MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

OBJETIBO DE AUDITORIA

Realizar auditoría con los alcances suficientes para emitir una opinión sobre las

actividades realizadas en el año finalizado, al 31 de diciembre de 2013 y disponibilidad de

fondos a la misma fecha, de conformidad con Principios de Contabilidad Gubernamental,

en su ausencia Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados u otra base incluida

la base de efectivo; emitir un informe sobre el control interno de la empresa y emitir una

opinión sobre el cumplimiento por parte de la administración de las disposiciones legales,

normativas y regulaciones aplicables.

OBJETIVO ESPECIFICO

- Emitir una opinión sobre el cumplimiento de la empresa, sobre, contratos, leyes y

regulaciones aplicables; efectuando pruebas para determinar si la empresa

cumplió, en todos los aspectos importantes con los términos de los convenios,

contratos, leyes y regulaciones aplicables a la empresa.

- Emitir un informe sobre el Control Interno de la empresa; evaluando el Sistema de

Contabilidad Financiera y el Sistema de Control Administrativo de la empresa.

ALCANCE

Esta Auditoría Financiera y de Cumplimiento, se efectuará de conformidad con las

Normas de Auditoría, emitidas por la Contraloría General de la República y de acuerdo a

las Normas Internacionales de Auditoria, en consecuencia, se incluirá la revisión y análisis

de información suministrada por la empresa y toda aquella información que consideremos

necesaria de acuerdo a las circunstancias que se presenten y tengan afectación durante

el año terminado al 31 de diciembre de 2013.

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

El presente examen comprende al ejercicio del 2013 y 2014.

DATOS DE LA EMPRESA

La Empresa regional de Servicio Público de Electricidad del Centro S.A. –

ELECTROCENTRO S.A. Brinda el servicio publico de electricidad dentro de su zona de

concesión (Región Centro del país) mediante la distribución y comercialización de energía

eléctrica adquirida a empresa generadoras.

ELECTROCENTRO S.A. se encuentra establecida de acuerdo a las leyes de la República

del Per, su domicilio legal es Jr. Amazonas N° 641, Huancayo, Departamento de Junín.

Cuenta en la actualidad con seis (06) Unidades de Negocio.

Misión

Satisfacer las necesidades de energía con calidad, contribuyendo al desarrollo sostenible

en nuestro ámbito de responsabilidad, con tecnología de vanguardia, y talento humano

comprometido, actuando con transparencia y aprovechando sinergias corporativas para la

mejora continua y generación de valor a nuestros clientes, colaboradores y accionistas.

Visión

Consolidarnos como una empresa modelo, eficiente, moderna y responsable

Estructura Orgánica

POLITICAS DE LA EMPRESA

……..

NORMAS APLICABLES

- LEY GENERAL DE SOCIEDADES LEY Nº 26887

- Ley del IGV ISC.

- Ley del Impuesto a la Renta.

- Impuesto a las Transacciones Financieras

- CONSTITUCION POLITICA DEL PERU 1993

- D.S. Nº 010-2003-TR – TUO Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo

ASPECTOS CRITICOS

PUNTOS DE ATENCION

EQUIPOS DE AUDITORIA

NOMBRE

S Y APEL.

CARGOS HORA PLANIF. TRABAJOS

DE CAMPO

FORMULACION

DE INFORME

TOTALES

SUPERVISOR 10 32 24 24 80

JEFE DE

EQUIPO

30 96 72 72 240

AUDITOR 15 - 120 - 120

ASISTENTE 30 - 240 - 240

ESPECIALISTA 8 - 64 - 64

TOTAL HORAS / HOMBRES 744

MUESTRA

PLAZO DE INFORME

El plazo estimado para concluir el trabajo es de 30 días.

Se hará entrega de dos ejemplares de informes.

COSTO DE AUDITORIA