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www.vriskr.com Municipio de Sogamoso

Calificación Inicial – Agosto de 2018

ENTIDADES TERRITORIALES

MUNICIPIO DE SOGAMOSO

Acta Comité Técnico No. 409

Fecha: 31 de agosto de 2018

Fuentes:

Municipio de Sogamoso

Consolidador de Hacienda e

Información Pública – CHIP

Departamento Administrativo

Nacional de Estadística –

DANE.

Departamento Nacional de

Planeación (DNP).

Miembros Comité Técnico:

Javier Alfredo Pinto Tabini

Iván Darío Romero Barrios

Javier Bernardo Cadena Lozano

Contactos:

Alejandra Patiño Castro

[email protected]

Johely Lorena Lopez Areniz

[email protected]

Luis Fernando Guevara O.

[email protected]

PBX: (571) 5 26 5977

Bogotá D.C

CALIFICACIÓN INICIAL

CAPACIDAD DE PAGO DE LARGO PLAZO A (A SENCILLA)

CAPACIDAD DE PAGO DE CORTO PLAZO VrR 2 (DOS)

El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A.

Sociedad Calificadora de Valores asignó las calificaciones A (A

Sencilla) y VrR 2 (Dos) a la Capacidad de Pago de Largo y Corto

Plazo del municipio de Sogamoso.

La calificación A (A Sencilla) indica la existencia de una capacidad buena

de pago de intereses y capital. Aunque los factores de protección se

consideran adecuados, las entidades pueden ser más vulnerables a

acontecimientos adversos que aquellas calificadas en mejores categorías

de calificación.

Por su parte, la calificación VrR 2 (Dos) es la segunda categoría de los

grados de inversión. Indica una buena y suficiente probabilidad de pago de

las obligaciones de la entidad. Esta capacidad no es tan alta en

comparación con entidades o emisiones calificadas en mejor categoría.

Los factores de protección y liquidez del ente territorial para con terceros

son buenos pero menores con respecto a entidades con mejor categoría de

calificación. Los instrumentos calificados en esta categoría pueden ser

susceptibles de deteriorarse ligeramente ante posibles cambios en el

emisor o en el sector.

Adicionalmente, para las categorías de riesgo entre AA y B, Value and

Risk Rating S.A. utilizará la nomenclatura (+) y (-) para otorgar una

mayor graduación del riesgo relativo.

Nota. La presente calificación se otorga con base en las disposiciones

emanadas de la Ley 819 de 2003, según la cual las entidades territoriales

de categoría especial, uno y dos deberán contar con una evaluación

elaborada por una sociedad calificadora de valores para acreditar su

capacidad de contraer nuevo endeudamiento. Adicionalmente, se

consideraron normas relativas a la gestión fiscal y endeudamiento de las

entidades territoriales, tales como la Ley 617 de 2000 y la Ley 358 de

1997.

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA CALIFICACIÓN

La calificación otorgada al municipio de Sogamoso se sustenta en los

siguientes factores:

Posicionamiento estratégico. El municipio de Sogamoso está

ubicado en el centro-oriente del país en el departamento de Boyacá.

Hace parte de la provincia de Sugamuxi1, de la cual es el principal

1 El departamento de Boyacá se encuentra dividido en 15 provincias, entre estas, la provincia

de Sugamuxi conformada por trece municipios.

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centro urbano, comercial e industrial. Según estimaciones del DANE2,

se espera que a cierre de 2018 su población ascienda a 111.799

habitantes, equivalentes a cerca de 8,77% de la población

departamental. Esto ha contribuido a ser catalogado3 entre los

municipios con mayor densidad poblacional, pues agrupa 522,43

habitantes por km2 frente al promedio departamental (55,29 hab/km2).

Por lo anterior, en el Plan de Desarrollo Municipal 2016 – 2019 se

han formulado políticas de vivienda y desarrollo urbano, con el fin de

reducir el déficit cuantitativo y cualitativo de vivienda.

En línea con lo anterior, dicho Plan incluye programas para mejorar

las condiciones de vida de los habitantes, pues si bien el indicador de

Necesidades Básicas Insatisfechas (NBI) se encuentra por debajo de

los niveles departamental4 y nacional5 (7,21 urbano; 34,99 rural), su

fortalecimiento contribuirá al desarrollo social y económico del

Municipio. Asimismo, se evidencia un nivel de cobertura de

educación mayor al 100%, mientras que en acueducto y alcantarillado

es de 90,56%, en energía, de 89,67% y en gas natural, asciende a

66,16%.

De otro lado, y teniendo en cuenta su posición estratégica, Sogamoso

se configura como el puente de enlace entre el centro del país y la

región de los Llanos Orientales por medio de la Vía del Cusiana. En

este sentido, su base económica se encuentra ligada al comercio

intrarregional, principalmente al comercio al por mayor y al por

menor. De la misma manera, se centra en actividades de industria y

explotación de calizas, carbón y mármol, a partir de las cuales se ha

logrado la presencia de grandes empresas en el Municipio.

Para la Calificadora, la importancia del ente territorial en el corredor

industrial del departamento y su posición estratégica, en términos de

vías de acceso y recursos minerales, se constituyen como factores

determinantes para su desarrollo económico. Igualmente, destaca que,

a partir de la reforma al Estatuto Tributario en 2016, se incentivó la

instalación y creación de empresas (por medio de exenciones

parciales al pago de impuesto de industria y comercio6), lo que

generará una mayor competitividad frente a otras ciudades

intermedias del Departamento y que fortalecerá, en el largo plazo, su

estructura de ingresos propios.

