modelo estandar de control interno para el estado colombiano modelo estandar de control interno para...
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MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
PARA EL ESTADO COLOMBIANO
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
PARA EL ESTADO COLOMBIANO
MECI 1000: 2005
• Práctica externa
• Supervisión• Castigo• Control previo• Policivo•
Responsabilidad
• de otros
• Basado en procesos• Autocontrol• Proactivo no reactivo• Realizado en tiempo real.• Participativo, consultivo
y legatario
ANTES NUEVO ENFOQUE
Control interno
Artículo 209- La FUNCIÓN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses generales.
- La administración pública en todos sus ordenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los término que señale la Ley.
Artículo 269- En las entidades publicas, las autoridades correspondientes están obligadas a
diseñar y aplicar según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas Colombianas
Marco normativo
Ley 87 de 1993Establece el sistema de control interno en las entidades del Estado, se define,
se fijan los objetivos, se establecen los elementos y campo de aplicación.Decretos Reglamentarios
Decreto 1826 de 1994Se crea la Oficina de Coordinación de Control Interno en la estructura de los Ministeriosy Departamentos Administrativos y se crean los Comités de Coordinación del Sistema
de Control Interno.
Decreto 1537 de de 2001Elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las
entidades y organismos del Estado.
Marco normativo
Gestión basada en procesos
Elaboración de manuales de Procesos y Procedimientos
Definición del rol de las Oficinas de Control Interno
La Administración del Riesgo como práctica de una buena gerencia
Las Guías, Circulares y demás documentos técnicos elaborados por el DAFP se convierten en directrices generales.
Aspectos a resaltar
Ley 489 de 1998 Capítulo 6° Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma
armónica dinámica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las instituciones públicas.
Decreto 2145 de de 1999Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y
organismos de la Administración Pública del orden nacional y territorial
Decreto 2539 de 2000Modifica EL Artículo 20 del Decreto 2145 de 1999.
El nombramiento de los jefes de control interno o quien haga sus en las entidades de la Rama Ejecutiva del orden nacional, se efectuara por el representante legal o máximo
directivo, según sea su competencia.
Marco normativo
Marco conceptual
Sistema de Control interno
En desarrollo de la normatividad existente y con el fin de estructurar el Sistema de Control
Interno, se consultaron modelos y tendencias internacionales y se adaptaron a la
normatividad vigente y a las condiciones especiales del país logrando una
estandarización de un MODELO COLOMBIANO
SCIColombiano
CADBURY (Ingles) (Australia)
LEY 87 (1993)
COSO(U.S.A)
COCO(Canadá)
Es un instrumento para asegurar la gestión
administrativa de las entidades y el logro de
la misión y los objetivos institucionales con
eficiencia y eficacia, en concordancia con las
normas y las políticas de Estado.
Sistema de Control interno
Inte
grado
por
Se rea
licen
de acu
erdo
con:
Para
procurar
Normas Constitucionales y legales
Políticas Institucionales trazadas
Metas y Objetivos
Esquema de organización
Planes
Métodos
Procedimientos
Principios
Normas
Mecanismos de verificación y
evaluación
Actividades, operaciones y actuaciones
La administración de la información y los recursos
Ley 87 de 1993 Ley 87 de 1993
Proteger los recursos de la organización
Garantizar que el sistema disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación
Velar porque la entidad disponga de procesos de implantación y mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional
Sistema de Control interno
Objetivos
Sistema de Control interno
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviaciones
Garantizar la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones
Velar porque todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de sus objetivos
Objetivos
Sistema de Control interno
Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión
Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información
Objetivos
Sistema de Control interno
Representante Legal de la Entidad
Comité de Coordinación de Control Interno
Comités de Dirección, Contratación, mejoramiento, etc...
Jefes de Dependencia
Oficinas de Control Interno
Actores del control interno
Todos los Funcionarios.
Actores del control interno
Establecimiento y desarrollo
Representante legal de la
Entidad
Responsables del control interno
LEY 87 ARTICULO 6
Ambiente de
Control
Admon. Del
Riesgo
Op
eracion
alización
De lo
sE
lemen
tos
Ret
roal
imen
taci
on
GESTION
Documentación
Una nueva cultura de lo publico
Transparencia de integridad en la gestión
Manejo gerencial del recurso humano
Intolerancia absoluta con los funcionarios corruptos
Austeridad
Servicio al ciudadano y participación de la sociedad civil
Mejoramiento de la calidad
Mejoramiento de la atención al ciudadano
Veedurías comunitarias
DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-
Acciones a corto plazo:
REFORMAS VERTICALES:
Tienen que ver con las acciones que cada ministerio o entidad adopte en su interior.
