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8/19/2019 MONOGRAFIA LAVADO O BLANQUEO DE DINERO.doc

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LAVADO O BLANQUEO DE DINERO

Una de las preocupaciones más importantes para los estados, se encuentra

situada en el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia

sustancial radica en que los delitos previos pueden ser juzgados como graves o

no.Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotráfico o de delitos graves es

un crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasión o

elusión fiscal es un delito menor, circunscrito al país donde se ha realizado la

elusión o la evasión fiscal. pesar que la evasión fiscal ! el blanqueo de dinero

sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las t"cnicas desarrolladas, es

conveniente comprender que se trata de dos procesos distintos.

#n la evasión fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que se

intenta ocultar para no pagar impuestos.

1. Antecedentes

#n materia de antecedente puede tomarse el caso de los ##.UU. por ser el país

que ma!or influencia ha tenido en la configuración de los tratados internacionales

sobre fiscalización de drogas. $ejando de lado una serie de medidas que no

tuvieron ma!or trascendencia, debido a la falta de mecanismos eficaces que

motivaran el cumplimiento de las le!es impositivas, fue el notable incremento delas transacciones comerciales de origen e%tranjero, sobre todo de evasión

tributaria ! fiscal, lo que motivó con el paso de los a&os, una creciente

preocupación por parte de las autoridades sobre el origen ilícito de grandes sumas

de dinero que ingresaban ! salían de los ##.UU.

http://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-delito/el-delito.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/trafico-drogas/trafico-drogas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control-fiscal/control-fiscal.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/delipen/delipen.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/juti/juti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCEhttp://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCEhttp://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/lamateri/lamateri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/dertrat/dertrat.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/ladrogcc/ladrogcc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/ladrogcc/ladrogcc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-delito/el-delito.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/trafico-drogas/trafico-drogas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control-fiscal/control-fiscal.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/delipen/delipen.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/juti/juti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCEhttp://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/lamateri/lamateri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/dertrat/dertrat.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/ladrogcc/ladrogcc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtml


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de dinero. #%isten muchas instituciones financieras especializadas en blanquear

dinero proveniente del narcotráfico, que genera rentas e ingresos que no se

pueden declarar ante las autoridades económicas. Los medios ! formas de

blanquear dinero son infinitos ! dependen tan sólo de la sagacidad e imaginación

de la persona que posee dinero negro.

Uno de los efectos macroeconómicos más graves del blanqueado de dinero es en

el sector privado, !a que quienes los practican emplean empresas de fachada que

mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar

ingresos mal habidos. #n #stados Unidos por ejemplo la delincuencia organizada

ha utilizado las pizzerías para encubrir ganancias provenientes de la heroína.

#n toda actividad de blanqueo se habla de dos categorías* Conversión

! +ovimiento. La con#ersi$n tiene lugar cuando los productos cambian de unaforma u otra, como cuando se compra un giro o un automóvil con ganancias

ilícitas) los productos ilícitos originales han cambiado de forma, de dinero en

efectivo a un giro o a un automóvil. e produce en %o#i"iento& cuando los

mismos productos financieros cambian de localidades, como cuando los fondos

son transferidos telegráficamente a otra ciudad o enviados a trav"s del correo

hora bien, el dinero ilegal se 'lan(uea en atención a los problemas contables,

tributarios ! criminalísticos que para los traficantes de droga, genera el hecho de

tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas

en dinero efectivo. Las drogas no pueden pagarse a trav"s de

títulos valores o tarjetas de cr"dito que obligarían al traficante a registrar

su identidad.

#n consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal,

puedan salir al mercado se requiere realizar diversas operaciones ! transacciones

que les va otorgando legalidad aparente ! formal.

- los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda

circulante, se origina en ##.UU., Canadá ! #uropa, luego se pro!ectan a los

países de economía marginal dependientes del mperialismo.

#l dinero lavado proveniente del narcotráfico en el

/er(, Colombia, +"%ico ! 0olivia se realiza de cocadólares en dólares o moneda

http://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/esun/esun.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/delincuenglob/delincuenglob.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/kinesiologia-biomecanica/kinesiologia-biomecanica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/deficitsuperavit/deficitsuperavit.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos16/acto-de-comercio/acto-de-comercio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/acto-de-comercio/acto-de-comercio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/las-drogas/las-drogas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/tarin/tarin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/cambcult/cambcult.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/legalidad-moralidad-escision-moderna/legalidad-moralidad-escision-moderna.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/informeauditoria/informeauditoria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/geogeur/geogeur.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/geogeur/geogeur.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/resumen-economia/resumen-economia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/resumen-economia/resumen-economia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/capimperial/capimperial.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/verpro/verpro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/histomex/histomex.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/hist-bolivia/hist-bolivia.shtml#GEOGRAFhttp://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/esun/esun.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/delincuenglob/delincuenglob.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/kinesiologia-biomecanica/kinesiologia-biomecanica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/deficitsuperavit/deficitsuperavit.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos16/acto-de-comercio/acto-de-comercio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/las-drogas/las-drogas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/tarin/tarin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/cambcult/cambcult.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/legalidad-moralidad-escision-moderna/legalidad-moralidad-escision-moderna.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/informeauditoria/informeauditoria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/geogeur/geogeur.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/resumen-economia/resumen-economia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/capimperial/capimperial.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/verpro/verpro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/histomex/histomex.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/hist-bolivia/hist-bolivia.shtml#GEOGRAF


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nacional circulante., el lavado de dinero ! la e%portación de drogas es el primer

negocio de e%portación.

#n el proceso de blanqueo de cocadólares es denominado tambi"n como delito de

1blac2 +one!1, ilícito penal en el /er( que estaba previsto en el artículo 34560

del Código /enal, modificado por la Le! 78 3995:.

demás, el narcotráfico tiene una multiplicidad de razones de distinto orden para

cambiar de apariencia, el origen ! el uso que le da a su dinero. #l aspecto material

del dinero, entendido como monedas o billetes circulantes, es un aspecto que

genera una serie de problemas de visibilidad, transporte, seguridad, detección,

etc. $e allí, la importancia que el traficante concibe a la forma como maneja su

dinero.

). !unci$n * Caracter+sticasLa función del lavado de dinero es la de propiciar e implementar mecanismos

económicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una

actividad ilegal, como lo es el narcotráfico) donde serán absorbidos por los

movimientos de intermediación financiera o de contabilidad general por el

/roducto 7acional 0ruto. Las ganancias de la droga pasan a ser e%ponentes

de capital legítimo, cotizable ! debidamente registrado.

Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitución !

legalización de bienes ! capitales) se relaciona con dos aspectos ,

).1. Al %odus Operandi*

Lo emplea el agente) son los actos que lo materializan, se ejecutan observando

siempre todas las formalidades ! procedimientos usuales ! regularmente e%igidos

por cualquier negocio jurídico o financiero.

).2. Entre el A-ente de La#ado * el Ori-en Ile-al del Dinero,

#l agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecución de los

delitos de tráfico ilícito de drogas que propiciaron el capital ilegal.

!OR%A E/A0A DE LAVADO

;ue preparado por ;7C#7 #ntre

algunas de las !OR%A más comunes para el lavado de dinero se inclu!en las

siguientes*

http://www.monografias.com/trabajos10/comerci/comerci.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/eticaplic/eticaplic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/transporte/transporte.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/seguinfo/seguinfo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/comerci/comerci.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/eticaplic/eticaplic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/transporte/transporte.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/seguinfo/seguinfo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtml


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1. Estructurar, Uno o varios individuos hacen m(ltiples transacciones con fondos

ilegales por cierto período de tiempo, en la misma institución o en varias

instituciones financieras.

2. Co"plicidad de un funcionario u or-aniaci$n, Cuando los empleados de

las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a

sabiendas grandes depósitos en efectivo, sin llenar ni presentar los informes de

transacciones en efectivo cuando es necesario, llenando ?# falsos, e%ceptuando

incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos.

