UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

MOMENTO 1

CONTABILIDAD

JOSE MARIA HERNANDEZ ZABALETA

GRUPO 102004_24

TUTOR

ALEXANDRA MONTENEGRO

CEAD SANTA MARTA

Guía de actividades

1. El estudiante, individualmente, Indaga la siguiente información:

A. Clasificación de la empresa, según el origen del capital, la clase de actividad como mínimo 3 actividades, el tamaño y de acuerdo al número de propietarios.

B. Clasificación de la contabilidad de acuerdo a los campos de acción, como mínimo 5 campos de acción.

Con la información investigada el estudiante prepara un MAPA CONCEPTUAL en línea en el programa EXAMTIME donde identifique la empresa y la clasificación de las empresas de acuerdo con el tamaño, actividad comercial y número de propietarios.

El estudiante individualmente y según el Plan Único de Cuentas, determina la clase grupo y nombre de la cuenta a que corresponden cada uno de los siguientes códigos contables:

1110,1105,1405,2505,2404, 3705, 1450, 3315, 2905, 5155, 1215, 4110, 2620, 5115, 1365, 2705, 5105, 2515, 5145, 2705,4115, 1705, 3610, 1520, 3605, 1512, 3510, 5195, 2615, 3210, 1710, 3105, 5125, 3810, 1110, 2335,1605, 2205, 3895, 2210, 3130.

Respuesta:

CODIGO CLASE GRUPO CUENTA

1110 Activo Disponibles Bancos

1105 Activo Disponibles Caja

1405 Activo inventarios Materias Primas

2505 Pasivo Obligaciones Laborales

Salarios por pagar

2404 Pasivos Impuestos gravámenes y tasas

De renta y complementarios

3705 Patrimonio Resultado de ejercicios anteriores

Utilidades acomodadas

1450 Activo Inventarios Terrenos

3315 Patrimonio Reservas Reservas ocasionales

2905 Pasivos Bonos y papeles comerciales

Bonos en circulación

5155 Gastos Operaciones de administración

Gastos de viajes

1215 Activo Inversiones Bonos

4110 Ingresos Operacionales Pesca

2620 Pasivos Pasivos estimados y provisiones

Pensiones de jubilación

5115 Gastos Operaciones de administración

Impuestos

1365 Archivo Deudores Cuentas por cobrar a trabajadores

2705 Pasivos Diferidos Ingresos recibidos por anticipados

5105 Gastos Operacionales de administración

Gastos de personal

2515 Pasivos Obligaciones laborales

Interés sobre

5145 Gastos Operacionales de administración

Mantenimiento y reparaciones

2705 Pasivo Diferidos Ingresos recibidos por anticipados

4115 Ingresos Operacionales Explotación de minas y canteras

1705 Activos Diferidos Gastos pagados por anticipados

3610 Patrimonio Resultado de ejercicio

Perdida del ejercicio

1520 Activo Propiedades, planta y equipo

Maquinaria y equipo

3605 Patrimonio Resultado de ejercicio

Utilidad del ejercicio

1512 Activo Propiedades, planta y equipo

Maquinaria y equipo en montaje

3510 Patrimonio Dividendo o Participaciones

participaciones decretado en

acciones, cuotas o partes de interés

social

decretadas en cuotas

5195 Gastos Operacionales de administración

Aportes de interés social

2615 Pasivos Pasivos estimados y provisiones

Diversos

3210 Patrimonio Superavit de capital Para obligaciones fiscales

1710 Activo Diferidos Donaciones

3105

5125 Gastos Operacionales de administración

Dividendos decretados en

acciones3810 Patrimonio Superavit por

valorizacionesContribuciones y

afiliaciones de propiedades, planta

y equipo1110 Activo Disponobles Bancos

2335 Pasivos Cuentas por pagar Costos y gastos por pagar

1605 Activos Intangibles Crédito mercantil

2205 Pasivos Proveedores Proveedores nacionales

3895 Patrimonio Superarvit por valoraciones

Propiedad de planta y equipos

2210 Pasivo Proveedores Proveedores del exterior

3130 Patrimonio Capital Social Capital personas naturales

3. El estudiante individualmente Clasifica las siguientes cuentas como reales o de resultados, determina el código contable según el Plan Único de Cuentas y señala la Naturaleza de los saldos de cada una de las siguientes cuentas:

