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ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P. INFORME DE GESTION 2012

CONTENIDO

1. LA EMPRESA

COMPOSICION ACCIONARIA UBICACIÓN GRUPOS DE INTERES JUNTA DIRECTIVA GRUPO DIRECTIVO REVISORIA FISCAL AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS

2. PRESENTACION DEL INFORME CARTA DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA GENERAL

3. DATOS IMPORTANTES MARGEN EBITDA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO IMPUESTOS RECAUDO PERDIDAS DE ENERGIA SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL CLIENTES

4. GESTION DE NEGOCIOS GENERACION DISTRIBUCION COMERCIALIZACIÓN

5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE DESARROLLO SOCIAL GESTION AMBIENTAL

6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS PLANEACION, CALIDAD CONTROL INTERNO GESTION JURIDICA

7. APOYO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL TECNOLOGICA INFORMATICA LOGISTICA ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO

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8. GESTION FINANCIERA

GESTION FINANCIERA OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y CONTRIBUCIONES

9. ANEXOS DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1. LA EMPRESA

ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P. Somos una empresa de servicios públicos mixta, de carácter comercial y del orden nacional con domicilio en la ciudad de Neiva, hemos incorporado en nuestra cadena de valor prácticas asociadas al bienestar y al desarrollo sostenible en armonía con los grupos de interés, atendiendo sus expectativas para lograr un alto impacto en la eficiencia y eficacia en la distribución, generación y comercialización de energía eléctrica.

Nación 83,05%

Departamento del Huila 9,45%

Infihuila 5,03%

Minoritarios 1,13%

Municipio de Aipe 0,39%

Municipio de Neiva 0,38%

Composición accionaria

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UBICACION

*

* *

*

SEDES *

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

.

. .

o SUBESTACIONES

. MICRO CENTRALES

HIDROELECTRICAS

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GRUPOS DE INTERES ELECTROHUILA ha identificado aquellos grupos que se ven afectados directa o indirectamente por el desarrollo de su actividad empresarial, y por lo tanto, también tienen la capacidad de afectar directa o indirectamente el desarrollo de éstas; identificar los grupos de interés, y cuáles son sus expectativas, facilita a la organización la implantación de la Responsabilidad Social y la definición de las diferentes actividades desarrolladas durante el 2012 encaminadas a satisfacer sus necesidades.

JUNTA DIRECTIVA

Principales Entidad que representa

ELSA FERNANDA MARQUEZ URREA Ministerio de Minas y Energía JUAN JOSE PARADA HOLGUIN Ministerio de Minas y Energía MARIA CATALINA ESCOBAR HOYOS Ministerio de Hacienda y Crédito Público FRANCISCO MANUEL LUCERO CAMPAÑA Ministerio de Hacienda y Crédito Público CIELO GONZALEZ VILLA Departamento del Huila

Suplentes Entidad que representa

MARIA CLEMENCIA DIAZ LOPEZ Ministerio de Minas y Energía ANDRES MAURICIO SARMIENTO GRISALES Ministerio de Minas y Energía GLORIA DEL CARMEN SARMIENTO JACOME Ministerio de Hacienda y Crédito Público MIGUEL ANGEL GOMEZ LOPEZ Ministerio de Hacienda y Crédito Público NORBERTO PALOMINO Alcaldía Municipal

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GRUPO DIRECTIVO

NOMBRE DEPENDENCIA

JULIO ALBERTO GOMEZ MARTINEZ Gerente General MARGARITA MARIA ORTIZ LOSADA Subgerente Administrativa y Financiera HECTOR JAIME BOJACA OTALORA Subgerente de Distribución JESUS MARIO SUAREZ ALARCON Subgerente Comercial BORIS CARVAJAL RENZA Secretario General y Asesor Legal CARLOS JULIO RODRIGUEZ GARCIA Jefe Oficina Planeación Corporativa FRANCISCO JAVIER BAUTISTA CHARRY Jefe Oficina Gestión Empresarial RICARDO HERMOSA ORTIZ Jefe Oficina Sistemas y Organización TOBIAS CABRERA SALAZAR Jefe Oficina de Control Interno LUIS ERNESTO CASTRO AYALA Jefe Oficina Responsabilidad Social y Ambiental VICTOR MANUEL HEREDIA GUERRERO Jefe División Financiera OLGA INES ARTUNDUAGA Jefe División Responsabilidad Social VILVIO ROJAS CICERI Jefe División Recursos Humanos LUIS JAMES DIAZ TRUJILLO Jefe División Servicios Administrativos CAROLINA HERRERA RUIZ Jefe División Zona Occidente EDWIN ARTURO MONROY GUZMAN Jefe División Zona Sur HUMBERTO RAMIREZ CRUZ Jefe División Zona Centro PABLO EMILIO PARRA DIAZ Jefe División Zona Norte CESAR AUGUSTO GONZALEZ GIL Jefe División Operación y Mantenimiento JHON GIVER VALENCIA NARVAEZ Jefe División Ingeniería de Proyectos MARIA DEL PILAR ALVIRA MARTINEZ Jefe División Peticiones, Quejas y Recursos SILVIA ALEXANDRA CASTAÑEDA PERDOMO Jefe División Cartera JUAN GABRIEL MURCIA CABRA Jefe División Gestión Comercial CARLOS PERDOMO HERNANDEZ Jefe División Perdidas DIEGO MAURICIO PALACIOS CASTRO Jefe División Facturación Regulada

REVISORIA FISCAL

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

ERNST & YOUNG AUDIT LTDA. Francisco José González Rodríguez

AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

CONSULTORES TECNICOS Y ECONOMICOS ASOCIADOS LTDA

Luz Dary Garzón Gutiérrez

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2. PRESENTACION DEL INFORME

Señores Accionistas:

Es grato compartir con ustedes los resultados que

se han logrado en la compañía en el 2012,

muestra de ello es el cumplimiento del 100% de

las metas corporativas y la obtención de las

utilidades más altas en su historia ($43.207

millones), siendo en general los resultados

financieros superiores en un 20% con respecto al

año 2011, situación que refleja el acierto en la

conducción estratégica de la compañía, marcada

por los eventos que se destacan a continuación:

1) La culminación de una serie de proyectos que

se planeó ejecutar durante los últimos diez años y

cuyo propósito fue desde un comienzo el

fortalecimiento de la confiabilidad del servicio,

mediante la expansión del sistema eléctrico a

nivel de 115 kV y 34,5 kV, garantizando capacidad

y calidad para los próximos 20 años; 2) los

excelentes resultados en la compra de energía, adquiriendo en el mercado mayorista

precios inferiores a los promedios nacionales; 3) la tendencia en la reducción del índice de

pérdidas, obteniendo en el año 2012 un nivel del 14,09%; y 4) continuar cautivando y

motivando a nuestros clientes, fortaleciendo la cultura del pago oportuno de las facturas,

reflejado en un índice de recaudo del 99,28%.

El excelente desempeño es fruto de la dedicación de cada proceso, la implementación de

una nueva metodología de planeación que está en mejora continua, importantes

inversiones en desarrollo tecnológico y en el fortalecimiento de las competencias de los

colaboradores en los niveles operativo, táctico y estratégico. La gestión de responsabilidad

social empresarial permitió la ejecución de actividades de beneficio comunitario en todos

los municipios del Departamento del Huila, consolidando el liderazgo regional de

Electrohuila S.A E.S.P.

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Una vez más la empresa demuestra su competencia para superar retos. Con ello

garantizamos para el año 2013 la continuidad en la ejecución del Plan Estratégico 2013-

2015, con unos objetivos financieramente orientados a generar EVA, mejorar el margen

EBITDA y optimizar la rentabilidad de los recursos disponibles de la compañía; desde la

perspectiva comercial, ampliar la oferta de servicios de valor agregado, mantener el

mercado actual, optimizar el recaudo y reducir las pérdidas no técnicas de energía; y en

cuanto a responsabilidad social, adoptar estándares encaminados a fortalecer las

relaciones con los grupos de interés y la calidad del servicio.

Señores accionistas, Electrohuila S.A E.S.P avanza en su fortalecimiento, generando valor y destacándose como una entidad sólida en el sector energético nacional. Francisco Manuel Lucero Campaña Julio Alberto Gómez Martínez Presidente Junta Directiva Gerente General

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3. DATOS IMPORTANTES

43.371

48.152

45.901

79.023

92.060

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

2008 2009 2010 2011 2012

EBITDA

Millones de $

$ 19.321

$ 21.855

$ 21.928

$ 42.606

$ 43.207

$ 10.000

$ 20.000

$ 30.000

$ 40.000

2008 2009 2010 2011 2012

UTILIDAD NETA

Millones

99,00%

96,76%

98,00%

99,00% 99,00%

99,78%

97,78%

98,77%

100,81%

99,28%

94,00%

95,00%

96,00%

97,00%

98,00%

99,00%

100,00%

101,00%

102,00%

2008 2009 2010 2011 2012

RECAUDO

Meta

Indice

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16,33%

16,05% 15,93%

15,03%

14,09%

16,50%

15,92%

15,78%

15,65%

14,65%

12,50%

13,00%

13,50%

14,00%

14,50%

15,00%

15,50%

16,00%

16,50%

17,00%

2008 2009 2010 2011 2012

PERDIDAS DE ENERGIA

Indice

Meta

96%

94,00%

95,30% 97,00%

90%90,00%

94,50%

95,00%

86%

88%

90%

92%

94%

96%

98%

2009 2010 2011 2012

SEGURIDAD INDUSTRIAL Y

SALUD OCUPACIONAL

Indice

Meta

275.803

281.937

292.207

303.180

314.336

250.000

260.000

270.000

280.000

290.000

300.000

310.000

320.000

2008 2009 2010 2011 2012

CLIENTES

Indice

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4. GESTION DE NEGOCIOS

GENERACION Micro centrales hidroeléctricas

ELECTROHUILA cuenta con tres micro centrales de generación sobre las cuales se realizaron inversiones entre los años 2011 y 2012 con el fin de recuperar tanto su infraestructura eléctrica (generadores, rodetes, etc.) como su infraestructura civil (canales de conducción, tuberías, sistema de soportes civiles). Con lo anterior se logró una generación mensual promedio de 2.006 MWh/Mes.

912

1325

890798

641

377

796 744920 800

642 685687

1792

2351

1949

25502421 2433

22482139

1811 1858 1845

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

2011 2012

Para el año 2012 se obtuvo una generación de 24.082 MWh, logrando un 152% más generación que en el año 2011, representando transacciones en el mercado mayorista por un valor de $3.073’801.819.

AÑO 2011 2012

Energía Generada (MWH/Año) 9,529 24,082 979,897,838 3,073,801,819

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Retos 2013 Mejoramiento Generación Parque Actual: ELECTROHUILA seguirá desarrollando un programa gradual de mejoramiento del actual parque de generación buscando, a la par del mejoramiento técnico y el debido cuidado de las condiciones ambientales, un retorno adecuado de las inversiones necesarias. Nuevos desarrollos hidroeléctricos: Continuaremos con los estudios preliminares y demás trámites ante las autoridades sectoriales y ambientales para la consolidación de algunos proyectos ubicados en cuencas estratégicas del territorio departamental con excelentes perspectivas de producción y un mínimo impacto ambiental. DISTRIBUCION Mejoramiento de infraestructura ELECTROHUILA viene realizando importantes inversiones en el mejoramiento de la infraestructura por medio de la reposición y construcción en sus redes de media y baja tensión, mejorando las condiciones de seguridad, estabilidad y confiabilidad del servicio prestado a nuestros usuarios. Es así como en el presente año se realizaron inversiones por un valor de $21.905.919.000 distribuidos en todo en departamento de la siguiente forma:

ZONA VALOR

CENTRO $5.065.597.000 NORTE $6.137.464.000 OCCIDENTE $3.172.244.000 SUR $7.530.614.000 TOTAL $21.905.919.000

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Entre los proyectos importantes se encuentran el mejoramiento realizado a los circuitos Bavaria y Trasmisores de la Subestación Sur, los cuales se encontraban construidos en red abierta con la ocupación de dos servidumbres, y con alto impacto de la arborización protegida como túnel ambiental entre los municipios de Neiva y Rivera.

Este proyecto tuvo un presupuesto de $1.655 millones de pesos, se construyó en un solo trazado para ambos circuitos y en red semi-aislada, reduciendo el impacto visual y ambiental, en concordancia con la política ambiental de la compañia. Subestación Rio Negro

Se avanzo en la construcción de la Subestación Rio Negro, la cual consta de la construcción de 15.1 km de red a 34.5 kV, subestación a 34.5/13.8 kV con capacidad de transformación de 2.5 MVA, 81.82 km de red a 13.8 kV y 88.46 km de red de baja tensión; con una inversión de $8.969 millones de pesos.

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Línea Betania – Sur – Oriente 115 kV y Subestación Oriente 115 kV ELECTROHUILA continúa implementando la expansión del sistema de transmisión regional a través de la ejecución de proyecto Confiabilidad Neiva-Norte, en la cual se proyecta la expansión del sistema eléctrico a nivel de 115 kV

Con este proyecto se cubrirá la creciente demanda de energía de los sectores Norte y Occidente del Huila, mejorando la continuidad del servicio en estos sectores, minimizando la demanda no atendida en caso de presentarse contingencias en las líneas que actualmente existen.

Continuidad en el servicio

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En los últimos años la compañía ha venido realizando grandes inversiones con el fin de mejorar la continuidad del servicio prestado a nuestros usuarios, representados en instalación de reconectadores en circuitos (Municipio de Neiva, Circuito Neiva 1), planes de podas en todo el departamento, inversión en mejoramiento de redes de distribución y automatización en subestaciones.

Con el ánimo de medir el impacto que han tenido estas inversiones se realiza mensualmente seguimiento al indicador de continuidad el cual obtuvo un resultado del 99.56% promedio año, superando la meta propuesta de 99.50%.

99,44%

99,49%

99,48%

99,49%

99,52%

99,53%

99,55%

99,58%99,60%

99,59%99,59%

99,56%

99,50%

99,35%

99,40%

99,45%

99,50%

99,55%

99,60%

99,65%

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CONTINUIDAD

Indice

Meta

Mantenimiento de redes La arborización no selectiva que crece por debajo y cerca de las redes eléctricas ocasiona frecuentes cortes y fallas en la prestación del servicio, ocasionando malestar en los usuarios, disminución en la productividad, pérdida de imagen corporativa, daños en propiedades y en algunos casos lesiones personales. ELECTROHUILA ha venido realizando el control de dicha vegetación en todo el departamento con un sentido de ornato en la

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búsqueda de mejorar la continuidad del servicio, esta labor se efectúa en coordinación con los dueños de los árboles, entes territoriales y la autoridad ambiental.

Retos 2013

Mejorar la confiabilidad y continuidad del servicio: La puesta en servicio del Proyecto de Confiabilidad Neiva – Norte (115 kV), de las subestaciones Canaima, Pitalito II, Garzón II, Tarqui y Guadalupe a 34,5 kV y la ampliación de la subestación Hobo a 115 kV serán pilares fundamentales para el fortalecimiento de la infraestuctura por ende de la posibilidad de ampliación de cobertura y la confiabilidad del sistema eléctrico del Huila.