). %eclar * Cuando se combina los productos ilícitos con fondos legítimos de una

empresa, ! despu"s presenta la cantidad total como renta de la actividad legítima

de tal empresa.

. Co"pa3+as de fac4ada* La compa&ía de fachada puede ser una empresalegítima que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. /uede estar

ubicada físicamente en una oficina o a veces puede tener (nicamente un frente

comercial.

5. Co"pras de 'ienes o instru"entos "onetarios en efecti#o * #l lavador de

dinero compra bienes tangibles o instrumentos

monetarios , con el efectivo originado de la actividad criminal.

6. Contra'ando de efecti#o* nvolucra el transporte físico del efectivo) puede

estar escondido en el equipaje, o ser llevado por la persona que act(a de correo.

pesar de las limitaciones, los lavadores de dinero han demostrado un alto grado

de imaginación al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en

efectivo.

7. /ransferencias tele-r8ficas o electr$nicas* #s la más usada para estratificar

fondos ilícitos) en t"rminos del volumen de dinero que puede moverse, ! por la

frecuencia de las transferencias. -a que les permite enviar fondos a su destino

rápidamente, ! el monto de la transferencia normalmente no está restringido.

9. Ventas fraudulentas de 'ienes in"ue'les* #l lavador compra una propiedad

con el producto ilícito por un precio declarado significativamente mucho menor que

el valor real.

http://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/disfo/disfo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/comuni/comuni.shtml#servhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos29/contrabando/contrabando.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/volfi/volfi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/disfo/disfo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/comuni/comuni.shtml#servhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos29/contrabando/contrabando.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/volfi/volfi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml


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:. La for"aci$n de co"pa3+as de portafolio o no"inales ;s4ell co"pan*< * #s

una entidad que generalmente e%iste solamente en el papel) no participa en el

comercio .

#l proceso de lavado de dinero pasa por ciertas E/A0A*

1. Colocaci$n*

#s el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el agente del lavado, a

fin de distinguir las agencias de intermediación financiera que resultan más

fle%ibles al control de las operaciones que realizan sus clientes. /ara, luego

depositar en aquellas el dinero sucio ! obtener instrumentos de pago como

chequeras, etc.

2. Intercalaci$n,

#l agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comercialesutilizando los instrumentos de pago que recibió del sistema financiero en la etapa

anterior de colocación. Con ellos la ma!oría de veces, el agente va a adquirir

inmuebles, vehículos, etc. - luego estos bienes van a ser revendidos a terceros

incluso por debajo de su precio, pero con una particular e%igencia, que no sean

pagados en dinero en efectivo, sino a trav"s de cheques o mediante permuta

con acciones u otro tipo de bienes.

). Inte-raci$n,

;inalmente, conclu!e el ciclo del lavado con esta etapa. e realiza la inserción del

dinero !a 1lavado1 por las etapas precedentes, en nuevas entidades financieras o

su repatriación del e%tranjero.

eguidamente, ser invertido en empresas legítimas, reales o simuladas, pero que

están dotadas de sus correspondientes registros contables ! tributarios, lo cual

hará que el capital originariamente ilegal pueda e%presar ahora una legitimidad

ostensible ! verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control

contable o tributario convencionales.

eg(n los especialistas de la ;ederación 0ancaria #uropea, posición que por lo

demás coincide con la opinión de los e%pertos de la 7?#@/AL ! de las gencias

7orteamericanas de Control de $rogas, solamente en la primera fase o etapa de

http://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/sistfinanciero/sistfinanciero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/sistfinanciero/sistfinanciero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/acciones/acciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/sistfinanciero/sistfinanciero.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/acciones/acciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtml


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colocación es posible detectar ! descubrir 1eficazmente1 un acto de lavado de

dinero.

i el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable

identificar, luego, con certeza, la procedencia ilícita de los bienes o capitales

involucrados. #llo se debe, fundamentalmente, como !a se anotó, al hecho de que

durante la etapa de intercalación las operaciones comerciales ! financieras se

ejecutan con e%trema rapidez ! variedad.

/ero en el proceso de blanqueo, el lavador de dinero utiliza mucho

los IN/RU%EN/O financieros que tambi"n son usados por las empresas

comerciales legítimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos

para el lavado de dinero más frecuentemente usados*

1. Dinero en circulaci$n* #l dinero en circulación, o efectivo, es el medio com(nde intercambio en la transacción criminal original . #l dinero en circulación es el componente básico que el lavador

procesa para su cliente. #l lavador se enfrenta con la elección básica de intentar

colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las

autoridades o contrabandear el dinero fuera del país.

2. C4e(ues de -erencia* Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra

contra sí mismo. #s relativamente fácil de conseguir ! poco costoso ! se lo

considera tan bueno como dinero en efectivo. +uchos lavadores de dinero

adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de

los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero.

2.1. C4e(ues personales* on cheques librados contra una cuenta individual o

de una entidad de comercio. #stos instrumentos son fáciles de obtener ! baratos.

#n algunos esquemas, el dinero está estructurado en cuentas bancarias

personales mantenidas bajo nombres ficticios.

#l lavado de dinero controla las chequeras ! envía cheques endosados !

completos como medio de transferir dinero. menudo los cheques muestran sólo

un nombre ! ninguna otra identificación personal.

2.2. =iros* Un giro es emitido por bancos o por operadores de compa&ías que

emiten giros. Beneralmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta

http://www.monografias.com/trabajos12/curclin/curclin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/curclin/curclin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtml


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corriente, para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente

no se pide a los compradores que se identifiquen


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aparecen como legítimas o al menos no contrarias a la le!. ?ales jurisdicciones

reciben el nombre de 0ARA?O !ICALE O !UNCIONALE.

Los /araísos ;iscales han llegado a ser tan populares en razón de ser

considerados como uno d e los medios para colocar una serie de fondos fuera del

alcance de las investigaciones sobre la legalización de fondos derivados del tráfico

de drogas. ?anto los delincuentes como los traficantes se apresuraron a

aprovechar el santuario que ofrecían los /araísos ;iscales.

#l problema se complicó con el desarrollo de los sistemas bancarios

multinacionales, con lo que resultó más fácil dar una apariencia legal a todo el

dinero que s e obtenía ilícitamente de las actividades delictivas que se trasferían a

bancos e%tranjeros protegidos de la fiscalización de la le!.

$ichos paraísos no solo brindan un fácil acceso a las instituciones bancarias concuentas numeradas ! secretas, sino que además, han ampliado sus le!es

respecto a las sociedades anónimas, con la finalidad de permitir a las sociedades

en usufructo, que pueden ser dirigidas o manipuladas por agentes o abogados

locales.

Cuando esas sociedades se combinan con diversas cuentas bancarias

numeradas, se puede organizar un laberinto de transacciones financieras, de

modo que el rastreo de los archivos resulte una tare a mu! compleja. i despu"s

los fondos controvertibles se transfieren de la jurisdicción de un /araíso ;iscal a la

de otro, las dificultades aumentarán en gran medida.

#n algunos países que brindan ese tipo de facilidades se contratarán abogados,

con el objeto de que constitu!an entidades comerciales o de carteras

de inversiones ilícitas. Con arreglo a la le!, a estas entidades, les está permitido

operar libres de impuesto ! con un má%imo de seguridad. los abogados se les

permite quedar como directores ! funcionarios de la sociedad ! actuar en

representación de los usufructuarios.

/or lo general la le! les permite en firma de secreto profesional entre el abogado !

su cliente dar a conocer los nombres de sus representantes o usufructuarios de la

sociedades. demás, los usufructuarios tambi"n pueden ser sociedades

e%tranjeras con personería jurídica lo que hace mucho más compleja su detección.

http://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/evolucion-sociedades/evolucion-sociedades.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/arch/arch.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/evolucion-sociedades/evolucion-sociedades.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/arch/arch.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtml


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#l dinero sucio, se lava o se blanquea en su ma!or parte en los paraísos fiscales

en los cuales se estima que ha! depositados : billones de dólares ! funciona un

millón de sociedades amparadas en el anonimato.

