memoria anual de etv s.a. gestion 2019

MEMORIA ANUAL DE ETV S.A. GESTION 2019 1


A los señores

Accionistas de la Empresa de Transporte de Valores ETV S.A

Presente.

Señores Accionistas:

En mi calidad de Síndico de la Empresa de Transporte de Valores ETV S.A y cumpliendo lo establecido

en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros

emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el artículo N° 335 del Código de

Comercio y N° 71 del Estatuto de la Sociedad, me dirijo a ustedes para poner en conocimiento de la

Junta de Accionistas el presente informe sobre los Estados Financieros y Memoria Anual al 31 de

diciembre de 2019.

He examinado el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y dictamen de auditor interno

independiente señores UHY Berthin Amengual y Asociados S.R.L. al 31 de diciembre de 2019. Los

mencionados estados financieros son responsabilidad de la Gerencia General de la Empresa de

Transporte de Valores ETV S.A., mi responsabilidad es expresar una opinión sobre su contenido.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 presentan razonablemente, en todos los aspectos

significativos, la situación patrimonial y financiera de la Empresa de Transporte de Valores ETV S.A., los

resultados de sus operaciones y los flujos de fondos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de

2019 y se encuentran de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y las

normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

He asistido a las reuniones de Directorio y Juntas de Accionistas tomando conocimiento de las decisiones

asumidas y he comprobado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los Directores.

Asimismo, he revisado el cumplimiento de la normativa establecida en el manual de procedimientos y

normativa de la UIF; pudiendo obtener la información y explicaciones requerida no existiendo

observaciones que formular.


He revisado los respaldos correspondientes respecto a la idoneidad técnica, independencia y honorarios

del Auditor Interno y Auditor Externo no habiendo surgido observaciones al respecto; por lo mencionado

informo que el Auditor Interno y los Auditores Externos, señores UHY Berthin Amengual y Asociados

S.R.L., cuentan con la idoneidad técnica e independencia para realizar su trabajo, siendo su

remuneración acorde a la labor para la cual fueron contratados.

Finalmente, informo que he analizado la Memoria correspondiente al ejercicio terminado al 31 de

diciembre de 2019 sobre cuyo contenido no tengo observación alguna. Por lo tanto, recomiendo a la

Junta de Accionistas aprobar la Memoria Anual y los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019.

EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES – ETV S.A. LA PAZ – BOLIVIA

1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la sociedad (Naturaleza y Objeto)

La Sociedad "EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES ETV S.A.", fue constituida el 9 de agosto de

2010, según Testimonio de Escritura Pública N° 510/2010. Posteriormente el 30 de julio de 2015, mediante

Testimonio de Escritura Publica N° 1485/2015, se modifican los estatutos de la Sociedad y el 23 de abril

de 2018, mediante Testimonio de Escritura Publica N° 90/2018, se modifican los estatutos de la Sociedad.

Posteriormente mediante Testimonio de Escritura Publica Nro.419/2019 del 28 de octubre de 2019 se

aumenta el Capital Pagado de la Sociedad por Capitalización de Resultados acumulados al 31 de

diciembre de 2018, se disminuye el valor nominal de las acciones de Bs1.000 a Bs100 y consiguientemente

se modifica la Escritura de Constitución y los Estatutos de la Sociedad.

Mediante Testimonios de Escritura Publica N° 041/2019 el 31 de julio de 2019 y Testimonio de Escritura

Publica N° 419/2019 el 28 de octubre de 2019, se modifica el valor nominal de las acciones, se capitaliza

resultados acumulados y se modifican los estatutos de la Sociedad.

La Sociedad establece como objeto social:

a.1 El servicio de transporte de material monetario y valores en el ámbito local y nacional, entendiéndose por

valores a los “títulos – valores, activos sujetos a transporte físico y otros objetos o documentos que

representen valor para el contratante”, de acuerdo al Reglamento para Empresas de Transporte de

Material Monetario y Valores contenido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

a.2 El abastecimiento y recarga de billetes y monedas en cajeros automáticos.

a.3 La custodia en bóveda de material monetario y valores.

a.4 El procesamiento de efectivo que incluye la selección, clasificación, depuración y recuento de billetes y

monedas.

a.5 Otras relacionadas con el rubro de la actividad, con autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero - ASFI en coordinación con el Banco Central de Bolivia - BCB.

La Sociedad podrá, en el marco de lo legalmente permitido, asociarse con grupos de personas nacionales

o extranjeras, sean estas sociedades, empresas, consorcios, "holdings", asociaciones, fundaciones,

corporaciones y cualesquier otro tipo de sociedades lucrativas o no, constituidas en el Estado Plurinacional

de Bolivia y/o en el exterior, así como celebrar contratos de corresponsalía y constituirse en Corresponsal

Financiero de acuerdo a lo dispuesto por la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (RNSF),

para que en forma conjunta pueda desarrollar o complementar el alcance de su objeto. La Sociedad no

terciarizará el servicio prestado.

La duración de la Sociedad es de noventa y nueve años computables desde la obtención de la personería

jurídica.

El domicilio legal de la Sociedad está situado en la ciudad de La Paz del departamento de La Paz, en la

calle Héctor Ormachea N° 10 de la zona de Obrajes.

La Sociedad cuenta con agencias en los departamentos de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba y Oruro, de

acuerdo al siguiente detalle:

EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES – ETV S.A.

LA PAZ – BOLIVIA

1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


NOTA 1 ORGANIZACIÓN (Continuación)

Agencia La Paz: Oficina Principal Av. Héctor Ormachea (Obrajes - La Paz)

Agencia Santa Cruz: Oficina Principal Calle Juan Pablo II (Barrio San Silvestre)

Agencia Cochabamba: Oficina Principal Calle La Paz (Zona Noreste)

Agencia Oruro: Oficina Principal Calle Jaén (Zona Sudeste)

Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad contaba con un total de 446 funcionarios de planta, habiéndose

incrementado esta cifra en 17 funcionarios hasta alcanzar un total de 463 funcionarios al 31 de diciembre

de 2019, de acuerdo al siguiente detalle:

Numero de empleados

2019 2018

Oficina Nacional 42 40

La Paz 162 147

Santa Cruz 133 138

Cochabamba 86 87

Oruro 37 34

Tarija 1 -

Sucre 1 -

Potosi 1 -

463 446

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

b.1 Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

La Sociedad inició operaciones en la ciudad de La Paz a partir del 9 de agosto de 2011, en la ciudad de

Santa Cruz a partir del 15 de febrero de 2012, en la ciudad de Cochabamba a partir del 29 de marzo de

2012 y en la ciudad de Oruro a partir del 17 de abril de 2017.