Adecuada dinámica presupuestal. Históricamente el municipio de

Sogamoso se ha caracterizado por mantener una apropiada dinámica

presupuestal, reflejada en una ejecución promedio anual (2013 –

2 Departamento Administrativo Nacional de Estadística. 3 Información reportada por el Departamento Nacional de Planeación. Fuente:

https://terridata.dnp.gov.co 4 A nivel departamental el NBI se ubica en 14,10 para el área urbana y en 49 para el rural. 5 El indicador nacional se encuentra en 19,66 para las cabeceras municipales y 53,51 para las

rurales. 6 El Estatuto de Rentas del Municipio sancionado por Acuerdo 032 del 2016 establece

exoneración del pago del pago de impuesto a cargo de industria y comercio a empresas que

se instalen en la jurisdicción de Sogamoso y acrediten la generación de empleos directos y la

vinculación de residentes. La exoneración va desde el 50% (por tres años) hasta el 100%, por

un máximo de 10 años, dependiendo del número de empleos generados.


https://terridata.dnp.gov.co/

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2017) de ingresos y gastos de 97% y 88,64%, respectivamente. Dicha

situación evidencia los apropiados procesos de planeación y recaudo

implementados, que permiten dar una continuidad en el seguimiento y

control presupuestal del Municipio, aspecto valorado por la

Calificadora.

Para 2017 el presupuesto de Sogamoso ascendió a $190.273 millones,

con una ejecución de 96,92% en ingresos, frente a una apropiación de

gastos de 92,81%. De este modo, registró un superávit presupuestal de

$7.824 millones que, si bien es inferior al promedio del último

quinquenio ($12.823 millones), da cuenta de la mayor eficiencia y

gestión financiera realizada en aras de cumplir con los planes de

inversión establecidos.

En la dinámica de los ingresos sobresale la ejecución de recursos

tributarios (102,16%), entre los que destacan los impuestos: predial,

industria y comercio y alumbrado público, cuyas ejecuciones fueron

de 101,83%, 99,18% y 104,44%, en su orden. Los recursos

provenientes de transferencias alcanzaron el 95,01%, favorecidos por

las transferencias del orden nacional y departamental con

cumplimientos de 95,23% y 89,61%.

Por su parte, la apropiación de gastos estuvo determinada por los

compromisos de inversión, los cuales se ejecutaron en 92,10%,

mientras que los de funcionamiento y deuda registraron compromisos

por 97,85% y 94,66%, respectivamente.

Para 2018 el presupuesto inicialmente asignado asciende a $168.513

millones, de los cuales en el primer semestre se recaudaron el 77,03%

de los ingresos tributarios, en línea con el comportamiento del año

anterior (75,48%), y equivalentes al 65,17% del total. Los gastos de

funcionamiento e inversión presentaron compromisos por 56,76% y

68,39%, equiparable a los niveles presentados en el mismo periodo de

2017 (58,54% y 63,81%). La Calificadora estima que al cierre de

2018 Sogamoso logrará una adecuada ejecución de ingresos y gastos

que conlleven a mantener un resultado presupuestal eficiente y

superavitario.

Evolución de los ingresos. Al cierre de 2017, los ingresos totales de

Sogamoso alcanzaron los $184.415 millones, con un crecimiento

anual de 2,57%, nivel menor al registrado el año anterior (24,76%).

Lo anterior, debido a que durante 2016 se registró un ingreso

extraordinario por el desahorro del Fonpet7 de $34.451 millones8, que

al excluirse reflejaría un incremento en ingresos de 26,88%.

Se destaca la participación de los ingresos tributarios, que al cierre de

la vigencia 2017 ascendieron a $42.008 millones con un crecimiento

anual de 10,99%, gracias a los recaudos provenientes de predial,

industria y comercio y alumbrado público, cuyos incrementos fueron

7 Fondo Nacional de Pensiones Territoriales. 8 Debido a que el Municipio contaba con excedentes en los niveles de cubrimiento del pasivo

pensional y fue autorizado por la Nación para solicitar dichos recursos.


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de 19,65%, 0,94% y 20,55% y representaron el 38,27%, 26,94% y

12,51% del total de ingresos tributarios, respectivamente.

Por su parte, las transferencias participaron con el 53,55% y crecieron

en 14,83%, mientras que los ingresos de capital participaron con el

21,90% y decrecieron en 24,40% por la dinámica de los recursos del

Fonpet. En opinión de Value and Risk, uno de los principales retos

que enfrenta el Municipio es reducir la participación de transferencias,

a través del fortalecimiento de sus ingresos propios, situación que le

otorgaría una mayor autonomía para la destinación de los recursos

para inversión.

Por ello, la Calificadora pondera el constante crecimiento de los

ingresos tributarios (con un promedio anual de 12,40% en el periodo

2013 – 2015) y destaca los diferentes mecanismos creados para su

fortalecimiento, potencializados con la reforma al Estatuto Tributario,

entre los que se encuentran: políticas de fiscalización, orientadas a

generar una cultura de tributación voluntaria en el Municipio, cruces

de bases de información con la Cámara de Comercio, convenios de

descuento por pronto pago en los impuestos predial y de industria y

comercio, alianzas con las oficinas de catastro y ejecución de políticas

de cobro coactivo y persuasivo en deudores de mayor cuantía.

