Montevideo Septiembre de 2013

OCDE - ASSAL

La experiencia de ASSAL con las estadísticas de seguros en América Latina

Encuesta de Fuentes Estadísticas de Seguros en países de América Latina

1. Contexto2. Estadísticas de Seguros en los Países Miembros de ASSAL

(aplicación de encuesta OECD) y sus resultadosa) Cobertura b) Entidades Reguladorasc) Recolección de datos estadísticos de segurosd) Medio de recolección de la información estadísticae) Frecuencia de la recolección de información f) Validación de la informacióng) Tiempo requerido para la publicación de datosh) Planes de mejoramiento en la recolección de información

estadísticai) Publicación de información j) Extensión de series de datos

Índice

k) Gratuidad de la información estadístical) Disponibilidad de datos para nuevos negocios y

renovacionesm) Utilización de otras fuentes estadísticas de datos

internacionalesn) Fortalezas y debilidades de la actividad estadística de

seguros en relación con iniciativas similares de otros países.

o) Prácticas contables utilizadas por países para la presentación de sus EE.FF.

p) Dificultades en implementación de los principios contables empleados

15. Conclusiones preliminares

Índice

Contexto• La disponibilidad de estadísticas técnicas y financieras es

clave para:– La supervisión efectiva de las compañías de seguros en el ámbito

local.– Trasparencia del mercado asegurador y de la supervisión. – El desarrollo de políticas públicas para el sector asegurador

(regulación, supervisión y fomento).– El monitoreo del sector y de las empresas por parte de entidades

privadas (clasificadores de riesgo, auditores, centros de estudio, etc.)

– El desarrollo de estudios y conocimiento respecto al sector asegurador.

– El monitoreo del desempeño de las empresas de seguros en términos comparativos con sus competidores.

Estadísticas de Seguros en los Países Miembros de ASSAL

• A objeto de revisar la disponibilidad de información estadística sobre seguros en el ámbito de ASSAL, se tomó como referencia una encuesta que al respecto desarrolló OECD para Asia.

• El cuestionario consta de 17 preguntas y fue cursado a los 21 países miembros.

• En cuanto a cobertura, tuvimos una excelente, recibimos 19 de los 21 países.

Entidades Reguladoras

• Las entidades reguladoras de seguros son diversas.• En varias jurisdicciones las instituciones son

responsables de la supervisión de bancos, fondos de pensiones, otras entidades y compañías de seguros.

• Sólo en 5 países la supervisión de las aseguradoras corresponde a una entidad dedicada exclusivamente a ello (Argentina, Costa Rica, México, Puerto Rico y Portugal).

Recolección de Estadísticas de Seguros• En términos generales, las estadísticas de seguros son diseñadas,

recopiladas y publicadas por una sola entidad que corresponde a la institución supervisora de las compañías de seguros.

• Esta es la situación en 16 de los 19 países participantes de la encuesta.

• Sólo en Brasil, Panamá y Perú se observa a otras entidades participando del proceso, que son respectivamente:– ANS – AGÊNCIA NACIONAL DE SEGUROS– APADEA (Asociación Panameña de Aseguradoras)– Asociación Peruana de Empresas de Seguros (APESEG) - Superintendencia de

Mercado de Valores (SMV) - Ministerio de Transportes y Comunicaciones - Fondo de Compensación del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito y del Certificado Contra Accidentes de Tránsito. - Apoyo & Asociados Internacionales - Class & Asociados S.A. - PCR (Pacific Credit Rating) - Equilibrium

Medios de Recolección de la Información

• En términos generales, las estadísticas de seguros son recibidas en formato electrónico o digital.– En 15 países se reciben la información en formato

electrónico (software especializado).– En 3 países se recibe la información en documento

digital (Ej: hoja de cálculo excel).

• Cuatro países reciben, además la información en la forma de documentos físicos.

Frecuencia de la recolección de la información

• Información completa:– Frecuencia más corta:

• Mensual 7 • Trimestral 4 • Semestral 1 • Anual 4• NR 3

• Información parcial:– Frecuencia más corta:

• Mensual: 4• Trimestral: 2

• Fecha de Estados Financieros completos Auditados:– 31 de diciembre: 4– 30 de junio: 2– NR: 3

Validación de la Información

• La regla general es que las instituciones encargadas validan la información que reciben de las entidades.– 17 países cuenta con algún tipo de validación• 13 cuenta con validaciones lógicas• 2 cuentan con validaciones físicas• 2 otros sistemas de validación

– 2 países no cuenta con validación.