La Sociedad logra una importante consolidación, en las ciudades del eje troncal y Oruro, los servicios de

transporte de valores terrestre como de air courier, abastecimientos y mantenimientos de ATM’s,

procesamiento y custodia de valores, teniendo una cobertura en un 90% de los requerimientos de sus

principales clientes.

La Sociedad, para la realización de su principal actividad cuenta con una flota de 20 vehículos blindados

marca Mercedez-Benz modelo 915E, con 4 vagoneta blindadas marca Toyota modelo Land Cruiser, una

camioneta blindada marca Mitsubishi modelo Tritón, una camioneta blindada marca Toyota modelo Land

Cruiser, 20 vehículos blindados marca Mitsubishi Canter, 2 vagoneta blindada marca Nissan modelo Patrol

y otros vehículos no blindados por un valor a costo total de Bs26,975,153, los cuales fueron adquiridos

durante las gestiones 2011 a 2019.

La Sociedad, durante la gestión 2014, adquirió el inmueble en La Paz, en el que opera la Oficina Nacional

y la agencia de La Paz, por un valor a costo total de Bs5.263.135.


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La Sociedad, durante la gestión 2016, adquirió dos terrenos de 1,000 m2 y 352 m2, en la ciudad de Santa

Cruz, por un valor de Bs2,759,988 y de Bs1,036,092 respectivamente, en los cuales se construyó una

nueva planta administrativa-operativa con una inversión aproximada al 31 de julio de 2018 de Bs8,155,646.

La Sociedad durante la gestión 2016, adquirió un inmueble de 500 m2, en la ciudad de Oruro, por un valor

de Bs1,584,840; asimismo realizó una inversión de Bs3,039,148 en la remodelación del inmueble, compra

de vehículos blindados, instalación de equipos de seguridad, compra de equipos informáticos y otras

compras para la implementación y puesta en funcionamiento de la Agencia de Oruro

La Sociedad en el mes de abril de la gestión 2017, inicio operaciones en la ciudad de Oruro, ampliando de

esta forma su cobertura en los servicios que realiza.

En reunión de Directorio de ETV.S.A. Nro. 7/2019 del 13 de junio de 2019, se aprobó la apertura de las

agencias en las ciudades de Tarija, Sucre, Potosí, Trinidad y Cobija y se autorizó realizar inversiones por

un total de US$.1.765.500.00 (un millón setecientos sesenta y cinco mil quinientos 00/100 dólares

estadounidenses)

La Sociedad durante el segundo semestre de la gestión 2019, inicio inversiones para las adecuaciones de

instalaciones de nuevas agencias oficinas en las ciudades de Tarija, Sucre y Potosí, como así de

inversiones en vehículos blindados para estas nuevas agencias, se tiene previsto iniciar operaciones en

estas agencias, durante el primer semestre de la gestión 2020, una vez se obtengan las autorizaciones y/o

licencias de los entes reguladores.

b.2 Adecuación a normativa ASFI

El 5 de octubre de 2015, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante resolución

ASFI/802/2015 otorga la licencia de funcionamiento Nro. ASFI/042/2015 a la Empresa de Transporte de

Valores ETV S.A. con lo cual la empresa está autorizada para realizar operaciones previstas en el artículo

352 de la Ley 393 de Servicios Financieros y el artículo 1 de la sección 5 del citado reglamento para

empresas de transporte de material monetario y valores contenido en el capítulo IV, título II, libro 1º de la

Recopilación de Normas para Servicios Financieros (RNSF).

El 13 de abril de 2017, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante resolución

ASFI/474/2017 autoriza a ETV la apertura e inicio de operaciones de su agencia de la ciudad de Oruro.

El 4 de diciembre de 2017, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante resolución

ASFI/1404/2017 autoriza a ETV las aperturas de las agencias de las ciudades de Santa Cruz y

Cochabamba.

b.3 Adecuación a Reglamento Operativo del Ministerio de Gobierno

El 31 de julio de 2012, el Estado Plurinacional de Bolivia, emite la Ley N° 264 sobre el “Sistema Nacional de Seguridad Ciudadana – Para una Vida Segura”, en la que señala que el Comando General de la Policía Nacional, en plazo determinado deberá elaborar el reglamento operativo de las empresas privadas de vigilancia, rubro en la cual se encuentran incorporadas todas las empresas de transporte y custodia de valores, caudales y material monetario.


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El 4 de febrero de 2013, el Ministerio de Gobierno, emite la Resolución Ministerial N° 021 B/2013 sobre el “Reglamento operativo para las empresas privadas de vigilancia”. El 16 de agosto de 2013, el Ministerio de Gobierno, emite la Resolución Ministerial N° 168/2013 sobre el “Reglamento complementario al reglamento operativo para las empresas privadas de vigilancia”. El Ministerio de Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, mediante Resolución Ministerial N° 132/2015 del 8 de mayo de 2015, otorga la licencia de funcionamiento N°69/2015 a ETV para su agencia de la ciudad de La Paz. Posteriormente mediante Resolución Ministerial N°254/2018 del 23 de septiembre de 2018, el Ministerio de Gobierno autoriza la renovación de la licencia mencionada. El Ministerio de Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, mediante Resolución Ministerial N° 082/2017 del 4 de abril de 2017, otorga la licencia de funcionamiento N°131/2017 a ETV para su agencia de la ciudad de Oruro. El Ministerio de Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, mediante Resolución Ministerial N° 160/2017 del 31 de mayo de 2017, otorga la licencia de funcionamiento N°152/2017 a ETV para su agencia de la ciudad de Santa Cruz.

El Ministerio de Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, mediante Resolución Ministerial N° 163/2017 del 31 de mayo de 2017, otorga la licencia de funcionamiento N°159/2017 a ETV para su agencia de la ciudad de Cochabamba.

b.4 Composición accionaria

Durante la gestión 2012, el principal accionista, la empresa Administradora de Tarjetas de Crédito S.A. que

tenía una participación del 99,984% de la composición accionaria de la Sociedad, transfirió sus acciones

de forma proporcional a Banco Nacional de Bolivia S.A., Banco Mercantil Santa Cruz S.A., Banco BISA

S.A. y Banco de Crédito de Bolivia S.A.

Mediante Testimonio Nro.419/2019 del 28 de octubre de 2019, se aumentó el Capital Pagado de la

Sociedad en Bs1.798.500 por capitalización de Resultados Acumulados al 31 de diciembre de 2018,

quedando el nuevo Capital Pagado de la Sociedad en Bs27.076.500 dividido en 270.765 acciones con

valor nominal de Bs100 cada una.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Los principios contables más significativos aplicados por la Sociedad son los siguientes:

2.1 Bases de preparación de los estados financieros

Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por

la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en los aspectos

significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el

reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación) que, de acuerdo con la

circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), dispone

la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES (Continuación)


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La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que la Gerencia de la Sociedad realice algunas

estimaciones que afectan los montos y exposición de los activos y pasivos a la fecha de los estados

financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser

diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y

normativo vigente.

