manual de procesos de presupuesto - gob

MANUAL DE PROCESOS DE PRESUPUESTO

COORDINACIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA

DIRECCIÓN FINANCIERA I.1

Versión 1.0, Revisión 1.0

© 2016 Dirección de Administración por Procesos – Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica MIDUVI

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DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD

MANUAL DE PROCESO S DE PRESUPUESTO Versión: 1 .0.0 Página 2 de 32

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Interno Av. 10 de agosto 2270 y Luis Cordero – (593)2 2983600, Quito Ecuador

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LISTA DE CAMBIOS

Versión Fecha de ejecución

Descripción del cambio o

eliminación

Fecha de vigencia

Solicitado por

Responsable y/o Cargo

1.0 Septiembre - 2016

Elaboración del Manual de Procesos

Septiembre - 2016

Ing. Silvia Gómez

Directora de Servicios, Procesos y Calidad

DECLARACIÓN DE LIBERACIÓN: Este documento, con la versión indicada es para uso institucional de la Coordinación General Planificación y Gestión Estratégica del Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda y está sujeto a los controles de procedimientos de su emisor, la Dirección de Servicios, Procesos y Calidad. Comentarios, sugerencias o preguntas deberán ser direccionadas al emisor.



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MIDUVI, 2016.

TABLA DE CONTENIDO

INFORMACIÓN GENERAL DEL DOCUMENTO ................................................................................ 1

FIRMAS Y APROBACIONES ............................................................................................................. 1

LISTA DE CAMBIOS ........................................................................................................................ 2

1.- Objetivos .................................................................................................................................. 5

1.1 Objetivo general ............................................................................................................ 5

1.2 Objetivos específicos ..................................................................................................... 5

2.- Alcance ..................................................................................................................................... 5

3.- Responsables............................................................................................................................ 5

4.- Glosario de Términos y Abreviaturas ....................................................................................... 6

5.- Lineamientos y Políticas del Proceso ...................................................................................... 6

6.- Información Básica del Proceso ............................................................................................... 7

6.1 Ficha del Proceso de Tesorería ............................................................................................ 7

7.- Mapa de Interrelación de los Procesos .................................................................................... 8

8.- Descripción de los Subprocesos ............................................................................................... 9

8.1 Certificación Presupuestaria ............................................................................................... 9

8.1.1. Ficha del subproceso certificación presupuestaria ......................................................... 9

8.1.2 Controles del subproceso certificación presupuestaria ................................................. 10

8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación presupuestaria .................................... 11

8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación presupuestaria.................................... 12

8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación presupuestaria.......................... 13

8.2 Subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ............................................ 14

8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ......................... 14

8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ................... 14

8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ...... 15

8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ...... 16

8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria

................................................................................................................................................. 17

8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario .......................................... 18



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MIDUVI, 2016.

8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ....................... 18

8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ................. 18

8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario .... 19

8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ... 20

8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario ................................ 20

8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria .... 21

8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma

presupuestaria ........................................................................................................................ 21

8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma

presupuestaria ........................................................................................................................ 21

8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la información de la

proforma presupuestaria ........................................................................................................ 22

8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la información de la


8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la información de la


9.- Anexos .................................................................................................................................... 25

9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación presupuestaria ......................... 25

9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria

................................................................................................................................................. 27

9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario.................... 29

9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la proforma

presupuestaria. ....................................................................................................................... 31



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MIDUVI, 2016.

PROCESO DE PRESUPUESTO

1.- Objetivos

1.1 Objetivo general

Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente.

1.2 Objetivos específicos

Realizar las certificaciones presupuestarias de la Institución

Elaborar las modificaciones presupuestarias generadas en las diferentes

unidades requirentes de la Institución

Realizar y establecer la formulación e ingreso de la programación

Gestionar el CUR presupuestario

2.- Alcance

El proceso de Presupuesto es aplicable para el Ministerio de Desarrollo Urbano y

Vivienda, donde se realizan los subprocesos de certificaciones presupuestaria,

modificaciones presupuestarias, formulación e ingreso de la programación y se

gestiona el CUR presupuestario hasta obtener los requerimientos de las unidades de

gestión y la documentación de soporte que genera de las atenciones prestadas por la

unidad.