#l primer antecedente en la creación de centros offshores es el de Las 0ermudas

donde !a a principios de siglo se instalaron bancos ! compa&ías de seguros.

e estima que a fines del 3D había :. bancos offshore en unas 5

jurisdicciones, con activos estimados en E billones de dólares, como

se muestra en el siguiente cuadro estadístico.

#n los paraísos se pueden fundar empresas que no están obligadas a publicar sus

cuentas ni sus listas de directores ! accionistas o depositar dinero en los bancosallí establecidos.

+uchos de los grandes bancos internacionales tienen sucursales en alg(n paraíso

fiscal ! operan en el ocultamiento de dinero. Las empresas o bancos virtuales no

pueden operar por si mismos en la medida que no tienen instalaciones ni personal,

lo hacen a trav"s de cuentas que abren en otros bancos que tienen

e%istencia física en los offshore ! que, en muchas ocasiones, son sucursales de

bancos que operan normalmente en el circuito formal. Los bancos virtuales que

tienen cuenta en bancos formales se denominan 1corresponsales1.

Los bancos que aceptan como clientes a las firmas virtuales tienen que cumplir

ciertos requisitos que dependen del país en que se encuentran, pero, a(n a pesar

del aumento de las e%igencias en los (ltimos a&os, los bancos hacen pocas

http://www.monografias.com/trabajos6/etic/etic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtmlhttp://www.monografias.com/Fisica/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/etic/etic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtmlhttp://www.monografias.com/Fisica/index.shtml


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averiguaciones sobre el origen del dinero que reciben* en este punto la línea

divisoria entre lo legal ! lo ilegal se borran como en pocos lados.

$iferentes versiones de paraísos se encuentran en las islas de las cálidas aguas

del caribe ! en otras enclavadas en el turbulento Canal de la +ancha) en el seno

de la ciudad de Londres ! en ciudades europeas como ndorra o Liechtenstein) en

la hedonista +ónaco ! en srael. +ónaco está sufriendo presiones de ;rancia por

su actitud ante el dinero dudoso.

Una comisión parlamentaria gala conminó al gobierno de su país a 1contemplar

seriamente una revisión de sus relaciones con el principado1 porque las relaciones

con el tradicional paraíso de los ricos del mundo amenazan con 1desacreditar la

determinación de ;rancia de combatir el lavado de dinero ilegal1.

/resento algunos ejemplos de bancos, que son el paraíso para aquellos que lavandinero.

1. Las Islas Cai"8n* /osee un territorio de F: por 3 Gm. ! cuenta con F:

habitantes, están instalados ! operando :HD bancos ! 33 fondos especulativos !

fondos de pensión. +anejan entre : ! 3 billones de UI, o sea F veces más

que el presupuesto de un país como ;rancia. #s la quinta plaza financiera del

mundo. D sociedades pantallas están matriculadas ahí.

2. Islas Ba4a"as* $e F: bancos offshore, :H 0C .

). Islas Ber"udas* F9 trusts, E 0C.

D.

:. Bar'ados, D bancos, F5 compa&ías de seguros, FH 0CJ;C.

5. Ara'a, E: bancos, F 0C.

9. Belice, EE 0C.

H. Islas V+r-enes, F 0C.

4. C4ipre* FD bancos, DE 0C.

E. Liec4tenstein, 9: holdings co.

EE. Lu@e"'ur-o, F3 establecimientos financieros, E3 fondos, E

holdings. - más de :F bancos.

http://www.monografias.com/trabajos/sionismo/sionismo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/revolfrancesa/revolfrancesa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/psicoso/psicoso.shtml#actihttp://www.monografias.com/trabajos4/derpub/derpub.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/clapre/clapre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/sionismo/sionismo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/revolfrancesa/revolfrancesa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/psicoso/psicoso.shtml#actihttp://www.monografias.com/trabajos4/derpub/derpub.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/clapre/clapre.shtml


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Una sociedad denominada 7e=s Corp. ahorra D,H billones de

;;


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promulguen le!es sobre la fiscalización del lavado de dinero a nivel nacional.

unque hace pocos a&os, era un tema que despertaba pocas e%pectativas, su

importancia ! reconocimiento en el país.

2. iste"a Bancario, Concepto * consecuencias

#l principal aliado de la criminalización, en lo que se refiere al lavado de dinero

son los sistemas bancarios. -a que grandes sumas de dinero blanqueado pueden

llegar a una institución financiera ! luego desaparecer inesperadamente, mediante

traslados telegráficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como

operaciones de aplicación de la le!.

#llo puede provocar varios problemas de liquidez ! pánico bancario. $ e hecho,

varios bancos han quebrado en todo el mundo a causa de este fenómeno, como el

primer banco nternet, el 0anco de la Unión #uropea.#n las CONECUENCIA puedo decir que ha!*

1. 0>rdida De Control 0ol+tico Econ$"ico, #sto se da sobre todo en países

sub. $esarrollados, como el nuestro, donde estas ganancias ilícitas

empeque&ecen los presupuestos gubernamentales, como tambi"n afecta la

moneda ! las tasas de inter"s. ?odo esto genera grandes cambios ine%plicables

en la demanda monetaria ! ma!or inestabilidad de los flujos de capital

internacional, las tasas de inter"s ! tipo de cambio.

2. Distorsi$n Econ$"ica E Inesta'ilidad, Los que blanquean dinero, no les

interesa invertir en algo que beneficie al país, sino lo que les importa es proteger

sus ganancias. #sto genera p"rdidas en rentas p(blicas, !a que disminu!e los

ingresos gubernamentales ! perjudican aquellos contribu!entes honrados.

). Ries-o De Reputaci$n, La confianza en el mercado mundial de ser un país

que genere seguridad es importante ! que al verse afectado por "ste fenómeno,

nos perjudica en el mercado mundial.

. Ries-os ociales, #sta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus

operaciones, esto ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una

ma!or actividad de aplicación de la le! ! a los gastos de salud p(blica.

). Bien ur+dico /utelado

http://www.monografias.com/trabajos10/teca/teca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos33/arte-genetico/arte-genetico.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.monografias.com/trabajos4/ueuropea/ueuropea.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos3/presupuestos/presupuestos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/ofertaydemanda/ofertaydemanda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/tipos-riesgos/tipos-riesgos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#gahttp://www.monografias.com/Salud/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/teca/teca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos33/arte-genetico/arte-genetico.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.monografias.com/trabajos4/ueuropea/ueuropea.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos3/presupuestos/presupuestos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/ofertaydemanda/ofertaydemanda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/tain/tain.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/tipos-riesgos/tipos-riesgos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#gahttp://www.monografias.com/Salud/index.shtml


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#l bien jurídico tutelado por el precepto penal es la salud p(blica ! el orden

monetario ! financiero que protege el estado, para evitar trastornos !

desequilibrios por el curso ilegal del circulante o divisas e%tranjeras, que ingresan

ocultamente al sistema bancario ! financiero procedente del tráfico de drogas o del

narcoterrorismo por las bandas mafiosas que operan en el e%tranjero o en el

territorio nacional.

#l flujo ! encaje de divisas e%tranjeras, narcodólares en el sistema financiero !

monetario ! en el circuito económico del país, convirtiendo por ejemplo en moneda

nacional, o repatriándolos del e%terior, o convirtiendo en otros bienes o

transfiriendo a otros países, es una práctica ! actividad com(n.

#n principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de tráfico

ilícito de drogas) es más, como se admite unánimemente en la doctrina !legislación e%tranjeras, el autor de un delito de lavado de dinero debe ser

completamente ajeno a cualquier delito precedente de tráfico ilícito de sustancias

fiscalizadas.

. uetos Del Delito

.1. ueto A-ente

/uede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador,

socios, entidades de cr"dito, personas jurídicas empresariales, los testaferros,

hombres de confianza de los narcocapitalistas que se dedican al lavado de dinero,

proveniente del narcotráfico del tráfico ilícito de drogas o de

otros negocios aparentes lícitos.