De igual manera la implementación del estudio de coordinación de protecciones, así como el desarrollo de una nueva fase de la automatización del sistema eléctrico mejorará notablemente las condiciones de continuidad. En este mismo orden de ideas, tendrán continuidad los programas de control de vegetación y mejoramiento de subestaciones y redes con el fin de incrementar notablemente las condiciones de calidad del servicio sobre la infraestructura ya existente, aunado esto a un mayor énfasis en los mantenimientos predictivo y preventivo del sistema. Merece especial atención la automatización del sistema eléctrico del Huila en el 100% de las subestaciones y redes de media tensión proyecto que se estructurará en 2013 y tendrá su desarrollo en éste y los próximos años.

Mejorar la atención al cliente y la respuesta ante las fallas del servicio: La implementación del contact center y el sistema de atención de emergencias darán un significativo mejoramiento a la atención de las inquietudes y reclamos de los clientes por fallas en el servicio y se dispondrá de un ágil sistema de atención de fallas para restablecer el servicio de energía eléctrica en el menor tiempo posible.

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Sistema de Gestión de Medida: Se diseñara y construirá un sistema de medición que nos permita segmentar y focalizar las pérdidas de energía mediante estructuras de balance por niveles de tensión, acorde con las exigencias regulatorias del plan de pérdidas de la CREG y que sirva como herramienta fundamental para la gestión e identificación de las pérdidas de energía.

COMERCIALIZACIÓN Mercado

Ubicación de los clientes de ELECTROHUILA

La cobertura del mercado de energía eléctrica atendido por ELECTROHUILA durante el año 2012 ascendió a 314.336 clientes, incluyendo población en áreas limítrofes de los departamentos de Cauca, Tolima y Caquetá. En el mercado no regulado atendemos 81 clientes en el Huila y 14 ubicados en otros 7 departamentos. Ventas

RESIDENCIAL 55,79%

OFICIAL7,91%

ALUMBRADO PUBLICO,

4,97%

INDUSTRIAL 11,36%

COMERCIAL 19,97%

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Estrato 119,71%

Estrato 253,82%

Estrato 313,92%

Estrato 48,73%

Estrato 53,42%

Estrato 60,40%

CONSUMO RESIDENCIAL POR ESTRATO

URBANO, 35%

RURAL, 65%

USUARIOS RURAL Y URBANO

URBANO79%

RURAL21%

VENTAS (KWH)

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La facturación de energía a usuario final en 2012 aumento en el 10,29% con respecto al 2011, para un total de $185.294 millones, debido a la gestión de pérdidas que permitió recuperar 3,5 GWh, al crecimiento de la demanda en 2,58 %, y al ajuste de la senda tarifaria.

AÑO CLIENTES VENTAS Gwh FACTURACION

VENTAS DE ENERGIA MILL$

2008 275.803 535.80 142.440,80 2009 281.937 561.20 159.561,80 2010 292.207 583.20 165.351,40 2011 303.180 604.90 168.000,60 2012 314.336 620.49 185.294,72

Crecimiento Anual 3,68% 2,58% 10,29%

Comportamiento compras de energía ELECTROHUILA durante los años 2011 y 2012 compró energía en el mercado mayorista para los usuarios regulados a precios inferiores a los promedios del mercado, lo que conllevó una mejora tarifaria.

118,00

120,00

122,00

124,00

126,00

128,00

130,00

132,00

134,00

136,00

138,00

en

e-1

1

feb

-11

mar

-11

abr-

11

may

-11

jun

-11

jul-

11

ago

-11

sep

-11

oct

-11

no

v-1

1

dic

-11

en

e-1

2

feb

-12

mar

-12

abr-

12

may

-12

jun

-12

jul-

12

ago

-12

sep

-12

oct

-12

no

v-1

2

dic

-12

Precio promedio del mercado - Mc ($/KWh)

Precio promedio de compra en contratos de Electrohuila - Pc ($/KWh)

Recaudo Las estrategias diseñadas para lograr el pago del servicio alcanzaron su objetivo logrando un buen comportamiento del recaudo, cumpliendo la meta prevista.

85,46%

92,71%

96,72% 97,33%

100,28%98,36%

100,02% 100,41%98,81%

100,21% 99,58% 99,28%

99,00%

80%

85%

90%

95%

100%

105%

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

Nivel de Recaudo

Acumulado Meta

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En esta cartera se incluye los distritos de riego, por $1.732 millones la cual se continúa gestionando.

Periodo Facturación Cartera >30 d Cartera >30 d* Morosidad Morosidad*

2008 142.441 7.850 7.850 5,5% 5,5% 2009 159.562 8.604 8.604 5,4% 5,4% 2010 165.351 9.510 7.778 5,8% 4,7% 2011 168.001 8.596 6.864 5,1% 4,1% 2012 189.128 9.060 7.327 4,8% 3,9%

*Sin cartera distritos de riego En el trascurso del año 2012 la facturación creció en un 11,17% con relación al año anterior y pese a ello se logró un índice de morosidad de 4,8%, mejorando el del 2011 que fue de 5,1%.

67,95%9,00%

23,05%

Participación cartera Por Edades

Corriente + 30 d

> 30 d hasta 360 d

> 360 d

ELECTROHUILA continua ofreciendo a sus clientes alternativas de financiación para dinamizar el consumo lográndose un avance importante en recuperar comercialmente sectores con altas dificultades, como respuesta a esta política la cartera del estrato 1, 2 y 3 se redujo al 61,63% es decir, 1,37% menos con respecto al año 2011. Se ampliaron los canales de recaudo con entidades del sector financiero y no financiero, facilitándoles a nuestros clientes el recaudo en línea y pago electrónico, hoy en día desde su casa y a través de la página web cualquier persona puede realizar sus pagos de una forma oportuna, segura y sin costo, evitando cargos adicionales por suspensión y reconexión.

61,63%

1,86%

7,89%

4,80%

5,16%

18,34%

0,14%0,18%

Cartera > 30 Dias Por Estrato y Clase de servicio

Estrato 1 - 3

Estrato 6 - 4

comercial

industrial

Oficial

Riego

Alum. Publico

Otros

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71,29 0,79%

40,98 0,45%

1.075,21 11,87%

3.404,98 37,58%917,97

10,13%

176,43 1,95%

1.350,83 14,91%

2.022,10 22,32%

Cartera > 30 dias

En Concordato

Reclamación Super

Cobro Juridico

Financiación

Deudores reportados a la Tesoreria General de la Nación

Castigo de Cartera

Ciclos Dificil Gestión

Satisfacción de nuestros clientes El indicador Nivel de Reclamación registró mejora durante el 2012, registrando 15 reclamos por cada 10.000 facturas expedidas, frente al referente de 27 establecido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, reflejándose en la disminución de los reclamos comerciales al pasar de 8.288 en el 2011 a 4599 del 2012, alcanzando una reducción del 44%.

66

45

28

15

0

10

20

30

40

50

60

70

2009 2010 2011 2012

Reclamos por cada 10.000 facturas

Lo anterior producto de las mejoras aplicadas en los procesos comerciales con desarrollos tecnológicos especialmente en el proceso de facturación, se involucraron controles y

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mejoras en el aplicativo de las terminales para la toma de lectura, la identificación de las cuentas mediante código de barras y el inicio del proyecto de facturación en sitio en el sector rural.

455

38

107 117

246

4872 8285 78

49 41

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Entrega y oportunidad de

la factura

Relacionada con cobros por promedio

Cobro de otros cargos de la

empresa

Error de lectura

2010

2011

2012

Se registra mejora en todos los tiempos de respuesta, resaltando la estabilidad en el modo de ingreso escrito con 7,6 días y avances en las respuestas de los escritos por distribución, en razón a las inversiones para atender peticiones sobre calidad del servicio. El tiempo de espera de los clientes para atención de sus solicitudes y reclamos, obtuvo un valor promedio de espera de 8 minutos inferior en un 30% a la meta proyectada. Balance de energía El índice de pérdidas totales en el mercado de comercialización del operador de red a diciembre del 2012 es de 14,09% logrando reducción con respecto al índice del 2011 (15,03%) y alcanzando la meta prevista de 14,65%. El comportamiento histórico del índice de pérdidas muestra tendencia de reducción, ello se debe al mantenimiento de la estrategia de inspecciones y correcciones en los sistemas de medida de los clientes, en especial los del nivel 1. Otro aspecto es el control sobre grandes consumidores incluidas las fronteras comerciales propias y de otros comercializadores. Las acciones se han desarrollado en la perspectiva establecida en el plan de perdidas presentado a la CREG, el cual está en proceso de revisión por el regulador, según la Resolución CREG 172 de 2011.

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IMPORTADA

988,46

988,46 115 KV

Pr 8,99 VENTAS

TRANSFERIDA 6,44

780,24 IMPORTADA

0,02 GENERADA EXPORTADA

15,47 192,79

795,73 34,5 KV

Pr 11,54 VENTAS

TRANSFERIDA 92,26

626,38 GENERADA

8,58 EXPORTADA

7,17

634,96 13,2 KV

Pr 9,71 VENTAS

TRANSFERIDA 90,46

592,68

EXPORTADA

0,48

592,68 208/127 V

Pr 54,91 VENTAS

508,51

PERDIDAS

114,42

ENERGIA ENTRADA

1.012,53

ENERGIA SALIDA

898,11

INDICE DE PERDIDAS

14,09%

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Servicios de valor agregado La alianza de servicios de valor agregado con proveedores comerciales ha facilitado a nuestros clientes la adquisición de electrodomésticos y gasodomésticos, financiando estos productos a través de la factura de energía. En los últimos 6 años se han realizado 29.231 créditos, correspondientes al 10% del total de usuarios residenciales, con un valor de $57.966 millones, con una participación del 94.9 % de los clientes de los estratos 1 y 2.

42,86%

52,06%

3,86%1,13% 0,09% 0,01%

Créditos por estrato

Estrato 1

Estrato 2

Estrato 3

Estrato 4

Estrato 5

Estrato 6

Premiando la fidelidad ELECTROHUILA sigue entregando incentivos por el pago oportuno de sus clientes mediante caravanas y sorteos que premiaron el pago en puntos autorizados y en forma oportuna logrando un excelente comportamiento en el índice de recaudo de 99,28%, superando la meta del 99,00%.

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En 2012 se realizó la rifa del carro Hyundai I-25 cero km, con el propósito de motivar a través de esta actividad al pago oportuno de las facturas por parte de los clientes, el feliz ganador del vehículo fue un usuario que reside en municipio de Palestina Huila. Retos 2013

Facturación en sitio: En el 2013 será la consolidación del proyecto de facturación en sitio con una cobertura del 100% de los usuarios rurales, que representarían aproximadamente 115.000 clientes.

Medida centralizada: Durante los años 2013 y 2015, se efectuaran los estudios técnicos, análisis costos-beneficio, pruebas pilotos, identificación de alternativas para definir el modelo de medida centralizada adecuado a las necesidades de la empresa. Esta tecnología moderna nos permitirá realizar toda la gestión comercial de de facturación, perdidas y cartera con alta eficiencia con mecanismo de control y seguimiento en línea; la aplicación de esta tecnología está prevista dentro del alcance del plan quinquenal de perdidas presentado a la CREG. Los usuarios proyectados para implementar esta tecnología son 5.000.

Control de energía: Con la aprobación del plan quinquenal de reducción de pérdidas presentado a la CREG, ELECTROHUILA, dará inicio a las actividades y proyectos contemplados en este plan, destacando la implementación del sistema de gestión de medida, la adecuación administrativa, seguimiento a los clientes de mayor consumo y las acciones de inspección y corrección técnica a los usuarios asociados al sistema eléctrico del operador de red.

Actualización de tecnología en el sistema comercial: En el Sistema de información comercial se implementaran desarrollos de software para los procesos de cartera, perdidas, y afinamiento de las interface con los otros sistemas de la compañía, logrando la unificación y mejora en la oportunidad de la información.

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5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE

DESARROLLO SOCIAL Esparcimiento en el Parque Temático Sendero de la Luz El parque se ha constituido en un lugar de capacitación amena, donde los estudiantes desprovistos de la rigurosidad académica aprenden conceptos básicos de conservación del ambiente, cuidado de las fuentes hídricas, manejo de desperdicios y uso eficiente de la energía. Los 50.681 visitantes en seis años incluyendo adultos mayores dan cuenta del grado de aceptación.

Los visitantes al parque temático sendero de la luz provienen de colegios oficiales, privados, hogares infantiles, grupos comunitarios en edades entre los 2 y 60 años.

4.960

9.480

7.576

8.362

11.196

9.107

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

11.000

12.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012

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Socializaciones Durante el año 2012, ELECTROHUILA hizo presencia en la comunidad mediante capacitaciones a instituciones educativas relacionadas con uso racional de energía, conocimiento de la página web, cuidado de lo público y separación de residuos en la fuente, habiéndose capacitado a 4.433 estudiantes, además de los temas anteriores, a la comunidad en general en temas como conocimiento de la factura, programa y proyectos, en un número de 4.328 personas y a 3.823 nuevos usuarios se socializaron las obras que ELECTROHUILA ejecutó en procura de mejorar la calidad de vida de la comunidad, los temas antes mencionados y lo relacionado con los derechos y deberes como usuarios del servicio.

Nuevos usuarios

3.823

Comunidad en general4.328

Estudiantes4.433

Comprometidos con la región

Participación jornada Healing the children: Por octavo año de los diecinueve en los que se ha realizado la jornada Healing The Children, ELECTROHUILA hizo presencia, en donde se atendieron 203 niños en el 2012 con patologías de labio leporino y paladar hendido, Luxación de cadera, pie chapín, secuelas de quemadura, y tratamiento por ortodoncia. Esta jornada recibió infantes de 33 municipios del departamento.

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Sigamos Adelante, apoyo a una institución con propósito social: La Fundación SIGAMOS ADELANTE ha estado vinculada a nuestra compañía como un proveedor de bienes y servicios generando de esta manera empleo a la comunidad discapacitada que labora para esta importante fundación.

Tecnología en centros educativos: ELECTROHUILA gestionó ante el Ministerio de Educación el suministro de computadores para la región de Rio Negro, lo cual es sin duda una forma de vincular la comunidad al desarrollo y fue así como se entregaron a través de esta gestión los siguientes computadores a instituciones educativas:

RIO NEGRO

PC ASIGNADOS

DEPARTAMENTO MUNICIPIO NOMBRE DE LA

INSTITUCION NOMBRE DE LA

SEDE

5

HUILA

IQUIRA

IE CRISTOBAL COLON CRISTOBAL COLON 5 IE CRISTOBAL COLON ALTO ZARAGOZA 5 IE SAN LUIS ALTO DE DAMITAS 5 IE VALENCIA DE LA PAZ EL JAHO 5 IE VALENCIA DE LA PAZ RIO IQUIRA 5 TESALIA IE LOS YUYOS EL DAVE 5 IE LOS YUYOS LOS YUYOS 5 IE LOS YUYOS LOS GUASIMOS

Folclor, en los cuatrocientos años de fundación del municipio de Neiva: Apoyando las festividades que desde hace cincuenta y dos años celebra el departamento del Huila y en especial la ciudad de Neiva como mecanismo de posicionamiento de nuestra imagen corporativa, la compañía se hizo presente en el Festival Folclórico y Reinado Departamental y Nacional del Bambuco en alianza con la administración municipal y departamental.