3.- Responsables

Analistas de las Unidades Requirentes

Directores de las Unidades Requirentes

Analistas de la Unidad de Presupuesto

Director (a) Financiero

Analistas de las Direcciones Provinciales

Servidores del Ministerio de Finanzas

Contador (a)

Director de Planificación e Inversión



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MIDUVI, 2016.

4.- Glosario de Términos y Abreviaturas

ABREVIATURAS DEFINICIÓN

CUR Código único de registro

DF Dirección Financiera

DPI Dirección de Planificación e Inversión

e-SIGEF Sistema de Gestión Financiera

MF Ministerio de Finanzas

MIDUVI Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda

UDAF Unidades de Administración Financiera

UR Unidad requirente

TÉRMINOS DEFINICIÓN

Certificación presupuestaria

Documento legal que certifica la disponibilidad del recurso económico para la ejecución.

Modificación presupuestaria

Es la variación en las asignaciones presupuestarias tanto de ingresos como de gastos.

5.- Lineamientos y Políticas del Proceso

La finalidad de la Unidad de Presupuesto es emitir las certificaciones

presupuestarias para de esta forma garantizar que se cuenta con el crédito

presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con

cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo,

previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto

materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito

presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del

correspondiente registro presupuestario.

Ningún proceso de pago debe iniciar sin la emisión previa de Certificación

presupuestaria.

La modificación presupuestaria será solicitada por las unidades requirentes

mediante la Dirección de Planificación e Inversión.



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MIDUVI, 2016.

6.- Información Básica del Proceso

6.1 Ficha del Proceso de Presupuesto

Proceso:

Presupuesto

Código del Proceso: I.1.

Descripción:

PROPÓSITO:

Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente.

DISPARADOR:

Establecer los lineamientos y directrices generales del proceso de presupuesto.

ENTRADAS:

Solicitudes de certificación presupuestarias

Solicitudes de modificaciones presupuestarias

Gestionar el CUR presupuestario

Directrices del Ministerio de Finanzas

SUBPROCESOS:

1. Certificación presupuestaria

2. Modificación presupuestaria

3. Gestión del CUR presupuestario

4. Formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria

Productos/Servicios del Proceso:



CUR presupuestario

Control de los pagos a realizar

Tipo de Proceso: Adjetivo

Responsable del Proceso:

Director/a Financiero

Tipo de cliente: Interno



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MIDUVI, 2016.

Marco Legal: ARTÍCULO NORMATIVA

Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas

Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF.

Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas).

7.- Mapa de Interrelación de los Procesos



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MIDUVI, 2016.

8.- Descripción de los Subprocesos

8.1 Certificación Presupuestaria

8.1.1. Ficha del subproceso certificación presupuestaria

Subproceso:


Código del Subproceso:

I.1.1

Descripción:

PROPÓSITO:

Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes

DISPARADOR:

Necesidad de certificar el presupuesto

ENTRADAS:

Memorando solicitando la certificación

ACTIVIDADES PRINCIPALES:

Solicitar la certificación presupuestaria

Revisar existencia de presupuesto en el sistema e-SIGEF

Identificar si es gasto corriente o inversión

Elaborar la certificación presupuestaria

Emitir certificación presupuestaria


Productos/Servicios del Subproceso:


Responsable del Subproceso:





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MIDUVI, 2016.

8.1.2 Controles del subproceso certificación presupuestaria

ARTÍCULO NORMATIVA


Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF

Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)



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MIDUVI, 2016.

8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación presupuestaria



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MIDUVI, 2016.

8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación presupuestaria

No. Actividad Rol Descripción Documento

1

Solicitar la

certificación

presupuestaria

Director/a

de la unidad

requirente

Las unidades requirentes de la institución

solicitarán la certificación presupuestaria a la

Dirección Financiera.

Memorando

solicitando

certificación

2

Reasignar la

solicitud al líder de

la unidad de

presupuesto

Director/a

Financiero

El Director Financiero reasigna la solicitud de

certificación al líder de la unidad de

presupuesto para ser ejecutado por los

analistas de presupuestos.