Tiempo Requerido para la Publicación de la Mayoría de los Datos

• Responden a esta pregunta 17 de las 19 instituciones consultadas.

• El tiempo promedio alcanza a 49,9 días• El 50% de la entidades pone los datos a disposición

en 30 días o menos.• El mínimo plazo es de 15 días.• El máximo plazo es de 180 días.

Planes de Mejoramiento en la Recolección de Información

• Ocho de las instituciones informantes tiene planes para mejorar la información.– Cinco instituciones planean mejorar los sistema de

recolección de información por vía electrónica.– Tres entidades están planeando modificar su

sistema de información para adaptarlo a los cambios en sus sistema de supervisión (SBR o SII)

Publicación de información

Respecto de la publicación de información de estadísticas de seguros:

• 17 países publican su información estadística en web, incluidos los estados financieros.

• 8 países publican toda su información a nivel compañía: Bolivia, Chile, Colombia, Guatemala, México, Nicaragua, Panamá y Paraguay.

Publicación de información

• 10 países lo hacen tanto a nivel mercado como nacional (vida, no vida consolidado) : además de los países anteriores, se agrega España y Puerto Rico.

• Brasil, Costa Rica, Honduras, Perú y Cuba publican datos parciales en los 3 niveles: compañía, mercado y nacional.

Extensión de series de datos

• Responden a esta pregunta 17 de las 19 instituciones consultadas.

• La extensión promedio con que se cuenta con datos es de 20 años.

• El país que tiene menor tiempo de publicación de data es de 3 años: Costa Rica.

• El país que tiene mayor tiempo de publicación de data es de 85 años: Perú.

Gratuidad de la información

• 14 países de los 19 que contestaron la encuesta, señalan poner a disposición total o parcialmente análisis estadísticos relacionados con la actividad de seguros en forma gratuita en Internet.

Disponibilidad de datos para negocios nuevos y de mantención

• 4 países cuentan con esta apertura de la información:- España- Chile- El Salvador - Paraguay

Utilización de otras fuentes estadísticas de datos internacionales

• 4 países utilizan fuentes internacionales, entre las que mencionan: ASSAL OECD IASB

• Su uso es para el desarrollo de informes específicos y comparativos del sector asegurador.

Prácticas contables utilizadas para Estados Financieros

• 11 países indican utilizar PCGA (Principios Contables Generalmente Aceptados)

• 12 países indican utilizar normativa legal• 3 países, otros: NIIF o NIC.

Dificultades en la implementación de los principios contables empleados

• 15 países respondieron esta pregunta.• 5 de ellos indicaron no tener dificultades.• 3 países se encuentran en proceso de actualización o

revisión de su normativa• De los 7 países que señalaron dificultades, describen lo siguiente:

– Dificultad normativa, que se traduce en :o Necesidad de capacitar al personalo Necesidad de implementación nuevos sistemas informáticoso Desconocimiento de la normativa por parte de las aseguradoras

ConclusionesDe las 19 respuestas recibidas a la encuesta de OECD aplicada a los países de Latinoamérica, miembros de ASSAL, encontramos que:

• La mayoría de los países diseña, recopila y publica la información estadística de seguros a través de una única entidad a cargo.

• La información es recibida principalmente en medios electrónicos, 37% con una frecuencia mensual, 21% trimestral, 5% semestral y 21% anual.

• Los estados financieros auditados son en la mayoría de los países a diciembre de cada año.

• La mayoría de los países valida la información recibida y la publica en web, en un plazo promedio de 50 días.

• 14 países la publica en forma gratuita en internet.• Los países cuentan con un promedio de 20 años de información estadística.

Conclusiones

• 8 países tienen planes de mejora de sus métodos de recolección de información.

• Algunos países ya están utilizando las normas internacionales más normativa legal propia, otros señalan estar en proceso de adoptarlas.

• Las principales dificultades enfrentadas en este proceso se refieren a la dificultad de la normativa, que implica:

o Necesidad de capacitar al personalo Necesidad de implementación nuevos sistemas informáticoso Desconocimiento de la normativa por parte de las aseguradoras