mediosmagneticos2011
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Seminario introductorio http://mediosmagenticos2011.weebly.com/TRANSCRIPT
Iván Jiménez YepesContador Público –
UniautonomaCelular 301 3343014
DESARROLLO
NORMATIVIDAD BASICA. ENTREGA DE LA INFORMACION REPORTANTES VENCIMIENTOS ELABORACION DE REPORTES
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
Detalla 34 formatos a reportar, los cuales combinados con todas las
resoluciones de medios magnéticos suman un total de 52 formatos que se reportan por el
año 2011.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Ningún formato necesita firma de contador, solo el representante legal.
• Obliga a utilizar unos seudoNITs, para terceros ubicados en otros
países.• Del número 444444000 al
444449000.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Formatos en pesos, sin decimales, ni comas, ni formulas.
• Si el portal de la DIAN no funciona se podrá presentar dentro de los 8 días
siguientes hábiles.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Archivo con extensión .epf solicitarlo tres días antes de la presentación
• Usar para presentar la firma digital y tenerla vigente porque se vence cada
(3) tres años.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Si la sociedad se liquida después del 31 octubre 2011, debe presentar los
medios magnéticos.
• Igual si se liquida pero no cancela el RUT, también debe presentarlos antes
de deshabilitar el RUT.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• En las fusiones de sociedades, la sociedad absorbente, presenta la
información de la sociedad absorbida.
• En escisión de sociedades, la obligación recae en la nuevas y ellas deciden cual de ellas las reportara.
Concepto DIAN 06973 de enero 25 del 2007.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
•Las direcciones deben ser la de la fecha de la transacción.
Articulo 44 de la Ley 962 del 2005, no se debe repetir información a la DIAN, que ya se haya entregado.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Cuando se reporte NIT, el digito de verificación no es obligatorio.
• Ingresos Brutos 500 Millones a 31 diciembre del 2010.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Ojo, ingresos brutos fiscales.
• Ingresos Brutos 500 Millones a 31 diciembre del 2010.
Ordinarios y de ganancia ocasional
Parágrafo del Art. 1 de la Resolución 11429 y concepto DIAN 016455 del 2009.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
•Excepto los distribuidores minoristas de combustibles líquidos y derivados
del petróleoSe determina por el Art. 10 de la Ley 26 del 1989. formula
para determinar ingresos brutos.
Concepto DIAN 039190 de mayo 9 del 2007.
Concepto DIAN 097942 de diciembre 24 del 2010.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• En Cooperativa de Trabajo asociado incluye todo lo facturado, incluyendo
los dineros para los asociados.
Concepto DIAN 55690 de agosto 16 del 2005.
Concepto Supersolidaria 20091100086401 de mayo 11 del 2009.
NORMATIVIDAD BASICA
Resolución 11429 del 31 Octubre del 2011.
• Si se corrigen las declaraciones después de presentados los medios
magnéticos, deberá corregir el reporte de información exógena.
Articulo 651 del E.T. Concepto DIAN 80262 de noviembre del 2005.
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 623, 623-1 y 623-2Bancos y Entidades Financieras
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 624 Cámaras de Comercio
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 625 y 628Bolsas de valores y Comisionistas de bolsa
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 627Registraduría Nacional
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 629Notarios
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 629-1Tipógrafos elaboradores de facturas
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 631Contribuyentes y No contribuyentes
FORMATOS EXCLUSIVOS
Operador contratos exploraciónConsorcios y uniones temporalesContratos de mandatoSecretarios tesoro nacionalSociedades fiduciarias
NORMATIVIDAD BASICA
Artículo 631-1Grupos empresariales
ENTREGA INFORMACION
VIRTUAL
Verificación de requisitos para uso de firma digital en el portal de la DIAN.Cartilla instructiva para obtención de firma digital
Cartilla para presentar los archivos en el portal de la DIAN.
ENTREGA INFORMACION
VIRTUAL
www.dian.gov.co www.muisca.dian.gov.co Barra de menú en Servicios - Informáticos electrónicos - Capacitación
¿Donde están las cartillas disponibles?
ENTREGA INFORMACION
VIRTUAL
www.dian.gov.co
¿Donde descargo el pre validador?
ENTREGA INFORMACION
VIRTUAL
www.dian.gov.co
¿Donde descargo el pre validador?
REPORTANTES
Personas Naturales y asimiladas (Sucesiones ilíquidas)
Artículo 1 y 2, Resolución 11429
Personas jurídicas y asimiladas (Sociedades de hecho)
REPORTANTES
Literales a reportar por el 2011Artículo 631 del Estatuto Tributario
a) Socios o asociados.b) Retenciones practicadas
fusionados con pagos a terceros literal e).
c) Retenciones que nos practicaron.
d) Descuentos tributarios.
REPORTANTES
Literales a reportar por el 2011Artículo 631 del Estatuto Tributario
e) .f) Ingresos propios recibido.g) Ingresos recibidos para terceros.h) Pasivos.i) Cuentas por cobrar.k. Otros datos, (activos fijos,
depreciaciones, y 35 conceptos mas)
REPORTANTES
Cuadro sinóptico de reportantes
Mirelo en la web o descarguelo clic aquí.
