matriz de desviaciones de cumplimientolago azul

7/25/2019 Matriz de Desviaciones de Cumplimientolago Azul

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MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Egresos 2010

Sistema

administrativo:

Tesorera Orden de

servido:

003

Materia aexaminar:

ec!a: 201"

Desviacin de cum!imien"oEvidenc

iasTio#$%

&uncionario#a%in"ervinien"e

Resonsa'i!idad ro(ec"

Nom're (

car)o

Des

de

*as

"a

Adminis"racin

Civi!En"idad PAS

Condicin

En la e#ecuci$n contractual se encontr$ %ue el contratistaperci&i$ el 100' de la o&ligaci$n contractual S()1*+00,00)00respaldado con 10 valorizaciones de&idamente -rmados por elcontratista . autorizados en se/al de conormidad por el gerentede o&ras dentro de los cuales nicamente se dedu#eron el pagopor S() +00,000)00 otorgados como adelanto por materiales,dando conormidad por la e#ecuci$n total del pro.ecto deinversi$n cuando de la inspecci$n eectuada se !a encontrado%ue en el reerido pro.ecto no se llego a e#ecutar el cercoperimtrico del oliseo en reerencia valorizando segn el4norme 5cnico 67 001820118985 del especialista de la

comisi$n de auditor;a red. 5uero lores en soles S() +00,000)00en e#ecuci$n de o&ra )

A&ilio odriguez?erez :Ex @AlcaldeAl&erto ol%ue

5icona :ExontadorA&el arlosuarca.aMonta/o:Administradorelipe ?intoMonz$n:5esorer

oBaime odr;guez?into:Bee DeO&ras4smael!amorro9utierrez:omisi$n

2010

2010

MunicipalidadDistritalLagoAzul

?or no!a&ersupervisado encumplimiento totalde la o&ra?or lacancelaci$n de una

o&raincompleta

?er#uicioecon$micopor S()+00,000)00

Cri"erio

eglamento de la Le. de ontrataciones del EstadoArt;culo 23C)8 Oportunidad del pago 5odos los pagos %ue laEntidad de&a realizar a avor del contratista por concepto de los&ienes o servicios oeto del contrato, se eectuarn despus dee#ecutada la respectiva prestaci$n salvo %ue, por la naturaleza

+IRRE,ULARIDAD EN LA CONTRATACI-N DE LA EMPRESA PARA LA E.ECUCI-N DE LA O/RA COLISEO DE ,ALLOS DEL LA,O AZULOCASIONANDO LA PRESTACI-N DE UN SERVICIO DE&ICIENTE0


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de sta, el pago del precio sea condici$n para la entrega de los&ienes o la realizaci$n del servicio)

Le. Orgnica De Municipalidades Le. 6F 2CGC2Art;culo G7 numeral 33: Atri&uciones del once#o Municipal:Hiscalizar la gesti$n de los uncionarios de la municipalidadI)

La Directiva de 5esorer;a para el a/o iscal 200", apro&ada poresoluci$n Directoral 6F 0JC820038E(CC)1+:Art;culo 1KF)8 ormalizaci$n del devengado %ue se/ala: HEldevengado se ormaliza cuando el rea responsa&le en lanidad E#ecutora otorga su conormidad, en documentos talescomo la Orden de ompra @ 9u;a de 4nternamiento, Orden deServicio, ?lanilla nica de ?agos de emuneraciones .?ensiones)

gerentede o&ras

ecep) O&ra

E1ec"o

Estos !ec!os !an originado %ue el expediente tcnico, no!a.a sido revisado, por el rea de 4nraestructura .Desarrollo r&ano, %ue se encarga&a de e#ecutar .supervisar los pro.ectos, a -n de corregir las seriasde-ciencias, situaci$n %ue !a&r;a generado ma.oresgastos en la e#ecuci$n de la o&ra