2.2 Presentación de los estados financieros

Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y

2018, no reconocen los efectos de la inflación. Estos estados financieros surgen de la combinación de las

operaciones de las agencias de la Sociedad situadas en las ciudades de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba

y Oruro.

2.3 Criterios de valuación

a. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la

vivienda

Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las

operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se valúan y re expresan, respectivamente,

de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia

a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el

tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente,

resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de

estos ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.

b. Inversiones temporarias

Son valuados al monto original del depósito y se reconocen los rendimientos obtenidos

c. Inversiones permanentes

La Sociedad refleja en inversiones permanentes, aquellas inversiones que no son de fácil convertibilidad

en disponible, incluyen certificados de aportación de cooperativas telefónicas que se encuentran valuados

a su costo de adquisición o valor de mercado.

d. Otras cuentas por cobrar

Los saldos de otras cuentas por cobrar incluyen los servicios prestados devengados al cierre del ejercicio.

e. Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación

acumulada, la depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes

para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son

cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.



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Los valores netos de los bienes retirados o vendidos son dados de baja de las cuentas del activo y las

ganancias o pérdidas son aplicadas a los resultados del ejercicio.

El valor contable de los activos fijos, en su conjunto, no supera su valor recuperable.

De acuerdo a informes técnicos obtenidos de la casa automotriz Ovando S.A. y Toyosa S.A., así como de

la empresa blindadora Armor SRL, los vehículos blindados son depreciados bajo la base de una vida útil

de diez (10) años, los mismos que fueron activados al inicio de su utilización en la operación en cada

agencia.

f. Otros activos

f.1 Bienes diversos

Los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición y están compuestos principalmente por:

cerraduras electrónicas para ATM’s, bolsas de seguridad, uniformes, papelería, útiles y material de

servicio, están valuados a su valor de costo. Estos inventarios para uso, son llevados al gasto en la medida

de su utilización.

f.2 Cargos diferidos

Los gastos de organización, se valúan a su valor de costo y se amortizan aplicando la tasa del 25% anual.

f.3 Mejoras en inmuebles alquilados

Las mejoras en inmuebles alquilados por la Sociedad para uso, se amortizan mensualmente en un plazo

no superior a la vigencia del contrato de alquiler. Por el inmueble alquilado de la oficina de La Paz hasta 3

años y por la oficina de Cochabamba hasta 10 años.

f.4 Activos intangibles

Los programas y aplicaciones informáticas, se valúan a su valor de costo y se amortizan por un período

estimado de vida útil no mayor a los cinco años.

g. Previsiones

Las previsiones por incobrabilidad se efectúan por el método de antigüedad de saldos.

h. Provisión para indemnizaciones al personal

La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo

devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de

antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la

indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un

sueldo por período menor a un año de servicio.


i. Patrimonio neto


LA PAZ – BOLIVIA




Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto se presentan a valores

históricos. De acuerdo a disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, los saldos del

Patrimonio no contemplan la re-expresión por ajustes por inflación.

j. Resultados del ejercicio

La Sociedad determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas de la Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

La Sociedad registra los ingresos operativos, devengando mensualmente los ingresos por la prestación de

los servicios a sus clientes.

La Sociedad registra en la partida “Gastos de administración”, los gastos operativos y administrativos por

el método de lo devengado.

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas

La Sociedad, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (Texto ordenado a diciembre de 2005), modificada con la Ley N° 1606. La tasa de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. Mediante Ley N° 168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N° 843 y

D.S.24051, siendo los principales cambios los siguientes:

Establecimiento del límite de tres años para deducir las pérdidas tributarias obtenidas de las utilidades gravadas que se obtengan en las gestiones siguientes.

Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación.

k. Tratamiento de los efectos contables y disposiciones legales

Los estados financieros y sus notas se han elaborado de acuerdo a disposiciones establecidas por la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). En caso de existir situaciones no previstas por

dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF).

l. Absorciones o fusiones de otras entidades

A lo largo del ejercicio contable, la Sociedad no ha participado en la fusión, transformación o absorción de

otras entidades.

NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Durante la gestión 2019, no hubo cambios contables significativos.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los siguientes activos están gravados:


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2019 2018

Bs Bs

Bienes de Uso (Vehículos blindados y no blindados) (a) y (b) 13.078.450 14.354.260

Activo Fijo (Inmueble de La Paz) (c) 4.176.000 4.176.000

Activo Fijo (Inmueble de Santa Cruz) (d) 9.752.217 9.752.217

Acitvo Fijo (Inmueble de Oruro)(e) 1.670.000 1.670.000

28.676.667 29.952.477

a) La Sociedad, el 10 de junio de 2014, obtuvo del Banco Ganadero S.A., una línea de crédito rotatoria de USD1,500,000 o su equivalente en moneda nacional, a 5 años plazo y con garantía hipotecaria y prendaria de 25 vehículos de su propiedad. Posteriormente al vencimiento de la línea de crédito mencionada, mediante Testimonio N° 1769/2019 de 12 de julio de 2019, se amplía en 5 años más el plazo de la línea de crédito rotativa y se incorpora 5 vehículos Blindados en garantía, por lo tanto, la línea de crédito tiene una vigencia hasta el 24 de junio de 2024 y se otorga en garantía hipotecaria y prendaria 30 vehículos Blindados de propiedad de ETV.S.A.

b) La Sociedad, mediante Testimonio N° 3480/2019 de 2 de septiembre de 2019, suscribió con el Banco Unión S.A., un contrato de préstamo de Bs3,900,000, destinado a la compra de 10 vehículos y su respectivo blindaje, otorgando como garantía hipotecaria los mismos 10 vehículos a adquirir. El mencionado préstamo fue otorgado a 5 años plazo, con amortizaciones mensuales a capital e intereses.

c) La Sociedad mediante Testimonio N° 535/2014 del 13 de mayo de 2014, suscribió con el Banco Ganadero S.A., un contrato de préstamo de Bs4,116,000, destinados a la compra de un inmueble ubicado en la Avenida Héctor Ormachea N° 10 de la zona de obrajes de la ciudad de La Paz, otorgando como garantía hipotecaria el mismo inmueble. El mencionado préstamo fue otorgado a 12 años plazo, con amortizaciones mensuales a capital e intereses, con un año de gracia para las amortizaciones de capital.

