manual de operación de contr vi presupuesta/ y contabilidad · manual de operacion de control...

Manual de Operación de Contr vi Presupuesta/ y Contabilidad

DIRECCIÓN GENER/,L

SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS '{ SISTEMAS

DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

GERENCIA DE CON"I :{:-IL PRESUPUESl Al. Y CONTABILIDAD

6111

JUNIO 2018

----- _____________ , ______ _

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO F. 31-54

MANUAL DE OPERACIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 04 LN-6111-MOP-HC-01 HOJA DE CONTENIDO

GENERALIDADES

CODIGO

LN-6111-MOP-GE-01

OPERACIONES

CODIGO

LN-6111-MOP-P0-01

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LN-6111-MOP-P0-08

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DESCRIPCION

GENERALIDADES

DESCRIPCION

PRQ3F!AMACION Y PRESUPUESTACION DEL EJERCICIO FISCAL. CARGA DEL PRESUPUESTO EN EL SISTEMA. REG s--Ro DE ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS. OTORGAMIENTO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL. REC'=PCION, REVISION y REGISTRO PRESL'PUESTAL. SOLICITUD Y RECEPCION DE DIVERSA INFORMACIÓN PARA REGISTRO. ELAílORACION DE POLIZAS MANUALES Y CAPTURA EN GAP. CONTABILIZACION DE OPERACIONES EN L')S MÓDULOS DEL GRP.

REV. FECHA

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REV. FECHA

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02 20/06/18 --

02 20/06/18

ESTATUS

ESTATUS

CANCELADO

CANCELADO

'""'ro.:�

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MANUAL REGISTRADO EN

1 2 O JUN 2018 l POR L.A GERENCIA DE

ORGANIZACIÓN ·----�--.,,. " '"' ...

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ -,--¡:

rc.:>i"\rt, f.�t )�J R"ó'"

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C.P. GREGORIO C.P. JULIO CÉSAR C.P. ROBERTO ING. JOSI LUIS 1 tte�· �te TOF "ALAN 1 NOMBRE ENRIQUEZ VÁZQUEZ CASTRO SALDAÑA MARTÍNEZ RAFAEL IEfAHHA -GAfü,IA t'A OMO

HERNÁNDEZ MANZUR SUBGERENTE DE GERENTE DE DIRECTOR DE SUBDIRECTOR GERENTE DE

PUESTO OPERACIÓN CONTROL PROGRAMACIÓN Y GENERAL DE ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTAL PFIESUPUESTAL

¡f FINANZAS Y DESARROLLO DE CONT BILII IAD PRESUPUESTO SISTEMAS PERSONAL

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CODIGO

LN-6111-MOP-P0-09 LN-6111-MOP-P0-1 O LN-6111-MOP-P0-11

LN-6111-MOP-P0-12

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LN-6111-MOP-P0-24

LN-6111-MOP-P0-25

ELABORÓ

C.P. GREGORIO NOMBRE ENRIQUEZ

HERNÁNDEZ

MANUAL DE OPERACION DE CONTROL

DESCRIPCION

ARC!--ilVO DE POLIZAS CONTABLES. CONCILIACIONES BANCARIAS. CALCULO DE IMPUESTOS Y ENTEROS. FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS. ELABORACION y PRESENT ACION DE INFORMES. ACTUALIZACION DEL MONTO DE LAS RESERVAS DE PATRIMONIO. REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS INTERNAS. REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS EXTERNAS. VALIOACION DE SUFICIENCIA PREl,UPUEST AL. AUTt)RIZACION Y COMPROBACION DE VIÁTICOS. AUTORIZACION Y COMPROBACION DE GAsros. AUTORIZACION Y COMPROBACION DE FON;)Q REVOLVENTE. CONTROL CONTABLE DE LOS INCENTIVOS DE PRODUCTIVIDAD APLICADOS A REESTRUCTURACIÓN DE ADEUDOS DE ORGANISMOS DE VENTA. REGISTRO DE LA DEPRECIACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES. VALIDACION y CONT ABILIZACION DE NÓWINA QUINCENAL, VALES DE VÍVERES.

ESPECIAL y

REGISTRO MANUAL DE PROVISIONES. CONSTITUCION, CANCELACION y

APLICACIÓN CONTABLE DE LA ESTl'VIACIÓN DE CUENTAS INCC BRABLES.

PRESUPUESTAL V CONTABILIDAD REV. 04 1 LN-6111-MOP-HC-01 20/06/18 1 Página 2 de 5

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CANCELADO 02 20/06/18

CANCELADO

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CANCELADO

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! 1 2 O JUN 2018 f POf� : t., í.3r:r: r,1CIADE

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REVISÓ AUTORIZÓ y ;JI::;::,/.'\ k.r: t 1 �EGlsltRó C.P. JULIO CÉSAR C.P. ROBERTO ING JOSE LUISt-'t::I ,�U©IAXICTOR ALAN