De otra parte, sobresale que, a junio de 2018, los ingresos totales

alcanzaron $109.826 millones (+2,38%), favorecidos por el

crecimiento de los ingresos tributarios, que registraron un incremento

de 13,53%. Dicha evolución estuvo ligada a la dinámica de los

impuestos de industria y comercio (+11,50%) y sobretasa a la

gasolina (+6,10%), rubros que representan el 31,54% y 7,86% de las

rentas, en su orden. Ahora bien, los ingresos por transferencias

aumentaron un 9,31% y continúan concentradas en las del orden

nacional (43,86% del total de ingresos).

Cabe resaltar que, con el fin de fortalecer sus rentas, en 2019 el

Municipio tiene proyectado llevar a cabo la actualización catastral, la

implementación de plusvalía y la modificación al Plan de

Ordenamiento Territorial (POT). Es así como se espera que los

ingresos propios registren un considerable crecimiento, en beneficio

del aumento de las fuentes destinadas tanto para inversión como para

el cumplimiento del servicio de la deuda. Value and Risk realizará

seguimiento a la ejecución de dichos planes, con el fin de validar el

impacto sobre su estructura financiera y por tanto sobre su capacidad

de endeudamiento y pago.

Niveles de gasto. Al cierre de 2017, los gastos comprometidos del

Municipio registraron un crecimiento de 11,80% (promedio anual

2013 – 2016, 17,41%) hasta ubicarse en $176.591 millones. Lo

anterior, producto de un incremento generalizado de sus componentes,

especialmente, del gasto de inversión (+10,65%), que ha participado

en promedio para el último quinquenio en 86,86%.

Como resultado de la implementación del Plan de Desarrollo 2016 –

2019, la inversión se ha enfocado en infraestructura, en la que se


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incluyen el mejoramiento de la malla vial y la distribución de energía

rural y urbana, así como recurso humano y subsidios, entre otros.

Por su parte, los gastos de funcionamiento ascendieron a $21.703

millones, concentrados en gastos de personal (60,31%). Dichos gastos

han mostrado crecimientos anuales en promedio para las dos últimas

vigencias de 22,39%, debido a la modificación de la estructura

administrativa llevada a cabo entre 2016 y 2017. Al respecto, dicha

actualización se realizó con el fin de lograr una modernización de las

funciones y equilibrar las cargas operativas de cada puesto de trabajo,

así como acoplar la estructura a los requerimientos para la

implementación de las políticas de fiscalización y la ejecución del

Plan de Desarrollo municipal.

Con corte a junio de 2018, los gastos comprometidos se ubicaron en

$111.748 millones (+6,29%), de los cuales los gastos de inversión

mantienen una participación de 86,50%, seguidos de gastos de

funcionamiento con el 12,44%. La Calificadora espera que con la

actualización de estructura administrativa, en los siguientes años

Sogamoso no registre crecimientos significativos en sus gastos de

funcionamiento. Igualmente, que se dé continuidad a la eficiente

ejecución en inversión, teniendo en cuenta la culminación de los

programas contemplados en la actual administración.

Posición de liquidez. Al cierre de 2017, el Municipio contaba con

disponibilidades por $48.566 millones, 76,77% de estas correspondían

a recursos con destinación específica y el 23,23% a libre destinación.

Por su parte, las exigibilidades ascendieron a $25.736 millones,

representados principalmente en reservas presupuestales (44,31%) y

cuentas por pagar (41,20%). Es así como, la entidad registró

excedentes de recursos de libre destinación y de destinación

específica por $5.503 millones y $17.326 millones, en su orden.

A junio de 2018, los recursos disponibles y obligaciones por pagar de

Sogamoso ascendieron a $56.416 millones y $51.676 millones,

respectivamente. De esta manera, logró generar excedentes por valor

de $4.739 millones. Es de anotar que a la fecha, el ente territorial

cuenta con vigencias futuras para 2019 por $1.788 millones,

destinados a financiar proyectos de educación y agua potable y

saneamiento básico, financiados en su mayoría por recursos del

Sistema General de Participaciones (SGP).

Niveles de endeudamiento y perfil de la deuda. Según la

información reportada, a junio de 2018 Sogamoso registraba

obligaciones financieras por un saldo de $8.956 millones, de los

cuales el 37,64% fueron desembolsados en el primer año de la actual

administración. Los vencimientos de dichas obligaciones oscilan entre

2020 y 2025 y los recursos se destinaron a la financiación de

proyectos de infraestructura vial, educación y agua potable y

saneamiento básico. Dichos pasivos están garantizados por los

ingresos provenientes de sobretasa a la gasolina, SGP Agua potable,

SGP Libre inversión, entre otros.


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Adicionalmente, el ente territorial pretende contratar un crédito por

$17.769 millones para financiar la adecuación y rehabilitación de la

malla vial, uno de los principales ejes del Plan de Desarrollo 2016 –

2019. Dicho empréstito se contratará a un plazo de diez años y como

garantía se pignorarán las rentas de sobretasa a la gasolina, predial e

ICA hasta en un 150%. Se estima que los desembolsos se realizarán

de manera parcial de acuerdo con el avance de las obras contratadas y

se prevé se efectúen a lo largo de 2019.

Cumplimiento al indicador de Ley 617 de 2000. Como resultado

del continuo fortalecimiento de sus ingresos propios, a partir de 2015

Sogamoso fue catalogado como entidad de segunda categoría. Por

ello, el límite permitido de gastos de funcionamiento sobre los

Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) es de 70%.

La Calificadora pondera el comportamiento del indicador de Ley

617/2000, que en promedio para el último quinquenio se situó en

35,67% y finalizó el 2017 en un 37,86%, menor al nivel registrado la

vigencia anterior (-4.48 p.p.). Al respecto, los ICLD ascendieron a

$43.618 millones con un crecimiento anual de 26,27%, en tanto que

los gastos de funcionamiento se ubicaron en $16.512 millones

(+12,90%).