REFORMAS TRANSVERSALES:
Son de alcance multisectorial, es decir que incumben a todos los ministerios y a todas las entidades.
Reformas de mediano y largo plazo
Organización de la administración nacional
Empleo publico
Sistemas de organización
Gobierno electrónico
Sistemas de compre y contratación estatal
Organismo de control interno y externo
Nuevo sistema presupuestal y gestión por resultados
Gestión de activos fijos
Defensa jurídica
Simplificación y calidad normativa
Funciones de reglamentación y función
REFORMAS TRANSVERASALES
DOCUMENTO CONPES 3248 OCTUBRE 2003 – RENOVACION DE LA ADMINISTRACION PUBLICA
DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003
La operación del sistema de control a cargo de las oficinas de control interno se ha enfocado a un control fiscal numérico – legal y no se ha constituido en una herramienta útil de la gestión publica.
Existe la necesidad de realizar una reingeniería del sistema de control interno que abarque un cambio cultural hacia una gestión por resultados, definición de nuevos perfiles profesionales, selección meritocrática de los jefes de control interno, capacitación de sus
funcionarios y la reorganización de las oficinas de Control Interno.
Sistema de apoyo a los servidores
Públicos en su labor de gestión:
Con el fin de mejorar la gestión institucional se
implementará un nuevo sistema de control interno
en todas las entidades del orden nacional y
territorial para lo cual se sancionó el decreto 1599
por el cual se adopta el:
Modelo Estándar de Control Interno
MECI
Unificar los criterios y parámetros básicos de control interno para las entidades estatales procurando armonizar adecuadamente los conceptos de control con la eliminación de la dispersión conceptual existente lo que permitirá instrumentar la función administrativa del estado, eficiente, eficaz, transparente y efectiva en el cumplimiento de sus fines sociales.
El objetivo del MECI es:
DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para
el Estado Colombiano. MECI 1000-2005
CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005
Del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno. Establece los Lineamientos Generales para la
Implementación del MECI 1000-2005.
RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006
Del DAFP, por la cual se adopta el Manual de Implementación del MECI 1000-2005.
DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006Modifica el Decreto 1599 de 2005
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
PARA EL ESTADO COLOMBIANO
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
PARA EL ESTADO COLOMBIANO
MECI 1000: 2005
Es el Modelo Estándar de
Control Interno que permite el diseño, desarrollo y operación del Sistema de Control Interno en las
Entidades del Estado.
QUE ES EL MECI?
Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones,
mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados
entre sí y unidos a las personas que conforman una organización
pública, se constituyen en un medio para lograr el
cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la
finalidad que persigue, generándole capacidad de respuesta
ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender.
Concepto de control interno
Capacidad de cada servidor público para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.
Principios del MECI
AUTOCONTROL
Compromiso, competencia y responsabilidad
Responsabilidad para asumir sus propias decisiones y autorregular su conducta.
Conciencia sobre la importancia de su compromiso
Responsabilidad por el mejoramiento continuo
Se requiere delservidor
Principios del MECI
Estilo de dirección que fortalezca la confianza
Reglas de actuación a formalizar el comportamiento
Políticas y normas orientadoras
Procesos de capacitación y de formación orientados al mejoramiento
Perfiles según competencias
Se requiere de La entidad
Principios del MECI
Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los métodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementación del SCI.
AUTORREGULACIÓN:
Principios del MECI
La promulgación de valores, principios y conductas éticas
La generación de códigos de BUEN GOBIERNO
La definición de un modelo de operación que armonice las normas y las leyes para el cumplimiento de los propósitos institucionales
El establecimiento de normas, políticas y controles tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos.
A través de:
Principios del MECI
AUTOGESTIÓN:
Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la función administrativa que le ha sido asignada.
Principios del MECI
La compresión de las competencias y funciones.
La adaptación consciente de la entidad a su entorno
La organización de la función administrativa y de su control de acuerdo con las características propias de cada entidad
La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento.
La conformación de la red de conversaciones que articula los procesos.
La ejecución de planes de mejoramiento y seguimiento.
