepósitos Ahorro CDATBeneficio a Empleados

Aportes Sociales temporalmente restringAportes Sociales minimos no reducibles


Reserva Protección de AportesReserva de AsambleaExcedentes Acumulados NiifExcedente Presente Ejercicio

16,485,259389,885,86895,516,71627,940,789

947,036,49515,000,000

176,473,791396,004492,285

67,906,838

4,093,666,59799,828,456

(8)(9)(10)(11)

(14)(15)(16)(17)(18)(19)

(12)(13)

53,379,566296,611,43698,273,14325,536,816

963,233,32815,000,000

160,047,134396,004492,285

82,133,289

4,157,439,19484,111,207

48,687,204292,841,860262,791,87922,779,043

856,653,12915,000,000

144,521,764396,004492,285

77,626,846

3,684,971,67969,072,128

-36,894,30793,274,432-2,756,4272,403,973

-16,196,8330

16,426,65700

-14,226,451

-63,772,59715,717,249

-69.12%31.45%-2.80%9.41%

-1.68%0.00%

10.26%0.00%0.00%

-17.32%

-1.53%18.69%

529,828,632

4,193,495,0534,723,323,685

1,207,305,413

5,930,629,0983,791,796,154

473,800,961

4,241,550,4014,715,351,362

1,221,302,040

5,936,653,4024,328,237,407

56,027,671

-48,055,3487,972,323

-13,996,627

-6,024,304-536,441,253

627,099,986

3,754,043,8074,381,143,793

1,094,690,028

5,475,833,8214,079,554,876

11.83%

-1.13%0.17%

-1.15%

-0.10%-12.39%


Total Pasivo No CorrienteTOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+PATRIMONIOCUENTAS DE ORDEN




TP 191202-T

***Las notas son parte integrante de los Estados Financieros

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION VARIACION

Ingresos por venta de bienes y serviciosIngresos por valoracion inversionesOtros Ingresos

Costos por InteresesBeneficio a EmpleadosGastos GeneralesDepreciacionesDeterioro CarteraGastos Financieros

(20)(20)(20)

(21)(21)(21)(21)(21)(21)

524,368,107

456,461,269

67,906,838

504,857,982

422,724,693

82,133,289

19,510,125

33,736,576

-14,226,451

3.86%

7.98%

-17.32%

8,100,974-673,914

36,065,9711,616,368

-4.75%58.89%

-99.89%

6.85%-0.37%37.45%82.60%

-99.56%2.91%

OPERACIONES CONTINUADAS

COSTOS Y GASTOSTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

EXCEDENTE DEL EJERCICIO




TP 191202-T


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO EXPRESADO ENPESOS COLOMBIANOS

CONCEPTOSALDO A

DIC.31/2014AUMENTOS O

DISMINUCIONESSALDO A

DIC.31/2015AUMENTOS O

DISMINUCIONESSALDO A

DIC.31/2016

Aportes Sociales temporalmente restringidos

Reserva Protección de AportesReserva de Asamblea

Excedente Presente EjercicioExcedente Acumulado por Ajuste en NIIF

871,653,129

144,521,764396,004

77,626,846492,285

15,525,3700

4,506,4430

160,047,134396,004

82,133,289492,285

16,426,6570

-14,226,4510

176,473,791396,004

67,906,838492,285

871,653,129

144,917,768

78,119,131

1,094,690,028

106,580,199

106,580,199

15,525,370

4,506,443

126,612,012

978,233,328

978,233,328

160,443,138

82,625,574

1,221,302,040

-16,196,833

-16,196,833

16,426,657

-14,226,451

-13,996,627

962,036,495

962,036,495

176,869,795

68,399,123

1,207,305,413

APORTES SOCIALES

RESERVAS

EXCEDENTES

TOTAL APORTES SOCIALES

TOTAL RESERVAS

TOTAL EXCEDENTES

TOTAL PATRIMONIO




TP 191202-T


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 1,233,497,794 1,003,127,860

Recaudo Cuentas por CobrarRecaudo Depositos Ahorro ContractualRecaudo Depositos Ahorro PermanenteRecaudo Aportes SocialesRecaudo Cartera de Asociados

Depreciacion Propiedad, planta y equipoDeterioro de CarteraCuentas por Pagar y OtrasFondos Sociales y MutualesBeneficio a EmpleadosReserva protección de aportesExcedentes del Ejercicio

3,573,327

15,717,2492,403,973

16,426,657

4,276,959 10,091,969 4,692,362 15,039,079 2,757,773 15,525,370 4,506,443

5,882,90093,274,432

559,843,620

130,434,743 3,769,576

472,467,515 106,580,199

Recaudo de Efectivo

Recaudo Actividades de Operación

Total Ingresos de Efectivo y Operación 697,122,158 770,141,988

2016 2015

Fondo de Liquidez

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio

Propiedad, planta y equipo

Cartera Asociados

Depositos Ahorro Asociados por CDAT

Depositos Ahorro permanente

Aportes Sociales

Cuentas por Pagar

Deterioro de Cartera

Excedente Presente Ejercicio

63,772,597

16,196,833

36,894,307

1,184,653

14,226,451

12,692,616

318,427

2,756,427

10,903,778

225,510

8,256,560

355,867,470

164,518,736

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Flujo de efectivo por Actividades de Operación

Total Salidas de Efectivo

Efectivo al final del año

148,042,311

1,782,577,641

539,772,054

1,233,497,794

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2015 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

2016 2015




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