Festival de Cine –VII FESTIVAL DE CINE “CINEXCUSA”: El vínculo de ELECTROHUILA con la academia ha continuado su consolidación y fue así como en el 2012 y por quinto año ininterrumpido, el apoyo a esta actividad fue absoluto dando la

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oportunidad a aproximadamente 500 estudiantes de las diferentes instituciones de la ciudad a que participaran de las proyecciones de este festival que contó con alianzas de cooperación con organismos nacionales e internacionales para difundir el cine, la literatura y el periodismo como una forma de posicionar nuestra región en el mapa cultural latinoamericano.

Apoyo al deporte, propuesta que aporta a la calidad de vida de la comunidad: Ocho años de apoyo permanente al Club Atlético Huila, que durante el año 2012 y como estrategia publicitaria de la compañía se denominó CLUB DEPORTIVO ATLETICO HUILA – ELECTROHUILA, ha sido no solamente un mecanismo para posicionar la imagen corporativa sino que es aprovechado para darle la oportunidad a la comunidad vulnerable de menores recursos económicos, para que en forma gratuita participe y asista al estadio a ver jugar a su equipo favorito y a su vez utilice el tiempo en actividades de sano esparcimiento.

Masiva fue la participación lograda en las simultáneas de ajedrez realizadas en los municipios de Paicol, Tarqui, Isnos y Elías, mediante el patrocinio que ELECTROHUILA brinda a los hermanos Fiesco, dignos representantes de esta disciplina a nivel latinoamericano, figuras estas dignas de imitar por la comunidad juvenil.

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• La Educación como motor del desarrollo humano

La inversión en educación es de vital importancia para el crecimiento, la equidad y el progreso económico de un país, esta es la razón por la que ELECTROHUILA desde el año 1978 ha venido apoyando económicamente la institución educativa que nació bajo el nombre de “Jardín infantil ELECTROHUILA” y que a partir del año 1981 se transformó en la Asociación Cultural ELECTROHUILA la que tiene como objetivo brindar formación integral a los hijos y familiares de los trabajadores de la institución y comunidad en general, en educación básica primaria, finalizando el año 2012 con 202 alumnos y 14 docentes.

Otras formas de vinculación con el comunidad: ELECTROHUILA sigue apoyando diferentes formas de integrar la familia y fue así como el 16 de diciembre de 2012 se realizó el ciclopaseo con la participación de más de 350 participantes que disfrutaron de una mañana de integración familiar realizada en la ruta Neiva, El Cagúan, La Ulloa, Rivera, Neiva, fomentando así el sano esparcimiento y a su vez logrando reconocimiento de la institución ante la comunidad en general.

GESTIÓN AMBIENTAL Clasificación de residuos sólidos Continuando con la política de Responsabilidad Social Empresarial, y de consolidar la cultura del reciclaje desde los tres ejes temáticos a saber: económico, social y ambiental, este proyecto se ha venido posicionando en el tiempo dentro de las costumbres de la población. El cuidado del medio ambiente no arrojando elementos a las fuentes de agua, disminuir la colmatación en los rellenos sanitarios, la generación de empleo desde el mismo momento en que se separa en la fuente hasta que se lleva a la disposición final adecuada y el valor a pagar por cada kilo que se recicle, hacen que los recursos que se invierten por parte de ELECTROHUILA y las Empresas Públicas de cada municipio se retribuyan en bienestar colectivo.

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Con el municipio de Palermo desde el 2010 se ha venido trabajando y se han obtenido los siguientes resultados:

AÑOS KILOS

2010 76.669 2011 116.343 2012 83.335

TOTAL 276.347

Son 276 toneladas que han generado un compromiso institucional y una aceptación en los diferentes grupos de interés en este municipio.

En el 2012 ELECTROHUILA entró a apoyar el proyecto en el municipio de Teruel con incentivos mediante bonos que se entregan por cada kilo reciclado y que posteriormente se vuelven dinero en el momento de pagar la factura del agua, el promedio durante los 5 meses de operación fue de 3.370 kilogramos, alcanzando un total al final del año de 16.848 kilogramos.

MES Casco Urbano

(Kg) Instituciones

Educativas. (Kg) TOTAL EN

KILOS

Agosto 2.235 129 2.364 Septiembre 2.213 692 2.905 Octubre 3.717 2.437 6.154 Noviembre 2.454 42,5 2.497 Diciembre 2.928 0 2.928 TOTAL 16.848

En los municipios de Palermo y Teruel participa activamente la comunidad estudiantil realizando la maratón del reciclaje en la cual se vinculan alumnos y profesores, se vincula el sector de restaurantes y plaza de mercado, cafeterías y comercio en general, este proyecto ha tomado fuerza y se espera la vinculación para el 2013 de varios municipios más. Apoyando proyectos misionales

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Con el objetivo de apoyar el proyecto de mantenimiento mediante poda de arboles, se realizo en la ciudad de Neiva inventario forestal a los circuitos asociados a las subestaciones el Bote, Centro, Norte y Sur; en el caso de la zona norte se incluyeron circuitos a 34.5 kV que hacen parte del anillo eléctrico, además los circuitos Fortalecillas I y II; Neiva I y II; Campo Tello, Palermo y Peñas Blancas; en el municipio de Campoalegre; en la zona Centro, en el casco urbano de Garzón, la inspección de Zuluaga, y en el casco urbano de los municipios de El Pital y Gigante; en la zona Sur se incluyó el casco urbano de Pitalito, San Agustín y Acevedo.

El fin es tener una visión cualitativa y cuantitativa de los árboles que están afectando las redes eléctricas de media y baja tensión para una posterior intervención. La poda adecuada y continua de los árboles reduce la posibilidad de que haya contacto eléctrico, cables caídos o incendios eléctricos, lo cual genera un peligro para las personas. Un programa efectivo de mantenimiento de árboles es indispensable para que ELECTROHUILA preste de forma continua y confiable un excelente servicio a toda la comunidad.

TIPO DE INTERVENCIÓN

ZONA PODA TIPO 1

PODA TIPO 2

TALA ESPECIE

INADECUADA TOTAL

ZONA NORTE 11.796 1.977 51 139 13.963 ZONA CENTRO 1.652 68 6 101 1.827 ZONA SUR 453 29 5 59 546 TOTAL 13.901 2.074 62 299 16.336

Tipo 1 es poda menor al 30% y Tipo 2 mayor al 30% La siembra de árboles por debajo de las líneas y redes sin ninguna planeación para un futuro sostenimiento por parte del propietario, complementado con la falta de una política pública por parte de los entes municipales hace que este intento por embellecer la ciudad con la siembra de árboles se convierta en una problemática que resulta afectando no solo las finanzas de las empresas de servicios públicos de energía, agua, gas y otros servicios de televisión por cable y telefonía, sino la eficiente prestación del servicio.

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Para el caso de los diferentes niveles de tensión observamos que los árboles sobre las redes de baja tensión tienen una afectación negativa del 64% en el servicio de energía eléctrica.

PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL

NIVEL 34,5 Kv 2.124 54 8 16 2.202

NIVEL 13,2 Kv 3.072 285 6 47 3.410

BAJA TENSION 6.500 1.608 35 107 8.250

SUBTOTAL 11.696 1.947 49 170 13.862

PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL

NIVEL 34,5 Kv - - - - -

NIVEL 13,2 Kv 164 1 - 8 173

BAJA TENSION 1.488 67 6 93 1.654

SUBTOTAL 1.652 68 6 101 1.827

PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL

NIVEL 34,5 Kv - - - - -

NIVEL 13,2 Kv 104 3 - 7 114

BAJA TENSION 364 26 5 52 447

SUBTOTAL 468 29 5 59 561

TOTAL 13.816 2.044 60 330 16.250

POR NIVEL DE TENSION

ZONA NORTE

ZONA CENTRO

ZONA SUR

Para el caso de las líneas de nivel 2, es decir, 13.2 kV la afectación directa es del 23% lo que agrava la situación por cuanto cualquier corriente de aire hace que entre en contacto las ramas y líneas ocasionando cortes intempestivos y gran parte de la carga conectada a ese circuito.

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Estrategia de solución

La gerencia general con este inventario forestal implemento un programa que va desde: • Poda y tala de árboles socializando con los propietarios las ventajas y obtención

a su vez del permiso. • Autorización de la autoridad ambiental y realizando los cortes con técnicas y

elementos apropiados. • Establecimiento de una política de compensación ambiental que mitigue y

despierte la cultura de cuidar reforestando parques, cuencas con especies apropiadas y un mantenimiento que permita que el árbol sembrado llegue a su edad adulta.

• Limpieza y depósito del desecho en lugares apropiados para que cumpla con la disposición final adecuada.

• Colaboración de los grupos de interés de la sociedad que vean en el programa un proyecto integral a una problemática compleja.

• Asignación de recursos. Compensaciones ambientales Como consecuencia del control de la vegetación que realiza la empresa en los mantenimientos mediante podas y en algunas oportunidades talas, la autoridad ambiental establece compensaciones. En este sentido, se plantaron 5.460 árboles en los municipio de Neiva, La Plata, Palermo y Rivera, con el objetivo de capturar CO2 y regalarnos aire de una mejor calidad.

MES LUGAR CANTIDAD

MARZO NOVENA BRIGADA 470 JULIO MUNICIPIO DE LA PLATA 5.000 SEPTIEMBRE MUNICIPIO DE PALERMO 60 SEPTIEMBRE MUNICIPIO DE RIVERA 400 TOTAL 5.930

De igual forma, para el caso del Proyecto Confiabilidad Neiva-Norte línea a 115 kV, entre las subestaciones eléctricas de Betania (Yaguará), Sur y Oriente (Neiva), se dio cumplimiento a las compensaciones ambientales.

2.000 2.000

1.500 1.035

6.535

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

1 SIEMBRA 2 SIEMBRA 3 SIEMBRA 4 SIEMBRA TOTAL

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6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS

PLANEACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

MODELO DE GESTIÓN ESTRATÉGICACICLO DE PLANEACIÓN

MisiónVisión

Objetivos Estratégicos

Políticas

Razón de existir

Análisis ambiental(Diagnóstico estratégico)

Formulación de la estrategia

Implementación de la estrategia

Evaluación y control

¿Qué resultados se lograrán y cuándo?

Directrices amplias para la toma de decisiones

Iniciativas estratégicas

(Programas-Proyectos)

Presupuesto

Procedimientos

Actividades necesarias para cumplir un plan

Costo de los programas

Secuencia de pasos necesarios para realizar el trabajo

Desempeño

Resultados reales

• Interno: Fortalezas y debilidades

• Externo: oportunidades y amenazas

FODA

Estrategia Corporativa

Plan para lograr la misión - visión

Visión

Enero a Febrero Marzo a Abril Abril a Agosto

Durante todo el ciclo

Aprobación de la estrategia

Septiembre a Octubre

Comité de Gerencia

Evalúa y define el Plan de Gestión que se presentará a la Junta Directiva

Junta Directiva

Aprueba o condiciona la actualización del Plan de Gestión

Comité de Gerencia

Ajusta y formaliza el Plan de Gestión en Documento de Gerencia

Actualización

Riesgos

Durante el 2012 ELECTROHUILA mantuvo la directriz de la alta dirección orientada al fortalecimiento de la planeación estratégica aplicando la metodología de Cuadro de Mando Integral como principal herramienta de control de gestión, validando la estrategia corporativa “Crecer con Responsabilidad Social y Ambiental”, el mapa estratégico y actualizando el plan de gestión para el periodo 2012-2014, enfocado al mejoramiento de la productividad y la eficiencia de su estructura de gestión por procesos, para materializar efectivamente el servicio integral al cliente. Para monitorear la gestión de la organización se actualizó el mecanismo de control de gestión basado en el Cuadro de Revisión Gerencial - CRG, herramienta que permite consolidar y evaluar la información necesaria para obtener el resultado integral de la gestión mensual, realizar el seguimiento y adoptar en su oportunidad las acciones correctivas que permitan alcanzar el logro en alto grado de los objetivos estratégicos y para reportar oportunamente los resultados a los inversionistas y a los diferentes entes de control y vigilancia del sector eléctrico. El mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión de la Calidad - SGC continuó con la revisión, ajustes, actualización y depuración de la documentación en cada uno de los procesos, la cual se unifica y coloca a disposición de la empresa a través de su INTRANET. Como un paso importante para la mejora continua, la alta dirección tomó la decisión de

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unificar el ejercicio de las auditorías de control interno y calidad, optimizando los recursos y unificando los criterios de auditoría para minimizar el riesgo de repetitividad de hallazgos en los procesos auditados, estandarizando el método de seguimiento a los planes de mejoramiento desde el aplicativo del SGC y de esta manera, preparar a la compañía para recibir en el 2013 la auditoría de renovación de la certificación del Sistema de Gestión de Calidad. Finalmente, a través del proceso de planeación estratégica se adelantó la actualización e implantación del sistema de costeo por actividades, orientado a fortalecer y consolidar como herramienta de gestión este sistema para soportar la toma de decisiones en los diferentes niveles de la Compañía, garantizando la calidad y consistencia de la información de los negocios de generación, distribución y comercialización, de manera conjunta y armonizada con la unificación de los procedimientos de reporte de información al Sistema Único de Información - SUI, acorde con los cambios normativos y regulatorios en desarrollo, además de cumplir con la generación de información a la SSPD y otros entes que lo requieran. Retos 2013 Fortalecer el crecimiento organizacional 2013-2015, en gerenciamiento de proyectos con la implementación y adopción de mejores prácticas y tecnología. Mejorar la gestión regulatoria en los procesos de la organización mediante la formación de talento humano competente, acorde a la identificación de roles en cada uno de los negocios misionales de la Compañía. Consolidar la implementación del Portal de Interacción Corporativa – PIC, como medio para publicar y compartir información institucional, que permita facilitar el desarrollo de las actividades e interacción de los procesos, dinamizando la gestión de los compromisos institucionales en sus diferentes niveles. CONTROL INTERNO La Oficina de Control Interno en su función de evaluación del Sistema de Control Interno, de acuerdo al programa anual de auditorías aprobado por el Comité Coordinador de Control Interno, realizó auditorías a los procesos con las que se puede concluir que a nivel general el Sistema de Control Interno de la organización es adecuado en cada uno de sus componentes, pese a que aún persisten falencias, estas se han ido minimizando con las acciones correctivas que se incluyen en el Plan de Mejoramiento que presentan los procesos auditados.

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Durante el año 2012 la Oficina de Control Interno desarrolló las siguientes auditorías:

Proceso Servicio al Cliente Procesos ejecutados en la División Zona Occidente

AUDITORIAS DE CALIDAD

Verificación SPARD - SIEC Interventoria

Arqueo de Tesorería Control de medidores

AUDITORIAS ASIGNADAS

Proceso Operación y Mantenimiento Proceso Planeación Estratégica

Proceso Servicio al Cliente Proceso Gestión Financiera

Proceso Gestión Talento Humano

AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO

Proceso Gestión Comercial División Zona Occidente Proceso Gestión Jurídica

División Zona Sur Proceso Gestión Logística

AUDITORIAS INTEGRALES

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Informe de auditoría realizada por la Contraloría General de la Republica vigencia 2011

Evaluación del Sistema de Control Interno: El Sistema de control interno de ELECTROHUILA obtuvo una calificación de 1.25, el cual lo ubica dentro del rango de EFICIENTE, lo que significa que los parámetros establecidos y los controles aplicados, existen y se aplican.

Cumplimiento del Plan de mejoramiento: El Plan de mejoramiento suscrito por ELECTROHUILA, con base en los resultados del seguimiento del equipo auditor, a 31 de diciembre de 2011 presenta un cumplimiento de 83.66% y un avance del 79.12%.