d) La Sociedad, mediante Testimonio N° 654/2017 del 22 de agosto de 2017, obtuvo del Banco Fassil S.A., un préstamo de Bs9,752,217, para capital de inversión destinado a la compra de un terreno de 1,352.19 metros cuadrados ubicado en la Uv. ET 51, Mza.5 lote N° 42, noroeste, de la provincia Andres Ibañez, sección primera del departamento de la ciudad de Santa Cruz y para la construcción de una planta operativa y administrativa para la Agencia de Santa Cruz. El Crédito obtenido es a 10 años plazo con amortizaciones anuales a capital y semestrales a interés y con garantía hipotecaria y prendaria del terreno y la construcción mencionada.

e) La Sociedad, mediante Testimonio N° 327/2017 del 15 de febrero de 2017, obtuvo del Banco Ganadero S.A., un préstamo de Bs1,670,000, destinados para capital de inversión mediante la construcción y ampliaciones de ambientes del inmueble adquirido en la ciudad de Oruro ubicado en la calle Jaen No 100 entre Arica e Iquique, sudeste, de la ciudad de Oruro. El crédito obtenido es a 10 años plazo, con amortizaciones mensuales a capital e interés y con garantía hipotecaria y prendaria del mismo inmueble.

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como

sigue:


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2019 2018

Bs Bs

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades 5.350.064 2.957.282

Inversiones temporarias 76.142 -

Otras cuentas por cobrar 14.139.081 8.735.512

Otros activos 3.007.810 2.012.283

Total activo corriente 22.573.097 13.705.077

ACTIVO NO CORRIENTE

Bienes realizables 192.306 194.779

Inversiones permanentes 10.032 11.267

Bienes de uso 40.321.657 40.147.185

Otros activos 1.561.128 1.839.732

Total activo no corriente 42.085.123 42.192.963

Total activo 64.658.220 55.898.040

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 2.829.573 4.140.370

Otras Cuentas por pagar 8.944.504 6.572.966

Total pasivo corriente 11.774.077 10.713.336

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 13.995.289 11.579.233

Otras cuentas por pagar 5.729.717 5.080.843

Previsiones 343.000 -

Total pasivo no corriente 20.068.006 16.660.076

Total pasivo 31.842.083 27.373.412

PATRIMONIO NETO

Capital social 27.076.500 25.278.000

Aporte no capitalizados - -

Reservas 1.447.752 1.249.994

Resultados acumulados 4.291.885 1.996.634

Total patrimonio 32.816.137 28.524.628

Total del pasivo y patrimonio 64.658.220 55.898.040


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NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Continuación)

La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:

A partir del 1 de enero de 2020

2019 a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 Dias a 720 Dias + 720 Dias Total

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 5.350.064 5.350.064 5.350.064

Inversiones temporarias 76.142 76.142 76.142

Clientes 3.147.451 2.517.961 629.490 3.147.451

Pagos anticipados 10.118.914 318.240 1.306.651 7.096.533 1.397.490 10.118.914

Otras cuentas por cobrar 872.716 813.946 25.448 33.322 872.716

Bienes diversos 3.007.810 250.651 501.302 751.953 1.002.603 501.302 3.007.810

Bienes realizables 192.306 192.306 192.306

Inversiones permanentes 10.032 10.032 10.032

Bienes de uso 40.321.657 1.364.986 38.956.671 40.321.657

Cargos diferidos 1.561.128 1.561.128 1.561.128

Total activo 64.658.220 9.250.862 2.462.891 9.213.472 2.400.093 803.072 - 40.527.831 64.658.220

PASIVO

Obligaciones con bancos y

entidades de financiamiento

CP 2.829.573 302.904 220.990 331.486 662.971 1.311.222 2.829.573



LP 13.995.289 3.276.385 10.718.904 13.995.289

Acreedores fiscales 1.333.526 1.333.526 1.333.526

Acreedores por cargas

sociales 760.402 760.402 760.402

Acreedores varios 3.784.565 206.435 219.094 1.887.826 1.471.210 3.784.565

Provisiones 8.795.728 60.250 1.590.493 1.306.651 75.460 5.762.874 8.795.728

Previsiones 343.000 343.000 343.000

Total pasivo 31.842.083 2.603.267 500.334 3.809.805 3.783.832 1.386.682 3.276.385 16.481.778 31.842.083

Brecha simple 32.816.137 6.647.594 1.962.557 5.403.667 (1.383.739) (583.610) (3.276.385) 24.046.053 32.816.137

Brecha acumulada 32.816.137 6.647.594 8.610.151 14.013.818 12.630.079 12.046.469 8.770.084 32.816.137 32.816.137

A partir del 1 de enero de 2019

2018 a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 Dias a 720 Dias + 720 Dias Total

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 2.957.282 2.957.282 2.957.282

Inversiones temporarias - -

Clientes 4.372.433 3.497.946 874.487 4.372.433

Pagos anticipados 3.473.046 324.198 1.661.233 550.454 452.655 484.506 3.473.046

Otras cuentas por cobrar 890.033 627.696 8.546 253.791 890.033

Bienes diversos 2.012.283 335.381 670.761 1.006.142 2.012.283

Bienes realizables 194.779 194.779 194.779

Inversiones permanentes 11.267 11.267 11.267

Bienes de uso 40.147.185 40.147.185 40.147.185

Cargos diferidos 1.839.732 1.839.732 1.839.732

Total activo 55.898.040 7.742.503 3.215.027 1.556.596 452.655 933.076 - 41.998.184 55.898.040

PASIVO



CP 4.140.370 493.243 920.052 1.302.300 356.263 1.068.512 4.140.370



LP 11.579.233 2.510.184 9.069.049 11.579.233

Acreedores fiscales 1.311.075 1.311.075 1.311.075

Acreedores por cargas

sociales 686.565 686.565 686.565

Acreedores varios 2.588.959 148.546 896.243 763.790 780.380 2.588.959

Provisiones 7.067.210 60.250 923.948 969.012 5.114.000 7.067.210

Total pasivo 27.373.412 2.639.429 1.876.545 2.990.038 2.105.655 1.068.512 2.510.184 14.183.049 27.373.412

Brecha simple 28.524.628 5.103.074 1.338.482 (1.433.442) (1.653.000) (135.436) (2.510.184) 27.815.135 28.524.628

Brecha acumulada 28.524.628 5.103.074 6.441.556 5.008.113 3.355.113 3.219.677 709.493 28.524.628 28.524.628


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NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Sociedad no tiene operaciones con empresas relacionadas.

NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el

equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), de acuerdo al

siguiente detalle:

2019 2018

ME ($us) ME ($us)

Bs Bs

ACTIVO

Anticipo de compra de bienes y servicios 2.942.827 547.995

Otros pagos anticipados - -

Importes entregados en garantia 96.007 84.218

Accion telefonica Comteco 4.116 5.351

Otros activos (seguros) - -

Total activo 3.042.950 637.564

PASIVO

Acreedores por compra de bienes y servicios 20.880 264.480

Otras Cuentas por pagar (seguros) - -

Total pasivo 20.880 264.480

Posición neta - activa (pasiva) 3.022.070 373.084

Equivalencia a ME al tipo de cambio Bs6.86 por US$ 440.535 54.385

NOTA 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8.a) Disponibilidades

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la composición es la siguiente:

2019 2018

Bs Bs

Caja MN y Fondo fijo 91.896 28.700

Bancos y Corresponsales del Pais 5.258.168 2.928.582

5.350.064 2.957.282

8.b) Cartera

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no se realizan operaciones referentes a cartera.

NOTA 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Continuación)


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8.c) Inversiones temporarias y permanentes

8.c.1 Inversiones temporarias


2019 2018

Bs Bs

Banco Solidario S.A. - Caja de ahorro 76.142 -

76.142 -

8.c.2 Inversiones permanentes


2019 2018

Bs Bs

Cooperativa de telefonos COTEOR 5.916 5.916

Cooperativa de telefonos COMTECO 4.116 5.351

10.032 11.267

La Sociedad al cierre de la gestión 2019, posee un certificado de aportación telefónica de COMTECO en

la ciudad de Cochabamba y un certificado de aportación telefónica de COTEOR en la ciudad de Oruro.

8.d) Otras cuentas por cobrar


8.d.1 Cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre de 2019, de acuerdo a recomendación de la ASFI, los saldos de esta partida 141.99 se

reclasifican a la partida 143.01 de Diversos.



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8.d.2 Pagos anticipados


2019 2018

Bs Bs

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 1.306.651 969.012

Anticipos por compras de bienes y servicios (*) 7.096.533 1.401.932

Anticipos y prestamos al personal 120.619 63.522

Alquileres anticipados 87.643 -

Seguros pagados por anticipado 1.397.490 907.555

Otros pagos anticipados 109.978 131.025

10.118.914 3.473.046

(*) Al 31 de diciembre de 2019 registra como “Anticipos por compras de bienes y servicios” lo

siguiente:

El 28 de junio de 2019, la Sociedad efectuó la compra de 10 camiones tipo torpedo de Ovando por USD

349.542 equivalente a Bs2.397.859 y el 28 de octubre de 2019, efectuó la compra de un Camión de Alto

Tonelaje tipo torpedo de Nibol por USD 79.441 equivalente a Bs544.968, los cuales fueron entregados a

las empresas especializadas para su blindaje de acuerdo a normativa de los entes reguladores. Asimismo,

el 28 de octubre de 2019 la Sociedad realizó la compra de una Vagoneta marca Nissan Patrol del Banco

Bisa S.A. por Bs84,773.

Para el blindado de los primeros 5 vehículos y re potenciamiento de un vehículo Marca Nissan Patrol,

Sociedad contrato los servicios de S.I.M.B Bolivia por Bs1,301,868 y para el blindaje de los otros 5

vehículos y el camión de alto tonelaje contrato los servicios de Armor Blindados por Bs1,636,721

Asimismo, la Sociedad registra como anticipos de compra de bienes y servicios Bs228,376 y anticipo por

compra de equipos Bs901,969 para la implementación de las nuevas agencias de Tarija, Sucre y Potosí.

8.d.3 Diversas




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8.d.3.1 Cuentas por cobrar por servicios

La composición de la cuenta por cobrar por servicios prestados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la

siguiente:

(Reclasificado)

2019 2018

Bs Bs

Banco Nacional de Bolivia S.A. 441.086 409.089

Banco BISA S.A. 407.306 1.382.972

Banco de Crédito de Bolivia S.A. 115.608 160.663

Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 85.775 210.059

Banco Económico S.A. 60.208 65.010

Banco Prodem S.A. - 97.167

Banco FIE S.A. 103.244 136.567

Banco FASSIL S.A. 202.651 143.162

Banco Ecofuturo S.A. 91.860 110.073

Baco Union S.A. 297.576 639.716

Promujer S.A. 57.671 44.061

Entidad Financiera La Primera - 55.857

Farmacorp 129.090 113.394

Fundacion Diaconia 55.372 41.694

D.H.L. Srl 30.986 29.118

YPFB 75.461 90.106

Teleferico 172.622 -

Pil Andina S.A. 98.256 92.724

Otras cuentas por cobrar 722.679 551.001

3.147.451 4.372.433

La Sociedad contempla como cuentas por cobrar los servicios prestados de forma periódica cada mes,

teniendo al cierre del ejercicio solo un saldo pendiente de conciliación con sus clientes por los servicios

prestados durante el mes de diciembre 2019.

8.d.3.2 Diversas


2019 2018

Bs Bs

Indemnizaciones reclamadas por siniestros - 15.328

Crédito fiscal IVA 813.946 627.696

Importes entregados en garantía 177.501 253.791

Otras partidas pendientes de cobro 48.036 51.339

1.039.483 948.154


8.d.4 Previsión para otras cuentas por cobrar


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2019 2018

Bs Bs

Prevision para otras cuentas por cobrar - (26.193)

Prevision para pagos anticipados (112.601) (29.828)

Prevision para cuentas por cobrar diversas (54.166) (2.100)

(166.767) (58.121)

8.e) Bienes realizables


2019 2018

Bs Bs

Bienes fuera de uso 353.480 255.867

Prevision por desvalorizacion (161.174) (61.088)

192.306 194.779

Al cierre de la gestión 2019, se tiene mobiliario, equipos e instalaciones de la antigua planta de la agencia

de Santa Cruz, de la agencia de Cochabamba y de la agencia de La Paz.

8.f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas


2019 2018

Valor

bruto

Amortización

acumulada

Valor

residual

Valor

residual

Bs Bs Bs Bs

Terrenos 6.949.304 - 6.949.304 6.949.304

Edificaciones 13.760.608 (926.736) 12.833.872 13.178.660

Mobiliario y enseres 1.719.239 (697.333) 1.021.906 1.164.683

Equipos e instalaciones 9.915.129 (3.934.990) 5.980.139 5.844.168

Herramientas 756.939 (590.766) 166.173 283.467

Equipos de computacion 2.804.718 (1.864.170) 940.548 900.942

Vehiculos 26.975.153 (15.910.424) 11.064.729 11.825.961

Obras en construccion 1.364.986 - 1.364.986 -

64.246.076 (23.924.419) 40.321.657 40.147.185

La depreciación de los bienes de uso, cargados a los resultados al 31 de diciembre 2019 y 2018, alcanza

a Bs5,107,471 y Bs4,644,577, respectivamente.