Causa

Los !ec!os ueron originados por la actitud de lasautoridades . uncionarios %uienes o&viando losprocedimientos administrativos . conocedores de laslimitaciones tcnicas decidieron realizar la o&ra porontrata ocasionando un de-ciente proceso constructivode la o&ra oliseo de 9allos el Lago Azul al no e#ecutar lao&ra en su totalidad, con la consiguiente prdida deinversi$n de S() +00,000)00 6uevos Soles) N ser e#ecutadpor un contratista amigo . compadre del alcalde de laMunicipalidad Distrital de el Lago Azul)

=>indicar si :1 de-ciencia de control interno, =2> desviaci$n de cumplimiento


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9erente O(#ee O uO4

Supervisor Bee de comisi$n A&ogado 4ntegrante o experto


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Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Ad%uisici$n de &ines . servicios 2010

Sistema

administrativo:

In1raes"ruc"ura Orden de

servido:

002

Materia aexaminar:

ec!a: 201"

Desviacin de cum!imien"oEvidenc

ias

Tio

#$%


Resonsa'i!idad ro(e

Nom're (car)o Desde *as"a

Adminis"racin

Civi!En"idad

PAS

Condicin

La inspecci$n eectuada se !a encontrado %ue en el reeridopro.ecto no se llego a e#ecutar el cerco perimtrico del oliseoen reerencia valorizando segn el 4norme 5cnico 67 001820118985 del especialista de la comisi$n de auditor;a red. 5uerolores en soles S() +00,000)00 en e#ecuci$n de o&ra respecto al%ue el alcalde, el gerente de o&ras . el gerente deadministraci$n re-eren %ue de#aron de e#ecutarlo en atenci$n alpedido po&lacional . evitar mostrar el dise/o ar%uitect$nico delcoliseo %ue se !u&iera perdido como atractivo de la ciudad si sele pon;a un cerco a su alrededor . %ue eectuaron los pagos en

su totalidad en la creencia de %ue al !a&er asumido un pago deS() +00,000)00 6uevos Soles . no ser culpa del contratistaconsideraron %ue era o&ligaci$n municipal el !onrar dic!ainormaci$n sin tener en cuenta %ue el contrato suscrito porellos mismos con el contratista era &a#o la modalidad de precios

unitarios.?ara luego una vez otorgada la &uena pro, . con la participaci$n

Seinspecciono lao&ra .seo&serv$%ue enelpro.ecto

no sellego ae#ecutarel cercoperimtrico del

=2> A&ilio odriguez?erez :Ex @ Alcalde

5orres:A&astecimientos

Baime odr;guez?into:Bee De O&rasugo NapoPuispe:esidente

Nvan 9ilmerondoriPuispe:Supervisor

?roveedor (ontratista9avilan ?ollero:ontratistaEspecial

4smael !amorro

MunicipalidadDistritalLagoAzul

nosupervisar lae#ecuci$ntotalde lao&ra

?er#uicioecon$mico porS()+00,000)00

Ejecucin incompleta de la obra coliseo de gallos de lago azul ha generado un perjuicio econmico de s/.5000,000.00


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del 9erente de Administraci$n %ue a su vez ue miem&ro delcomit especial ormular el contrato de o&ra n7 012820108MDLA8AQAS de ec!a 13 de A&ril del 2010 donde o&viaron la clausula"7 del pro.ecto del contrato estructurado en las &ases reeridasa las garant;as de -el cumplimiento . adelantos . as; de#ar deexigir el otorgamiento de las cartas -anzas correspondientes degarant;as de -el cumplimiento . ms aun otorgarle el adelantode S() +00,000)00 6uevos Soles para materiales en el actomismo de la suscripci$n contractual sin exigir por el mismotampoco ninguna garant;a)

coliseogallolago azul

9utierrez :omisi$necep) O&ra

Cri"eri

o

)Le. Orgnica De Municipalidades Le. 6F 2CGC2Art;culo G7 numeral 33: Atri&uciones del once#o Municipal:Hiscalizar la gesti$n de los uncionarios de la municipalidadI)Art;culo 207 Atri&uciones Del Alcalde: HDeender . cautelar losderec!os e intereses de la municipalidadRILe. 6F 2G"K+: Le. de ?resupuesto del Sector ?&lico para el A/oiscal 2010Art;culo +F: HEl titular del ?liego es la mxima Autoridad