Retos 2013 Asesorar a la Gerencia en el diseño e implementación del modelo de Control Interno de la Organización de acuerdo con lo señalado en el Artículo 49 de la Ley 142 de 1994, proyecto que fue incluido en el Plan de gestión 2012 – 2014 aprobado por la entidad. Enfocar las auditorías a desarrollar en el año 2.013 en la evaluación del riesgo en todos los procesos y la implementación de Controles de tal forma que se haga seguimiento permanente al desarrollo de las actividades por parte de los líderes de los procesos en procurar de evitar eventos que pueden poner en riesgo el patrimonio de la Organización. REPRESENTACION JUDICIAL La Secretaría General – Asesoría Legal continúa positivamente desarrollando su labor de apoyo jurídico a la compañía para la toma de decisiones en los diferentes niveles como también de puente de contacto entre la Alta Dirección, los accionistas y Junta Directiva. De manera simultánea ha venido ejerciendo, a través de sus abogados de planta, la representación de la empresa en los trámites judiciales y administrativos que se surten ante las entidades del orden nacional y territorial. Importante destacar que las actividades inherentes a la representación judicial de la empresa se encuentran inmersas en el Sistema de Gestión de la Calidad – SGC a través del Proceso Gestión Jurídica – PR AGJ habiéndose logrado mejoras representativas que se ven

Plan mejoramiento contraloría general Plan mejoramiento sistema gestión de calidad

SEGUIMIENTO

Sistema control interno contable periodo 2.011

EVALUACION

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reflejadas en el fortalecimiento de la trazabilidad, el control y el seguimiento, la homologación de los procedimientos y la adopción de lineamientos internos claves para un buen desarrollo de la actividad litigiosa los cuales son discutidos y analizados en los comités jurídicos y comités de gestión del proceso previamente a su institucionalización. Durante el año 2012 el área jurídica promovió acciones judiciales civiles de imposición de servidumbres las cuales en su totalidad fueron definidas por la autoridad de manera favorable a la compañía. Lo anterior permitió viabilizar la ejecución de proyectos estratégicos de expansión del sistema de distribución de energía eléctrica y que redundaran en el mejoramiento de la calidad del servicio. Existe permanente interacción con el área financiera de tal manera la totalidad de las contingencias derivadas de los procesos judiciales se encuentran reportadas y debidamente provisionadas, no existiendo trámite alguno que eventualmente coloque en riesgo la viabilidad de la empresa.

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7. GESTION DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL

TECNOLOGIA INFORMATICA La posibilidad de realizar el pago de su factura a través de internet, el uso de tecnologías móviles en el macro proceso de comercialización, la automatización de la suspensión, la integración de los procesos de distribución y comercialización en las ordenes de trabajo, y la implementación de la facturación en sitio, son actividades que apoyó el Proceso Gestión Tecnológica a lo largo del año 2012 en la organización.

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Además, la empresa adelanta la integración de los sistemas de información del macro proceso de distribución (Spard, Sistema de gestión de la distribución, SCADA automatización de las subestaciones y reconectadores) con los del macro proceso comercial (SPAR, Facturación, Cartera). Por otro lado, se consolidó la WAN (Wide Area Network – Red de área amplia) la cual permite interconectar a las sedes Garzón, Pitalito, La Plata y las oficinas administrativas, el aumento de ancho de banda de conexión a internet, permitiendo la puesta en producción de los web services con algunas entidades bancarias y el servicios de conectividad de las aplicaciones móviles (Facturación, Cartera y Pérdidas). Todas estas actividades han permitido mantener operable los sistemas informáticos y los diferentes servicios que se han dispuesto en ELECTROHUILA. Retos 2013 Adelantar un proceso de consultoría para la implementación de un gobierno de TIC, su resultado será un plan estratégico de Información con un horizonte a tres (3) años. LOGISTICA Relación con proveedores En ELECTROHUILA construimos bases sólidas para la economía regional, a través de la generación de empleo y actividades comerciales con nuestros proveedores. La relación con los proveedores se mantiene bajo las siguientes directrices: sistema de contratación transparente y reglas claras, comunicación efectiva de sus responsabilidades contractuales, establecer beneficios mutuos, seguridad, cumplimiento de la ley y normas de contratación de la compañía, asegurar el respeto por los derechos humanos con sus empleados, seguridad, salud, recreación y pagos oportunos. Además ELECTROHUILA mantiene contacto directo con los Coordinadores de Salud Ocupacional de los proveedores con el fin de capacitarlos en los temas relacionados con salud, seguridad industrial y trabajo seguro en alturas así mismo se programan inspecciones en seguridad a los contratistas en desarrollo de contratos en ejecución. Bimestralmente el comité de proveedores realiza seguimiento a los contratos que se encuentren en ejecución con base en los siguientes criterios: calidad y conformidad con los requerimientos, puntualidad con las entrega de bienes y servicios, cumplimiento en la normatividad de seguridad industrial, salud ocupacional y protección ambiental. Y finalizando cada contrato el proveedor es re-evaluado, y clasificado con confiable, condicional o no confiable, siendo así que en promedio el 97% de nuestros proveedores son CONFIABLES.

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Nuevo parque automotor

Una inversión cercana a los 1.320 millones de pesos ha realizado ELECTROHUILA para contar con estos innovadores vehículos para aumentar la capacidad operativa y responder inmediatamente ante las posibles eventualidades que se puedan presentar. El primero de ellos es una grúa de línea viva que cuenta con una canasta y un brazo aislado que permite que personal calificado pueda adelantar trabajos sobre la red cuando esta se encuentre energizada hasta 70 kilovoltios, sin que se produzca ningún daño o riesgo para los funcionarios o para los elementos con que se realiza el contacto, beneficiando tanto a la empresa como a los usuarios. Los otros vehículos, son dos grúas de fuerza que dependiendo del estiramiento del brazo, pueden levantar desde 500 kilos a una altura de 18 metros hasta 8 toneladas desde el primer punto de apoyo. Los móviles reúnen las características necesarias para efectuar el levantamiento de postes y de transformadores pequeños; estos últimos son utilizados en las subestaciones ubicadas en áreas rurales y anteriormente era necesario contratar vehículos para llevar a cabo su respectivo alzamiento y transporte, por lo que con la nueva adquisición se reducirá ostensiblemente el tiempo de reposición de transformadores quemados. Conservación de materias primas Dentro del proyecto de mejoramiento de sus instalaciones, ELECTROHUILA, invirtió cerca de $780 millones, adecuando la bodega del Almacén General convirtiéndola en un lugar propicio para el almacenamiento ordenado, seguro, confiable y expedito de todos los materiales que allí se manejan; en la perspectiva de satisfacer los requerimientos de almacenaje que actualmente requiere la organización.

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El sistema de almacenamiento se fundamenta en las dimensiones, peso y unidades de carga por productos existentes en las instalaciones, así como en las características individuales de cada producto.

La bodega cuenta con señalización de las áreas, estableciendo localización de extintores, gabinetes contra incendios, estaciones manuales de alarma, rutas de evacuación, precaución por paso de montacargas, uso de elementos de protección personal, cada rack de carga está señalizado con la carga máxima que puede soportar. Gestión documental En cumplimiento de las políticas de Gestión Documental se aseguraron y transfirieron hasta el Archivo Central, 5.445 expedientes conformados en los diferentes Archivos de los procesos. Estos fueron dispuestos para custodia y consulta, con el fin de atender reclamaciones de clientes y entes de control, como para la toma de decisiones en los diferentes procesos de la compañía.

De otro lado, en busca de mantener los avances obtenidos en crear una cultura documental a aplicarse en las diferentes fases de archivo, se adelantaron 95 horas de capacitación a 62 empleados directos y contratistas de la compañía.

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En aplicación de la Tabla de valoración Documental se organizó (ordenación, foliación, inventario, digitalización e indexación) 12.901 expedientes del fondo acumulado (Periodo 1947-2003) Retos 2013

La implementación y puesta en marcha de la Consulta en Línea SIMAD de expedientes resultado de la intervención del fondo acumulado aplicando la TRD y que son custodiados físicamente en el Archivo Central; proceso que permitirá a los diferentes usuarios de la compañía, acceder de forma oportuna a la información para la atención de los diferentes requerimientos y toma de decisiones en un menor tiempo. Igualmente la terminación del diseño, aprobación y aplicación de la Tabla de Valoración Documental (TVD) a aplicar en la intervención del fondo acumulado del periodo 1947-2003.

Se tiene previsto la elaboración de los diseños para la construcción de la nueva sede del edificio El Bote que proporcione condiciones necesarias para el desempeño de las funciones de los colaboradores cumpliendo con las normas de salud ocupacional y seguridad industrial; brindando unas instalaciones confortables, seguras y modernas, permitiendo una mejor atención a clientes externos e internos, contribuyendo al desarrollo regional. Beneficios del proyecto: 1. Mejoramiento del clima organizacional. 2. Eficiencia operacional. 3. Mejoramiento de las condiciones de seguridad.

ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO Plan de formación 2011-2012

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Teniendo en cuenta los desafíos de aprendizaje continuo que nos presenta el nuevo milenio a nivel Empresarial, ELECTROHUILA. en el año 2011 y 2012 otorgo a sus colaboradores un plan de capacitación pertinente con las necesidades de cada proceso y enfocado al fortalecimiento de las diferentes competencias laborales. Se realizaron capacitaciones al personal en general, en temas de Gerencia Estratégica, Habilidades en operaciones eléctricas, Salud y Seguridad en el trabajo, Regulación del sector eléctrico y Sistema de Gestión de Calidad. Adicionalmente, en el año 2012 fue de vital importancia para nuestra compañía la capacitación enfocada en el desarrollo de competencias en Gerenciamiento de Proyectos bajo la metodología del PMI a nivel tecnológico con aplicación de una solución de gerenciamiento de proyectos empresariales, con el objetivo de Planear, Ejecutar y dar seguimiento a las iniciativas estratégicas de ELECTROHUILA. Programa de Bienestar y Salud Ocupacional Durante el año 2012 ELECTROHUILA con su Programa de Bienestar y Salud Ocupacional implementó técnicas de prevención y protección propiciando ambientes de trabajo sanos, seguros, garantizando de esta manera la salud física, mental, psicosocial y laboral de sus colaboradores. El programa se desarrolló teniendo en cuenta cuatro (4) referentes básicos e importantes, como son:

Seguridad industrial: Con el propósito de intervenir los riesgos prioritarios en el Macro proceso de Distribución se viene desarrollando en Electrohuila S.A E.S.P. el programa “Desempeño Seguro” donde se resalta la realización de inspecciones de seguridad en los sitios de trabajo orientadas a la revisar el comportamiento de los trabajadores en el cumplimiento de los protocolos de seguridad establecidos por la empresa, como instrumento de medida se tiene definido el indicador SISO (Seguridad Industrial y Salud Ocupacional) cuyo resultado fue del 97% superior a la meta establecida la cual estaba en el 95%. Por lo anterior durante los últimos 4 años se obtuvieron los siguientes resultados:

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Medicina preventiva y del trabajo: se analizaron los índices de posibles riesgos en la salud de los trabajadores, para lo cual fue importante implementar los siguientes sistemas de vigilancia epidemiológica:

Riesgo cardiovascular: se identificó un total de 178 personas que se hallaban en riesgo cardiovascular, discriminadas en 80 alto y 98 moderado, para lo cual se realizaron diferentes actividades dirigidas a la prevención de dicho factor, logrando que los trabajadores que estaban en riesgo alto pasaran a moderado. Prevención de cáncer de piel: Con la utilización del protector solar, los casos de lesiones de piel por este factor de riesgo se tienen controlados, teniendo en cuenta que continuamente la labor del personal operativo se realiza en áreas descubiertas exponiéndose a los rayos del sol.

Programa osteomuscular: se realizaron actividades de Gimnasia Laboral como pausas activas, terapia de movilidad articular e higiene postural, generando un impacto positivo en el personal.

Programa de riesgo psicosocial: Se efectuó la evaluación de Riesgo psicosocial a todo el personal, evidenciando riesgos no altos dentro de nuestra compañía mostrando de esta manera la efectividad de las diferentes actividades realizadas para el control y seguimiento de dicho programa.

Recreación y deporte: Con el fin de mantener la motivación emocional y la interrelación de todos los colaboradores de ELECTROHUILA se desarrollaron actividades lúdicas, culturales, deportivas y de entretenimiento destacando la participación en los Juegos Nacionales del Sector Eléctrico realizados en la ciudad de Manizales con la participación de 23 empresas a nivel nacional.

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Programa familia segura 2012: Por último, resaltando la gran labor que la empresa ha querido brindar a las familias de los empleados se realizaron charlas en la modificación de pilares básicos que afectan la salud y el bienestar de las familias de nuestros colaboradores, creando una cultura preventiva, generando de esta manera un ambiente de trabajo más seguro iniciando desde el hogar.

Los beneficios obtenidos a través del programa fueron:

o Aumento en la concientización de la fuerza laboral en un estilo de vida saludable o Aumento en el número de colaboradores que mejoran sus condiciones físicas o Disminución del número de colaboradores con problemas de sobrepeso y

obesidad. o Mejora de las relaciones interpersonales e integración de los equipos de trabajo. o Mejora del clima organizacional. o Control del ausentismo. o Control de los niveles de Accidentalidad

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Beneficios para los colaboradores Es de resaltar el cumplimiento de los beneficios a los cuales legalmente tiene derecho el trabajador y se ofrecieron otros beneficios adicionales a lo pactado en la convención colectiva, resaltando de esta manera el interés y acompañamiento que tiene ELECTROHUILA con sus colaboradores.

BECASLENTES Y

MONTURAS PRESTAMOS CALAMIDAD PRESTAMOS

VIVIENDA

265 267

35 16

No. de empleados

beneficiados

GIRO DE CESANTIAS PARCIALES

PRESTAMO VEHICULOS PRESTAMO

COMPUTADORES TV CABLE E INTERNET

62

13

43

368

No. de empleados beneficiados

Retos 2013 • Continuar con la actualización y seguimiento del Modelo de Administración del

Talento Humano por Competencias laborales. • Adecuar el Programa de Bienestar y Salud Ocupacional, dando cumplimiento a lo

exigido por la Ley 1562 del 2012, por la cual se modificó el sistema de riesgos laborales y se dictaron otras disposiciones en materia de salud ocupacional.

• Involucrar al personal pensionado de ELECTROHUILA en las actividades de Bienestar y

Recreación de la Compañía.

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8. GESTION FINANCIERA 2012

Los resultados financieros de la empresa en el 2012 continúan mostrando la viabilidad financiera y la sostenibilidad del negocio en el mediano plazo, sin desmejorar la prestación del servicio. Los activos totales de la Sociedad crecieron en el 2012 un 26.3% respecto del 2011 y se sitúan en $664.501,8 millones. El mayor impacto se refleja en la propiedad planta y equipo que creció el 24.1% y en las valorizaciones de los activos que crecieron en 38.0%, este último como resultado del estudio de valoración de los activos de la empresa adelantado por la firma Sistemas 2000 consultores ltda. La cartera por ventas de energía en el 2012 se incrementó en un 7.0% en el año. Este incremento es inferior al crecimiento de los ingresos y se refleja en la cartera corriente. Con relación a la provisión de la cartera comercial se mantuvo la política de los últimos años de provisionar el 100.% de la cartera mayor o igual a 180 días de vencida, salvo aquella que se encuentra en acuerdos de pago y que se han venido cumpliendo conforme lo aprobado. En el año esta provisión se incrementó en un 7.0%.