8.g) Otros activos


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8.g.1 Bienes diversos


2019 2018

Bs Bs

Cerraduras para ATM's 517.863 117.932

Bolsas y envases de seguridad 1.182.396 868.906

Suministros e insumos 422.199 356.312

Papelería y formularios 126.206 111.443

Uniformes 234.259 189.441

Otros 524.887 (*) 368.249

3.007.810 2.012.283

(*) Al cierre de la gestión 2019, se tiene un stock de: cámaras Janus por Bs120,935 máscaras antigás por

Bs29,754 chalecos antibalas por Bs42,048 alcoholímetros por Bs25,116 baterías y pilas alcalinas por

Bs43,552 tinta indeleble por Bs 25,483 pistolas de calor por Bs20,691 extintores por Bs32,712 y bolsas de

lona por Bs34,057, y otros bienes por Bs. 150.539.

8.g.2 Cargos diferidos


2019 2018

Valor

bruto

Amortización

acumulada

Valor

residual

Valor

residual

Bs Bs Bs Bs

Mejoras e instalaciones en inmuebles

alquilados 1.780.532 (1.400.155) 380.377 644.268

1.780.532 (1.400.155) 380.377 644.268

Las amortizaciones de las mejoras en inmuebles alquilados, cargados a los resultados al 31 de diciembre

de 2019 y 2018, alcanzan a Bs263,891 y Bs901,477 respectivamente.


8.g.3 Activos intangibles


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2019 2018

Valor

bruto

Amortización

acumulada

Valor

residual

Valor

residual

Bs Bs Bs Bs

Programas y aplicaciones informáticas 2.145.493 (964.742) 1.180.751 1.195.464

2.145.493 (964.742) 1.180.751 1.195.464

Los Programas y aplicaciones informáticas, cargados a los resultados al 31 de diciembre de 2019 y 2018,

alcanzan a Bs385,860 y Bs426,413 respectivamente.

8.g.4 Partidas pendientes de imputación y previsión incobrable


2019 2018

Bs Bs

Anomalias por rendir y fondos fijos no repuestos 219.536 194.015

Prevision para anomalias por rendir y fondos fijos no repuestos (219.536) (194.015)

- -

8.h) Fideicomisos constituidos

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen fideicomisos constituidos.

8.i) Obligaciones con el público

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen obligaciones con el público.

8.j) Obligaciones con instituciones fiscales

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen obligaciones con instituciones fiscales.


8.k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento


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2018

Porción Porción

corriente no corriente Total Total

Bs Bs Bs Bs

Préstamo Banco Ganadero S.A. (1) 374.182 2.058.000 2.432.182 2.806.364

Préstamo Banco Ganadero S.A. (2) - - - 1.313.617

Préstamo Banco Ganadero S.A. (3) 185.556 1.159.722 1.345.278 1.530.833

Préstamo Banco Ganadero S.A. (4) - - - 388.889

Préstamo Banco Ganadero S.A. (5) - - - 700.000

Préstamo Banco FASSIL S.A. (6) 975.222 6.826.552 7.801.774 8.776.995

Préstamo Banco Ganadero S.A. (7) 354.827 1.241.897 1.596.724 -

Préstamo Banco Union S.A. (8) 373.195 1.399.482 1.772.677 -

Préstamo Banco Ganadero S.A. (9) 374.182 1.309.636 1.683.818 -

2.637.164 13.995.289 16.632.453 15.516.698

2018

Porción Porción

corriente no corriente Total Total

Bs Bs Bs Bs

Cargos devengados por pagar

Banco Ganadero S.A. 31.391 - 31.391 33.217


Banco FASSIL S.A. 153.435 - 153.435 169.688


Banco Union S.A. 7.583 7.583 -

192.409 - 192.409 202.905

Total 2.829.573 13.995.289 16.824.862 15.719.603

2019

2019

(1) La Sociedad mediante Testimonio N° 535/2014 del 13 de mayo de 2014, suscribió con el Banco Ganadero S.A., un contrato de préstamo de Bs4,116.000, destinados a la compra de un inmueble ubicado en la Avenida Héctor Ormachea N° 10 de la zona de obrajes de la ciudad de La Paz, otorgando como garantía hipotecaria el mismo inmueble. El mencionado préstamo fue otorgado a 12 años plazo, con amortizaciones mensuales a capital e intereses, con un año de gracia para las amortizaciones de capital.

(2) La Sociedad, el 10 de junio de 2014, obtuvo del Banco Ganadero S.A., una línea de crédito rotatoria de USD1,500,000 o su equivalente en moneda nacional, a 5 años plazo y con garantía hipotecaria y prendaria de 25 vehículos de su propiedad.


Posteriormente al vencimiento de la línea de crédito mencionada, mediante Testimonio N° 1769/2019 de

12 de julio de 2019, se amplía en 5 años más el plazo de la línea de crédito rotativa y se incorpora 5


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vehículos Blindados en garantía, por lo tanto, la línea de crédito tiene una vigencia hasta el 24 de junio de

2024 y se otorga en garantía hipotecaria y prendaria 30 vehículos Blindados de propiedad de ETV.S.A.

Con cargo a la línea de crédito obtenida del Banco Ganadero S.A. la Sociedad el 24 de junio de 2014

obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs10,290,000 para el pago de un crédito bancario de

Bs7,897,082, y el saldo para inversiones en blindaje y re potenciamiento de vehículos, inversiones en

ampliaciones de oficinas y otros. El plazo de este préstamo es a 59 meses, las amortizaciones de capital

e intereses son mensuales, con un año de gracia para las amortizaciones de capital. Al cierre de la gestión

2019, dicho préstamo fue cancelado en su totalidad.

(3) La Sociedad, mediante Testimonio N° 327/2017 del 15 de febrero de 2017, obtuvo del Banco Ganadero

S.A., un préstamo de Bs1,670,000, destinados para capital de inversión mediante la construcción y

ampliaciones de ambientes del inmueble adquirido en la ciudad de Oruro ubicado en la calle Jaen No 100

entre Arica e Iquique, sudeste, de la ciudad de Oruro. El crédito obtenido es a 10 años plazo, con

amortizaciones mensuales a capital e interés y con garantía hipotecaria y prendaria del mismo inmueble,

con un año de gracia para las amortizaciones de capital.