.2. ueto 0asi#o

#n este caso es la sociedad ! el #stado como titular de la salud p(blica ! del

orden financiero ! monetario, que dirige la actividad económica del país, así como

las actividades económicas.

5. Ele"entos De La !i-ura Delicti#a

Los elementos de la figura delictiva ! de su estructura lógica ! normativa, son los

siguientes*

5.1. /ipicidad O'eti#a,

http://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/conducta/conducta.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/fundamento-ontologico/fundamento-ontologico.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/lamujer/lamujer.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-negocio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/ensfin/ensfin.shtml#EFECTOShttp://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTROhttp://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTROhttp://www.monografias.com/trabajos15/logica-metodologia/logica-metodologia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/conducta/conducta.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/fundamento-ontologico/fundamento-ontologico.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/lamujer/lamujer.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-negocio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/ensfin/ensfin.shtml#EFECTOShttp://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTROhttp://www.monografias.com/trabajos15/logica-metodologia/logica-metodologia.shtml


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Consiste en actos materiales ilícitos realizados por el narcotráfico o

narcoterrorista, que fundamenta la articulación normativa ! lógica de la figura

delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente

del narcotráfico.

?ambi"n es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro,

funcionario del istema 0ancario o ;inanciero ! act(a en el proceso de lavado de

divisas, a sabiendas de la procedencia ilícita del dinero que se origina en el

narcotráfico, si lo ignora no comete el ilícito penal.

#l elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones m(ltiples,

realizados o consumados, cu!a finalidad es beneficio personal del agente o de

terceros, de carácter económico o material.

5.2. /ipicidad u'eti#a,Los actos ilícitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios

! finalistas, con un propósito determinado, ! como fin perseguido el animus

lucrando, como elemento subjetivo del tipo penal, que es el móvil que induce al

agente. ?iene conciencia de lo injusto o ilícito que es el acto que realiza el

receptador cooperante del narcotraficante.

#s conciente que está vincula do con actividades de subversión armada o de

acciones de terroristas, que blanquea dinero para financiar actividades ilícitas.

5.). /ipicidad Nor"ati#a

quí se precisa ! se determina normativamente con el concepto valorativo,

cuando el sujeto agente, en sus actos m(ltiples de lavado de dinero, ocultare su

origen, su propiedad ! otros factores potencialmente ilícitos, a sabiendas de la

procedencia ilícita el dinero blanqueado.

5.. /ipicidad Descripti#a

#l delito de receptación de lavado de dinero de procedencia ilegal o del

narcoterrorismo ! sus operaciones económicas ! financieras, es ilícito penal de

acciones m(ltiples. La comisión delictiva tiene sus variables de la conducta

prohibida, realizada en varios actos típicos.

6. !or"as De Eecuci$n

http://www.monografias.com/trabajos14/propiedadmateriales/propiedadmateriales.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtml#HIPOTEShttp://www.monografias.com/trabajos14/propiedadmateriales/propiedadmateriales.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtml#HIPOTES


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#l artículo 3: del Código /enal está referido a la complicidad primaria, es decir, en

la prestación de au%ilio ! cooperación en la realización del hecho punible, sin la

cual no se hubiera logrado el objetivo.

7.). Encu'ri"iento

#l encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento

delictivo con los autores ! cómplices en acciones concretas.

LA LE=ILACIN 0ERUANA

#s necesario aclarar que los artículos 345 K ! 345K0 han sido derogados por la

le! 78 3995:, que se dio el 35 de unio del 33. /ero har" una breve rese&a de

cómo en que se llegó a lo que ho! en día esta vigente.

1. E#oluci$n Le-islati#a

l aprobarse en diciembre de E4HH la Convención de las 7aciones Unidas contra

el ?ráfico lícito de #stupefacientes ! ustancias /sicotrópicas, el /er( ingresaba

a una etapa decisiva del proceso de reforma ! sustitución del Código /enal de

E43D. /or aqu"l entonces, el delito de tráfico ilícito de drogas estaba tipificado en

una legislación especial.

- al hecho político que la Convención de Miena se hallaba a(n pendiente de

aprobación en el /arlamento, los pro!ectos del Código /enal de E44 ! de enero

de E44E, así como el nuevo Código /enal promulgado en abril de E44E no

incorporaron en su articulado disposiciones referidas a la criminalización del

lavado de dinero.

/or consiguiente, pues, las fuentes legales seguidas por el Código /enal eran

anteriores a la Convención de Miena, razón por la cual la omisión de la

criminalización del lavado de dinero era desde esa perspectiva e%plicable.

in embargo, hechos posteriores a la vigencia del nuevo Código /enal fueron

creando las condiciones adecuadas para la incorporación del delito de lavado de

dinero al derecho nacional.

l respecto, cabe se&alar como relevantes los compromisos de interdicción que

asumió el #stado /eruano con los #stados Unidos de 7orteam"rica, a trav"s de

un Convenio 0ilateral de las /olíticas de nterdicción propuestas en dicho

http://www.monografias.com/trabajos5/ornaun/ornaun.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/ornaun/ornaun.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtml


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documento fijaba como acción prioritaria contra el narcotráfico* 1Lucha contra el

enriquecimiento ilícito procedente de varias fuentes ! el ocultamiento o lavado

de recursos ilegales, a trav"s de medios tales como sistemas de contabilidad

adecuados de las instituciones financieras, intercambio internacional

de información que inclu!a los documentos de transacciones financieras,

investigaciones a nivel nacional e internacional, cooperación en materia de

observancia de la le! e investigación de injustificados signos e%teriores de

riqueza1.

#s así que inmerso en un conglomerado de decretos legislativos que fueron

promulgados por el #jecutivo durante el mes de noviembre de E44E, se inclu!ó al

$ecreto Legislativo 9F5 , que adicionaba

dos artículos a la ección del Capítulo , del ?ítulo N del Código /enal, sobretráfico ilícito de drogas.

Cabe se&alar que para justificar esta decisión, el legislador recurrió a argumentos

similares a los tradicionalmente e%puestos para e%plicar las frecuentes

modificaciones ocurridas en nuestra legislación penal antidroga. #n tal sentido, se

destacaba la ineficacia de las disposiciones vigentes, la necesidad de cumplir con

acuerdos estrat"gicos internacionales ! la voluntad política del #stado de reprimir

severamente el tráfico ilícito de drogas.

hora bien, en cuanto a t"cnica legislativa el nuevo delito era incorporado a trav"s

de dos modalidades de ejecución. La primera, prevista en el artículo 34580, se

relacionada con los actos de conversión, transferencia ! ocultamiento de los

bienes originados o derivados del tráfico ilícito de drogas. - la segunda, tipificada

en el artículo 34580, estaba dedicada a los actos de lavado de dinero a trav"s del

sistema financiero o mediante procedimientos de repatriación de capitales. #n

realidad, la fuente legal de la criminalización del lavado de dinero en nuestro país

la ubicamos en un modelo sumamente cuestionado como la Le! rgentina 3F.9F9

sancionada el 3E de setiembre de E4H4.

Concretamente, el artículo 34580 se limitaba a reproducir en lo esencial el

contenido del artículo 3:8 de dicha le!, el cual prescribía lo siguiente* 1erá

reprimido con prisión de dos a diez a&os ! multa de seis mil a quinientos mil

http://www.monografias.com/trabajos35/categoria-accion/categoria-accion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/signos-simbolos/signos-simbolos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/adolmodin/adolmodin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/adolmodin/adolmodin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/categoria-accion/categoria-accion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/norma/norma.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/signos-simbolos/signos-simbolos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/adolmodin/adolmodin.shtml


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australes, el que sin haber tomado parte ni cooperado en la ejecución de los

hechos previstos en esta le!, interviene en la inversión, venta, pignoración,

transferencia o cesión de las ganancias, cosas o bienes provenientes de aqu"llos,

o del beneficio económico del delito siempre que hubiese conocido ese origen o lo

hubiera sospechado. Con la misma pena será reprimido el que comprare, ocultare

o receptare dichas ganancias, cosas, bienes o ben"ficos conociendo su origen o

habi"ndolo sospechado1.