Se tiene provisionado en 100.% los documentos de cobro que en el año no presentaron disminuciones. El valor total de provisión del grupo deudores de $8.011,1 millones, con una variación del 6.0% con relación a la de 2011. Con relación a la cartera por subsidio facturado por la empresa 31 de diciembre se causó con cargo al Fondo de Solidaridad de Subsidios y Contribuciones la suma de $7.142,3 millones, con una disminución del 44.6% con relación al causado en el 2011. Esta cifra se encuentra pendiente de validar con el Ministerio de Minas y Energía.

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En la vigencia se adicionó a los activos eléctricos $19.998,3 millones de los cuales el 77.9% corresponde a redes de distribución. El pasivo total creció un 4.0% que se explica básicamente por la provisión de impuestos que creció un 16.1% y la provisión para contingencias un 72.2% las contingencias. En el 2012 se pagaron anticipadamente las obligaciones financieras que tenían vencimiento en 2013. Igualmente se canceló la deuda que se tenía con el IPSE. La composición del pasivo, que representa el 22.9% del total de los activos para el 2012 se comporta así: el 47.3% es de corto plazo y el 52.7% es de largo plazo, le permite a la empresa atender sus obligaciones de corto plazo en forma oportuna y muestra una posición financiera estable con relación a la vigencia anterior.

2011 2012

Pasivos corrientes 67,631 71,926

Pasivos largo plazo 78,772 80,289

0

20,500

41,000

61,500

82,000

Mil

lon

es d

e $

Años

Pasivos corrientes Pasivos largo plazo El patrimonio en el 2012 creció en un 34.9% que se explica por el impacto del resultado de los estudio de valorización de activos, los cuales crecieron el 61.3%.

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

2011 2012

Patrimonio 379,863 512,287

Mil

lon

es d

e $

Años

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Los ingresos operacionales en la vigencia fiscal 2012 crecieron el 18.0% que se explica la aplicación de la senda tarifaria establecida en la Resolución CREG 168 de 2008 hasta el mes de mayo 2012, el crecimiento en la demanda por venta de energía a usuario final y la venta de energía a otros agentes del mercado mayorista de energía.

2011 2012

Ventas de enegía 222,640 271,230

Subsidios 50,532 51,124

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

Mil

lon

es

de

$

Años

Ventas de enegía Subsidios La empresa asignó en el año subsidios para los estratos 1, 2 y 3 por valor de $50.532,5 millones, que representan el 40.0% de la facturación al sector residencial. El resultado operacional, arroja una utilidad de $66.609,0 millones, 14.3% superior que el del 2011. Los gastos de administración crecen un 36.4% que se explica por el crecimiento en las contingencias y la provisión para deudores. Los costos por operación comercial se incrementaron un 27.9% que se explica por incremento en el precio de compra de energía. Los gastos de operación disminuyen un 3.5%.

2011 2012

Gastos de administración 23,322 31,801

Compras de energía 124,537 159,232

Gastos de operación 67,036 64,712

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

Mil

lon

es d

e $

Años

Gastos de administración Compras de energía Gastos de operación El resultado no operacional arroja una utilidad de $4.007,9 millones.

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El resultado del ejercicio arroja una utilidad antes de la provisión de impuestos por valor de $70.617,1 millones 12.2% superior a la generada en el periodo anterior. La utilidad a disposición de los accionistas asciende a $43.207,4 millones, 1.4% superior a la de 2011.

2011 2012

Utilidad operacional 58,276 66,609

Utilidad antes impuestos 62,675 70,617

Utilidad neta 42,606 43,207

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

Mil

lon

es

de

$

Años

Utilidad operacional Utilidad antes impuestos Utilidad neta

Las anteriores cifras se reflejan en los indicadores de liquidez, endeudamiento y rentabilidad que se presentan a continuación.

INDICADORES 2011 2012

Indice de liquidez 2.5 2.1

Indice de endeudamiento 27.8% 22.9%

Días de cartera 61 53

Margen Ebitda 29.3% 28.6%

ROA 8.1% 6.5%

ROE 11.2% 8.4%

Margen operacional 21.3% 20.7%

Margen neto 15.6% 13.4%

Valor intrínseco de la acción (Pesos) 10,644 14,355

Utilidad por acción (Pesos) 1,194 1,211 Impacto de los resultados 2011 La Electrificadora del Huila S.A. –E.S.P. pago a sus accionistas por la utilidad generada en la vigencia fiscal de 2011 un dividendo por acción de OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS CON 39/100 ($884,39) MDA CTE, de los cuales el 83.1% le correspondió a la Nación, el 14.4% al Departamento y el 2.5% a los municipios del Huila.

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OBLIGACIONES TRIBUTARIAS En la vigencia la empresa pagó por conceptos de impuestos y contribuciones los siguientes: Impuesto sobre la renta $30.293,4 millones; por impuesto al patrimonio la suma de $2.789,2 millones; por impuesto de industria y comercio $2.177,0 millones; por impuesto sobre vehículos $9,6 millones; por impuesto predial y otros locales la suma de $119,1 millones. Igualmente se canceló por tasas a la CAM por uso de los recursos naturales la suma de $63,7 millones y por contribuciones a la Contraloría General de la República, Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y Comisión de Regulación de Energía y Gas la suma de $947,6 millones.

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

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ESTADOS FINANCIEROS

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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Notas a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Todos los valores están expresados en miles de pesos, excepto el valor nominal y el valor

intrínseco de la acción)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P., (la Empresa, Electrohuila o la Electrificadora), constituida

mediante escritura pública No. 417 del 17 de julio de 1947 de la Notaria de Bogotá, es una

sociedad anónima comercial, de nacionalidad Colombiana, del orden Nacional, legalmente se

somete al régimen previsto para las empresas de Servicios Públicos Mixta de acuerdo con el

artículo 19 de la Ley 142 de 1994.

El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Neiva, Huila y podrá operar en cualquier parte

del país. La duración de la sociedad es indefinida.

La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. en su organización con terceros continúa funcionando como

una sociedad de naturaleza mercantil, dedicada al ejercicio de la generación, distribución y

comercialización de la energía eléctrica, conforme a las reglas del derecho privado, las normas

contenidas en sus Estatutos y la Ley 143/94.

El objeto de la sociedad lo constituye la prestación del servicio público de energía eléctrica y sus

actividades complementarias de generación, distribución y comercialización, así como la

prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo

con el marco legal y regulatorio, y goza de autonomía administrativa, patrimonial y

presupuestaria.

Los órganos de dirección de la Compañía son la Asamblea General de Accionista, la Junta Directiva

y la Gerencia General.

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2. BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periodo Contable

La Empresa tiene definido por estatutos efectuar corte de cuentas el 31 de diciembre de cada año

para preparar y presentar a la Asamblea General de Accionistas los estados financieros de

propósito general básicos para su aprobación.

Unidad Monetaria

La unidad monetaria de medida utilizada para los registros contables y la presentación de los

estados financieros es el peso colombiano.

Clasificación de Activos y Pasivos

Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en

términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o

pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un

año, y más allá de este tiempo, no corrientes.

Importancia Relativa o Materialidad

Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o

desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar

significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información; por consiguiente,

al preparar los estados financieros, el desglose de los rubros se hace según lo establecido en las

normas legales, y en su defecto, aquellas que representan el 5% o más del activo total, del activo

corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los

ingresos, según el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que puede contribuir

a una mejor interpretación de la información financiera.

3. Principales Políticas y Prácticas Contables

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Políticas Contables Básicas

Las prácticas contables aplicadas por la Electrificadora en el registro, preparación, revelación y presentación de sus estados financieros se ajustan a las normas básicas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia expedidas por la Contaduría General de la Nación: Resolución 354 de 2007 que adopta el régimen de Contabilidad Pública; Resolución 355 de 2007 que adopta el Plan General de Contabilidad Pública PGCP y la Resolución 356 de 2007 que adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Igualmente se aplica la normatividad expedida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios contenida en la Resolución No. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005 en lo relacionado con el registro y clasificación de cuentas de gastos y costos. Asimismo, se tiene implementado el sistema Unificado de Costos y Gastos por actividades – ABC COSTING–. La Electrificadora de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y demás decretos regulatorios, aplica el sistema de causación; según el cual los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incida en los resultados del periodo. Para la tenencia, conservación y custodia de los libros de contabilidad y documentos soporte, se aplican las normas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad establecidas por la Contaduría General de la Nación.

Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo

la norma del costo histórico. En la presentación de los estados financieros adjuntos se siguieron

los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de

Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación (CGN), las disposiciones contables

emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) y otras normas

aplicables.

El 29 de diciembre de 2001, la CGN, mediante la expedición de la Resolución 364, elimina para

efectos del reconocimiento contable, la aplicación del sistema de ajustes integrales por inflación; a

partir del año 2002 establece la reversión de los registros contables originados en la aplicación de

los mismos durante el año 2001. La Electrificadora dio estricto cumplimiento a esta norma. La Ley

788 del 27 de diciembre de 2002 restableció los ajustes a los inventarios, que fueron aplicados

para efectos fiscales y reconocidos en cuentas de orden.

El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos

fiscales. Los ajustes por inflación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los

activos.

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Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez

inmediata con que cuenta el ente prestador de servicios públicos domiciliarios y que puede utilizar

para el desarrollo de su objeto social. Dentro de los cuales podemos mencionar la caja, cuentas en

bancos, corporaciones, cooperativos e institutos financieros y en fondos con destinación especial.

Inversiones

Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de

realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre

el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica.

Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para

la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de

participación patrimonial y el método del costo.

A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de

su valoración, se clasifican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos

de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de

precio en el corto plazo; ii) con fines de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por

objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y

iii) patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.

De acuerdo con las inversiones realizadas por la Empresa se aplican los siguientes métodos:

- Administración de Liquidez

Las inversiones de administración de liquidez se contabilizan al costo y se actualizan con base en

metodologías vigentes, según lo establecido por el PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA

(PGCP), si su valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es mayor que el

registrado de la inversión, la diferencia se registra debitando la subcuenta que indique el título

adquirido, acreditando la cuenta utilidad por valorización de administración de liquidez. Cuando el

valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es menor que el valor

registrado, la diferencia se registra debitando la subcuenta perdida por valorización de inversiones

de liquidez y acreditando la subcuenta que indique el título.

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- Inversión en Entidades no Controladas

En el caso de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas, la actualización de estas

surge de la comparación periódica del costo de la inversión frente a su valor intrínseco, o la

cotización en bolsa. Cuando el valor intrínseco o la cotización en bolsa superan el costo se

constituye una valorización. En caso contrario, debe disminuirse la valorización constituida hasta

agotarla y más allá de ese valor deben reconocerse gastos por provisiones.

Deudores de Servicios Públicos

La cartera por servicios públicos está representada en 1) los derechos de Electrohuila originados

en la prestación del servicio público de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de

energía asignados para los estratos 1, 2, 3 y distritos de riego previo descuento de las

contribuciones de los estratos cinco y seis, el sector comercial, y los clientes no regulados de otros

comercializadores.

El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se

genera un derecho exigible legalmente a favor de la Empresa. La Empresa tiene establecido un

contrato de condiciones uniformes con sus usuarios, en donde se determinan entre otros los

plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo descrito en la ley 142 de 1994.

Provisión para Cuentas por Cobrar

La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad y

cumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia. El

reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las

cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o

material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.

La provisión de cartera se hace sobre la base de la información de cartera por edades del Sistema

Información Eléctrico Comercial (SIEC) reportada por la división de Gestión de Cartera y se realiza

una vez conocidas plenamente las dificultades para responder por éstas y para ello se determina si

el cliente está en operación normal, está intervenido o en liquidación judicial, en reestructuración

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económica (Ley 550 de 1999, antes del 27 de diciembre de 2006), o en régimen de insolvencia

empresarial.

La política de la Empresa es la de provisionar la cartera morosa mayor de 180 días en el 100%. De

ésta se descuenta el valor de las financiaciones o acuerdos de pago suscritos con los clientes

morosos que hayan presentado un comportamiento real de cumplimiento en el pago de los

acuerdos.

Cuando una empresa inicia un proceso de régimen de insolvencia empresarial, conforme a la Ley

1116 de 2006, o es intervenida con fines de administración, se ajusta la provisión hasta el 100% de

la cartera. Para las deudas de empresas declaradas en liquidación judicial o intervenidas con fines

liquidatorios, se establece una provisión del ciento por ciento (100%) de la cartera morosa. De

igual manera se provisionan en el 100% los otros deudores morosos; con más de 180 días, ante la

posible pérdida o poca recuperación de derechos diferentes a la prestación del servicio de energía.

Inventarios

El inventario se contabiliza al costo de compra y en sus movimientos se aplica el método de

promedio ponderado. Corresponde a los materiales para la prestación del servicio disponibles

para su utilización o para la venta. Se incluyen materiales como repuestos y accesorios para la

prestación del servicio, medidores, etc. Los valores clasificados como inservibles se provisionan al

cierre del ejercicio al 100% y se registran contra resultados.

Propiedades, Plantas y Equipos

Son contabilizados al costo de adquisición e incluyen los ajustes por inflación realizados hasta el 31 de diciembre de 2001 de acuerdo con normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación. Las adiciones y mejoras que aumenten significativamente la vida útil son capitalizadas, mientras que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento constituyen gastos a medida que se efectúan. La utilidad o pérdida en la venta o retiro de activos es reconocida en los resultados del ejercicio. En cumplimiento con lo establecido en el RCP las desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto. Para efectos fiscales tanto los ajustes por inflación, calculados hasta diciembre de 2006, como su correspondiente depreciación se registran en cuentas de orden.

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La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación de los activos, utilizando el método de línea recta, según el porcentaje anual de depreciación de cada activo, así:

ACTIVOS AÑOS VIDA ÚTIL PROBABLE

Edificios 50

Plantas de generación 25

Subestaciones 25

Redes de distribución 25

Maquinaria y equipo 15

Equipo médico y científico 10

Maquinaria y equipo y equipo de oficina 10

Equipo de comunicación 10

Equipo de computación 5

Equipo de transporte 10

Otros Activos

Comprenden los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento

de las funciones de la Empresa. El grupo de otros activos está conformado, así:

- Gastos Pagados por Anticipado

El valor de estos gastos originados en el pago de seguros se amortizan en el tiempo de

cobertura de las diferentes pólizas que protegen la propiedad, planta y equipo de la

empresa y la responsabilidad civil y extracontractual de sus trabajadores.

- Diferidos

Los cargos diferidos corresponden principalmente al impuesto diferido y el impuesto al

patrimonio.

- Activos Intangibles

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Los intangibles corresponden a los bienes inmateriales, representados en derechos que

contribuyen al aumento de los ingresos o utilidades. Los principales intangibles están

representados en licencias de software, los cuales se amortizan en tres (3) años.

Valorizaciones

Corresponden a la diferencia entre el valor neto en libros de la propiedad, planta y equipo y la

valorización determinada técnicamente por los expertos de cada agrupación. Cuando el valor de

realización es menor que el costo en libros, la diferencia disminuye la valorización hasta su monto

y si supera dicho valor se reconoce la desvalorización afectando el resultado del ejercicio.