E#ecutiva de la entidad . es responsa&le de la 9esti$n?resupuestaria de la misma, estando por tanto encargado dedictar los lineamientos de priorizaci$n del gasto, a -n degarantizar el cumplimiento de las Metas ?rogramadas))))) H . HLaO-cina de ?lani-caci$n . ?resupuesto o la %ue !aga sus vecesen el ?liego es la mxima instancia tcnica en materiapresupuestal del ?liego)))) siendo la responsa&le de emitir lasindicaciones . lineamientos operativos pertinentes para la me#oraplicaci$n de la normatividad presupuestal,)))I

E1ec"o

6o se superviso el rea de 4nraestructura . Desarrollor&ano, %ue se encarga&a de e#ecutar . supervisar lospro.ectos por no !a&er concluido la o&ra originando una

perdida de S()+00,000)00Causa Los !ec!os ueron originados por la actitud de las

autoridades . uncionarios %uienes o&viando losprocedimientos administrativos . conocedores de laslimitaciones tcnicas decidieron realizar la o&ra porontrata ocasionando un de-ciente proceso constructivo


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de la o&ra oliseo de 9allos el Lago Azul al no e#ecutar lao&ra en su totalidad, con la consiguiente prdida deinversi$n de S() +00,000)00 6uevos Soles) N ser e#ecutadpor un contratista amigo . compadre del alcalde de laMunicipalidad Distrital de el Lago Azul)


9erente O(#ee O uO4



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Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Ad%uisici$n de &ines . servicios 2010

Sistema

administrativo:

Lo)s"ica Orden de

servido:

001

Materia aexaminar:

ec!a: 201"

Desviacin de cum!imien"o EvidenciasTio

#$%


Resonsa'i!idad ro(e

Nom're (car)o Desde *as"a

Adminis"racin

Civi!En"idad

PAS

Condicin

La evaluaci$n de la Licitaci$n ?u&lica n7 001820108DLA parala contrataci$n de e#ecuci$n de la o&ra oliseo de 9allosLago Azul se !a encontrado %ue al miso nicamente sepresento la empresa 9aviln ?ollero con %uien -nalmente lamunicipalidad contrato, no o&stante %ue revisando los actosde inscripci$n de participantes revelados en el expediente decontrataci$n, se a-rma %ue pretendieron participar loscontratistas HLEA


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ad%uisiciones conormado mediante esoluci$n Municipal 6701K3820108MDELA8AL e integrado por los se/ores: Bos?rez 5orres del rea de A&astecimientos, Baime odr;guez?into rea de O&ras, . A&el uarca.a Monta/o rea deAdministraci$n, revisando los actuados se !a evidenciado%ue insertaran en las &ases exigencias innecesarias para eltipo de pro.ecto a e#ecutarse consistente en HMaestr;as,Doctorados en Medio Am&ienteI situaci$n %ue !a restringidoa la pluralidad de postores como se acredita con laparticipaci$n nicamente de la empresa 9aviln ?ollero a%uien le ad#udican la Quena ?ro)Acto Administrativo de otorgamiento de Quena ?ro realizadosin tener en cuenta %ue la empresa 9aviln ?ollero no esta&aregistrado en el apitulo de E#ecutores de O&ras del egistro6acional de ?roveedores =6?> condici$n expresamenteexigida como re%uisito m;nimo de participaci$n segn las&ases ormuladas a los %ue en este actuar contravinierona&iertamente, de&iendo destacarse %ue entorno al mismo elreerido contratista reconoce expresamente ante la comisi$n