Para 2018, el Municipio estima obtener ingresos de libre destinación

superiores a $42.000 millones. Value and Risk espera que la

tendencia de fortalecimiento se mantenga, especialmente por las

perspectivas positivas asociadas al fortalecimiento de los recursos

propios. En este sentido, la Calificadora estará atenta a la evolución

del indicador de Ley, así como a su debido cumplimiento en función

del control de los gastos, en beneficio de la destinación de recursos

tanto para la cobertura del servicio de la deuda como para inversión.

Cumplimiento a los indicadores de Ley 358 de 1997. Para 2017 los

indicadores de solvencia9 y sostenibilidad10 se ubicaron en 3,66% y

8,99%, acorde con el promedio de los últimos tres años (2,39% y

13,76%) y significativamente por debajo de los límites regulatorios

40% y 80%, en su orden. Al respecto, se evidencia un holgado

cumplimiento de los mismos, soportado en el fortalecimiento de los

ingresos, a la vez que en el control del endeudamiento y de los gastos.

Con la contratación de la deuda pretendida, la Calificadora estima una

tendencia creciente de los indicadores, aunque mantendrán las brechas

respecto a los límites establecidos. De esta manera, Value and Risk

considera que Sogamoso cuenta con la capacidad financiera para

cumplir con sus compromisos, en línea con la calificación asignada.

Perspectivas y capacidad de pago. Para determinar la capacidad de

pago de Sogamoso, Value and Risk elaboró escenarios de estrés en

los cuales se tensionaron los ICLD y los gastos de funcionamiento

con el fin de estimar el comportamiento del indicador de Ley

9 Calculado como ahorro operacional / intereses. El ahorro operacional es calculado por la

Calificadora como la diferencia entre los ICLD y los gastos de funcionamiento. 10 Saldo de la deuda / ingresos corrientes.


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617/2000. Al respecto, se evidenció que el indicador se mantendría

por debajo del límite regulatorio, con un promedio de 47,24% para los

próximos cinco años.

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5%

10%

15%

20%

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2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018P 2019P 2020P 2021P 2022P

Mill

on

es

Indicador de Ley 617 de 2000

ICLD Gastos funcionamiento Indicador de ley 617/2000

Límite legal

Cálculos: Value and Risk Rating.

De otra parte, al incluir el crédito adicional por $17.769 millones, los

indicadores tanto de solvencia como sostenibilidad se ubicarán en un

máximo de 12,94% y 19,89%, respectivamente. Así, mantendrían una

importante holgura frente a los límites normativos. Igualmente, bajo

dichos escenarios, el Municipio lograría una cobertura de intereses

con el superávit primario11 mínima de 3,01 veces y del servicio de la

deuda12 de 1,57 veces.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018P 2019P 2020P 2021P 2022P

Indicadores de Ley 358 de 1997

Sostenibilidad (Saldo deuda/Ingresos Ctes) Solvencia (Intereses/Ahorro operacional)

Límite indicador de sostenibilidad

Límite indicador de solvencia

Cálculos: Value and Risk Rating.

Contingencias y pasivo pensional. De acuerdo con la información

suministrada, a julio de 2018 el municipio de Sogamoso mantenía en

su contra cuarenta procesos jurídicos. De estos, seis se encontraban

catalogados como de mayor riesgo, con una probabilidad de fallo

baja-media, y cuyas pretensiones alcanzan los $3.600 millones. Para

su cobertura, cuenta con provisiones por $450 millones. En opinión de

Value and Risk, la entidad tiene una baja exposición al riesgo legal,

toda vez que estas contingencias representan el 8,25% de los ICLD de

2017 y las provisiones constituidas corresponden a aquellas con una

mayor probabilidad de materialización durante la vigencia.

11 El superávit primario es calculado como superávit total + gastos de capital – recursos del

crédito. 12 Superávit primario / servicio de la deuda.


8




De otro lado, y de acuerdo al último cálculo actuarial (realizado en

2017), el pasivo pensional del ente territorial ascendía a $5.791

millones cuyos aportes al Fonpet alcanzaban los $9.253 millones. Es

así como la cobertura se ubica en 159,8%, superior al límite definido

por la regulación (125%). Esto le ha permitido acceder al desahorro

de dichos recursos13 y por ende, contar con recursos adicionales para

cumplir con las metas plasmadas en el Plan de Desarrollo municipal.

13 Después de la autorización por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.


9




Sogamoso se configura como la principal urbe del

corredor industrial de Boyacá. Está situado a 228

km de Bogotá y a 76 km de Tunja y con acceso al

centro y oriente del país mediante la doble calzada

Briceño – Tunja – Sogamoso y la Vía del Cusiana,

respectivamente.

Según estimaciones del DANE14 en 2017 contaba

con 112.287 habitantes y a 2018, se esperaban

111.799 personas (-0,43%).

Su actividad económica está centrada en

industrias manufactureras, comercio al por mayor

y al por menor, seguido de transporte y

almacenamiento. Se resalta que la industria del

Municipio está enfocada en el sector minero15,

con la participación de importantes empresas en la

ciudad como Argos, Cementos del Oriente,

Colconcretos, INDUMIL, entre otras.

Dado lo anterior, la importancia económica del

Municipio en el PIB Departamental ha registrado

una mejora y se ha posicionado como el segundo

en importancia, después de Tunja (capital).