3

Revisar existencia

de presupuesto en

el sistema e-SIGEF

Analista de

presupuesto

Se revisa la existencia de presupuesto en

sistema e-SIGEF, si no existe presupuesto va a

la actividad 4; en el caso de que exista

presupuesto de lo que se va a certificar va a la

actividad 8 – 9.

4

Solicitar la

modificación

presupuestaria

Director/a

Financiero

Si la certificación presupuestaria solicitada

necesita reforma. El Director Financiero solicita

a la Dirección de Planificación la modificación

presupuestaria si es inversión y en el caso de

que sea gasto corriente se solicitará a la

Dirección Administrativa.

Memorando

solicitando la

ubicación del

financiamiento

mediante la

modificación

presupuestaria

5 Modificación

Presupuestaria

Director/a

de

Planificación

e Inversión

La Dirección de Planificación e Inversión

identificará el proyecto que proveerá los

fondos para la certificación presupuestaria

solicitada.

Modificación

presupuestaria

6

Verificar las

modificaciones

presupuestarias

mediante el sistema

e-SIGEF

Analista de

presupuesto

Una vez determinado y aprobada la

modificación presupuestaria por parte del

Ministerio de Finanzas se verificará mediante

el sistema e-SIGE y va a la actividad 10.

7 Identificar si es

gasto corriente

Analista de

presupuesto

El analista de presupuesto realiza el análisis e

identifica si es gasto corriente e inversión.

Si es gasto corriente va a la actividad 8;

Si es inversión va a la actividad 9.

8

Revisar presupuesto

en el grupo 51-53 -

57 - 84

Analista de

presupuesto

Se revisa el presupuesto en el gasto corriente

a que grupo pertenece puede ser 51-53-57- 84.



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MIDUVI, 2016.

8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación presupuestaria

N° Indicador Fórmula de Cálculo

Unidad de Medida

Responsable de Medición

Fuente de la Medición

Frecuencia de Medición

1 Requerimientos a certificar

(# de solicitudes certificadas / # solicitudes receptadas) * 100

Porcentaje Unidad de Presupuesto

QUIPUX; Sistema e-SIGEF

Semestral

9

Revisar presupuesto

en el grupo 71-73 -

75 - 78 - 84

Analista de

Presupuesto

Se revisa el presupuesto de inversión a que

grupo pertenece puede ser 71-73 - 75 - 78 - 84.

10

Elaborar la

certificación

presupuestaria en

el sistema e-SIGEF

Analista de

Presupuesto

Mediante el sistema e-SIGEF se elabora la

certificación presupuestaria.

Memorando

emitiendo

certificación

presupuestaria

11 Emitir certificación

presupuestaria

Analista de

Presupuesto

Se emite la certificación presupuestaria

mediante memorando a la unidad requirente.

12

Revisar, aprobar y

remitir la

certificación

presupuestaria a

unidad requirente

Director/a

Financiero

El Director Financiero revisa, aprueba y remite

el memorando de emisión de certificación

presupuestaria.

Memorando

emitiendo la

certificación

presupuestaria



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MIDUVI, 2016.

8.2 Subproceso elaboración de la modificación presupuestaria

8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria

Subproceso:

Elaboración de la modificación presupuestaria


I.1.2

Descripción:

PROPÓSITO:

Contar con la asignación presupuestaria que remita la certificación o desconcentración de los recursos.

DISPARADOR:

Necesidad de reformar el presupuesto

ENTRADAS:

Memorando solicitando la modificación presupuestaria


Solicitar la modificación presupuestaria

Plantear la reforma en el sistema e-SIGEF

Identificar la clase de reforma y generar la descripción

Consolidar reforma en el sistema e-SIGEF

Solicitar reforma a nivel de UDAF

Verificar la reforma en el sistema e-SIGEF

Firmar e informar resolución de modificación presupuestaria


Resolución de modificación aprobada




8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria

ARTÍCULO NORMATIVA






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MIDUVI, 2016.