#l artículo 34580 tambi"n reflejaba la influencia argentina, particularmente en lo

concerniente a la suspensión de la reserva bancaria o tributaria, así como al uso

restringido ! específico de la información obtenida con dicha medida. #l artículo

358 de la citada le! argentina establecía* 1#n la investigación de los delitos

previstos en la le! no habrá reserva bancaria o tributaria alguna.#l levantamiento de la reserva sólo podrá ser ordenado por el juez de la causa. La

información obtenida sólo podrá ser utilizada en relación a la investigación de los

hechos previstos en esta le!1.

#n la tipificación del delito de lavado de dinero en la legislación argentina,

O;;@A7 ha criticado los alcances del artículo 3:8 de la Le! 3F.9F9 se&alando

que su redacción 1e%tiende el encubrimiento en forma que altera gravemente las

reglas del principio en forma que altera gravemente las reglas del principio

de culpabilidad1.

$icha observación era tambi"n aplicable al dispositivo 34580 peruano, con el

agravante de que nuestro legislador no sólo estableció sanciones más severas

que la de su homólogo argentino, sino que, además, omitió incluir normas que,

como el párrafo cuarto del artículo 3:8 de la Le! 3F.9F9, servirían como paliativo

legal a los potenciales riesgos de arbitrariedad que derivaran de la amplitud de la

fórmula típica.

#n efecto, el 3: de febrero de E443 fue promulgada la Le! 3:DD que modificó el

artículo E48 del Código /enal, que precisaba las formas calificadas del delito de

receptación tipificado en el artículo E4D8. eg(n el inciso segundo del nuevo

numeral E4:8 la pena privativa de libertad sería* 17o menor de 5 ni ma!or de E:

a&os ! de EH a F5: días6multa, e inhabilitación conforme al rt. F58 inciso E>, 3> !

http://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/ortografia/ortografia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos32/inimputabilidad-culpabilidad/inimputabilidad-culpabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metcien/metcien.shtml#OBSERVhttp://www.monografias.com/trabajos13/libapren/libapren.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/ortografia/ortografia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos32/inimputabilidad-culpabilidad/inimputabilidad-culpabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metcien/metcien.shtml#OBSERVhttp://www.monografias.com/trabajos13/libapren/libapren.shtml


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D> cuando se trate de bienes provenientes de delitos de tráfico ilícito de drogas

o terrorismo1.

#n primer lugar, era inadecuado pretender criminalizar al lavado de dinero como

un supuesto agravado, que quedaba enlazado con la realización de los actos

previstos por un tipo básico de receptación que no había sido elaborado para el

tratamiento de aquella nueva forma de criminalidad

#n segundo lugar, el te%to propuesto por la Le! 3:DD dejaba de lado la

consideración particular del sistema financiero como parte relevante del modus

operandi del lavado de dinero, así como se e%cluían, tambi"n, las posibilidades de

fle%ibilizar el secreto bancario para la acción criminalística contra dicho delito. #n

conclusión, la Le! 3:DD significó un retroceso relevante en la criminalización

nacional del lavado de dinero, que alejó considerablemente a nuestro istema/enal de las tendencias internacionales, haciendo poco práctica la persecución !

represión de dicho delito.

2. La /ipicidad

-a que e%iste una nueva le!, la 3995:, me regir" de esta norma, sin tener en

cuenta lo que fue establecido en el código penal.

2.1. CONVERIN& /RAN!ERENCIA OCUL/A%IEN/O DE BIENE

#n la le! 3995:, en su estructura aparece como un tipo legal alternativo que define

varias opciones de conducta delictiva que pueden ser ejecutadas por el sujeto

activo. in embargo, ello no significa que para la tipicidad del delito sea menester

que el agente realice dos o más de los comportamientos tipificados, bastando,

solamente, que el autor practique cualquiera de las hipótesis previstas por la le!,

para que su conducta adquiera relevancia penal.

#n los actos de encubrimiento en cualquiera de sus modalidades. #sto es, la

adquisición, custodia, posesión u ocultamiento de bienes cu!o origen conoce o

puede presumir. #l sujeto activo puede, pues, comprar, recibir en donación, actuar

como depositario, o esconder efectos o ganancias provenientes de algo ilícito, en

este caso del lavado de dinero. Las penas aplicables a los delitos previstos por

esta le!, son la pena privativa de libertad no menor de H ni ma!or de quince a&os.

- con ciento veinte a trescientos cincuenta días de multa.

http://www.monografias.com/trabajos16/terrorismo-internacional/terrorismo-internacional.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/libapren/libapren.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/criminalistica/criminalistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/hipotesis/hipotesis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/hipotesis/hipotesis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/terrorismo-internacional/terrorismo-internacional.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/libapren/libapren.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/criminalistica/criminalistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/hipotesis/hipotesis.shtml


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2.2. !OR%A A=RAVADA

La pena privativa de libertad no menor de diez ni ma!or de veinte ! trescientos

sesenta ! cinco a setecientos treinta días de multa, cuando*

• #l agente que utilice o se sirva de su condición de funcionario p(blico o de

agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.

• #l agente que cometa el delito en calidad de integrante de una organización

criminal.

La pena privativa de libertad no menor de veinticinco a&os los actos de conversión

o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes

del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.

2.). O"isi$n de co"unicaci$n de operaciones o transacciones sospec4osas.#l que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite

comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones

sospechosas que hubiera detectado, seg(n las le!es ! normas reglamentarias,

será reprimido con pena privativa de libertad no menor de F ni ma!or de 5 a&os,

con ciento veinte a doscientos cincuenta días de multa, e inhabilitación no menor

de 5 a&os, de conformidad con los incisos E, 3 ! D del artículo F5K del código

penal.

e establecen las reglas de investigación para la investigación de los delitos

previstos en esta le!. e podrá levantar el secreto bancario, la reserva tributaria !

la reserva bursátil, por disposición de la autoridad jurídica o a solicitad del ;iscal

de la 7ación. La información obtenida en estos casos sólo será utilizada en

relación con los hechos que la motivaron.

Los sentenciados por el delito previsto en el (ltimo párrafo del rtículo FK de la

presente Le! no podrán acogerse a los beneficios penitenciarios de redención de

la pena por el trabajo ! la educación, semilibertad ! liberación condicional.CA0?/ULO III

0ANORA%A IN/ERNACIONAL

E. #l fenómeno de lavado de dinero tiene un marcado carácter internacional.

#ste fenómeno sobrepasa las fronteras nacionales de los #stados e implica su

http://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/fundteo/fundteo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/obligaciones/obligaciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/rhempresa/rhempresa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/origenestado/origenestado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fintrabajo/fintrabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/Educacion/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/fundteo/fundteo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/obligaciones/obligaciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/rhempresa/rhempresa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/origenestado/origenestado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fintrabajo/fintrabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/Educacion/index.shtml


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desarrollo en otros, con los cambios de soberanía ! jurisdicción que conlleva.

Lo que se denomina 1globalización de las actividades de blanqueo de

capitales1

#l blanqueo de dinero tiene lugar a una escala enorme. La inversión de

ganancias ilícitas en empresas legales se estima en :. millones de

dólares al a&o, cantidad equivalente a la suma de los productos nacionales

brutos de dos terceras partes de los #stados +iembros de las 7aciones

Unidas.

#s poco todo lo que se diga de los efectos corrosivos del blanqueo de dinero

sobre las instituciones democráticas ! políticas, si bien es difícil estimar hasta

qu" punto socava las economías con los datos de que se dispone actualmente.

Lo cierto es que ninguna institución financiera ! ning(n país están a salvo deeste fenómeno.