Fuente: DANE.

En 2016, el indicador de desempeño fiscal

calculado por el Departamento Nacional de

Planeación (DNP) se ubicó en 78,05 superior al

registrado a nivel departamental (68,40), Tunja

(76,77) y Duitama (76,94). Se destaca la magnitud

de inversión (86,96/100) nivel superior al

promedio registrado por los entes territoriales

anteriores (85,54).

La Calificadora pondera los niveles de cobertura

de educación (mayor al 100%), así como del

régimen de salud subsidiada (99,60%). No

14 Fundamentada en el censo de 2005. 15Explotación de materiales de construcción, arena, carbón,

entre otras.

obstante, evidencia oportunidades de mejora en la

cobertura de servicios públicos en el área rural,

cuyo acceso es de 50% en acueducto y de 25% en

alcantarillado.

Por tal motivo, el NBI se ubica en 7,21 para la

zona urbana, en tanto que para el área rural

alcanza 34,39. Esto evidencia la necesidad de

gestionar políticas públicas que incentiven una

mejor calidad de vida en el campo, a través de

programas de desarrollo agropecuario y social.

Estructura administrativa

Como parte de la puesta en marcha del Plan de

Desarrollo, y con el fin de fortalecer las áreas

estratégicas de la administración del Municipio,

mediante el Decreto 053 de 2017 se crearon 45

cargos adicionales y se suprimieron 14. De esta

manera, Sogamoso tiene una planta aprobada de

211 funcionarios, contemplados en el presupuesto

a partir de marzo de 2017. Cabe mencionar, que

algunos cargos se encuentran vacantes y serán

suplidos por personal de carrera administrativa.

Adicionalmente, a través del el Acuerdo 031 de

2016, se llevó a cabo una reforma a la estructura

administrativa que incluyó la creación de tres

oficinas asesoras del despacho16, enfocadas en el

cumplimiento de las metas y objetivos del Plan de

Desarrollo 2016 – 2019.

Fuente: Municipio de Sogamoso.

De otro lado, respecto al Sistema de Control

Interno, la entidad se encuentra en la etapa de

implementación del Modelo Integrado de

Planeación y Gestión (MIPG), de acuerdo con la

regulación. Al respecto, han realizado: la

socialización de los lineamientos para la

16 Gestión del Riesgo y Ambiente, Tics y Comunicaciones y de

Contratación.

POSICIONAMIENTO SOCIAL,

ECONÓMICO Y ESTRATÉGICO


10




implementación del nuevo modelo y el

autodiagnóstico de cada una de las dependencias.

El municipio de Sogamoso cuenta con un índice

de desempeño institucional de 78,49 en el que se

destacan los componentes de Gestión del

Conocimiento, Información y Comunicación, y

Gestión para resultados con valores. Cuyos

indicadores se encuentran por encima del

promedio registrado en el grupo de pares.

Finalmente, cabe anotar que el sector

descentralizado de Sogamoso está compuesto por

cinco entidades de diversa naturaleza jurídica y

sectorial17, a las cuales les gira recursos para

funcionamiento y las contribuciones designadas

en la ley.

El Plan de Desarrollo establecido para el

cuatrienio 2016 – 2019 denominado “Sogamoso

Incluyente” tiene como objetivo convertir al

Municipio en una ciudad segura y sostenible,

vinculada estratégicamente con la región. Lo

anterior, soportado en el fortalecimiento de los

sectores institucional, agroindustrial y turístico, en

pro del bienestar social de sus habitantes. Dicho

plan se encuentra estructurado en cuatro

dimensiones:

1) Social: agrupa los sectores básicos de la

sociedad y tiene como objetivos ampliar la

cobertura de educación, lograr un goce

efectivo de la salud a través de acceso y

calidad en la prestación, ampliar y fortalecer

la prestación del servicio de acueducto,

mejorar las condiciones de vivienda,

convertir a Sogamoso en un centro regional

generador de cultura, entre otros.

2) Económica: busca consolidar el desarrollo

económico en el que se incluya al sector

agropecuario y conlleve a un fortalecimiento

de las vocaciones tradicionales. Todo esto

para impulsar la generación de valor

agregado en sectores artesanal y agrícola.

17 1) Instituto para el Fomento de la Recreación y el Deporte de

Sogamoso – IRDS, 2) Instituto Fondo de Vivienda de Interés

Social y de Reforma Urbana de Sogamoso – FONVISOG, 3)

Instituto de Tránsito y Transporte de Sogamoso – INTRASOG,

4) Terminal de Transportes de Sogamoso y 5) E.S.E. Salud

Sogamoso.

3) Institucional: tiene como objetivo fortalecer

la gestión administrativa y promover la

organización democrática y participativa que

generen una mejora en la efectividad de la

administración y por ende, en la calidad de

vida de las comunidades.

4) Ambiental: está enfocado en posicionar a

Sogamoso como un municipio referente en

modelos de eco-eficiencia en el uso de

recursos naturales, a la vez que en asegurar la

sostenibilidad y seguridad territorial de las

poblaciones y comunidades en riesgo.

La alcaldía municipal ha estimado una inversión

para el cuatrienio de $499.852 millones,

destinados en su mayoría a la dimensión social:

Fuente: Municipio de Sogamoso

Dicho presupuesto será financiado en su mayoría

por el SGP y recursos provenientes de la Nación.

A corte del primer semestre de 2018, el

porcentaje de avance operativo es de 64,97% y se

ha enfocado en llevar a cabo proyectos de

infraestructura, desarrollo social y salud.