8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación

presupuestaria



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MIDUVI, 2016.

8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación

presupuestaria


1

Solicitar la

modificación

presupuestaria

Director/a

Planificación

e inversión

Se solicita la modificación presupuestaria

mediante memorando, mismo que es remitido

por la unidad requirente a la Dirección

Financiera.

Memorando

solicitando la

modificación

presupuestaria

2

Plantear la reforma

en el sistema e-

SIGEF

Analista de

presupuesto

Mediante el sistema e-SIGEF se plantea la

reforma presupuestaria.

3

Identificar la clase

de reforma y

generar la

descripción

Analista de

presupuesto

Se identifican la clase de reforma y genera

descripción de la reforma.

4

Llenar descripción

de partidas

presupuestarias

Analista de

presupuesto

El analista de presupuestos llenará la

descripción de partidas presupuestarias.

5 Solicitar reforma en

el sistema e-SIGEF

Analista de

presupuesto

Se solicita la reforma presupuestaria mediante

el sistema e-SIGEF.

6

Consolidar reforma

en el sistema e-

SIGEF

Analista de

presupuesto

En el sistema e-SIGEF se consolidará la reforma

que fue solicitada.

7

Solicitar reforma a

Ministerio de

Finanzas

Director/a

Financiero

El Director/a Financiero solicitará la reforma al

Ministerio de Finanzas.

8

Revisar sistema e-

SIGEF y validar la

modificación

Analista del

Ministerio

de Finanzas

Una vez que el analista de presupuesto del

MIDUVI ha ingresado la reforma en el sistema

e-SIGEF la unidad encargada del Ministerio de

Finanzas, revisará y validará la modificación

presupuestaria para sustento de la Dirección

Financiera del MIDUVI.

9

Verificar la reforma

en el sistema e-

SIGEF

Analista de

presupuesto

El analista de presupuestos verificará la

reforma en el sistema e-SIGEF.

10

Informar resolución

de modificación

presupuestaria

Director/a

Financiero

El Director Financiero en cumplimiento de sus

funciones firmará e informará a las unidades

requirentes la resolución de modificación

presupuestaria.

Resolución

aprobada

11 Adjuntar

documentación de

Analista de

presupuesto

Se adjunta la documentación de soporte los

mismos que son archivados e informados a la

Documentación

de soporte



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MIDUVI, 2016.

8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación

presupuestaria


Unidad de Medida




1 Requerimientos de modificaciones presupuestarias

(# de solicitudes de modificaciones realizadas / # solicitudes de modificaciones receptadas) * 100


QUIPUX; Sistema e-SIGEF

Semestral

soporte unidad requirente.



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MIDUVI, 2016.

8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario

8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario

Subproceso:

Gestión del CUR de compromiso presupuestario


I.1.3

Descripción:

PROPÓSITO:

Cumplir con las obligaciones mediante la gestión el CUR de compromiso presupuestario.

DISPARADOR:

Necesidad de gestionar el CUR de compromiso presupuestario.

ENTRADAS:

Documentación habilitante


Revisar con qué comprobante se emitió la certificación

Elaborar comprobante de compromiso en el sistema e-SIGEF

Aprobar CUR de compromiso presupuestario en el sistema e-SIGEF


Aprobación del CUR presupuestario




8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso

presupuestario

ARTÍCULO NORMATIVA






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MIDUVI, 2016.

8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso

presupuestario



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MIDUVI, 2016.

8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso

presupuestario

8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario


Unidad de

Medida

Responsable de

Medición



1 CUR presupuestario generado

(# de CUR´s generados / # de CUR´s solicitados)x100


Sistema e-SIGEF

Semestral


1

Remitir

documentación

para gestionar CUR

de compromiso

presupuestario

Analista de

Contabilidad

La unidad de contabilidad remitirá la

certificación presupuestaria con la

documentación de sustento para gestionar el

CUR de compromiso presupuestario para

gestionar el mismo.

Expediente

2

Revisar con que

comprobante se

emitió la

certificación

Analista de

Presupuesto

El analista de presupuesto revisará con que

comprobante se emitió la certificación.