Estas valoraciones deben ser efectuadas al menos cada tres años, o cuando situaciones en el

mercado indiquen que los valores registrados pudieron haber cambiado significativamente

Con relación a las inversiones permanentes su valor se actualiza con base en el valor intrínseco

reportado por cada una de las empresas donde la electrificadora tiene participación.

Operaciones de Financiamiento

Comprende las obligaciones financieras que la Empresa tiene contraídas para financiar sus

operaciones. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar

más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones financieras de largo plazo.

Impuestos, Gravámenes y Tasas

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y

Municipios del departamento a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas

generadas en los diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza de cada declaración.

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La provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial por el método de causación,

sobre la utilidad antes del impuesto sobre la renta ajustada por las diferencias permanentes con la

renta líquida fiscal.

El impuesto sobre la renta se determina con base en la depuración de la renta líquida; el monto

del impuesto se determina aplicando la tarifa del 33%.

El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor impuesto

sobre la renta en el año corriente, se contabiliza como impuesto diferido crédito o débito,

respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se

revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se generará suficiente renta

gravable.

No se calcula impuesto de renta diferido débito sobre los beneficios fiscales tales como pérdidas

fiscales y/o el exceso de renta presuntiva, de acuerdo con la Sentencia del Consejo de Estado 6822

de mayo de 2002.

Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera

sean revertidas las diferencias temporales

La Empresa presenta en forma separada la provisión de impuesto sobre la renta y saldos de

retenciones a favor por el mismo concepto.

Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales se registran y consolidan de acuerdo con lo establecido en la

Convención Colectiva de Trabajo vigente y el Código Sustantivo de Trabajo. La Empresa hace los

aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos

profesionales.

Cálculo Actuarial y Pensiones de Jubilación

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El cálculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presente de los pagos que la

Electrificadora deberá realizar a sus pensionados actuales o a quienes hayan adquirido derechos,

de conformidad con las condiciones establecidas. El valor del cálculo actuarial se actualiza

anualmente al cierre de cada ejercicio con base en estudios elaborados por “actuarios” de

acuerdo con las normas vigentes y las disposiciones emanadas de la Contaduría General de la

Nación.

El pasivo pensional se encuentra amortizado en el ciento por ciento desde el 2005 y durante la

vigencia se registra el gasto o ingreso de acuerdo a las variaciones con relación al año anterior. El

Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió el Decreto 4565 de 2010, el cual modifica el

Decreto 2852/94 adicionado por el Decreto 051/03, adoptando la Resolución 1555 de 2010 de la

Superintendencia Financiera de Colombia, que actualiza las tablas de Mortalidad de Rentistas

Hombres y Mujeres.

Las pensiones por pagar se registran contra el pasivo -cálculo actuarial de pensiones actuales- de

acuerdo con la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.

Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la

Empresa cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros

Sociales (ISS), Colpensiones, o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las

condiciones contempladas en dicha ley.

El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 1 del 22 de julio de 2005,

eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida

por Juez de la República la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. otorgó la pensión de jubilación a los

trabajadores hasta el 31 de julio de 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del

año 2011 corresponde a: personal jubilado con pensión compartida con Colpensiones, personal

jubilado por la Empresa y en expectativa de Colpensiones, personal con rentas vitalicias a cargo

de la Empresa, personal con rentas vitalicias compartidas con Colpensiones.

Contingencias

A la fecha de emisión de los estados financieros existen condiciones que pueden desembocar en

pérdidas para la Empresa, pero que sólo se conocerán si en el futuro determinadas circunstancias

se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administración y los profesionales de la

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Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad que se materialicen

y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o

revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, administrativos y laborales vigentes contra la

Empresa. Las contingencias se reconocen de acuerdo con lo establecido en el Capítulo V del

procedimiento contable del libro II del manual de procedimientos del régimen de contabilidad

pública de la Contaduría General de la Nación.

De otra parte, Electrohuila mantiene las pólizas de seguros necesarias para cubrir determinados

riesgos de operación.

Depósitos por Convenios y Acuerdos

Los recursos recibidos por parte del Gobierno Nacional a través del Ministerio de Minas y Energía,

Fondo Nacional de Regalías y los entes territoriales (gobernación del Huila y municipios) se

disminuyen de acuerdo con la ejecución de las obras contratadas, las cuales son registradas en

cuentas de orden acreedoras para su control.

Cuentas de Orden

Las cuentas de orden incluyen las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la

situación financiera de la Empresa. Se registran derechos y responsabilidades contingentes,

diferencias entre las cuentas contables y fiscales y los convenios de construcción de obras de

infraestructuras eléctrica con el ministerio de Minas y Energía, el departamento del Huila y

algunos municipios del Huila.

Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de

aceptación general en Colombia, requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones

que pueden afectar los valores reportados en los estados financieros y notas adjuntas. Los montos

actuales o de mercado, podrían diferir de dichas estimaciones.

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Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se reconocen en el período en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de diciembre de cada año. Estos ingresos estimados al cierre del año son soportados con la información de medición generada en el sistema de prestación y facturación del servicio de energía SIEC.

La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.

Utilidad Neta por Acción

La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado anual de las acciones en

circulación dividida en el total de la utilidad del periodo.

4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

Durante el año 2011 se recalculó el impuesto diferido por diferencias temporales acumuladas entre la información contable y la información fiscal; para el año 2012 el impuesto diferido se ajustó por las diferencias temporales del período. Igualmente se registró la cuenta del impuesto al patrimonio de acuerdo con el concepto 20119-158027 de la Contaduría General de la Nación.

5. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES

Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la Empresa está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, clasificó a las compañías en tres grupos para hacer la transición.

El gobierno nacional expidió el decreto 2706 de diciembre de 2012, por el cual se reglamenta la

Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo de información financiera para las

microempresas; igualmente expidió el decreto 2784 de diciembre de 2012, por el cual se

reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de

información financiera que conforman el grupo I.

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Del mismo modo la Contaduría General de la Nación expidió la carta circular No.010 de 2012

señalando la viabilidad de implementación y aplicación de NIIF en el caso de empresas sujetas al

ámbito de aplicación del régimen de contabilidad pública, y la resolución No. 051 del 11 de febrero

de 2013 incorporando como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el marco

normativo dispuesto en el anexo del Decreto Nacional número 2784 de 2012; lo propio hizo la

Superintendencia de Servicios Públicos la resolución 20131300002405 del 14 de febrero de 2013

por la cual establece los requerimientos de información para dar aplicación a los decretos 2706 y

2784 de 2012 durante la vigencia 2013.

La compañía pertenece al Grupo 2 cuyo periodo obligatorio de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de 2016

6. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO

Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo

operativo o administrativo que afectaran de manera significativa el normal desarrollo del proceso

contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2012 2011

Bancos y corporaciones

Cuentas corrientes $ 7,299,601 $ 8,416,132

Cuentas de ahorro 17,982,325 28,067,009

Fondos especiales 5,542,918 7,754,638

$ 30,824,844 $ 44,237,779

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El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten su

disposición.

8. INVERSIONES, NETO

2012 2011

Bonos y títulos emitidos por el sector privado $ 5,218,637 $ 2,146,140

Derechos en fondos de valores y fiducias 36,833,099 35,357,786

Corto plazo $ 42,051,736 $ 37,503,926

Largo plazo (1) 36,876 36,871

Provisión (1) (7,025) (7,131)

$ 29,851 $ 29,740

(1) Detalle largo plazo y provisiones:

Número

Acciones Valor

Nominal

Valor en libros

2012 2011

Electricaribe S.A. E.S.P. 559,117 $

0,042

$

23,482

$

23,482

Dispac S.A. E.S.P. 1 100 100 100

Energía del Archipiélago San

Andrés

1 10 10 10

Coonfie Ltda. Aportes 297 302 297

Club Campestre de Neiva 1 6,500 6,500 6,500

Corporación Forestal del Huila 1 6,482 6,482 6,482

$ $

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36,876 36,871

Provisiones

2012 2011

Electricaribe S.A. E.S.P. $ 543 $ 649

Corporación Forestal del Huila 6,482 6,482

$ 7,025 $ 7,131

Las inversiones no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

9. DEUDORES, NETO

2012 2011

Venta de bienes (1) $ 1,336,801 $ 1,317,787

Clientes (2) 46,001,772 49,139,031

Anticipos y avances entregados (3) 12,307,002 22,005,336

Anticipos o saldos a favor por impuestos (4) 14,086,435 6,066,970

Otros deudores (5) 4,312,014 4,194,500

Deudas de difícil cobro 729,666 32,064

Provisión cuentas por cobrar y otros deudores

(6) (8,011,099) (7,560,681)

$ 70,762,591 $ 75,195,007

Porción corriente 68,017,008 72,138,243

Porción de largo plazo $ 2,745,583 $ 3,056,764

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(1) Comprende la venta de bienes se originan en las operaciones de venta de equipos de medida que realiza la Empresa, los cuales se recaudan según acuerdos con los usuarios.

(2) Las cuentas por cobrar a clientes se originan en las operaciones de venta que realiza la Empresa, para usuarios regulados y no regulados estas se recaudan en promedio dentro de los 18 días siguientes a la fecha de facturación y para los clientes mayoristas el recaudo se realiza en promedio a los 30 días.

2012 2011

Residencial $ 12,080,088 $ 12,332,849

Comercial 5,539,511 5,340,397

Industrial 2,097,314 1,972,379

Oficial 1,625,980 1,418,826

Empresas del sector 7,178,398 11,283,833

Usuario no regulados 9,820,605 3,890,455

Usuario subnormales 517,105 667

Otros 512 -

Subsidios asignados * 7,142,259 12,899,625

$ 46,001,772 $ 49,139,031

* Los subsidios y contribuciones se registran con el primer reporte entregado tanto a contabilidad

como al ministerio de Minas y Energía – Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de

Ingresos- y son sujetos de ajuste de acuerdo con la validación final emitida por dicho Fondo. A

diciembre de 2012 se encuentran validados los reportes hasta el III trimestre de 2012. La

administración de la Empresa no registra cambios significativos durante el período restante.

(3) Corresponde a anticipos entregados por la Compañía en la construcción de obras de infraestructura.

(4) La cuenta de anticipos y saldos a favor son originados en las declaraciones privadas de impuestos de renta, retenciones en la fuente a favor e impuestos descontables así:

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2012 2011

Anticipo de impuesto sobre la renta $ 13,545,841 $ 5,732,344

Retención en la fuente a favor 131,021 48,943

Anticipo impuesto industria y comercio 183,055 68,634

Impuesto industria y comercio retenido 226,518 217,049

$ 14,086,435 $ 6,066,970

(5) Los otros deudores se encuentran conformados principalmente por lo siguiente:

2012 2011

Depósitos judiciales $ 44,640 $ –

Cuotas partes pensionales 2,371 4,399

Créditos a empleados 1,836,475 1,547,245

Embargos judiciales 554,452 404,365

Esquemas de cobro (a) 1,790,280 2,154,695

Otros deudores 83,796 83,796

$ 4,312,014 $ 4,194,500

(a) El principal deudor es el Hospital Universitario Hernando Moncaleano con un saldo por $742 millones por la financiación de la construcción de la planta de Oxígeno con una tasa de interés del 11.25% EA y se termina de pagar en 2014.

(6) El movimiento de la provisión fue:

2012 2011

Saldo inicial $ (7,560,681) $ (6,224,492)

Ajuste de la provisión (450,418) (1,336,189)

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$ (8,011,099) $ (7,560,681)

La provisión se descompone así:

Deudores – consumidores $ (6,879,858) $ (6,428,693)

Otros deudores (1,131,241) (1,131,988)

$ (8,011,099) $ (7,560,681)

Se clasifica como porción largo plazo la cartera y otros deudores mayores de un (1) año y su

correspondiente provisión más la porción no corriente del crédito con el Hospital Hernando

Moncaleano Perdomo y los préstamos a trabajadores de la Compañía. La siguiente es la

desagregación de los deudores no corrientes:

2012 2011

Residencial $ 4,106,943 $ 4,251,047

Comercial 346,310 318,164

Industrial 416,232 313,665

Oficial 198,730 191,492

Empresas del sector 1,979 381,872

Usuario no regulados 1,012,705 885,001

Usuario subnormales 432,109 220,090

Otros deudores 2,959,545 2,857,375

Provisión (6,728,970) (6,361,942)

$ 2,745,583 $ 3,056,764

Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

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10. INVENTARIOS

2012 2011

Materiales y Suministros $ 8,280,056 $ 9,315,972

Papelería y Útiles 136,011 150,576

Repuestos 36,501 174,776

Materiales DRI 428 510

Materiales Plan Expansión 21,687 22,225

Grasas y Lubricantes 5,138 7,480

Combustibles 44,057 250

Dotación a Trabajadores 118,343 89,202

Materiales para comercializar 455,576 745,886

$ 9,097,797 $ 10,506,877

Los inventarios no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO

2012 2011

Terrenos $ 1,620,840 $ 1,615,839

Construcciones en curso 40,234,595 15,112,015

Maquinaria, planta y equipo en montaje 4,025,069 5,028,875

Bienes muebles en bodega 1,366,276 1,208,758

Propiedad, planta y equipo no explotado 508,991 649,090

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Edificaciones 9,807,665 9,267,315

Plantas, ductos y túneles 76,475,871 72,052,584

Líneas y redes de distribución 141,324,962 125,749,891

Maquinaria y equipo 8,111,343 10,233,056

Equipo médico y científico 3,480 3,480

Muebles, enseres y equipo de oficina 2,098,070 1,269,149

Equipo de comunicación y cómputo 2,901,926 2,146,800

Equipo de transporte 2,813,479 1,758,131

Depreciación acumulada (a) (98,146,183) (88,716,850)

Provisión propiedad, planta y equipo (9,957,795) (9,769,663)

$ 183,188,589 $ 147,608,470

(a) Depreciación Acumulada de Propiedad, Planta y Equipo

2012 2011

Edificaciones $ 1,229,187 $ 906,650

Plantas, ductos y túneles 26,163,111 22,512,249

Líneas y redes de distribución 62,216,404 57,294,900

Maquinaria y equipo 4,397,309 3,743,894

Equipo médico y científico 464 116

Muebles, enseres y equipo de oficina 932,590 929,719

Equipo de comunicación y cómputo 1,731,097 1,980,170

Equipo de transporte 1,476,021 1,349,152

$ 98,146,183 $ 88,716,850

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La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Electrificadora.

La propiedad, planta y equipo (excepto líneas y redes de distribución de energía) está asegurada con una póliza corporativa de todo riesgo que cubre incendio, explosión, fenómenos de la naturaleza, rotura de maquinaria y su lucro cesante.