(4) Con cargo a la línea de crédito obtenida del Banco Ganadero S.A. la Sociedad el 24 de mayo de 2017

obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs1,400,000, el crédito obtenido es a 2 años plazo, con

amortizaciones mensuales a capital e intereses, con 6 meses de gracia para las amortizaciones de capital,

destinadas para la inversión de equipos prevista en la gestión 2017. Al cierre de la gestión 2019, dicho

préstamo fue cancelado en su totalidad.

(5) Con cargo a la línea de crédito obtenida del Banco Ganadero S.A. la Sociedad el 27 de junio de 2018

obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs1,400,000, para capital de inversión de equipos para la

nueva planta de ETV en la ciudad de Santa Cruz. El crédito obtenido es a 11 meses plazo. Al cierre de la

gestión 2019, dicho préstamo fue cancelado en su totalidad.

(6) La Sociedad, mediante Testimonio N° 654/2017 del 22 de agosto de 2017, obtuvo del Banco Fassil S.A.,

un préstamo de Bs9,752,217, para capital de inversión destinado a la compra de un terreno de 1,352.19

metros cuadrados ubicado en la Uv. ET 51, Mza.5 lote N° 42, noroeste, de la provincia Andres Ibañez,

sección primera del departamento de la ciudad de Santa Cruz y para la construcción de una planta

operativa y administrativa para la Agencia de Santa Cruz. El Crédito obtenido es a 10 años plazo con

amortizaciones anuales a capital y semestrales a interés y con garantía hipotecaria y prendaria del terreno

y la construcción mencionada.


(7) Con cargo a la línea de crédito obtenida del Banco Ganadero S.A., la Sociedad el 28 de agosto de 2019

obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs1,715,000, para capital de inversión de adecuaciones para


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las nuevas plantas de ETV en las ciudades de Tarija, Sucre y Potosí. El crédito obtenido es a 5 años plazo

con amortizaciones mensuales a capital e intereses.

(8) La Sociedad, mediante Testimonio N° 3480/2019 de 2 de septiembre de 2019, suscribió con el Banco

Unión S.A., un contrato de préstamo de Bs3,900,000 destinado a la compra de 10 vehículos y su respectico

blindaje, otorgando como garantía hipotecaria los mismos 10 vehículos a adquirir. El mencionado préstamo

fue otorgado a 5 años plazo, con amortizaciones mensuales a capital e intereses.

Con cargo al préstamo obtenido, el 9 de septiembre de 2019, el Banco Unión S.A. realiza un primer

desembolso por Bs1,865,976.

(9) Con cargo a la línea de crédito obtenida del Banco Ganadero, la Sociedad el 26 de noviembre de 2019

obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs1,715,000, para capital de inversión de adecuaciones para

las nuevas plantas de ETV en las ciudades de Tarija, Sucre y Potosí. El crédito obtenido es a 5 años plazo

con amortizaciones mensuales a capital e intereses.

8.l) Otras cuentas por pagar


8.l.1 Obligaciones diversas


2019 2018

Bs Bs

Retenciones por RC-IVA, IT y IUE sobre bienes y servicios 91.411 78.234

IT - Impuesto a las Transacciones 232.591 231.158

IVA - Débito fiscal impuesto al valor agregado 1.009.524 1.001.683

AFP aportes patronales y laborales 457.531 432.283

Caja de salud 199.074 187.742

Otras cargas sociales 41.311 14.168

Sueldos y salarios por pagar 62.486 52.372

Proveedores de servicios 206.435 276.853

Proveedores de bienes y servicios 1.887.826 1.170.571

Seguros por pagar 1.471.210 896.243

Honorarios profesionales 86.469 96.746

Proveedores varios 132.625 148.546

5.878.493 4.586.599


8.l.2 Provisiones



LA PAZ – BOLIVIA




2019 2018

Bs Bs

Primas por pagar 1.590.493 800.468

Provision aguinaldo 33.157 33.157

Provision indemnizaciones 5.729.717 5.080.843

Provision para impuesto a la propiedad 60.250 60.250

Provision para impuesto IUE 1.306.651 969.012

Provision para otros impuestos 75.460 123.480

8.795.728 7.067.210

8.m) Previsiones


2019 2018

Bs Bs

Otras previsiones 343.000 -

343.000 -

8.n) Valores en circulación

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen valores en circulación.

8.o) Obligaciones subordinadas

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen obligaciones subordinadas.

8.p) Obligaciones con empresas públicas

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen obligaciones con empresas con participación estatal.

8.q) Ingresos y gastos financieros

8.q.1 Ingresos financieros

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen ingresos financieros.


8.q.2 Gastos financiero



LA PAZ – BOLIVIA




2019 2018

Bs Bs

Cargos financieros por préstamos 905.002 904.636

Comisiones bancarias 29.463 31.977

934.465 936.613

8.r) Recuperación de activos financieros


2019 2018

Bs Bs

Disminucion de prevision para otras cuentas por

cobrar 83.352 43.483

83.352 43.483

8.s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros


2019 2018

Bs Bs

Previsión para cuentas incobrables 25.702 20.528

Previsión cuentas por cobrar intermediación financiera - 17.982

Previsión pagos anticipados 131.667 49.086

Previsión pagos diversos 5.757 3.899

Previsión otras cuentas por cobrar 54.685 -

217.811 91.495

8.t) Otros ingresos y gastos operativos



8.t.1 Ingresos por bienes realizables



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2019 2018

Bs Bs

Venta de bienes fuera de uso 91.508 115.464

91.508 115.464

8.t.2 Ingresos por inversiones


2019 2018

Bs Bs

Rendimiento en inversiones 19 -

19 -

8.t.3 Ingresos operativos diversos


2019 2018

Bs Bs

Ingresos por servicios de transporte 39.447.604 36.153.728

Ingresos por atención ATM's 19.274.954 18.080.629

Ingresos por procesamiento 12.015.043 11.289.765

Ingresos por atesoramiento o custodia 2.735.549 2.518.186

Otros ingresos operativos 3.053.626 3.012.537

76.526.776 71.054.845

Durante la gestión 2019, en relación a la gestión anterior, los servicios prestados por la Sociedad fueron

incrementándose debido a la ampliación de nuestra capacidad operativa, como así de la captación de

nuevos clientes, la Sociedad pudo establecer una cobertura en sus servicios en un 95% del requerimiento

de sus principales clientes.

La cuenta “Otros ingresos operativos”, corresponden principalmente a ingresos por transporte de monedas

y a la venta de material a utilizar para el traslado de valores.