A través de:
Principios del MECI
SCI
DesarrolloAdministrativo
Gestión deCalidad
En la implementación del SCI se debe tener cuidado en la identificación de elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos
Compatibilidad con otros Sistemas de Gestión
El documento especifica los requisitos para un Sistema de Control Interno aplicable a entidades obligadas por la Ley 87 de 1993, el cual se constituye en una herramienta de gestión que permite establecer las acciones, las políticas, los métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, control, evaluación y de mejoramiento continuo de la entidad pública.
Objeto
1. De Control al Cumplimiento (Legalidad).
2. De Control Estratégico.
3. De Control de Ejecución.
4. De Control de Evaluación.
5. De Control de Información.
Objetivos específicos
CONTROL ESTRATÉGICO
CONTROL DE GESTIÓN
CONTROL DE EVALUACIÓN
Esquema de organización
PlanesPrincipiosNormas
Métodos Procedimientos
ActuacionesAcciones
Adm. InformaciónAdm. Recursos
Mecanismos deEvaluación yVerificación
Estructura del MECIEstructura del MECI
Prevenir
Monitorear
Evaluar
Corregir y
Mejorar ...
Principios Objetivos
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Fundamentos EjecutadoPor personas
CI
Estructura para:
Sis
tem
a
La GESTION
Garantizando
• Cumplimiento de los principios constitucionales y de ley• Mantener la unidad y armonía con otras entidades del estado• Para que el mismo estado cumpla a cabalidad con su objetivo social
Ambiente de
Control
Admon. Del
Riesgo
Op
eracion
alización
De lo
sE
lemen
tos
Ret
roal
imen
taci
on
GESTION
Documentación
SCI Actual SCI Actual
• Ambiente de Control• Admón. Del Riesgo• Operac. De los
elementos• Documentación• Retroalimentación
FASES
COMPONENTES
FACTORES DE VALORACION
MECI 1000:2005SISTEMA CI ACTUAL
Sistemas
• DE CONTROL ESTRATÉGICO
• DE CONTROL DE GESTIÓN
• DE CONTROL DE
EVALUACIÓN
SUBSISTEMAS
COMPONENTES
SISTEMA
ELEMENTOS
Sistemas
COMPONENTES ELEMENTOSS
ISTEM
A D
E C
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TR
OL I
NTER
NO SUBSISTEMA
DE CONTROL ESTRATEGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL
DE EVALUACIÓN
AMBIENTE DE
CONTROLDIRECCIONAMIE
NTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN PÚBLICA
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN. • PROCEDIMIENTOS. • CONTROLES.• INDICADORES.• MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
• INFORMACIÓN PRIMARIA. • INFORMACIÓN SECUNDARIA. • SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
• COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. • COMUNICACIÓN INFORMATIVA.• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
• ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.• ESTILO DE DIRECCIÓN.
• CONTEXTO ESTRATÉGICO.• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. • ANÁLISIS DE RIESGOS.• VALORACIÓN DE RIESGOS.• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
• PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENT
E
PLANES DE MEJORAMIENTO
• AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL• AUTOEVALUACION DE GESTION.
• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
• AUDITORIA INTERNA (AI).
• PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL. • PLANES DE MEJORAMIENTO POR
PROCESOS.• PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
CONTROL ESTRATÉGICO
CONTROL DE GESTIÓN
CONTROL DE EVALUACIÓN
Quien orienta la entidad en el cumplimiento de la
misión, visión, objetivos y políticas
Es la ejecución de los procesos
de la Entidad encaminados al cumplimiento de
la misión
Mecanismos de medición, evaluación,
y verificación quedeterminan la eficiencia
y eficacia de la Entidad
MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN MECI II. Diseño e Implementación del MECI –MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN MECI II. Diseño e Implementación del MECI –
Subsistema de control
estratégico
Subsistema de control
estratégico
Su objetivo es la creación de una cultura organizacional fundamentada en el control a los procesos de direccionamiento estratégico, administrativos y operativos de la entidad.Administra el riesgo del no cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.
Subsistema de Control EstratégicoSubsistema de Control Estratégico
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
AMBIENTE DE CONTROL
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
• Acuerdos, compromisos o protocolos éticos.
• Desarrollo del talento humano.• Estilo de dirección.
• Contexto estratégico.• Identificación de riesgos. • Análisis de riesgos.• Valoración de riesgos.• Políticas de administración de riesgos.