Asimismo, se ha ejecutado el 112,91% del

presupuesto financiero, favorecido por los

recursos gestionados con el orden departamental

y nacional y no incluidos en el presupuesto

inicial.

Fortalezas

Importancia económica en la región, dada su

ubicación estratégica.

Sobresaliente desempeño presupuestal en los

últimos años.

Destacables niveles de ejecución presupuestal

de recursos propios, soportada en la tendencia

creciente y sostenida de las rentas

municipales.

PLAN DE DESARROLLO: EVOLUCIÓN Y

PERSPECTIVAS

FORTALEZAS Y RETOS


11




Resultados superavitarios consistentes y

sostenidos en el tiempo.

Adecuado cumplimiento de indicadores de

Ley 358/1997 y 617/2000, así como holgados

márgenes respecto a los límites establecidos

por la norma.

Apropiados niveles de liquidez que le

permiten cumplir con sus obligaciones de

corto plazo.

Destacables niveles de cobertura de pasivo

pensional.

Seguimiento adecuado del Sistema de Control

Interno.

Retos

Mantener los mecanismos de seguimiento y

control que se traduzcan en el cumplimiento

satisfactorio del Plan de Desarrollo.

Poner en marcha los programas para cerrar

las brechas entre el sector urbano y rural,

principalmente, en cobertura de servicios

básicos.

Continuar fortaleciendo las rentas propias,

con el objeto de disminuir la participación de

transferencias dentro de la estructura de

ingresos.

Llevar a cabo la actualización catastral y

modificación al Plan de Ordenamiento

Territorial (POT), en beneficio de los

ingresos futuros.

Controlar el crecimiento de los pasivos

financieros.

Presupuesto: para 2017 el presupuesto de

Sogamoso ascendió a $190.273 millones, de los

cuales logró recaudar el 96,92% en ingresos, en

línea con el promedio registrado en el cuatrienio

anterior (98,39%). Al respecto, se destaca la

ejecución de las rentas municipales (102,16%),

impulsadas por los tributos predial (101,83%) e

industria y comercio (99,18%).

Igualmente, sobresale la ejecución de las

transferencias (95,01%) y los recursos de capital

(93,82%), que representan el 53,55% y 21,90%

del total de ingresos, en su orden.

Por su parte, los gastos comprometidos registraron

una apropiación de 92,81%, concentrados en

inversión (cuya ejecución fue de 92,10%),

seguidos de funcionamiento y gastos de capital

con apropiaciones por 97,85% y 94,66%,

respectivamente.

De esta manera, el superávit presupuestal de

Sogamoso ascendió a $7.824 millones, que si bien

es inferior al año anterior ($21.843 millones),

demuestra una mayor eficiencia en el manejo de

los recursos.

Fuente: Consolidador de Hacienda e Información Pública

Cálculos: Value and Risk Rating

Para 2018 el presupuesto asignado alcanzó los

$168.513 millones, de los cuales a junio ha

recaudado el 65,17% y comprometido en gastos el

66,31%, niveles superiores a los registrados en el

mismo periodo del año anterior, cuyas ejecuciones

fueron de 64,19% y 62,90%, respectivamente.

Ingresos: para la vigencia 2017 los ingresos del

Municipio cerraron en $184.415 millones, con un

incremento anual de 2,57%, gracias al aumento en

el recaudo de impuesto predial (19,65%) y

alumbrado público (20,55%). Por su parte, el total

de ingresos tributarios creció en 10,99%, superior

al promedio registrado en el periodo 2014 – 2016

(7,53%).

Es de mencionar que en 2013 Sogamoso llevó a

cabo una actualización catastral que le permitió

fortalecer el rubro de ingresos por predial, así

como mantener el crecimiento sostenido de sus

ingresos corrientes (12,40% en promedio para el

periodo 2013 – 2017).

Para Value and Risk es de vital importancia la

implementación de los planes que promuevan una

dinámica positiva de los ingresos, a la vez que se

fortalezcan las bases de datos que conllevan a una

satisfactoria implementación del Plan de

Desarrollo Municipal.

SITUACIÓN FINANCIERA


12






Las transferencias del nivel departamental

registraron una contracción de 8,70%,

compensadas por una mayor apropiación de

aquellas provenientes del orden nacional

(+16,49%), las cuales participaron con el 4,01% y

49,75% del total de ingresos, respectivamente. Por

su parte, los recursos de capital presentaron una

disminución de 24,40%, producto de la ejecución

de planes de inversión con los recursos de Fonpet

durante 2016.



A junio de 2018, los ingresos de Sogamoso

alcanzaron los $109.826 millones y continúan

concentrados en transferencias (47,15%), seguidos

de recursos tributarios (30,28%) e ingresos de

capital (20,82%).

Respecto a las rentas municipales, sobresale un

incremento interanual de 13,53% ($33.254

millones) gracias a la dinámica de las rentas de

industria y comercio (+11,5%) y sobretasa a la

gasolina (+6,10%), aunque contrarrestadas con el

impuesto predial que se redujo marginalmente en

37 p.b.

Estos tributos representaron el 31,54%, 7,86% y

43,3% del total, razón por la cual, Value and

Risk destaca las políticas implementadas por el

Municipio en pro de fortalecerlos en el mediano y

largo plazo.

Gastos e inversión social: al cierre de 2017, los

gastos de Sogamoso ascendieron a $176.591

millones (+11,80%), concentrados en gastos de

inversión y funcionamiento con participaciones de

86,25% y 12,29%, respectivamente.