8.t.4 Otros gastos operativos



LA PAZ – BOLIVIA




2019 2018

Bs Bs

Costo de venta de bienes fuera de uso 144.231 117.866

Constitucion de prevision por tenencia 133.214 61.088

277.445 178.954

8.u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 la composición es la siguiente:

8.u.1 Ingresos y gastos extraordinarios


2019 2018

Bs Bs

Ingresos extraordinarios 442.458 223.491

Gastos extraordinarios (1.234) (7.031)

441.224 216.460

Al 31 de diciembre de 2019, los ingresos extraordinarios corresponden a créditos otorgados por bajas

maternas, accidentes de personal y bajas por enfermedad.

8.u.2 Ingresos y gastos de gestiones anteriores


2019 2018

Bs Bs

Ingresos de gestiones anteriores 2.468 8.575

Gastos de gestiones anteriores - (526)

2.468 8.049


8.v) Gastos de administración



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2019 2018

Bs Bs

Gastos de personal 36.517.815 35.320.825

Servicios contratados 11.337.159 10.568.082

Seguros 1.932.451 1.699.811

Comunicaciones y traslados 5.394.064 5.043.416

Impuestos 3.156.212 2.876.131

Mantenimiento y reparaciones 2.752.544 2.518.652

Depreciación y desvalorización de bienes de uso 5.107.471 4.644.577

Amortizaciones de cargos diferidos y activos

intangibles 649.750 1.327.890

Otros gastos de administracion 4.575.887 4.251.341

71.423.353 68.250.725

Los gastos administrativos, registrados durante la gestión 2019, corresponden a la oficina nacional y a las

agencias de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba y Oruro, considerando una cobertura en los servicios en

un 95%.

La cuenta “Otros gastos de administración”, corresponden al costo del material utilizado para el traslado

de valores, como material de escritorio, alquiler de inmuebles, servicios básicos y refrigerios que se

generan en la operativa de la empresa.

8.w) Cuentas contingentes

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existían operaciones sobre cuentas contingentes.

8.x) Cuentas de orden


2019 2018

Bs Bs

Titulos y valores 68 118

Valores en custodia 1.036.070.298 785.572.796

Línea de crédito obtenidas y no utilizadas 7.009.458 7.887.494

Seguros contratados 5.144.722.204 3.146.766.646

Valores propios en custodia 15 16

6.187.802.043 3.940.227.070

8.y) Patrimonios autónomos

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no cuenta con patrimonios autónomos.

NOTA 9 PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas

patrimoniales, durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.


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9.a) Capital autorizado

De acuerdo a Junta general Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 17 de noviembre de 2010 se

autoriza una ampliación de Capital Autorizado de Bs14,000,000 (Catorce millones 00/100 de Bolivianos),

a Bs50,000,000 (Cincuenta millones 00/100 de Bolivianos), formalizada mediante Testimonio de Escritura

Publica N° 056/2011, y posteriormente mediante Testimonio de Escritura Publica N° 396/2012 del 17 de

agosto de 2012, se realiza una aclaración del aumento de capital suscrito, pagado y autorizado, el cual al

31 de diciembre de 2019 se encuentra vigente.

Posteriormente, mediante Testimonio Nro.419/2019 del 28 de octubre de 2019, se aumentó el Capital

Pagado de la Sociedad en Bs1.798.500 por capitalización de Resultados Acumulados al 31 de diciembre

de 2018, quedando el nuevo Capital Pagado de la Sociedad en Bs27.076.500 dividido en 270.765,

acciones con valor nominal de Bs100 cada una.

9.b) Capital social

Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad contaba con un capital social de Bs25,278,000 (Veinticinco

millones doscientos setenta y ocho mil 00/100 bolivianos), dividido en 25,278 (Veinticinco mil doscientos

setenta y ocho) acciones con un valor nominal de Bs1,000 (Un mil 00/100 bolivianos), cada una.

Posteriormente, mediante Testimonio Nro.419/2019 del 28 de octubre de 2019, se disminuye el valor

nominal de las acciones de Bs1.000. a Bs100, se capitalizan los resultados acumulados al 31 de diciembre

de 2018 en Bs1.798.500, y se modifican la Escritura de Constitución y los Estatutos de la Sociedad.

Mediante Testimonios de Escritura Publica N° 041/2019 el 31 de julio de 2019 y Testimonio de Escritura

Publica N° 419/2019 el 28 de octubre de 2019, se modifica el valor nominal de las acciones, se capitaliza

resultados acumulados y se modifican los estatutos de la Sociedad.

Al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad cuenta con un capital social de Bs27,076,500 (Veintisiete millones

setenta y seis mil quinientos 00/100 bolivianos), dividido en 270,765 (Doscientos setenta mil setecientos

sesenta y cinco) acciones con un valor nominal de Bs100 (Cien bolivianos), cada una.

El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es de Bs121.20 y

Bs1,128.44 respectivamente.

El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de

acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con Normas de contabilidad

generalmente aceptadas en Bolivia.

Conforme a lo establecido en los estatutos de la Sociedad, solamente emitirá acciones nominativas y

ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y

al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades.

NOTA 9 PATRIMONIO NETO (Continuación)

9.c) Reserva legal

De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos de la Sociedad, debe destinarse una

suma no inferior al 10% de las utilidades liquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta

alcanzar el 50% del capital pagado.


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Al 31 de diciembre de 2019, se constituyó la reserva legal por Bs197,758 en base a la utilidad obtenida de

la gestión 2018 y al 31 de diciembre de 2018, se constituyó la reserva legal por Bs302,802 en base a la

utilidad obtenida de la gestión 2017.

9.d) Reservas

Al 31 de diciembre 2019 y 2018, la Sociedad registra un saldo por el ajuste de capital y ajuste de reservas

patrimoniales por un total de Bs130,957, correspondiente a la re-expresión de las cuentas de patrimonio a

Unidades de Fomento de la Vivienda, realizada en la gestión 2010.

9.e) Resultados acumulados

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Sociedad registra una utilidad acumulada de Bs4,291,885 y

Bs1,996,634 respectivamente.

NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Sociedad no calcula la ponderación de activos y suficiencia patrimonial, debido a que estos solo aplican a entidades de intermediación financiera, de acuerdo a lo establecido en el artículo 2 sección 1 del Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos, contenido en el capítulo I, titulo VI, libro 3ro de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (RNSF).

NOTA 11 CONTINGENCIAS

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, no existen operaciones significativas, ni compromisos que no hayan

sido contabilizados, de los que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para la Sociedad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES

Al 31 de diciembre de 2019, no existen hechos posteriores de los que pudieran resultar posibles pasivos

y/o pérdidas para la Sociedad.

NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Sociedad no cuenta con filiales o subsidiarias.

memoria anual de etv s.a. gestion 2019

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