3

Elaborar

comprobante de

compromiso en el

sistema e-SIGEF

Analista de

Presupuesto

El analista de presupuesto elaborará el

comprobante de compromiso en el sistema e-

SIGEF.

4 Crear cabecera en

el sistema e-SIGEF

Analista de

Presupuesto

Una vez elaborado el comprobante de

compromiso se creará la cabecera en el

sistema e-SIGEF.

5

Solicitar CUR de

compromiso

presupuestario

mediante el sistema

e-SIGEF

Responsable

de Unidad

de

Presupuesto

Solicitará el CUR de compromiso

presupuestario en el sistema informático e-

SIGEF.

6 Aprobar el CUR en

el sistema e-SIGEF

Responsable

de Unidad

de

Presupuesto

El responsable de la Unidad de Presupuesto de

presupuesto aprobará el CUR en el sistema e-

SIGEF.

Expediente

7 Devengar el CUR Analista de

Contabilidad

Se devengará el CUR de compromiso

presupuestario



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MIDUVI, 2016.

8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma

presupuestaria

8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la

proforma presupuestaria

Subproceso:

Formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria


I.1.4

Descripción:

PROPÓSITO:

Ingresar la información de la proforma presupuestaria conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas.

DISPARADOR:

Necesidad de ingresar la información en la proforma presupuestaria.

ENTRADAS:



Comunicar las directrices del Ministerio de finanzas a las unidades de gestión.

Proyectar el presupuesto

Ingresar la información presupuestaria


Ingreso de la información presupuestaria



Tipo de cliente: Interno y/o externo

8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la

proforma presupuestaria

ARTÍCULO NORMATIVA






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MIDUVI, 2016.

8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la

información de la proforma presupuestaria



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MIDUVI, 2016.

8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la



1

Comunicar a

unidades de gestión

las directrices

Director/a

Financiera

Se comunicará las directrices del Ministerio de

Finanzas a las unidades de gestión del MIDUVI

tanto en matriz como en las unidades

desconcentradas.

Se determinará si es gasto corriente o

inversión.

En el caso que sea inversión va a la actividad 2;

Si es gasto corriente va a la actividad 3 y/o 5.

2 Remitir información

presupuestaria

Director/a

de

Planificación

e Inversión

Cuando la información de proyectos de

inversión consolidada en la Dirección de

Planificación e Inversión se remitirá para ser

ingresada en la proforma presupuestaria.

Memorando

con

información

presupuestaria

de Inversión

3 Proyectar el

presupuesto

Analistas de

las unidades

requirentes

Las unidades requirentes proyectarán el

presupuesto en base a las directrices del


4

Consolidar la

información

presupuestaria

Analistas de

las unidades

requirentes

El analista de las unidades requirentes

consolidará la información presupuestaria de

gasto corriente.

Memorando

con

información

presupuestaria

de gasto

corriente

5 Proyectar el

presupuesto

Analistas de

la Dirección

Provincial

Las Direcciones Provinciales proyectarán el

presupuesto en base a directrices del


6

Consolidar la

información

presupuestaria

Analistas de

la Dirección

Provincial

El analista de la Dirección Provincial

consolidará la información presupuestaria de

gasto corriente.

7

Enviar información

presupuestaria a

requerir

Analistas de

la Dirección

Provincial

La Dirección Provincial remitirá la información

a la Dirección de Gestión Financiera.

Memorando

con

información

presupuestaria

de gasto

corriente



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MIDUVI, 2016.

8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la



Unidad de Medida


Fuente de la

Medición


1 Formulaciones e ingresos de información en la proforma presupuestaria

Ingresos realizados en la proforma presupuestaria

Unidades Unidad de Presupuesto

Quipux; e-SIGEF

Anual

8

Revisar la

información a ser

ingresada

Analista de

la Unidad de

Presupuesto

La unidad de presupuesto revisará la

información de gasto corriente e inversión,

recopilada, a ser ingresada, remitida por las

unidades de gestión del MIDUVI tanto en

matriz como en sus unidades desconcentradas.