Acorde con el Plan de Desarrollo, la inversión

presentó un incremento anual de 10,65%,

favorecidos por infraestructura (+41,11%),

dotación (+11,69%), subsidios (+9,35%) y recurso

humano (+4,41%), los cuales participaron con el

24,39%, 2,43%, 5,84% y 65,58%,

respectivamente.

Por su parte, los gastos de funcionamiento

alcanzaron los $21.703 millones (+15,02%),

principalmente por los gastos de personal y

transferencias corrientes, rubros que han

registrado un crecimiento constante en los últimos

periodos, sin que implique un deterioro de los

indicadores de Ley 617 de 2000.

Fuente: Municipio de Sogamoso


A junio de 2018, los compromisos del Municipio

ascendieron a $111.748 millones y aumentaron

interanualmente en 6,29%. Dicha situación

obedeció al crecimiento en inversión (+6,09%)

que se mantiene como el principal componente del

gasto, con el 86,50% del total.



13

EJECUCIONES PRESUPUESTALES DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO

DESDE 2013 HASTA JUNIO DE 2018

(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

2013P 2013 % 2014P 2014 % 2015P 2015 % 2016P 2016 % 2017P 2017 % Jun 17P Jun 17 % Jun 18P Jun 18 %

TOTAL INGRESOS 127.476.484 121.818.270 95,56% 136.583.512 133.904.812 98,04% 141.405.287 144.107.281 101,91% 183.400.349 179.793.589 98,03% 190.272.864 184.414.785 96,92% 167.127.149 107.271.993 64,19% 168.513.264 109.826.426 65,17%

INGRESOS CORRIENTES 106.530.758 102.461.540 96,18% 111.757.646 109.092.327 97,62% 122.309.027 121.113.016 99,02% 125.356.155 126.362.578 100,80% 147.213.973 144.018.924 97,83% 134.248.840 78.268.848 58,30% 145.423.526 86.960.569 59,80%

TRIBUTARIOS 28.627.888 30.444.366 106,35% 30.135.367 32.740.715 108,65% 32.156.505 35.311.962 109,81% 36.579.135 37.848.806 103,47% 41.119.793 42.008.172 102,16% 38.803.704 29.290.867 75,48% 43.170.206 33.253.767 77,03%

Predial 10.919.341 11.509.214 105,40% 11.712.686 12.121.223 103,49% 12.416.067 13.540.498 109,06% 12.829.799 13.435.058 104,72% 15.786.973 16.075.217 101,83% 15.376.973 14.451.512 93,98% 16.624.352 14.397.733 86,61%

Industria y comercio 7.617.799 8.660.459 113,69% 8.444.200 8.947.846 105,96% 9.080.069 10.350.394 113,99% 11.126.877 11.212.299 100,77% 11.411.751 11.318.044 99,18% 11.411.751 9.405.139 82,42% 11.736.593 10.486.700 89,35%

Sobretasa a la gasolina 4.433.376 4.262.947 96,16% 4.589.483 4.662.856 101,60% 4.933.167 4.982.661 101,00% 5.169.387 5.165.454 99,92% 5.552.696 5.040.871 90,78% 5.552.696 2.462.860 44,35% 5.773.696 2.613.105 45,26%

Estampillas 546.312 762.316 139,54% 562.701 1.137.357 202,12% 739.582 973.686 131,65% 602.766 939.046 155,79% 620.849 1.106.127 178,16% 620.849 588.383 94,77% 2.968.646 3.300.390 111,17%

Avisos y tableros 935.246 961.928 102,85% 1.004.674 1.038.311 103,35% 1.034.814 1.166.540 112,73% 1.251.267 1.255.523 100,34% 1.376.045 1.347.189 97,90% 1.342.045 1.261.843 94,02% 1.382.306 1.278.722 92,51%

Contribución de 5% sobre contratos 229.840 195.731 85,16% 236.735 658.265 278,06% 243.837 458.349 187,97% 250.000 351.577 140,63% 257.500 516.331 200,52% 257.500 156.653 60,84% 257.500 281.984 109,51%

Alumbrado público 3.244.964 3.206.105 98,80% 2.668.970 3.239.933 121,39% 2.749.039 2.749.039 100,00% 4.357.990 4.357.990 100,00% 5.030.089 5.253.606 104,44% 3.193.000 0,00% 3.288.790 0,00%

Sobretasa bomberil 295.277 479.367 162,35% 512.238 505.961 98,77% 548.259 551.909 100,67% 513.259 570.495 111,15% 528.657 630.200 119,21% 528.657 581.704 110,03% 600.000 592.170 98,69%

Otros impuestos 405.734 406.299 100,14% 403.680 428.963 106,26% 411.670 538.886 130,90% 477.791 561.365 117,49% 555.234 720.589 129,78% 520.234 382.773 73,58% 538.323 302.962 56,28%

NO TRIBUTARIOS 1.495.374 1.507.094 100,78% 1.747.190 2.388.860 136,73% 2.308.408 2.499.740 108,29% 1.972.698 2.524.033 127,95% 2.159.654 3.264.954 151,18% 2.063.924 1.602.446 77,64% 2.478.119 1.921.725 77,55%

TRANSFERENCIAS 76.407.496 70.510.080 92,28% 79.875.089 73.962.752 92,60% 87.844.114 83.301.314 94,83% 86.804.322 85.989.739 99,06% 103.934.527 98.745.798 95,01% 93.381.212 47.375.535 50,73% 99.775.201 51.785.077 51,90%