'asta la fecha, los esfuerzos para prevenir ! combatir el blanqueo de dinero se

han visto obstaculizados por diferencias idiomáticas ! culturales, ! diferencias

entre códigos penales ! prácticas en materia de justicia penal, así como por el

deseo de proteger la soberanía nacional. - mientras no se controle este

fenómeno, la solución del problema será cada vez más difícil ! las

consecuencias más graves recaerán sobre las economías frágiles.

2. Referencias

). Or-aniaciones Internacionales

#%iste una relación entre grandes organizaciones ! el blanqueo de capitales.

continuación ! a fin de ejemplificar su accionar, se e%ponen las más habituales

mediante las cuales determinadas organizaciones criminales, respecto de las que

e%iste un consenso sobre su carácter transnacional, proceden al blanqueo de los

beneficios obtenidos de sus actividades delictivas. #s tradicionalmente admitidoque las organizaciones criminales de carácter internacional más significativo ! de

ma!or conocimiento, como*

1. Las /riadas C4inas.

http://www.monografias.com/trabajos/sobeydcho/sobeydcho.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/bafux/bafux.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/dige/dige.shtml#evohttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/hanskelsen/hanskelsen.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/sobeydcho/sobeydcho.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/bafux/bafux.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/dige/dige.shtml#evohttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/hanskelsen/hanskelsen.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtml


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pesar de su denominación, estas organizaciones no poseen su base de

operaciones en la misma @ep(blica China, sino que se encuentran ubicadas

fundamentalmente en 'ong Gong ! ?ai=án.

Las actividades ilegales que realizan fundamentalmente son la

e%torsión, juegos ilícitos, prostitución ! otras actividades complementarias, ramos

tales como negocios de videos chinos, libros, periódicos ! servicios de

entretenimiento. simismo sus operaciones a nivel internacional se destacan las

actividades del tráfico de heroína hacia ##UU ! #uropa, el contrabando de armas,

el robo ! contrabando de automóviles de lujo, intervienen además en mercados de

!ates de lujo ! bienes de consumo para la @ep(blica /opular China ! en

el fraude internacional de tarjetas de cr"dito.

Las t"cnicas que utilizan para el blanqueo de dinero consisten en el transporte delefectivo desde el lugar de recolección de sus actividades delictivas hasta el lugar

en que finalmente serán invertidos esos fondos. /osteriormente se produce la

integración del dinero mediante la inversión de millones de dólares en negocios

situados en otras zonas económicas de su inter"s.

2. C8rteles colo"'ianos

diferencia de otras organizaciones criminales cu!as actividades delictivas se

encuentran diversificadas, las actividades ilegales a las que se dedican los

carteles colombianos están relacionadas casi con e%clusividad al tráfico ilícito de

drogas.

#n el proceso de blanqueo participan diversos intermediarios, algunos de ellos

denominados cambistas. #l dinero obtenido del tráfico de drogas es entregado a

un cambista, para que este efect(e gran parte del proceso de blanqueo. #l

cambista a su vez entrega el dinero a un segundo intermediario, siendo esta (ltima

una organización dedicada al blanqueo de capitales. Una vez efectuada las

operaciones de reciclajecorrespondiente, los fondos son finalmente devueltos al

cambista representante en Colombia.

Atra alternativa dentro del circuito en el que se desenvuelven los fondos, es que

dichos fondos reingresen a Colombia para su inversión o que dichas inversiones

sean realizadas directamente en el e%tranjero.

http://www.monografias.com/trabajos13/cultchin/cultchin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/metodos-creativos/metodos-creativos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/tscddhh/tscddhh.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/contabilidad-mercantil/contabilidad-mercantil.shtml#libroshttp://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/arbla/arbla.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/consumo-inversion/consumo-inversion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fraer/fraer.shtml#frahttp://www.monografias.com/trabajos11/recibas/recibas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/cultchin/cultchin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/metodos-creativos/metodos-creativos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/tscddhh/tscddhh.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/contabilidad-mercantil/contabilidad-mercantil.shtml#libroshttp://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/arbla/arbla.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/consumo-inversion/consumo-inversion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fraer/fraer.shtml#frahttp://www.monografias.com/trabajos11/recibas/recibas.shtml


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). La "afia siciliana

La mafia siciliana es la organización criminal más antigua de talia ! dado su

marcado carácter internacional motivado por la emigración, es considerado el

canal más importante para el proceso de internacionalización de la mafia siciliana.

#ntre los circuitos del blanqueo de capitales utilizados por la mafia siciliana se

destaca el sistema bancario ! no bancario, las empresas comerciales ! los

negocios relacionados con el juego como los casinos.

#n la actividad de juegos se destacan su accionar sobre los casinos ubicados en

la Costa zul, al sur de ;rancia. #stas organizaciones no empleaban formas de

blanqueo de capitales demasiado complejas.

7o obstante se ha observado que en los (ltimos tiempos e%iste una delegación de

la tarea de blanqueo hacia aquellas organizaciones que han profesionalizado suaccionar, ofreciendo sus servicios con estrategias de inversión cada vez más

sofisticadas. #n este conte%to el empleo de una tercera organización encargada

del proceso de blanqueo trae ventajas para la organización que efect(a los actos

delictivos que dan origen al dinero ilícito.

. La "afia Rusa

Las actividades más usuales a las que se dedican las mafias rusas son el robo de

antigPedades ! su contrabando hacia el Aeste, la prostitución, el robo de coches,

el comercio de armas ! el tráfico de drogas, material nuclear, obras de arte, etc.

in embargo, pueden a&adirse otras muchas actividades puesto que las mafias

rusas se caracterizan por aprovechar las oportunidades que surgen en los

mercados nacionales e internacionales.

#n los (ltimos tiempos ! dada la necesidad de dinero de muchos países de

#uropa del #ste, se ofrecían amplias ! atractivas posibilidades de inversión hacia

esos países, inclu!endo @usia con la caída del comunismo ! sus planes

de privatizaciones.

LAVADO EN E/ADO UNIDO

1. Las Le*es Estadounidenses

Los organismos encargados de la ejecución de la le! conceden gran valor a la

legislación sobre lavado de dinero porque puede ser más eficaz que un ataque

http://www.monografias.com/trabajos4/reperc/reperc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/infoba/infoba.shtml#circuitohttp://www.monografias.com/trabajos11/henrym/henrym.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/teoria-empleo/teoria-empleo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/teoria-empleo/teoria-empleo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/Arte_y_Cultura/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos30/crisis-rusia-china/crisis-rusia-china.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/capita/capita.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/reperc/reperc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/infoba/infoba.shtml#circuitohttp://www.monografias.com/trabajos11/henrym/henrym.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/teoria-empleo/teoria-empleo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/Arte_y_Cultura/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos30/crisis-rusia-china/crisis-rusia-china.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/capita/capita.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos/impacto-social-privatizaciones-servicios-publicos.shtml


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directo a la actividad delictiva. sí como con medidas legislativas ! coercitivas se

pueden reducir sus beneficios, tambi"n se puede reducir su atractivo.

La base de la legislación estadounidense sobre lavado de dinero es la Le! del

ecreto 0ancario de E49 , por la que no se declara delito el lavado, sino

que se e%ige a las instituciones financieras establecer ! mantener un registro de

diversos tipos de transacciones que permita seguir su rastro. La le! ha sido

impugnada en varias ocasiones.

Con el incremento del tráfico de drogas, la alarma por el lavado de dinero cundió

en el Congreso de #stados Unidos, que decidió proscribirlo en E4HD al declarar las

infracciones de la le! del secreto bancario, con arreglo a la Le! de Arganizaciones

Corruptas ! 0ajo la nfluencia del Crimen Arganizado .

;inalmente, seg(n la Le! de Lavado de $inero de E4H5, se tipificaba estaactividad como delito federal. e a3ad+an tres nue#os delitos al c$di-o penal*

a!udar a sabiendas a lavar dinero procedente de actividades delictivas, participar

a sabiendas en una transacción de más de E. dólares que entra&e bienes

procedentes de actividades delictivas ! organizar transacciones destinadas a

eludir los requisitos de declaración previstos en la 0. #ste (ltimo elemento iba

dirigido a los llamados QpitufosR, individuos contratados por los interesados en

lavar dinero para efectuar ingresos m(ltiples o compras de cheques de viajero en

cantidades inmediatamente inferiores al límite de los E. dólares.