• Planes y programas. • Modelo de operación por procesos. • Estructura organizacional.
Autorregulación delComportamiento
Ético de losServidores Públicos
Caracterización delEstilo de dirección
Favorable al control yla transparencia de la
Gestión Pública
Desarrollo delTalento Humano
Estilo deDirección
Acuerdos,Compromisos, o
ProtocolosÉticos
1.1 AMBIENTE DE CONTROL
Políticas y prácticasde desarrollo delTalento Humano
Asignación deCompetencias
Constitucionalesy Legales
Cultura de laCiudadanía
Necesidades de lasComunidades o
Grupos de Interés
Principios Morales yÉticos de la Sociedady del Servidor Público
Fines Esencialesdel Estado
Principios y Valoresdel Gobernante y sus
Directivos
Marco de Referenciapara Coordinación y
Ejecución de lasActuaciones
Institucionales
Cargos, Funciones,Relaciones y
Niveles de Autoridady Responsabilidad
Modelo deOperación por
Procesos
EstructuraOrganizacional
Planes yProgramas
1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
Fines Esencialesdel Estado
CompetenciasConstitucionales y
Legales
Necesidades yExpectativas de las
Comunidades oPúblicos
Patrón Organizacionalque coordina laAsignación de
Recursos, el Diseñode Flujos de Información y
Relaciones de TrabajoServicios
Complementarios delas demás Entidades
del Estado
Políticas y Prácticas de desarrollo
del Talento Humano
Caracterización del Estilo de
dirección favorable al Control y la
Transparencia de la Gestión Pública
Autorregulación del Comportamiento
Ético de los Servidores Públicos
Análisis de losAspectos Externos e
Internos queImplican Exposición
al Riesgo
Políticas deAdministración de
RiesgosIdentificados
Medidas deRespuesta ante
los RiegosIdentificados
Reconocimiento de Situacionesde Riesgos, o los Riesgos que
afectan el Cumplimiento de losObjetivos de la Entidad
Estimación del Grado de Exposición de la Entidad
ante los Riesgos
1.3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
ContextoEstratégico
Identificaciónde Riesgos
Políticas deAdministración
de Riesgos
Análisis deRiesgos
Valoración deRiesgos
Planes y Programasque regulen y
Orienten el desarrollode la FunciónConstitucional
Modelo de Operaciónque garantice unaGestión Efectiva
EstructuraOrganizacional
Flexible yEficiente
DiagnósticoEstratégico para la
Gestión de la Entidad
Ambiente de Control
Subsistema de Control de Gestión
Subsistema de Control de Gestión
Componentes de Control que al interrelacionarse entre sí, aseguran el control a la ejecución de los procesos de la entidad pública, orientándola a la consecución de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misión.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN PÚBLICA
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN. • PROCEDIMIENTOS. • CONTROLES.• INDICADORES.• MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
• INFORMACIÓN PRIMARIA. • INFORMACIÓN SECUNDARIA. • SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
• COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. • COMUNICACIÓN INFORMATIVA.• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
Lineamientos para laAcción y el desempeño
Instrumento GeneralIntegrador de la
Regulación de lasOperaciones
Mecanismos deMonitoreo a la
Operación
Método de EjecuciónResponsables,
Asignación de Cargos
Controles Inmersos en los Procesos
Ambiente de Control
DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
Procedimientos Manual deOperación
Indicadores
Políticas deOperación
2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL
Controles
Flujos de InformaciónInterna y ExternaRequeridos en la
Operación
Mecanismos paraRegistro y Generación
de la Información
Parámetros y Requerimientos deInformación al Gobierno Nacional
o Local y Órganos de Control
Parámetros y necesidades deInformación a Grupos de Interés
y Rendición de Cuentasa la Comunidad
InformaciónSecundaria
Sistemas deInformación
InformaciónPrimaria
2.2 INFORMACIÓN
Ambiente de Control
DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
Actividades deControl
Flujos deComunicación
Requeridos para laOperación
Estrategias para elManejo de los Medios
de Comunicaciónhacia los Grupos de
Interés y a laComunidad
Mecanismos Eficientes deSocialización de información
Institucional
ComunicaciónInformativa
Medios de Comunicación
ComunicaciónOrganizacional
2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA
Ambiente de Control
DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
Actividades decontrol
Información
Subsistema de Evaluación
Subsistema de Evaluación
Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente:
• La efectividad del Control Interno de la Entidad Pública.
• Eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos.
• Nivel de Ejecución de Planes y Programas.
• Detectar desviaciones y establecer tendencias.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
•Autoevaluación del Control.
•Autoevaluación de Gestión.
•Evaluación del SCI.
•Auditoría Interna (AI).
• Institucional.
•Por Procesos.
• Individual.
COMPONENTESCOMPONENTES ELEMENTOSELEMENTOS
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
PLANES DE MEJORAMIENTO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
3.1 AUTOEVALUACIÓN
Autoevaluacióndel Control
Autoevaluaciónde Gestión
Informes de Autoanálisis dela Gestión Realizada delProceso y de la Entidad
Acciones de Mejoramientode la Gestión del Proceso
y de la Entidad
Acciones de Mejoramientopara el Sistema de Control
Interno del Proceso yla Entidad
Informes de Autoanálisis para el Mejoramiento
del Sistemade Control Interno delProceso y la Entidad
Ambiente de Control
DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
Actividades deControl
Información
Comunicación Pública
3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
Evaluación delSistema de
Control Interno
AuditoríaInterna
Informes deRecomendaciones para latoma de decisiones y/o Para el Mejoramiento
de la Gestión
Acciones de Mejoramientode la Gestión del Proceso
y de la Entidad
Acciones de Mejoramientopara el Sistema de Control
Interno del Proceso yla Entidad
Informes deRecomendaciones para el
Mejoramiento del Sistema de
Control Interno
Ambiente de Control
DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
Actividades deControl
Información
Comunicación Pública
Autoevaluación dela Gestión
3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO
Plan deMejoramientoInstitucional
Planes de MejoramientoPor Procesos
Acciones de Mejoramientopara los Procesoso dependencias
Acciones de Mejoramientoen el hacer Individual delos Servidores Públicos
Acciones deMejoramiento Corporativo
Mecanismos de Seguimientoy Vigilancia al
Cumplimiento de los Planes
CompetenciasConstitucionales o Legales
y Normatividad Vigente
Ambiente de Control
Evaluación de los diferentesÓrganos de Control
del Estado
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Planes deMejoramientoIndividuales
Actividades de Control
Información
Comunicación
Autoevaluación
Evaluación Independiente
COMPONENTES ELEMENTOSS
ISTEM
A D
E C
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TR
OL I
NTER
NO SUBSISTEMA
DE CONTROL ESTRATEGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL
DE EVALUACIÓN
AMBIENTE DE
CONTROLDIRECCIONAMIE
NTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN PÚBLICA
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN. • PROCEDIMIENTOS. • CONTROLES.• INDICADORES.• MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
• INFORMACIÓN PRIMARIA. • INFORMACIÓN SECUNDARIA. • SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
• COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. • COMUNICACIÓN INFORMATIVA.• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
• ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.• ESTILO DE DIRECCIÓN.
• CONTEXTO ESTRATÉGICO.• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. • ANÁLISIS DE RIESGOS.• VALORACIÓN DE RIESGOS.• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
• PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENT
E
PLANES DE MEJORAMIENTO
• AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL• AUTOEVALUACION DE GESTION.
• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
• AUDITORIA INTERNA (AI).
• PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL. • PLANES DE MEJORAMIENTO POR
PROCESOS.• PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
Fase 1Ambiente de Control
Fase 2 Admón. Del riesgo
Fase 3Ope. De los elementos
Principios y Valores
Compromiso y respaldo de la alta dirección
Cultura de autocontrol
Cultura del Diálogo
Valoración del Riesgo
Manejo del Riesgo
Monitoreo
Esquema de Organización
Planeación
Procesos y Procedimientos
Desarrollo del Talento Humano
Sistemas de Información
Democratización de la Admón. Pública
Mecanismos de verificación y evaluación
SIS
TEM
A D
E C
ON
TR
OL I
NTER
NO
AC
TU
AL
Fase 4Documentación
Memoria institucional
Manuales
Normas y disposiciones
Fase 5 Retroalimentación
Comité de Coordinación de C.I. O
instancia que haga sus veces
Planes de mejoramiento
Seguimiento
REPRESENTANTE DE LA
DIRECCIÓN
ALTA DIRECCIÓN
SERVIDORES PÚBLICOS
OFICINA DE CONTROL INTERNO
ROLES Y RESPONSABILIDADESROLES Y RESPONSABILIDADES
COMITÉ DE COORDINACIÓN
DE CONTROL INTERNO
Representante LegalRepresentante Legal
Único Responsable de establecer, desarrollar y mantener el SIC- MECI 1000-2005
Designar el Directivo representante de la Alta Dirección para la implementación.