12. OTROS ACTIVOS

2012 2011

Gastos pagados por anticipado $ 869,050 $ 831,001

Impuesto de renta diferido 3,772,090 4,229,116

Corrección monetaria diferida 172,519 281,478

Otros cargos diferidos -Impuesto al patrimonio 5,578,413 8,367,621

Intangibles (software y licencias) 2,834,537 2,683,334

Amortización acumulada (2,586,470) (2,337,584)

Total otros activos $ 10,640,139 $ 14,054,966

Porción corriente 3,767,214 3,729,168

Porción de largo plazo $ 6,872,925 $ 10,325,798

13. VALORIZACIONES

2012 2011

Inversiones $ 15 $ 15

Terrenos 14,403,962 5,707,426

Edificaciones 5,507,607 5,556,055

Plantas, ductos y túneles 49,499,708 2,182,070

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Líneas y redes de distribución 247,833,912 183,302,704

Maquinaria y equipo 48,804 –

Muebles y enseres y equipo de oficina 35,865 –

Equipo de comunicación y computación 59,859 –

Equipo de transporte 516,556 380,665

$ 317,906,288 $ 197,128,935

Registra el valor de estudio técnico realizado durante el 2012 a la propiedad, planta y equipo por

la firma Sistemas 2000 Ltda. Estos activos, fueron sujetos de varios traslados y/o ajustes a razón

de los avalúos efectuados. Con el estudio de activos eléctricos, la Electrificadora, determinó activar

sus elementos por unidades constructivas y denominaciones respectivas de acuerdo con la

clasificación establecida en la resolución 097 de 2008 de la COMISIÓN DE REGULACIÓN DE

ENERGIA (CREG).

14. OBLIGACIONES FINANCIERAS

2012 2011

Créditos obtenidos (1) $ 13,627,340 $ 20,700,755

Intereses créditos obtenidos (2) 109,364 355,379

$ 13,736,704 21,056,134

Vencimiento corto plazo (1) 109,364 3,974,033

Vencimiento largo plazo (1) $ 13,627,340 $ 17,082,101

Tasa 2012 2011

(1)Vencimiento corto plazo

Banco Bogotá - Megabanco DTF + 6,06% $ – $ 512,218

Banco de Occidente DTF + 6,03% – 767,753

Banco de Bogotá DTF + 6,03% – 767,753

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Tasa 2012 2011

Leasing de Occidente DTF + 6,03% – 255,918

Bancolombia DTF + 6,03% – 1,151,631

IPSE (ICEL) 12% – 163,381

Intereses créditos obtenidos

109,364 355,379

$ 109,364 $ 3,974,033

(1) Vencimiento largo plazo Tasa 2012 2011

Banco Bogotá - Megabanco DTF + 6,06% $ – $ 511,706

Banco de Occidente DTF + 6,03% – 767,753

Banco de Bogotá DTF + 6,03% – 767,753

Leasing de Occidente DTF + 6,03% – 255,918

Bancolombia DTF + 6,03% – 1,151,631

BVVA Colombia (*) DTF + 3,60% 4,866,907 4,866,907

Bancolombia (*) DTF + 3,70% 8,760,433 8,760,433

$ 13,627,340 $ 17,082,101

(*) Los créditos con el BBVA Colombia y Bancolombia corresponden a la financiación del proyecto de “Confiabilidad Neiva” con un plazo de doce (12) años, incluido un período de gracia a capital de veinticuatro (24) meses contados a partir del 28 de noviembre de 2011, pagaderos en cuarenta (40) cuotas trimestrales.

La Empresa prepagó los créditos que financiaron los activos adquiridos del contrato de BOOT. Los

créditos están garantizados con la firma de pagarés.

(2) Gastos financieros por pagar

2012 2011

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Banco de Occidente $ – $ 55,969

Banco Bogotá Megabanco – 93,274

Leasing de Occidente – 18,657

Bancolombia 71,352 151,498

BBVA Colombia 38,012 35,981

$ 109,364 $ 355,379

El vencimiento de las obligaciones financieras a largo plazo es:

2013 $ – $ 3,454,761

2014 1,362,734 1,362,734

2015 1,362,734 1,362,734

2016 1,362,734 1,362,734

2017 en adelante 9,539,138 9,539,138

$ 13,627,340 $ 17,082,101

15. CUENTAS POR PAGAR

2012 2011

Adquisición de bienes y servicios (1) $ 18,506,570 $ 14,726,783

Acreedores 2,841 16,270

Retención en la fuente 965,235 1,043,064

Retención ICA por pagar 155,832 105,265

Avances y anticipos recibidos (2) 19,254,670 22,132,940

Retención sobre contratos 2,371,701 711,943

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2012 2011

$ 41,256,849 $ 38,736,265

Corto plazo 34,100,963 31,580,379

Largo plazo(**) $ 7,155,886 $ 7,155,886

(1) Adquisición de bienes y servicios

2012 2011

Compras de energía eléctrica $ 16,864,101 $ 12,013,647

Sistema de distribución regional 1,019,771 2,044,673

Sistemas de transmisión nacional 578,115 591,493

Sistemas de transmisión local 44,583 59,661

Compras generales – 17,309

$ 18,506,570 $ 14,726,783

2) Avances y anticipos recibidos

2012 2011

Sobre venta de servicios $ 160,292 $ 607,815

Sobre convenios y acuerdos 11,938,492 14,369,239

Sobre proyectos de inversión (a) (**) 2,081,773 2,081,773

Futura suscripción de acciones (b) (**) 5,074,113 5,074,113

$ 19,254,670 $ 22,132,940

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Los anticipos corto plazo corresponden a pagos anticipados por la venta del servicio de energía,

principalmente recursos FOES y a convenios de ejecución de obras de electrificación suscritos con

la Gobernación del Huila y el Ministerio de Minas y Energía.

Los anticipos largo plazo corresponden a recursos girados por el IPSE (ICEL) y el Fondo Nacional de

Regalías.

(a) Relación anticipos sobre proyectos de inversión:

ENTIDAD/PROYECTO

Programa DRI Electrorural $ 329,733

Departamento del Huila 300,000

ICEL Convenio 161 Línea Betania – Hobo 250,000

ICEL Recursos Nacionales 195,000

ICEL Convenio 200 – Línea Betania/Hobo 191,000

ICEL Convenio 188 –Línea Aipe/Praga S/E Praga 180,000

ICEL Convenio 200 – Línea Motilón/Balsillas 172,286

ICEL - PNER Baraya – Colombia 80,000

ICEL Convenio 188 S/E Palermo 70,000

ICEL Contrato 5545 Garzón (El Descanso/S,Luis)/ La Plata (Florida) 30,651

ICEL - PNER Vereda Jordán – Tello 30,000

Comité de Cafeteros – Materiales 29,866

ICEL Contrato 071 20,000

ICEL - PNER San Isidro –Colombia 20,000

ICEL Convenio 102 Línea Betania – Hobo 18,429

ICEL Contrato 3603 Vereda El Dorado – Colombia 15,000

Municipio de Aipe 14,986

ICEL Contrato 3603 Vereda La Marimba – Baraya 14,400

ICEL Santa Clara – Algeciras 13,000

P,N,R, Tello 12,469

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ENTIDAD/PROYECTO

ICEL Contrato 3603 Vereda Vueltas Arriba – Gigante 11,000

ICEL - PNER Vereda La Unión – Aipe 10,000

ICEL Santa Bárbara – Colombia 10,000

ICEL Materiales DRI 9,165

ICEL Contrato 3603 Vereda Totumito – Acevedo 8,800

ICEL Contrato 3603 Inspección Bruselas – Pitalito 8,200

P,N,R, Colombia 7,481

ICEL Contrato 4896 Isnos /Gigante/Pitalito 6,054

ICEL – PNER 5,079

ICEL Contrato 4898 La Plata 5,032

ICEL Contrato 4895 Vereda Martinicas – Acevedo 4,970

ICEL Contrato 4897 Suaza – Acevedo 4,492

Vereda Guamal - C/alegre 2,000

P,N,R, Aguablanca – Neiva 1,750

Vereda La Vega - C/alegre 930

$ 2,081,773

(b) Relación depósito futura suscripción de acciones:

Comisión Nacional de Regalías

Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito Pitalito 18/03/1996 $ 1,621,200

Construcción Subestación Suroriente Neiva 31/12/1996 930,000

Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito Pitalito 23/06/1905 690,842

Vereda Gallego/San Rafael La Plata 30/04/2002 149,420

Vereda Doche / Líbano / La Chivera Villavieja 29/10/1997 94,170

Vereda San Isidro, Caguán, Buenos Aires y

Potrerillos Garzón 14/05/1996 81,000

Vereda Farfán Palermo 14/05/1996 66,600

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Barrio Divino Niño C/alegre 29/10/1997 64,878

Vereda Venadito y Perlas Baraya 31/12/1996 61,440

Urbanización Villa Marcela Neiva 29/10/1997 59,471

Barrio Oro Negro Neiva 29/10/1997 58,384

Vereda Aipecito Neiva 29/10/1997 53,755

Vereda Agua Fría Hobo 29/10/1997 53,436

Vereda La Jagua Neiva 29/10/1997 53,165

Vereda La Legiosa Colombia 29/10/1997 49,592

Vereda Alto Matanzas San Agustín 08/06/1998 47,742

Vereda Guaymaral Tello 29/10/1997 43,382

Vereda Mesopotamia Palestina 14/05/1996 35,700

Via Principal Altamira 29/10/1997 35,371

Vereda Diviso Acevedo 14/05/1996 29,500

Vereda El Triunfo Neiva 29/10/1997 25,920

Vereda Romero Tello 31/12/2001 24,537

Vereda La Isla Aipe 14/05/1996 23,600

Vereda Paraíso Guadalupe 14/05/1996 23,400

Vereda El Progreso L Argentina 29/10/1997 20,086

Vereda San Isidro Tello 14/05/1996 19,700

Vereda El Carmen La Plata 31/12/1996 18,240

Vereda Villa Colombia Tesalia 31/12/1996 17,280

Vereda Las Morras Algeciras 14/05/1996 14,000

Vereda Girasol S/blanco 14/05/1996 13,000

Vereda Cedralito – Vegalarga Neiva 31/12/1996 10,080

Vereda Diviso Timaná 14/05/1996 7,700

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Parcelación Gutemberg Rivera 14/05/1996 7,000

Parque Barrio Timanco Neiva 29/10/1997 5,064

Vereda San Vicente Isnos 14/05/1996 5,000

Subtotal

4,513,655

Ministerio de Minas Conv,#32

276,300

Ministerio de Minas Conv,#20

161,800

Ministerio de Minas S/E Gallego

69,300

Cormagdalena – Vereda Santa Rita Pitalito

30,438

Cormagdalena – Vereda Monserrate Pitalito

19,119

Municipios del Huila

3,501

$ 5,074,113

16. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

2012 2011

Renta y complementarios $ 26,367,311 $ 22,411,124

Impuesto al patrimonio (1) 2,789,207 2,789,208

Impuesto al valor agregado (IVA) 142,482 42,098

$ 29,299,000 $ 25,242,430

Porción largo plazo $ 2,789,207 $ 5,578,414

La declaración de Renta y complementarios de la vigencia 2010 está sujeta a revisión por parte de

las autoridades fiscales; sin embargo, la Administración de la Compañía no espera diferencias

significativas en el evento de que se llegara a efectuarse una revisión. La declaración de renta del

período 2011 se encuentra en firme por beneficio de auditoría.

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La provisión para impuesto sobre la renta de 2012 y 2011 se determinó por el sistema de renta

líquida ordinaria a la tasa del 33% de acuerdo con la siguiente conciliación fiscal:

2012 2011

Utilidad contable antes de Impuestos de renta $ 70,617,131 $ 62,674,897

Más Partidas que incrementan la renta líquida:

Gastos contables no deducibles 14,975,437 10,522,021

Costos contables no deducibles 1,271,420 503,148

Amortización Cálculo Actuarial 1,924,513 2,081,130

Recuperación Cartera Fiscal (128,109) 377,412

Menos partidas que disminuyen la renta líquida:

Indemnización Seguros (186,824) (216,501)

Recuperaciones (1,970,825) (342,432)

Recuperación provisión ICA/RENTA – (184,002)

Gastos Fiscales – Pensiones pagadas (3,615,043) (3,633,508)

Costos Fiscales – Empleados minusválidos (26,017) (21,549)

Gastos y Costos deducibles – Corrección monetaria (2,960,740) (3,848,119)

Renta líquida gravable 79,900,943 67,912,497

Provisión de impuesto de Renta 33% 26,367,311 22,411,124

Impuesto diferido 1,042,326 (2,342,167)

Gasto Impuesto de renta $ 27,409,637 $ 20,068,957

Las empresas de servicios públicos domiciliarios se encuentran excluidas de cálculo de renta

presuntiva según el numeral 2 del artículo 191 del estatuto Tributario.

Las principales diferencias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

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2012 2011

Patrimonio contable $ 512,287,354 $ 379,863,412

Provisiones 40,617,356 34,470,187

Ajustes por inflación (1,740,393) 2,128,946

Superávit por valorización (317,906,288) (197,128,935)

$ 233,258,029 $ 219,333,610

El impuesto diferido resultante de las diferencias temporales es el siguiente:

2012 2011

Pasivo pensional $ 1,746,025 $ (7,967,422)

Provisión de cartera 128,109 (3,049,226)

Impuesto de ICA (489,207) (1,798,856)

Depreciación contable y fiscal 1,773,637 5,718,028

$ 3,158,564 $ (7,097,476)

Tasa de impuesto 33% 33%

Impuesto diferido neto $ 1,042,326 $ (2,342,167)

(1) Impuesto de Renta y Complementarios: Para el cálculo de la provisión , se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:

Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33%.

Las empresas de servicios públicos domiciliarlos no están sometidas al sistema de renta

presuntiva.

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Deducibilidad del ciento por ciento (100%) de los impuestos de industria y comercio,

avisos y tableros y predial pagados efectivamente en el año y deducibilidad del 25% del

gravamen a los movimientos financieros.

(2) Impuesto al Patrimonio: La Ley 1370 de 2009 estableció el impuesto al Patrimonio hasta el año 2014 con tarifa anual del 1.2% para un total durante el periodo de aplicación del 4.8% y una sobretasa de acuerdo con el Decreto 4825/2010 del 1,2%. El impuesto se liquidó sobre el patrimonio líquido fiscal al 1º de enero de 2011.

La Compañía optó en 2011 por el tratamiento alternativo de contabilizar como cargos

diferidos la porción pendiente de pago por impuesto al patrimonio y la sobretasa por

$8,467,622 para ser amortizado durante el período de pago de 2011 a 2014. En años

anteriores, el tratamiento contable fue como un gasto en el año de liquidación.

Reforma Tributaría:

A continuación se resumen las principales modificaciones al régimen tributario a partir de 2013,

introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012:

1. Se reduce la tarifa del impuesto sobre la renta del 33% al 25% a partir de 2013;

2. Se crea a partir de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). Este impuesto se

calcula con base a los ingresos brutos obtenidos, menos los ingresos no constitutivos de renta,

costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a una tarifa del 9% hasta 2015 y del

8% para los años siguientes. Para los años 2013, 2014 y 2015 la tarifa aplicable será del 9%. En la

determinación de la base para la liquidación del impuesto CREE no es permitida la compensación

de pérdidas fiscales o excesos de renta presuntiva;

3. Se exoneran a las personas jurídicas declarantes del impuesto sobre la renta del pago de

aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje – SENA y de Instituto

Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, correspondientes a los trabajadores que devenguen,

individualmente considerados, hasta 10 salarios mínimos legales vigentes. Esta exoneración

comienza a partir del momento en que se implemente el sistema de retenciones en la fuente para

el recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad CREE (y en todo caso antes del 1 de julio de

2013);

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4. Se establece que únicamente para efectos tributarios las referencias contenidas en las normas

tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada

en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera (2015):

5. Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo

mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país;

6. Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que

distribuyen utilidades a sus socios o accionistas; y;

Se introducen nuevas reglas sobre al régimen de precios de transferencia en operaciones con

vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los

contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en

Colombia o en el exterior.