#sta legislación ha sufrido diversas modificaciones. /or la Le! contra la dicción a

$rogas de E4HH, se endurecieron considerablemente las penas ! se e%igió la

estricta identificación ! el registro de las compras en efectivo de determinados

instrumentos monetarios, aunque, posteriormente, se ha

/ero la Le! de upresión del Lavado de $inero de E44D, se ocupa de las

disposiciones sobre conspiración ! organización contenidas en la le!, mientras que

la Le! de /revención del ?errorismo de E445, a&adía los delitos de terrorismo

como actividades que constitu!en la norma del crimen organizado a los delitos de

lavado de dinero.

Las sanciones penales inclu!en penas de prisión de hasta 3 a&os ! multas por un

má%imo de :. dólares o el doble del valor de los instrumentos monetarios en

http://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos31/crimen-organizado/crimen-organizado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos31/crimen-organizado/crimen-organizado.shtml


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cuestión, si "ste es superior a los :. dólares. demás de as sanciones

penales, los infractores pueden ser objeto de sanciones civiles por una cantidad

equivalente al valor de los bienes, fondos o intereses monetarios relacionados con

una transacción.

#l propósito del Congreso de #stados Unidos era imponer fuertes sanciones.

ntes de la aprobación de la Le! sobre Lavado de $inero, a los acusados se les

aplicaban otras le!es relativas a las actividades ilícitas fundamentales que habían

provocado el lavado de dinero, como la evasión fiscal, la conspiración, la violación

de la 0, el soborno ! el fraude.

#n general, las penas contempladas en estas le!es eran mucho más leves. /ero

desde la perspectiva monetaria, la situación de los encausados se pone realmente

seria cuando entran en juego las le!es sobre decomiso.Con el decomiso se pretende impedir a los delincuentes quedarse con el fruto de

sus delitos o los instrumentos utilizados en su comisión. Con arreglo a la Le! de

@eforma del $ecomiso Civil de 0ienes de 3, el gobierno de #stados Unidos

tiene ahora que salvar un obstáculo algo ma!or para incautar ! decomisar bienes.

urídicamente, se define el lavado de dinero como todo intento de participar en

una transacción monetaria que entra&e bienes derivados de actividades delictivas.

/ara obtener una sentencia condenatoria, el fiscal debe demostrar que el acusado

ha participado en transacciones financieras o de transporte internacional que

entra&en fondos derivados de una Qactividad ilícita determinadaR.

?odos estos informes a!udan a los investigadores a seguir la pista del dinero.

La @ed de plicación de las Le!es contra los $elitos ;inancieros ,

establecida por orden del $epartamento del 'acienda en E44 para prestar apo!o

analítico a los organismos de ejecución de la le!, se encarga ahora tambi"n de

mantener estos registros. #n algunas ocasiones, se han ajustado los requisitos de

declaración para recoger información valiosa sin generar un aluvión de informes

innecesarios.

Con la presentación de estos informes, las instituciones financieras a!udan a las

autoridades encargadas de la ejecución de la le! en su lucha contra el lavado de

dinero.

http://www.monografias.com/Computacion/Redes/http://www.monografias.com/Computacion/Redes/


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/or otra parte, estos formularios son onerosos para estas instituciones ! sus

clientes legítimos. /reocupa tambi"n el hecho de que una parte desproporcionada

de estos costos pueda recaer sobre las instituciones más peque&as. demás,

tambi"n se ha cuestionado la eficacia de los formularios.

2. El 0apel De La Reser#a !ederal

/ese a que la @eserva ;ederal no es un organismo de ejecución de la le!, se

ocupa activamente de impedir el uso de las instituciones financieras con fines de

lavado dinero.

Como parte de sus actividades realiza inspecciones de los bancos para verificar

su observancia de 0, elabora directrices contra el lavado de dinero, ! comparte

su e%periencia con funcionarios de ejecución de la le! de #stados Unidos así

como diversos bancos centrales ! organismos gubernamentales e%tranjeros.Las organizaciones financieras ! sus empleados están considerados como la

mejor defensa contra el lavado de dinero ! la @eserva ;ederal pone de relieve la

importancia de los bancos en el establecimiento de controles para protegerse a sí

mismos ! a sus clientes de las actividades ilícitas.

La @eserva ;ederal ha venido promoviendo el concepto de dili-encia de'ida

a"pliada. Con arreglo a esta norma, a los bancos que ha!an tenido problemas se

les e%igirá firmar acuerdos para asegurar el cumplimiento futuro. #stos acuerdos

están dise&ados para asegurar razonablemente la identificación e información

oportuna, precisa ! completa a las autoridades supervisoras ! encargadas de la

ejecución de la le!, de cualquier actividad sospechosa contra el banco o que tenga

que ver con "l.

LAVADO EN 0ARA=UA

1. Referencias

/aragua! es un centro principal de lavado de dinero, que involucra tanto a

sectores financieros bancarios ! no bancarios. /aragua! es un país importante de

tránsito de droga.

http://www.monografias.com/trabajos4/costos/costos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/geomorfologia/geomorfologia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/para/para.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/costos/costos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/geomorfologia/geomorfologia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/para/para.shtml


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#l Bobierno /aragua!o sospecha que los r"ditos obtenidos del tráfico de

narcóticos se lavan a menudo, pero es difícil determinar qu" porcentaje de fondos

lavados está generado en forma directa por la venta de narcóticos.

#%isten controles d"biles en el sector financiero, una frontera abierta, ! una

mínima actividad de ejecución de la le! para crímenes financieros permiten a los

lavadores de dinero ! terroristas financieros aprovecharse del sistema financiero

de /aragua!.

/aragua! es particularmente vulnerable al lavado de dinero dado que se requiere

poca información personal para abrir una cuenta en un banco o para hacer

transacciones financieras en el país. #ste país es un centro financiero atractivo

para países vecinos, particularmente 0rasil.

Los bancos e%tranjeros se registran en /aragua! ! se permite a los no residentestener cuentas bancarias, pero las regulaciones actuales prohíben que los bancos

publiciten o busquen depósitos provenientes del e%terior. 7o se considera a

/aragua! como un centro financiero e%traterritorial pero el Bobierno de

/aragua! permite que los bancos e%traterritoriales mantengan oficinas

representativas en el país.

7o se permiten sociedades ficticias ) no obstante, se permite el

funcionamiento de sociedades fiduciarias las cuales son reguladas por el 0anco

Central. La uperintendencia de 0ancos audita las instituciones financieras !

supervisa todos los bancos bajo las mismas normas ! regulaciones.

in embargo, e%iste mu! poco control efectivo sobre los negocios ! e%iste una

gran economía informal fuera del alcance de los organismos reguladores del

Bobierno del /aragua!.

e facilita el lavado de dinero en el /aragua! a trav"s del multimillonario negocio

de ree%portación de contrabando que ocurre ma!ormente en el área de la ?riple

;rontera compartida por /aragua!, rgentina ! 0rasil. Ciudad del #ste, situada en

la frontera entre 0rasil ! /aragua!, representa el corazón de la economía informal

del /aragua!.

http://www.monografias.com/trabajos27/transformaciones-fronterizas/transformaciones-fronterizas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/gebra/gebra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/ancar/ancar.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos27/transformaciones-fronterizas/transformaciones-fronterizas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/gebra/gebra.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/ancar/ancar.shtml


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lgunos funcionarios de gobierno de alto rango, incluidos miembros del Congreso,

han sido acusados de estar involucrados en la importación clandestina de

productos de contrabando o pirateados.

'asta el día de ho! se realizaron pocas investigaciones criminales ! mucho menos

procesamientos de funcionarios de alto rango del Bobierno del /aragua!

sospechados de estar implicados en la importación clandestina de productos de

contrabando o pirateados.