9

Ingresar la

información

presupuestaria de

Matriz

Analista de

la Unidad de

Presupuesto

Se ingresará la información presupuestaria

recopilada, de matriz de gasto corriente e

inversión de matriz.

10

Ingresar la

información

presupuestaria

unidades

desconcentradas

Analista del

Ministerio

de Finanzas

Las unidades desconcentradas del MIDUVI

ingresarán la información presupuestaria en lo

que corresponde a gasto corriente.

11

Consolidar y

solicitar proforma

presupuestaria

Analista de

la Unidad de

Presupuesto

El analista de la Unidad de Presupuesto

consolidará y solicitará la proforma

presupuestaria en el sistema e-SIGEF.

12

Verificar

información

ingresada

Ministerio

de Finanzas

El Ministerio de Finanzas mediante sus

servidores verificará en el sistema la

información ingresada por el MIDUVI para su

posterior análisis.



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MIDUVI, 2016.

9.- Anexos

9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación presupuestaria

NIVEL:

FECHA: 02/09/2016

CÓDIGO: I.1.1

VERSIÓN: 1.0

MACROPORCESO

PROCESO

SUBPROCESO

CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA


FISICOS

Computadora

Teléfono

Escritorio

TIPO DEL PROCESO TIPO DE CLIENTE Interno

RESPONSABLE DEL PROCESO PROCESO Operación

LINEA BASETIEMPO DE CLICLO

(DIAS)1

PROCESO CERTIFICADOFECHA DE

CERTIFICACIÓN

Elaborado por: Ing. Daniel Gaona

Fecha: 02/09/2016

LINEA BASE

META

RESPONSABLE DE MEDICIÓN

FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO

Unidad requirente Memorando solicitando certificación presupuestaria


Memorando emitiendo la certificación presupuestaria

Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gomez


DENOMINACIÓN

Fecha: 02/09/2016


DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO

Requerimientos a certificar(# de solicitudes certificadas / # solicitudes

receptadas) x 100



OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO

ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO

El proceso inicia con la solicitud de certificación presupuestaria generada por la unidad requirente y termina con la emisión de la certificación

presupuestaria.

CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS

DISPARADOR

Necesidad de certificar el presupuesto.

Código

ENTRADAS

Unidad requirente

Director/a unidad requirente

PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS)

Analista de Presupuesto

Hardware de la institución

Director/a Financiero Software de la Institución

Procesos Adjetivos

INDICADORES

FICHA DE PROCESO

DIRECCIÓN FINANCIERAPRESUPUESTO

Certificación Presupuestaria

RECURSOS

HUMANOS TECNOLÓGICOS

Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes.

CLIENTES

Unidad de Presupuesto

Semestral

NO

INDICADOR No. 1

0 (según GPR)

Fecha: 02/09/2016

Analitas de la unidad de presupuestos

Director/a de planificación e inversión

REGISTROS

Memorando solicitando información de proyecto que proveerá los fondos Memorando solicitando la certificación presupuestaria

PROVEEDORES

Quipux; Sistema e-SIGEF

INDICADOR No. 2

90%



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.

9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación

presupuestaria

NIVEL:

FECHA: 02/09/2016

CÓDIGO: I.1.2

VERSIÓN: 1.0

MACROPORCESO

PROCESO

SUBPROCESO



FISICOS

Computadora

Teléfono

Escritorio




(DIAS)1


CERTIFICACIÓN


Fecha: 02/09/2016

LINEA BASE

META



DENOMINACIÓNMemorando solicitando la modificación presupuestaria

Hardware de la institución


Software de la Institución

Analista de Presupuestos

Fecha: 02/09/2016


Analistas del Ministerio de Finanzas

Resolución Presupuestaria del Ministerio de Finanzas

0 (según GPR)

Fecha: 02/09/2016

Revisado por: Ing. Silvia Gomez

Dirección de Planificación

NO

Resolución Institucional aprobada y sumillada


Requerimientos de modificaciones presupuestarias(# de solicitudes de modificaciones realizadas / #

solicitudes de modificaciones receptadas) * 100

Documentación de soporte

Director/a de Planificación e Inversión


DISPARADOR

Necesidad de reformar el presupuestario

Código

ENTRADAS

Dirección de planificación Memorando solicitando modificación presupuestaria



Contar con la asignación presupuestaria que remita la certificación o desconcentración de los recursos