de auditor;a el no contar con dic!o registro pero %ueeectivamente participo . e#ecuto la o&ra sin contrato porapo.ar al alcalde atendiendo el pedido del mismo, pues erasu compadre . amigo de toda la vida)?ara luego una vez otorgada la &uena pro, . con laparticipaci$n del 9erente de Administraci$n %ue a su vez uemiem&ro del comit especial ormular el contrato de o&ra n7012820108MDLA8AQAS de ec!a 13 de A&ril del 2010 dondeo&viaron la clausula "7 del pro.ecto del contratoestructurado en las &ases reeridas a las garant;as de -elcumplimiento . adelantos . as; de#ar de exigir elotorgamiento de las cartas -anzas correspondientes de

garant;as de -el cumplimiento . ms aun otorgarle eladelanto de S() +00,000)00 6uevos Soles para materiales enel acto mismo de la suscripci$n contractual sin exigir por elmismo tampoco ninguna garant;a)

tuvieroninters departicipar, nipagaronderec!os)

Cri"erio

Decreto Legislativo 67 101C 8 Decreto Legislativo %ueaprue&a la Le. de ontrataciones del Estado:Art;culo 37 inciso 1: ?rincipio de Moralidad: Los actos


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reeridos a las ad%uisiciones . contrataciones de&encaracterizarse por la !onradez, veracidad, intangi&ilidad,#usticia . pro&idad)Art;culo 37 inciso 2: ?rincipio de Li&re ompetencia: En losprocedimientos de ad%uisiciones . contrataciones seincluirn regulaciones o tratamientos %ue omenten la msamplia . oetiva e imparcial concurrencia, pluralidad .participaci$n de postores potenciales)Articulo "07 9arant;as: Las garant;as %ue de&ern otorgar loscontratistas son las de -el cumplimiento del contrato, por losadelantos . por el monto dierencial de propuesta) Susmontos . condiciones sern regulados en el eglamento)

eglamento de la Le. de ontrataciones del EstadoArt;culo 1J0) @ e%uisitos para ser postor: ?ara ser postor&a#o esta modalidad de selecci$n, todo proveedor de&erestar inscrito en el egistro 6acional de ?roveedores . noestar incluido en el ap;tulo de 4n!a&ilitados para contratarcon el Estado)

Art;culo 213)8 e%uisitos de las garant;as Los nicos mediosde garant;a %ue de&e presentar el contratista son la carta-anza o la p$liza de cauci$n, las mismas %ue de&ern serincondicionales, solidarias, irrevoca&les . de realizaci$nautomtica al solo re%uerimiento de la Entidad, =R>)Alternativamente, en caso de suministro peri$dico de &ieneso de prestaci$n de servicios de e#ecuci$n peri$dica, distintosde los de consultor;a de o&ras, las micro . pe%ue/asempresas podrn optar %ue, como garant;a de -elcumplimiento, la Entidad retenga el diez por cien =10'> delmonto del contrato conorme a lo esta&lecido en la Le. 6F2J01+, Le. de ?romoci$n . ormalizaci$n de la Micro .

?e%ue/a Empresa, . su eglamento) =R>

E1ec"o Estos !ec!os !an originado %ue el expediente tcnico,no !a.a sido revisado, por el rea de 4nraestructura .Desarrollo r&ano, %ue se encarga&a de e#ecutar .supervisar los pro.ectos, a -n de corregir las serias


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de-ciencias, situaci$n %ue !a&r;a generado ma.oresgastos en la e#ecuci$n de la o&ra

Causa

Los !ec!os ueron originados por la actitud de lasautoridades . uncionarios %uienes o&viando losprocedimientos administrativos . conocedores de laslimitaciones tcnicas decidieron realizar la o&ra por

ontrata ocasionando un de-ciente procesoconstructivo de la o&ra oliseo de 9allos el Lago Azulal no e#ecutar la o&ra en su totalidad, con laconsiguiente prdida de inversi$n de S() +00,000)006uevos Soles) N ser e#ecutad por un contratista amigo. compadre del alcalde de la Municipalidad Distrital deel Lago Azul)


9erente O(#ee O uO4


matriz de desviaciones de cumplimientolago azul

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