Los funcionarios gubernamentales, tanto en /aragua! como en los #stados

Unidos, tambi"n sospechan que el área es una fuente de financiamiento terrorista.

/aragua! ha tomado algunas medidas para atacar esta economía 1gris1 ! para

elaborar estrategias con el fin de implementar una economía diversificada !

formal.Los requisitos de informes de cruce de frontera se limitan a los que emiten las

aerolíneas en el momento de entrada al /aragua!. Las personas que transportan

E. dólares americanos de entrada o salida del /aragua! deben completar

un informe de aduanas, pero en la realidad estos informes frecuentemente no son

recogidas ni controladas.

1. Le-islaci$n

El la#ado de dinero es un delito penal de acuerdo con las dos legislaciones

vigentes para lavado de dinero de /aragua!, la le! EE: del a&o E445 ! el rtículo

E45 del Código /enal adoptado en el a&o E449.

Art+culo 1:6.6 Lavado de dinero

1 #l que*

E. ocultara un objeto proveniente de un crimen) un hecho punible realizado por

un miembro de una asociación criminal prevista en el artículo 3F4.

2. @especto de tal objeto disimulara su procedencia, frustrara o peligrara elconocimiento de su procedencia o ubicación, su hallazgo, su comiso, su

comiso especial o su secuestro, será castigado con pena privativa de libertad

de hasta cinco a&os o con multa.

2 La misma pena se aplicará al que*

http://www.monografias.com/trabajos/comercioexterior/comercioexterior.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/inse/inse.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/comercioexterior/comercioexterior.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/inse/inse.shtml


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E. Abtuviera un objeto se&alado en el inciso anterior, lo proporcionara a un

tercero) o

3. Lo guardara o lo utilizara para sí o para otro, habiendo conocido su

procedencia en el momento de la obtención.

F. #n estos casos, será castigada tambi"n la tentativa.

D. Cuando el autor actuara comercialmente o como miembro de una banda

formada para la realización continuada de lavado de dinero, la pena privativa

de libertad podrá ser aumentada hasta diez a&os. e aplicará además lo

dispuesto en los artículos :9 ! 4D.

:. #l que en los casos de los incisos E8 ! 38, ! por negligencia grave,

desconociera la procedencia del objeto de un hecho antijurídico se&alado en el

numeral E del inciso E8, será castigado con pena privativa de libertad de hastados a&os o con multa.

5. #l hecho no será punible conforme al inciso 3K, cuando el objeto ha!a sido

obtenido con anterioridad por un tercero de buena fe.

9. los objetos se&alados en los incisos E8, 38 ! :8 se equipararán los

provenientes de un hecho punible realizado fuera del ámbito de aplicación de

esta le!, cuando el hecho se halle penalmente sancionado en el lugar de su

realización.

H. 7o será castigado por lavado de dinero el que*

E. Moluntariamente informara o hiciera informar sobre el hecho a la autoridad

competente, siempre que "ste aun no ha!a sido totalmente o parcialmente

descubierto, ! que el autor lo supiera) !

3. #n los casos de los incisos E8 ! 38, bajo los presupuestos del numeral anterior,

facilitara el secuestro de los objetos relativos al hecho punible.

4. Cuando el autor, mediante la revelación voluntaria de su conocimiento, ha!acontribuido considerablemente al esclarecimiento*

E. $e las circunstancias del hecho que e%cedan la propia contribución al mismo) o

3. $e un hecho se&alado en el inciso E8, realizado antijurídicamente por otro, el

tribunal podrá atenuar la pena con arreglo al artículo 59 o prescindir de ella.


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Como vemos, en la actualidad, /aragua! no tiene autoridad para congelar,

embargar !So confiscar activos relacionados con el financiamiento del terrorismo.

Un intento reciente de congelar activos de un supuesto terrorista financiero por

evasión impositiva fracasó debido a que los fiscales percibieron que

la Constitución del /aragua! prohíbe la confiscación de propiedad personal.

/ero el Congreso completo considerará el antepro!ecto de le! en el transcurso del

a&o 3:. #l Bobierno de /aragua! está tambi"n en proceso de redactar un

antepro!ecto de le! que abordará temas relacionados con el financiamiento del

terrorismo.

La nueva legislación de lavado de dinero, si fuese aprobada, establecerá

importantes reformas nacionales. #l antepro!ecto de le! tambi"n establece el

lavado de dinero como un delito autónomo punible con un período de prisión decinco a 3 a&os.

#stablece los delitos sub!acentes como cualesquiera delitos punibles con

períodos de prisión superiores a seis meses, ! específicamente tipifica como delito

al lavado de dinero vinculado con el financiamiento de grupos o actos terroristas.

?odas las instituciones abarcadas en este antepro!ecto deberán informar sobre las

transacciones sospechosas a la Unidad de nálisis ;inanciero ! mantener

registros de las grandes transacciones de divisas equivalentes o que sobrepasen

E. dólares americanos.

CONCLUIONE

E. #l lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los cuales

permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades

ilegales) además dicho dinero sirve tambi"n para que sigan invirtiendo en sus

actividades ilícitas.

3. Memos que en nuestra legislación las penas no son mu! severas ! que a

trav"s de los beneficios penitenciarios el reo puede salir mu! pronto. demás,

en la legislación anterior la pena má%ima era la cadena perpetua, pero dicha

norma fue derogada. $isminu!endo su fuerza penal.

F. Como apreciamos en casuística, un gran empresario se dejó llevar por la

avaricia e incursionó en este delito, así como el caso de ;ernando Oevallos ha!

http://www.monografias.com/trabajos12/consti/consti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/ante/ante.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/anfi/anfi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/anfi/anfi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/eleynewt/eleynewt.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/empresario/empresario.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/consti/consti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/ante/ante.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/anfi/anfi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/eleynewt/eleynewt.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/empresario/empresario.shtml


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33/36

3. Cabrera, oel. +onografía 1Arganizaciones criminales en m"rica Latina

de ?rabajo1.

F. #mbajada de los ##UU. sunción, /aragua!. Molumen. /rograma anti6

lavado de dinero . Mer página Web*

D. #l 7uevo Código /enal $e /aragua! E449. /or* os" Luís Buzmán

$albora. Mer página Web*

4ttp,FFGGG.unifr.c4Fderec4openalFle-islacion [email protected]"

ANEO

ANEO 1

CAO JEVALLO

$esde hace varios a&os el empresario peruano ;ernando +elciades OevallosBonzález, ha sido perseguido por la justicia por sus vinculaciones con una de las

mas grandes redes del narcotráfico con un cartel mejicano ! por el delito de lavado

de dinero.

- el E4 de noviembre del 3: fue detenido en Chosica, al ser acusado de delitos

de narcotráfico. ;ue traslado a lima, donde el 3 de diciembre del mismo a&o

sentenciado a 3 a&os de cárcel por sus vínculos con la banda de narcotraficantes

XLos 7orte&osX, liderada por los López /aredes.

Oevallos Bonzales además deberá pagar una reparación civil de E millones de

nuevos soles al ser hallado culpable de los delitos de tráfico ilícito de drogas,

lavado de activos en agravio del #stado ! receptación de dinero proveniente del

narcotráfico. ;ue acusado de utilizar los aviones de la fenecida aerolínea para

transportar cargamentos de droga al e%tranjero, seg(n la declaración del cabecilla

de la banda, orge López /aredes.

- para alcanzar su objetivo, esta persona se atribu!ó el cargo de empresario

fundador de la #mpresa ero continente, vinculándose con altas autoridades del

#stado /eruano, promoviendo la participación de los canales diplomáticos del

actual gobierno, creando un clima de conflicto aerocomercial que puso en riesgo

las relaciones bilaterales con el #stado Chileno.

http://www.monografias.com/trabajos7/mono/mono.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/bloques-economicos-america/bloques-economicos-america.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-tra

monografia lavado o blanqueo de dinero.doc

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