Caja, Bancos, Proveedores Nacionales, Aportes Sociales, Deudores Clientes, Ingresos por ventas, Acreedores Varios, Gastos Impuestos, Ingresos Honorarios, IVA por Pagar, Utilidad del Ejercicio, Inversión en Bonos, Inventario Materias Primas, Salarios por Pagar

Cuenta Real o De resultado Código según puc Naturaleza del saldo

Caja Real 1105 Debito

Bancos Real 1110 Debito

Proveedores Nacionales

Real 2205 Crédito

Aportes Sociales Real 3115 Crédito

Deudores Clientes Real 1305 Debito

Ingresos por ventas

Acreedores Varios Real 2380 Crédito

Gastos Impuestos Resultado 5115 Debito

Ingresos Honorarios Resultado 4230 Crédito

IVA por Pagar

Utilidad del Ejercicio

Real 3605 Crédito

Inversión en Bonos Real 1215 Debito

Salarios por Pagar Real 2005 Crédito

Inventario Materias Primas

Real 1405 Debito

4 El estudiante individualmente, realiza los registros contables de las siguientes operaciones en las respectivas cuentas “T” con los cuales demuestra y explica los efectos en la estructura de la ecuación contable:

A. Dos personas se reúnen y deciden hacer una sociedad, y acuerdan realizar los siguientes aportes: Socio 1, Ignacio Reyes: Efectivo por 35.000.000 Socio 2, Fernando Lozano: Muebles y Enseres $ 20.000.000 y $ 15.000.000 en Efectivo

B. El 2 de enero del 2015, Invierte el valor de $1.000.000 para la legalización ante Cámara y Comercio por el funcionamiento de la Sociedad que se ha formado en la legalización del “ Restaurante Tomillo y Laurel”

C. El 5 de enero del 2015, El propietario de la empresa observa que es necesario comprar una consola de sonido para ambientar el restaurante, lo compra 50% en efectivo y 50% a 30 días por valor de $ 2.000.000 en efectivo.

D. El 6 de enero del 2015, Se compran dos congeladores para la cocina, por valor de $4.500.000.oo los cuales se compran de contado.

E. Ignacio Reyes es uno de los Socio y él se convierte en el Administrador del Restaurante.

F. Con el saldo de caja se realiza una apertura de cuenta corriente en el Banco Bancolombia.

Respuesta:

APORTES SOCIALESA.

SOCIO # 11105-CAJA 3115-APORTES SOCIALES SUMAS IGUALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

35.000.000 35.000.000 35.000.00035.000.00

0

35.000.000 35.000.000 35.000.00035.000.00

0

SOCIO # 2152405 MUEBLES Y

ENSERES 1105-CAJA3115- APORTES

SOCIALESDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

20.000.000 15.000.000 35.000.000

20.000.000 15.000.000 35.000.000

SUMAS IGUALESDEBE HABER

35.000.000 20.000.00015.000.000

35.000.000 35.000.000

B.LEGALIZACION

1605-CREDITO MERCANTIL 1105 CAJA SUMAS IGUALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

C.1536- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2305-CUENTAS POR 1105.CAJA

PAGARDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

2.000.000 1.000.000 1.000.000

SUMAS IGUALESDEBE HABER

2.000.000 2.000.000

2.000.000 2.000.000

D.

1536- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1105-CAJA SUMAS IGUALESDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000

9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000

F.APERTURA DE CUENTA BANCARIA

1105 CAJA 110 BANCOS SUMAS IGUALESDEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

61.000.000 61.000.000 35.000.00061.000.00

015.000.0001.000.0001.000.0009.000.000

61.000.00061.000.00

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