Fuente Actualicese.com
VENCIMIENTOS
Últimos dígitos Presentar hasta26 a 29 25 de Abril de 201230 a 33 26 de Abril de 201234 a 37 27 de Abril de 201238 a 41 30 de Abril de 201242 a 45 02 de Mayo de 201246 a 49 03 de Mayo de 201250 a 53 04 de Mayo de 201254 a 57 07 de Mayo de 201258 a 61 08 de Mayo de 201262 a 65 09 de Mayo de 201266 a 69 10 de Mayo de 201270 a 73 11 de Mayo de 2012
VENCIMIENTOS
Ultimos dígitos Presentar hasta74 a 77 14 de Mayo de 201278 a 81 15 de Mayo de 201282 a 85 16 de Mayo de 201286 a 89 17 de Mayo de 201290 a 93 18 de Mayo de 201294 a 97 22 de Mayo de 201298 a 01 23 de Mayo de 201202 a 05 24 de Mayo de 201206 a 09 25 de Mayo de 201210 a 13 28 de Mayo de 201214 a 17 29 de Mayo de 201218 a 21 30 de Mayo de 201222 a 25 31 de Mayo de 2012
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.Artículo 3 Resolución 11429
Reporte de socios Formato 1010
Versión 8
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.
SociosAccionistasCooperados
Limitadas y asimiladas
(Sociedades de hecho)
Artículo 3 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1010
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.
SociosAccionistasCooperados
S.A. S.A.S.
Artículo 3 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1010
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.
SociosAccionistasCooperados
CooperativaFondo
empleados
Artículo 3 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1010
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.Artículo 3 Resolución 11429
Reporte de socios Formato 1010Condiciones para presentar el reporte
1. Declarante de renta a 31 dic. 2010, con ingresos brutos fiscales > $500 Millones
2. Si son Grandes contribuyentes a octubre 31 del 2010.
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.
A quienes se reporta
Si su aporte “Cuenta 3105 Aportes”
es > 5 Millones
Artículo 3 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1010
ELABORACION DE REPORTES
Reporte de socios Formato 1010
Las utilidades distribuidas se deben
reportar en el Formato 1001
ELABORACION DE REPORTES
Reporte de socios Formato 1010 Datos a reportar
Tipo de documentoNit o cedulaDVPrimer apellidoSegundo apellidoPrimer nombreOtros nombres
Razón socialDirecciónCódigo departamentoCódigo municipioPaís de residenciaValor patrimonial% participación% participación decimal
ELABORACION DE REPORTES
Literal (a) del Artículo 631 del E.T.Artículo 3 Resolución 11429
Reporte de socios Formato 1010 Que valor se reportara
El calculado con base en el patrimonio
liquido de la entidad a dic. 31 del 2011.
El calculado con base en el patrimonio
liquido de la entidad a dic. 31 del 2011.
ComercialLa suma de lo que
contablemente este en las cuentas 3105 y 3110 a 31de Dic. del
2011.
Cooperativa
ELABORACION DE REPORTES
Reporte de socios Formato 1010
Patri. Liqui. 1.349.980.000
% participación 3.34%
Cta 3106 Aportes$5.670.000
Vr. reportado 45.089.332
Patri. Liqui. 1.349.980.000
% participación 3.34%
Cta 3106 Aportes$5.670.000
Vr. reportado 45.089.332
Comercial CooperativaPatri. Liqui.
1.349.980.000% participación
3.34%
Cta 3106 Aportes 5.670.000
Cta 3110 Fondo 23.450.000
Vr. Reportado 29.120.000
Patri. Liqui. 1.349.980.000
% participación 3.34%
Cta 3106 Aportes 5.670.000
Cta 3110 Fondo 23.450.000
Vr. Reportado 29.120.000
ELABORACION DE REPORTES
Reporte de socios Formato 1010
ELABORACION DE REPORTES
Reporte de socios Formato 1010Como reportar últimas dos
columnas
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de pagos o
causaciones a terceros y retenciones practicadas o
asumidas Formato 1001
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte1. Persona natural o asimilada, lleve o no
contabilidad.2. Personas Jurídicas y naturales lleve o no
contabilidad.
3. Si son Grandes contribuyentes a 31/10/211
Con ingresos brutos > $500 Millones
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte4. Persona jurídicas o sociedades de hecho
Beneficiarias de progresividad en el impuesto de renta, Art 4 y parágrafo 4 Art 50 Ley 1429 del 2010 y/o descuentos tributarios Art 9, 10, 11 y 13 de la ley 1429 del 2010, independiente al monto de ingresos recibidos.
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
5. Entidades de derecho publico, mencionadas en el Art. 22 del E.T. Que no presentan declaración de renta . Art.1 Literal i, Art. 2 Literal i , resolución 11429. (nueva fuente de trabajo)
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte6. Entidades de derecho público, los fondos de
inversión, los fondos de valores, fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, fondos de pensiones de jubilación e invalidez, consorcios, y comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones a todo tipo.
7. (sin importar el monto)
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
Incluye compra de activos fijos, compras netas de inventario, valores tratados como activos diferidos, y distribución de dividendos, participaciones o remanentes. (Utilizando alguno de los 57 conceptos, eran 25 conceptos)
Sin importar si son o no deducibles.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
Valores antes de IVA y que sumen mas de $500.000, y al reportarlo debe ser en su respectivo concepto.
Sin importar si son o no deducibles.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
Solo los que declaran renta debe reportar que es deducible o no. ( Es el único formato que separa deducible o no deducible.
Sin importar si son o no deducibles.
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
No se pedía que se discriminara el iva desde el 2004,
ELABORACION DE REPORTES
Artículo 4 Resolución 11429Reporte de socios Formato
1001Condiciones para presentar el reporte
Literal (b) y (e) del Art.631 del E.T.
Sanción por evasión pasiva Art.658-2, el mayor impuesto generado en el contribuyente, se lo asignaran por
sanción, a quien no reporto.
Fin Parte No.1
Curso completo en clip aquí
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