El proceso inicia con la necesidad de financiar asignación presupuestaria que no cuentan con disponibilidad, y termina con reforma al presupuesto el mismo

que es informado a la unidad requirente


Procesos Adjetivos

INDICADORES

Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde

REGISTROS


FICHA DE PROCESO


Elaboración de la modificación presupuestaria

RECURSOS

Quipux / e-SIGEF

INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2

90%


Semestral

PROVEEDORES

CLIENTES

Memorando informando la modificación presupuestaria


Analistas de la Unidad de Presupuestos

Director/ a Financiero



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.

9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario

NIVEL:

FECHA: 02/09/2016

CÓDIGO: I.1.3

VERSIÓN: 1.0

MACROPROCESO

PROCESO

SUBPROCESO



FISICOS

Computadora

Teléfono

Escritorio




(DIAS)


CERTIFICACIÓN


Fecha: 02/09/2016

LINEA BASE

META




PROVEEDORES

Quipux; Sistema e-SIGEF

INDICADOR No. 2

90%


Semestral

NO

INDICADOR No. 1

Director/ a Financiero

REGISTROS

Hardware de la Institución

Analistas de Presupuestos Software de la Institución

Procesos Adjetivos

INDICADORES

Expediente


Analista de Presupuesto

0 (según GPR)

FICHA DE PROCESO


Gestión del CUR de compromiso presupuestario

RECURSOS


Comprometer los recursos que fueron certificados

ENTRADAS

Documentación habilitante

DENOMINACIÓN

Unidad de Contabilidad

CLIENTES


Analistas de Contabilidad


Aprobación del CUR en el sistema e-SIGEF



El proceso inicia con la remisión de la documentación habilitanye para gestionar el cur presupuestario, hasta la devengación del CUR presupuestario


DISPARADOR

Necesidad de gestionar el CUR presupuestario

Código

Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gómez

Fecha: 02/09/2016 Fecha: 02/09/2016



CUR presupuestario generado (# de CUR´s generados / # de CUR´s solicitados)x100



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.

9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la

proforma presupuestaria.

NIVEL:

FECHA: 02/09/2016

CÓDIGO: I.1.4

VERSIÓN: 1.0

MACROPROCESO

PROCESO

SUBPROCESO



FISICOS

Computadora

Teléfono

Escritorio




(DIAS)


CERTIFICACIÓN


Fecha: 02/09/2016

LINEA BASE

META


FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO Quipux; Sistema e-SIGEF

INDICADOR No. 2

90%

INDICADOR No. 1

Analistas de las unidades requirentes

Analistas de las unidades requirentes de las Direcciones

Provinciales

Analistas de la Unidad de Presupuestos

REGISTROS

Memorando con información presupuestaria



Hardware de la Institución

Director/ a Financiero Software de la Institución

Procesos Adjetivos

INDICADORES


Director/ a de Planificación e Inversión

FICHA DE PROCESO


Formulación e ingreso de la información presupuestaria

RECURSOS


Formular e ingresar la información de la proforma presupuestaria conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas

PROVEEDORES ENTRADAS


DENOMINACIÓN

Dirección Financiera

CLIENTES


Analistas del Ministerio de Finanzas


Información ingresada



El proceso inicia con la comunicación de las Directrices del Ministerio de Finanzas a la Institución , hasta el ingreso de la información presupuestaria al

sistema e-SIGEF.


DISPARADOR

Necesidad de ingresar la información en la proforma presupuestaria

Código



Formulaciones e ingresos de información de la proforma presupuestaria Ingresos realizados de la proforma presupuestaria

Analista de Presupuestos

0 (según GPR)


Semestral

Director/a Provinciales

Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gómez

Fecha: 02/09/2016 Fecha: 02/09/2016

NO



32232101011211111101033


MIDUVI, 2016.

manual de procesos de presupuesto - gob

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