Expedir oportunamente los actos administrativos.
Hacer seguimiento permanente al proceso
Equipo Directivo Equipo Directivo
Comunicar la importancia del proceso para la entidad.
Comunicar a la entidad su compromiso
Garantizar que el personal de Equipo MECI cuente con el tiempo requerido
Asegurar la disponibilidad de recursos
Toma de decisiones en la Planeación e implementación del Modelo
Monitoreo y seguimiento
Ejercer autoridad para la ejecución de acciones.
Funciones del Representante de la Dirección:Funciones del Representante de la Dirección:
Dirigir diseño e implementación
Asegurar desarrollo de las etapas para la implementación del MECI.
Informar a la Alta Dirección sobre la planificación y alcance de las actividades de implementación del MECI.
Dirigir actividades del MECI
Hacer seguimiento a las actividades planeadas.
Presentar al Comité de Control Interno las propuestas de implementación.
Funciones del Equipo MECIFunciones del Equipo MECI
Adelantar el proceso de diseño
Capacitar a los servidores sobre el MECI.
Asesorar en el diseño e implementación del MECI.
Presentar propuestas de diseño e implementación al Representante de la Dirección a través del Comité de Control Interno.
Trabajar en coordinación con los servidores designados por el área en aquellas actividades requeridas para el diseño e Imp. del Modelo
GRUPO EVALUADORGRUPO EVALUADOR
Integrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación del Control Interno, Auditor Interno, Asesor o quien haga sus veces en la Entidad y los servidores públicos a su cargo.
Responsabilidad: la evaluación independiente y objetiva del desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI
Es importante precisar que el establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades públicas a que hace referencia el artículo 5 de la Ley 87 de 1993, será responsabilidad de la máxima autoridad de la Entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades y organismos, así como de los demás funcionarios de la respectiva Entidad (responsabilidad de Todos), por tal razón la Oficina de Control Interno o quién haga sus veces no debe participar de manera directa en las acciones de diseño e implementación del MECI 1000:2005, respetando así su rol de Evaluador Independiente.
IMPLEMENTACIÓN DEL MECI
RESOL.142/06
Circular 1000-05-2006DAFP
IMPLEMENTACIÓN DEL MECI
RESOL.142/06
Circular 1000-05-2006DAFP
ImplementaciónImplementación
ETAPA 1
ETAPA 2
ETAPA 3
ETAPA 4
Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno.
Diseño e implementación del Sistema de Control Interno.
Evaluación a la implementación del Sistema de Control Interno.
Normagrama del Sistema de Control Interno.
Etapa 1 - PlaneaciónEtapa 1 - Planeación
1. Compromiso de la Alta Dirección.
Conocimiento de uso de la herramienta Gerencial.Autoprotección a la función administrativa del Estado.Compromiso de todos.Reconocimiento de las debilidades existentes.
Expedición de actos administrativos. Conceptos básicos del Control Interno. Estructura de Control Interno. Roles y responsabilidades. Evaluación independiente.
Segundo acto administrativo. Autorregulación del Control Interno (metodologías, procedimientos y métodos de Control).
2. Organización del Equipo de Trabajo.
NIVEL DIRECTIVO NIVEL TÉCNICOOFICINA DE
CONTROL INTERNO
Definir políticas y directrices, normativas, seguimiento y mejora.
Diseño, coordinación directa, implementación, facilitador del Control Interno.
Evaluación independiente del Control Interno.
MEJORAMIENTO SOSTENIDO
Etapa 1 - PlaneaciónEtapa 1 - Planeación
3. Definición de los Niveles de implementación o ajuste del Sistema de Control Interno.
GRUPO DIRECTIVO GRUPO TÉCNICO
Estado actual del Control Interno. Nivel de desarrollo. Estándares de Control. Grado de Efectividad de los estándares. Brechas ??? Políticas de ajustes. Componentes y elementos de Control que deben ser implementados. Prioridad. Recursos, Costo – Beneficio.
ESTUDIO DEL SISTEMA DE C. I.
