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7/24/2019 MPA SPO MDP Y EP

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MEMORANDUM DE PLANIFICACINDE AUDITORA

EVALUACIONDEL SISTEMA DEPROGRAMACION DE OPERACIONES-

SAYCO GESTION 2014

Elaborao !or" #$ E$ D$


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MEMORANDUM DE PLANIFICACIN DE

AUDITORA OPERATIVA EVALUACION DEL SISTEMA DE PROGRAMACION DEOPERACIONES-SAYCO

GESTION 2014

CONTENIDO

I. TERMINOS DE REFERENCIA

II. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, Y OPERACIONES DE LAEMPRESAIII. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION

IV. AMBIENTE DE CONTROLV. DETERMINACION Y VALORACION DE RIESGOS INHERENTESVI. ENFOQUE DE AUDITORIAVII. ADMINISTRACION DEL TRABAO


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I. TERMINOS DE REFERENCIA

N!"#$!%&'! (&% "$!)!*+ (& !#("+$!

De acuerdo al Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditora Interna, aprobado parala gestin 201, se procede a reali!ar la "#valuacin del $istema de Programacin deoperaciones % $A&'O (estin201)* del +inisterio de Desarrollo Productivo #conomaPlural

O)*&"+#l Ob-etivo del e.amen de Auditoria%$A&'O es establecer/

a $i la entidad a implantado el $istema de Programacin de Operaciones conorme almarco -urdico%administrativo

b 4eriicar la eicacia del $istema de Programacin de Operaciones

O)*&"+5uestro ob-eto de auditora consistir6 en la documentacin de respaldo generada en elproceso de elaboracin del 'uestionario de #valuacin al $istema de Programacin deOperaciones, al mismo tiempo la veriicacin cumplimiento del mismo, a in de veriicar elcumplimiento de las disposiciones normas legales vigentes, 7ue regulan suuncionamiento

A%!/& (&% &!&/5uestro e.amen se eectuara de acuerdo a las 5ormas de AuditoriaOperacional(ubernamental, aprobadas mediante 8esolucin 59 '(#:0;:2012 de 2< deagosto de 2012, vigentes a partir de 1 de noviembre de 2012

#l alcance comprender6 en la evaluacin de los procesos desarrollados, en el relevamiento comprobacin del uncionamiento del $istema vigente de Programacin de Operaciones, enel subsistema de elaboracin del programa de operaciones anual subsistema de evaluacin a la e-ecucin del programa de operaciones anual del 1 de enero al 31 dediciembre de 201)

M&"+(+%+3!=a metodologa consistir6 en aplicar cuestionarios de auditora, reali!ar entrevistas,indagaciones, conirmaciones si uera necesario otros procedimientos de acuerdo a lascircunstancias

N+$!, 5$/5+, 6 (5++/& %&!%& !5%!)%&=as principales normas, principios disposiciones legales a ser aplicadas son las siguientes/

=e de Administracin 'ontrol (ubernamentales >=e 5911


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)

'omo resultado del traba-o mencionado en el punto anterior emitiremos el siguiente inorme/

Opinin del Auditor Interno sobre la #valuacin del $istema de Programacin de Operacionesal 31 de diciembre de 201), del +inisterio de Desarrollo Productivo #conoma Plural

$i en el transcurso de la #valuacin se detectaran alla!gos signiicativos, estos ser6n ob-etode inormes separados sobre los controles o de responsabilidad, segBn lo e.i-an lascircunstancias

R&5+/!)%(!( &/ M!"&$! (& I/7+$&

=a Unidad de Auditora Interna es responsable de la e-ecucin de la #valuacin del sistema deProgramacin de Operaciones, de los procedimientos de la opinin 7ue se emita como

resultado de la auditora reali!ada

P%!'+ E"!(+ 5!$! %! 5%!/7!8/, &*/ 6 P$&&/"!8/ (& I/7+$&

ACTIVIDADES FECHAS#tapa de Planiicacin Del 11:0:1 al 20:0:1#-ecucin de la Auditoria Del 21:0:1 al 10:0:1Inorme Del 11:0:1 al 1:0:1

>CLas fechas establecidas fueron determinadas en base a condiciones laboralesnormales en la empresa; sin embargo pueden ocurrir situaciones

extraordinarias que alteren el cronograma previsto.

II. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, Y OPERACIONES DE LAINSTITUCION

A/"&&(&/"& 6 !$+ %&!%#l +inisterio de Desarrollo Productivo #conoma Plural tiene sus undamentos en elDecreto de Organi!acin del rgano #-ecutivo del 59 2;?;) del < de Eebrero de 200;,'aptulo FI, Artculo 3 al ?, el D$ 59 0)2; de ebrero de 2010 7ue modiica laestructura del ministerio, transiriendo el 4ice ministerio de la Industria del Gurismo 'onoce @olivia al +inisterio de 'ulturas

=as polticas pBblicas orientadas a impulsar el desarrollo productivo an tenido distintoseno7ues a lo largo del tiempo, respondiendo a distintos modelos econmicos/ estatista,neoliberal, nacional productivoAntes de la 5ueva 'onstitucin Poltica del #stado promulgada el aHo 200;, las polticasde desarrollo productivo estaban enocadas en el desarrollo industrial comercial, secentraban en la gran empresa como impulsora del desarrollo, las ormas deorgani!acin comunitaria, micro pe7ueHas unidades productivas slo eran consideradascon ines sociales#l modelo estatista aplicado desde el aHo 1;2, gener un desarrollo industrialimpulsando a las industrias identiicadas en el marco del modelo de sustitucin deimportaciones, siendo uno de los pilares undamentales para este desarrollo la'orporacin @oliviana de Eomento


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M8/ I/""#+/!%"=iderar el desarrollo productivo del pas, a travs de la generacin de polticas normasdepromocin ortalecimiento de los actores de la economa plural, generandocondicionespara el acceso a los recursos productivos el desarrollo de los mercadosinterno e.terno,a precio -usto, en el marco de los comple-os productivos integrales enarmona con la+adre Gierra*

V8/ I/""#+/!%"#l +inisterio de Desarrollo Productivo #conoma Plural es una institucineiciente,transparente comprometida, al servicio de los actores de la economa plural,7uepromueve el desarrollo productivo con valor agregado a precio -usto, la

diversiicacin desarrollo de los mercados interno e.terno, la seguridad alimentariaba-o los principiosde inclusin, reciprocidad, complementariedad, e7uidad soberana,en armona con la+adre Gierra*

O)*&"+ I/""#+/!%$on proposiciones concretas de orden cuantitativo :o cualitativo, respecto de lo 7uepretende alcan!ar el +inisterio en un perodo determinado, en concordancia con sumisin 'orresponde a los Ob-etivos #stratgicos del P#I

O)*&"+ E5&37+=os ob-etivos del presente 8eglamento #specico son/J Direccionar la e-ecucin de los procesos de An6lisis Organi!acional de

DiseHoOrgani!acional su implantacinJ Deinir responsabilidades para la elaboracin seguimiento de los procesos deAn6lisis, diseHo :o rediseHo e implantacinJ Determinar los pla!os para el an6lisis organi!acional diseHo organi!acional,As comosu aplicacin de acuerdo a la naturale!a necesidades del +inisteriode DesarrolloProductivo #conoma PluralJ Proporcionar criterios elementos tcnico%administrativos a nivel operativo,para llevaradelante el proceso de diseHo :o rediseHo de la estructuraorgani!acional del +inisteriode Desarrollo Productivo #conoma Plural


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