Funcionamiento 359.600 513.946 142,92% 3.022.463 2.299.056 76,07% 460.183 592.003 128,65% 529.223 551.642 104,24% 647.952 680.458 105,02% 647.952 568.227 87,70% 668.456 474.268 70,95%

Transferencias para la inversion 76.047.896 69.996.134 92,04% 76.852.626 71.663.697 93,25% 87.383.930 82.709.311 94,65% 86.275.099 85.438.098 99,03% 103.286.575 98.065.340 94,94% 92.733.260 46.807.308 50,48% 99.106.745 51.310.809 51,77%

25,85% 15,31% 8,49% 20,26% 11,80% 6,29%

GASTOS 127.476.484 104.982.704 82,35% 136.583.512 121.059.552 88,63% 141.405.287 131.342.355 92,88% 183.400.349 157.950.229 86,12% 190.272.864 176.590.591 92,81% 167.127.149 105.130.108 62,90% 168.513.264 111.747.951 66,31%

FUNCIONAMIENTO 13.568.603 12.537.668 92,40% 14.979.328 14.431.453 96,34% 17.599.361 16.198.049 92,04% 19.667.509 18.868.971 95,94% 22.179.150 21.702.541 97,85% 21.679.098 12.691.770 58,54% 24.494.506 13.902.245 56,76%

INVERSION 112.218.278 91.239.179 81,31% 120.162.207 105.513.937 87,81% 122.550.334 114.068.531 93,08% 162.270.150 137.651.513 84,83% 165.368.502 152.308.295 92,10% 142.769.839 91.103.976 63,81% 141.339.768 96.656.563 68,39%

DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE -19.256.124 -1.315.306 6,83% -23.383.888 -10.853.062 46,41% -17.840.669 -9.153.564 51,31% -56.581.504 -30.157.906 53,30% -40.333.679 -29.991.913 74,36% -30.200.097 -25.526.897 84,53% -20.410.748 -23.598.238 115,62%

INGRESOS DE CAPITAL 20.945.727 19.356.730 92,41% 24.825.866 24.812.485 99,95% 19.096.260 22.994.265 120,41% 58.044.193 53.431.010 92,05% 43.058.891 40.395.861 93,82% 32.878.309 29.003.145 88,21% 23.089.737 22.865.857 99,03%

Recursos de credito N.A. N.A. 3.917.997 N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.

Otros recursos de capital 20.945.727 19.356.730 92,41% 24.825.866 24.812.485 99,95% 19.096.260 19.076.269 99,90% 58.044.193 53.431.010 92,05% 43.058.891 40.395.861 93,82% 32.878.309 29.003.145 88,21% 23.089.737 22.865.857 99,03%

GASTOS DE CAPITAL 1.689.603 1.205.857 71,37% 1.441.977 1.114.163 77,27% 1.255.592 1.075.775 85,68% 1.462.690 1.429.745 97,75% 2.725.212 2.579.755 94,66% 2.678.212 1.334.363 49,82% 2.678.989 1.189.144 44,39%

SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL 0 16.835.566 0 12.845.260 0 12.764.926 0 21.843.359 0 7.824.194 0 2.141.885 0 -1.921.525


14

PRINCIPALES INDICADORES DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO

DESDE 2013 HASTA 2017

(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

Ley 617 / 2000 2013 2014 2015 2016 2017

Ingresos corrientes de libre destinación 31.004.722 32.761.208 35.800.713 34.543.486 43.617.708

Gastos de funcionamiento 9.809.894 10.989.409 11.804.077 14.625.265 16.511.860

G. Funcionamiento / ICLD 31,64% 33,54% 32,97% 42,34% 37,86%

Límite 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Ley 358 / 1997

Ahorro operacional 21.194.828 21.771.799 23.996.636 19.918.221 27.105.848

Intereses 505.765 416.215 377.828 731.801 992.080

Solvencia 2,39% 1,91% 1,57% 3,67% 3,66%

Límite (semáforo verde) 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00%

Límite (semáforo amarillo) 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Saldo Deuda 5.438.111 4.740.164 7.960.213 11.343.769 9.756.095

Ingresos Corrientes 27.601.962 31.714.655 49.038.511 112.278.845 108.537.509

Sostenibilidad 19,70% 14,95% 16,23% 10,10% 8,99%

Límite (semáforo verde) 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%

Semaforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Sostenibilidad (ICLD) 17,54% 14,47% 22,23% 32,84% 22,37%

Otros Indicadores

Numero de habitantes (Pry DANE) 114.213 113.758 113.295 112.790 112.287

Ingresos tributarios 30.444.366 32.740.715 35.311.962 37.848.806 42.008.172

Eficiencia Fiscal 267 288 312 336 374

Gastos de inversion 91.239.179 105.513.937 114.068.531 137.651.513 152.308.295

Eficiencia Administrativa (por inversion RP) 799 928 1.007 1.220 894

Eficiencia Administrativa (por Funcionamiento) 86 97 104 130 121

Servicio de deuda 1.205.857 1.114.163 9.075.272 1.429.745 2.579.755

Ingresos totales 121.818.270 133.904.812 144.107.281 179.793.589 184.414.785

Magnitud de la deuda publica 4,46% 3,54% 5,52% 6,31% 5,29%

% Ingresos transferencias 57,88% 55,24% 57,81% 47,83% 53,55%

Ingresos tributarios/Ingresos totales 24,99% 24,45% 24,50% 21,05% 22,78%

Capacidad de ahorro 68,36% 66,46% 67,03% 57,66% 62,14%

Superavit primario 18.041.424 13.959.423 9.922.704 23.273.104 10.403.949

PRINCIPALES INDICADORES

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