Etapa 1 - PlaneaciónEtapa 1 - Planeación
4. Elaboración del Plan de Trabajo.
Normas de funcionamiento
Definición de actividades
Asignación de responsabilidad
Cronograma de actividades
Definición de recursos
Capacitación en el trabajo
Socialización a Directivos
Seguimiento al avance del
Plan Implementació
n
Etapa 1 - PlaneaciónEtapa 1 - Planeación
Etapa 2 – Diseño e ImplementaciónEtapa 2 – Diseño e Implementación
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A. SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATEGICO
B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE
GESTIÓN
C. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
Ambiente de Control.
Direccionamiento Estratégico.
Administración de Riesgos.
Actividades de Control.
Información.
Comunicación Pública.
Autoevaluación.
Evaluación Independiente
Planes de Mejoramiento.
Irradiar en todos los participantes la importancia sobre el cumplimiento con el plan de acción definido, ya que de esto depende el logro del objetivo propuesto.
Ejercer un seguimiento efectivo y permanente sobre el estado de avance del proceso, dando soluciones a los problemas que se puedan presentar.
Desarrollar programas constantes de capacitación y motivación orientados hacia el proceso de aseguramiento de la calidad a todo el personal.
Factores Claves en la Implementación
Factores Claves en la Implementación
Mentalidad positiva y apertura al cambio
Mantener la presencia protagónica del nivel Directivo, representado en el apoyo y la motivación dirigidos a todos los involucrados en la implementación del Sistema Integrado de Gestión.
Crear conciencia en todos los niveles y áreas sobre la importancia que tiene para la organización la implementación del Sistema Integrado de Gestión y dar a conocer que se trata de un objetivo expreso de la alta Dirección
Factores Claves en la Implementación
Factores Claves en la Implementación
Liderazgo y compromiso de la Alta Dirección
Mantener un sistema de comunicación utilizando diferentes medios para presentar temas relacionados con el proyecto, el estado de avance y los principales logros que se van obteniendo durante el proceso de implementación.
Conformación del equipo de trabajo para el proyecto con personal de la entidad definiendo la dedicación de tiempo y funciones específicas y fomentar el trabajo en equipo
Ser consciente del tiempo a invertir y asignarlo para el desarrollo de las actividades, manteniendo disciplina en las reuniones que se programen para su desarrollo.
Factores Claves en la Implementación
Factores Claves en la Implementación
Ventajas al implementar el modeloVentajas al implementar el modelo
Enfoque basado en procesos (Organizar o estandarizar los procesos o datos internos)
Permite la parametrización
Flujo eficiente de la información:
Entrada de información clasificada Funcionalidad para interactuar con otras áreas y procesos Proporciona herramientas para consulta Archivo confiable de la información Fortalece el Autocontrol
Facilita que todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de la política y objetivos de calidadDefine y aplica medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviacionesMejora el servicio y atención al usuario, destinatario o beneficiarioMejora la rentabilidad de la entidad en cuanto a la administración de sus áreasGarantiza la estructura para el control a la estrategia, a la gestión y a la evaluación.Evita la duplicidad de acciones y desgaste administrativoPermite unificar criterios
Ventajas al implementar el modeloVentajas al implementar el modelo
Riesgos en La implementación del modelo estándar
Riesgos en La implementación del modelo estándar
Falta de liderazgo y apoyo de la alta gerencia
Deficiencia en las actividades previas a la implementación: Sobredimensionamiento o subestimación del alcance del proyecto
No disponibilidad del equipo de trabajo humano adecuado
Ausencia de compromiso del personal de la entidad
Entrega de información pobre, incompleta o tardía
No preparación adecuada en la capacitación
No asignación de recursos
Baja disposición al estudio y autocapacitación
Distribución inadecuada de responsabilidades
BENEFICIOS DEL CONTROL Y DEL EJERCICIO DE LA CALIDAD
Cumplimiento de los objetivosCultura enfocada al controlCapacitación del personalMejoramiento del clima laboralAumentar el compromiso de los servidoresFortalecimiento de las relaciones interpersonalesAcercamiento a la ciudadanía y parte interesadasMejorar la rendición de cuentas
Mejorar la calidad de bienes y serviciosMejorar el desarrollo tecnológicoMejoramiento de la imagen de la entidadSatisfacción de los clientes y la ciudadaníaDesarrollo de la calidad de los proveedoresSatisfacción real de las necesidades de los usuariosFortalecimiento del uso de los planes de mejoramiento