17. OBLIGACIONES LABORALES

2012 2011

Cesantías $ 2,629,322 $ 2,146,085

Prima de quinquenio 730,261 717,343

Vacaciones 492,859 463,122

Prima de vacaciones 421,633 383,905

Intereses sobre cesantías 312,410 256,700

$ 4,586,485 $ 3,967,155

Corto plazo 2,589,404 2,642,707

Largo plazo $ 1,997,081 $ 1,324,448

El valor de las obligaciones laborales clasificado como largo plazo corresponde al total de las

cesantías y prima de quinquenio menos los valores presupuestados a pagar en la vigencia 2013

18. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

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2012 2011

Contingencias (1) $ 20,457,738 $ 11,877,891

Cálculo actuarial (2) 31,400,514 33,171,046

Impuesto industria y comercio (3) 2,288,063 1,798,856

$ 54,146,315 $ 46,847,793

Pasivos estimados corto plazo 2,288,063 1,798,856

Pasivos estimados largo plazo $ 51,858,252 $ 45,048,937

(1) Son evaluadas y analizadas por la Administración y los profesionales de la Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de materialización y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, laborales, administrativos y tribunal de arbitramento vigentes contra la Empresa. En la valoración cualitativa se estableció una escala de baja, media y alta probabilidad de pérdida del proceso. En la valoración de la provisión de los procesos judiciales se estableció provisionar en un 100% los procesos de alta probabilidad, 50% los procesos de media probabilidad y se revelan los procesos con baja probabilidad de pérdida, Para los procesos que inician en el período se estableció realizar la provisión en los tres (3) primeros años del proceso dependiendo de probabilidad de pérdida. En los procesos de conocimiento de tribunales de arbitramento dado su corto tiempo de decisión, se provisionará el 100% del proceso en un año calendario a partir de la fecha en que la Electrificadora se notifique del mismo.

2012 2011

Civiles $ 4,875,833 $ 3,119,238

Administrativas 6,922,528 6,622,610

Laborales 2,159,377 2,136,043

Tribunal arbitramento 6,500,000 –

$ 20,457,738 $ 11,877,891

La contingencias más representativas corresponden al 100% del valor liquidado por la DIAN por impuesto, sanción por inexactitud e intereses de la declaración de renta de 1998 y la reclamación de Interconexión Eléctrica S.A. Durante 2012 se causó y pagó como provisión de contingencias $8,680 millones y $234 millones, respectivamente.

(2) La metodología usada para el cálculo de la reserva matemática fue la de rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario e incorporando las normas del decreto 2783 de 2001 en lo referente a la parte tributaria.

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Las bases técnicas utilizadas:

1) Tabla de mortalidad: Tabla colombiana de mortalidad rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres (Resolución 1555 de 2010 Superintendencia Financiera de Colombia)

2) Ajuste pensional y salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los futuros incremento de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 3.53%.

3) Interés técnico: 4.8% real anual,

2012 2011

Personal jubilado por la empresa y en expectativa Colp. $

11,733,551

$

13,492,422

Personal jubilado con pensión compartida con Colp. 11,524,550 11,637,001

Personal con renta vitalicia compartida con Colp. 2,831,874 2,676,357

Personal Activo - Salario Integral 1,621,193 968,484

Personal Activo con requisitos de Empresa ya cumplidos

y en expectativa del Colpensiones y cuotas partes 1,473,332 2,007,902

Reserva aporte a Pensión 1,187,159 1,296,056

Personal con renta vitalicia a cargo de la empresa 947,359 944,296

Personal jubilado a cargo de la empresa 81,496 148,528

$

31,400,514

$

33,171,046

(3) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta en Neiva a la tarifa del seis x mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales y a la tarifa adicional del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente de este impuesto se paga de acuerdo con las tarifas establecidas en cada uno.

19. OTROS PASIVOS

2012 2011

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2012 2011

Recaudos a favor de terceros $ 3,228,572 $ 2,082,191

Créditos diferidos 699,100 1,004,957

$ 3,927,672 3,087,148

Otros pasivos corto plazo 3,538,761 2,392,378

Otros pasivos largo plazo $ 388,911 $ 694,770

(1) El recaudo a favor de terceros corresponde principalmente a los valores registrados a favor de los Municipios del Huila por concepto de recaudo del Impuesto de Alumbrado Público del mes de diciembre de 2012, previo el descuento de la facturación de la energía para el alumbrado público del mes de noviembre de 2011, excepto el Municipio de Neiva.

(2) Los créditos diferidos corresponde a la corrección monetaria diferida de obras en construcción y el reconocimiento del impuesto diferido por diferencias temporales del impuesto de renta.

20. PATRIMONIO

Capital Suscrito y pagado

El capital autorizado es de $50,000 millones, El capital suscrito y pagado a 31 de diciembre de 2012 asciende a $35,686,638. El valor nominal de la acción es de $1,000 cada una y el valor intrínseco es de $14.349,69

Accionistas Acciones

%

Participación

La Nación - Ministerio de Minas 29,637,941 83,050%

Gobernación del Huila 3,372,389 9,450%

Infihuila 1,795,456 5,031%

31 municipios del Huila, EPN y Empresa Energía

C/marca 880,852 2,469%

35,686,638 100,00%

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Reservas

De la utilidad neta del año existe la obligación de apropiar el 10% para la reserva legal hasta

alcanzar, como mínimo, el 50% del capital suscrito (porcentaje ya cumplido). Esta reserva se puede

usar para compensar pérdidas operacionales o distribuir a la liquidación de la Compañía.

Las reservas distintas a la reserva legal, apropiadas directamente de las ganancias acumuladas,

pueden considerarse de libre disponibilidad por parte de la Asamblea de Accionistas,

El detalles de las reservas es el siguiente:

2012 2011

Reserva legal $ 17,843,393 $ 17,843,392

Reserva futura decisión de Asamblea – 34,439,866

Reserva fiscal por diferencia en depreciación 4,002,619 4,781,609

Reserva rehabilitación y reposición del sistema 54,606,148 8,342,258

$ 76,452,160 $ 65,407,125

La prima en colocación de acciones corresponde al exceso del precio de venta sobre el valor

nominal de las acciones suscritas.

El exceso del valor comercial o intrínseco de las inversiones, sobre el valor en libros de las

inversiones en acciones se contabilizan como valorizaciones y se resume a continuación:

Valorizaciones 2012 2011

Propiedad, planta y equipo sistema eléctrico $ 297,333,620 $ 185,484,774

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Valorizaciones 2012 2011

Bienes raíces 19,911,569 11,263,481

Maquinaria y equipo 661,084 380,665

Inversiones en acciones 15 15

$ 317,906,288 $ 197,128,935

21. CUENTAS DE ORDEN

2012 2011

Deudoras de control

Derechos contingentes (1) $ 11,400,487 $ 10,496,289

Deudoras fiscales 2,128,857 (896)

Deudoras de control 2,418,755 2,418,755

$ 15,948,099 $ 12,914,148

Acreedoras de control

Litigios o demandas 900,170 –

Acreedoras fiscales 2,129,842 –

Bienes recibidos en custodia 7,071 7,071

Bienes recibidos de terceros (2) 61,583,545 52,759,268

$ 64,620,628 $ 52,766,339

(1) Registra la demanda que tiene entablada la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. contra la Empresa de Energía del Pacífico EPSA por incumplimiento de contrato de suministro de energía y Cimelec Ingenieros Ltda.

(2) Registra el valor de las obras de electrificación construidas a través de convenios y de propiedad de la gobernación del Huila, el ministerio de Minas y municipios del Huila.

22. INGRESOS OPERACIONALES

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2012 2011

Generación $ 37,707,982 $ 774,066

Distribución 118,449,444 116,487,257

Comercialización 166,196,485 155,910,795

$ 322,353,911 $ 273,172,118

El detalle de los ingresos por tipo de operación es:

Uso de Líneas y Redes - STR/SDL $ 76,364,622 $ 20,688,341

Subsidios Asignados 51,124,175 50,532,488

Residencial 49,539,845 75,648,974

Áreas de Distribución (ADD) 43,644,596 41,154,982

Comercial 31,625,357 39,824,932

Otros comercializadores_G 26,167,066 774,066

Generación 11,540,916 –

Oficial 11,038,891 15,270,932

Industrial 8,893,963 13,882,688

Conexos, bienes y servicios comercializados (1) 4,722,200 3,636,385

Alumbrado Público 3,760,177 7,759,260

Ventas en Bolsa 3,623,766 266,441

Autoconsumo 1,004,021 825,216

Bombeo 864,090 3,723,754

Devoluciones -Reconocimiento tarifario (1,559,774) (816,341)

$ 322,353,911 $ 273,172,118

1) Conexos, bienes y servicios comercializados

Reconexiones y otros $ 1,139,252 $ 954,270

Intereses moratorios y financiación 437,667 404,537

Bienes comercializados 409,190 659,070

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Servicios comercializados 2,736,091 1,618,508

$ 4,722,200 $ 3,636,385

23. COSTOS DE PRODUCCIÓN

2012 2011

Compras de energía (1) $ 159,231,770 $ 124,537,076

Órdenes y contratos de mantenimiento. 13,666,895 15,748,412

Otros costos relativos al personal 10,436,503 10,849,620

Depreciaciones 9,740,163 8,581,352

Relativos al personal 6,757,393 6,542,654

Contratos por otros servicios 5,869,178 4,624,334

Arrendamientos 5,071,112 5,482,032

Costos de pérdidas en prestación del servicio 4,873,739 6,289,347

Honorarios 4,245,337 3,815,612

Servicios públicos 1,464,576 1,088,772

Seguros 919,612 1,099,127

Costos generales 688,882 1,960,269

Costo de materiales vendidos 302,184 -–

Otros costos de operación y mantenimiento 277,617 551,651

Impuestos 253,273 300,178

Amortizaciones 145,603 103,030

$ 223,943,836 $ 191,573,466

(1) Se registran los costos relacionados con la compra de energía realizada a través de contratación directa con los generadores o comprando en la bolsa de energía. También se registran los cargos por Servicio de Transmisión Nacional (STN) por Generador y

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Comercializador, los costos de administración del SIC (CDR´s, SIC) facturados por XM S.A. – E.S.P. y los cargos de conexión con la ISA S.A. E.S.P.

24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

2012 2011

Gastos generales $ 5,192,921 $ 2,480,863

Impuestos, contribuciones y tasas 5,013,802 4,971,039

Relativos al personal 3,331,540 2,706,435

Otros gastos relativos al personal 2,545,842 1,856,463

Contribuciones efectivas 1,176,318 1,173,161

Contribuciones imputadas 651,569 882,480

Aportes sobre la nómina 158,955 132,761

$ 18,070,947 $ 14,203,202

25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Provisión para contingencias $ 8,679,641 $ 5,393,582

Provisión impuesto de ICA 2,288,063 1,798,856

Provisión propiedad, planta y equipo 1,931,010 –

Provisión para deudores 463,591 1,336,189

Depreciaciones 199,559 365,568

Amortizaciones 168,070 224,907

$ 13,729,934 $ 9,119,102

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26. OTROS INGRESOS

2012 2011

Financieros $ 3,662,463 $ 2,372,149

Extraordinarios – Recuperaciones 2,166,857 2,699,909

Ajustes por inflación 196,900 196,900

De ejercicios anteriores – 1,049,229

$ 6,026,220 $ 6,318,187

27. OTROS GASTOS

Extraordinarios $ 303,422 $ 384,615

Comisiones bancarias 82,228 64,820

Ajuste de ejercicios anteriores – 382,140

$ 385,650 $ 831,575

28. VINCULADOS ECONÓMICOS

La Empresa ha celebrado con la Gobernación del Huila y los municipios los siguientes convenios:

Recaudo de alumbrado público y construcción de infraestructura eléctrica.

Como resultado de estas transacciones quedan los siguientes saldos al 31 de diciembre:

CARTERA POR SUBSIDIO SERVICIO ENERGIA 2012 2011

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Ministerio de Minas $ 7,142,259 $ 12,899,625

ANTICIPO DE IMPUESTOS

Municipio de Neiva $ 359,723 $ 228,670

Municipio de Yaguará 12,197 20,481

Municipio de La Plata 14,468 –

Municipio de Garzón 6,767 6,200

Municipio de El Pital 5,240 5,882

Municipio de Altamira 3,512 3,587

Municipio de Baraya 1,613 1,240

Municipio de Tello 3,408 778

$ 406,928 $ 266,838

ANTICIPOS Y CONVENIOS

Gobernación del Huila $

9,550,839

$

11,697,538

Ministerio de Minas 138,702 –

Municipio de Oporapa – 10,000

Municipio de Acevedo 29,000 34,000

Municipio de Agrado 17,000 17,000

Municipio de Aipe 100,000 100,000

Municipio de Altamira 13,560 13,560

Municipio de Baraya 109,240 125,240

Municipio de Campoalegre 2,400 2,400

Municipio de Colombia 2,000 17,000

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Municipio de Garzón 111,117 111,117

Municipio de Gigante 29,000 29,000

Municipio de Guadalupe 199,574 248,893

Municipio de Iquira 22,000 52,000

Municipio de La argentina 130,283 119,221

Municipio de La Plata 254,059 58,159

Municipio de Neiva 57,464 57,464

Municipio de Paicol 8,800 43,800

Municipio de Pitalito 170,773 183,870

Municipio de Rivera 107,210 107,210

Municipio de Saladoblanco 28,000 28,000

Municipio de San Agustín 77,625 92,025

Municipio de Tello – –

Municipio de Teruel 36,595 36,595

Municipio de Tesalia 15,000 –

Municipio de Timaná 6,850 6,850

Municipio de Villavieja 9,850 9,850

$ 11,226,941

$ 13,200,792

SUSCRIPCION ACCIONES 2012 2011

Ministerio de Minas $ 5,020,886 $ 5,020,886

RECAUDO DE TERCEROS

Gobernación del Huila 59,197 35,954

Ministerio de Minas 233,051 32,505

Municipio de Acevedo 7,979 9,253

Municipio de Agrado 83,163 69,798

Municipio de Aipe 58,157 71,315

Municipio de Altamira 10,378 8,851

Municipio de Baraya 8,450 –

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Municipio de Campoalegre 11,452 15,861

Municipio de Colombia 1,363 1,894

Municipio de El Pital 6,343 9,024

Municipio de Garzón 13,205 19,492

Municipio de Gigante 74,102 39,839

Municipio de Guadalupe 41,376 3,508

Municipio de Hobo 34,454 31,252

Municipio de Iquira 2,529 2,656

Municipio de La Plata 29,732 38,574

Municipio de Neiva 835,536 879,156

Municipio de Paicol 159 159

Municipio de Palermo 58,150 41,931

Municipio de Pitalito 224,600 150,611

Municipio de Rivera 12,338 4,709

Municipio de San Agustín 66,558 11,177

Municipio de Suaza 20,363 18,636

Municipio de Tarqui 2,594 –

Municipio de Tello 853 –

Municipio de Teruel 1,413 3,388

Municipio de Tesalia 17,880 13,053

Municipio de Timaná 9,869 16,969

TOTALES $ 1,925,244 $ 1,529,565

Durante los años 2012 y 2011 no se llevaron a cabo operaciones con compañías vinculadas,

Accionistas, Directores y Administradores diferentes a las mencionadas.

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