1/ÁZQUEZ CASTRO SALDAÑA MARTÍNEZ RAFA€HBARRA: �: ReÍA-fl'Al:OM0' MANZUR

SUBGERENTE DE GERENTE DE DIRECTOR DE SUBDIRECTOR GERENTE DE

PUESTO OPERACIÓN CONTROL PRESUPUESTAL PFIESUPUESTAL V

CONT ,BII ll)AD

(\Q l...h 1� /Fll�MA ' --

L. -

PROGRAMACIÓN V PRESUPUESTO

V Al ¿;y/"/./

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GENERAL DE ORGANIZACIÓN V FINANZAS V DESARROLLO DE

7

SIS ¡t!11AAS PERSONAL

�---��/ / - � -

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MANUAL DE OPERACION DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

CODIGO DESCRIPCION

LN-6111-MOP-P0-26 ELABORACION DE LA CARTERA DE CRÉDITO POR ANTIGÜEDAD. REGISTRO DE DOTACION Y APLICACION

LN-6111-MOP-P0-27 DE BILLETES DE LOTERÍA PROMOCIONALES. PRESTAMO DE POLIZAS Y/O

LN-6111-MOP-P0-28 DOCUMENTACIÓN DEL ARCHIVO CONTABLE.

LN-6111-MOP-P0-29 RECEPCION AL ARCHIVO CONTABLE DE LAS PÓLIZAS CONT ABILIZADORAS.

LN-6111-MOP-P0-30 CONSERVACION Y BAJA DEL ARCHIVO CONTABLE DE PÓLIZAS. PAGO DE IMPUESTOS POR LA

LN-6111-MOP-P0-31 RETENCIÓN DE PREMIOS PAGADOS POR LOTERÍA TRADICIONAL.

LN-6111-MOP-P0-32 PAR,\ EFECTUAR EL ENTERO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN. INTEGRACION DE LA DOCUMENTACION

LN-6111-MOP-P0-33 DE ORGANISMOS DE VENTA EN PROCESO DE RECLAMO. INFC·Rlv1E CONTABLE DE ORGANISMOS

LN-6111-MOP-P0-34 DE VENTA y VENDEDORES AMBULANTES DE BILLETE.

LN-6111-MOP-P0-35 OTROS INFORMES CONTABLES. EVALUACION SOBRE POSIBLES EFECTOS CONTABLES POR CAMBIOS

LN-6111-MOP-P0-36 EN , LA OPERACIÓN DE LA LOTERÍA NAC 01\JAL PARA LA ASISTENCIA PÚBUCA.

REV. 04

20/06/18

REV.

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1 LN-6111-MOP-HC-01

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L•m•,,IE) Nadorynl

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1 20 JUN 201� 1 POR LA GERENCIA DE

ORGANIZi1 '

y DESARRu:...uJ Üt: PERSONAL

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ REGISTRÓ

NOMBRE

PUESTO

FIRMA

C.P. GREGORIOENRIQUEZ

HERNÁNDEZSUBGERENTE DE

OPERACIÓN PRESUPUESTAL

C.P. JULIO CÉSAR ll'ÁZQUEZ CASTRO

GERENTE DE CONTROL

PFlESUPUEST Y CONTABI D

C.P. ROBERTOSALDAÑA MARTÍNEZ

DIRECTOR DE PROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTO

ING. JOSE LUIS RAFAEL IBARRA

MANZUR .:,UBDIRECTOR GENERAL DE FINANZAS Y s s

LIC. VICTOR ALAN GARCÍA PALOMO

GERENTE DE ORGANIZACIÓN Y DESARROLLO DE

PERSONAL


REV. 04 1 LN-6111-MOP-HC-01 20/06/18 1

CODIGO DESCRIPCION REV. FECHA

LN-6111-MOP-P0-37 FORMATO DE ADQUISICION DE BIENES. 01 20/06/18

FORMATOS

CODIGO DESCRIPCION REV. FECHA

LN-6111-MOP-F0-01 SOLICITUD DE ADECUACION 01 20/06/18 PRESUPUESTAL F. 38-19 LN-6111-MOP-F0-02 AVISO DE COMISION F. 21-202 01 20/06/18

�L-N--..;_61_1_1 --M- O

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L l·crruD DE VIATICO$ F. 21-204 01 20/06/18 REE1v1B0LS0 O COMPROBACION DE

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ESTATUS

ESTATUS

LN-6111 ·MOP-F0-04 VIÁTICOS NACIONA LES F. 21-206 °1 2º1º6118 :....:....�c..==-=-----+-----4---�--------l

LN-6111-MOP-F0-05 INFO RME DE COMISION F. 21-21 O 01 20/06/18 1------------+--R - E-Elv1Ei0 LS0 O COMPROBACION DE

LN·6111·MOP-FO-OG VIÁTICOS INTERNACIONALES F. 21-208 °1 20106118 f-----------1----

V O LA N TE DE DEVO LUCION DE LN-6111-MOP-F0-07

LN-6111-MOP-F0-08

LN-6111-MOP-F0-09

COMPROBANTES F. 38-12 CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA F. 37-3CLASIFICACIONPRESUPUESTARIA DE GASTOS POR COMPROBAR F. 38-14

LN-6111-MOP-F0-10 CONTFIA RECIBO F. 21-83 f-----------1----

L N -6111 -M O P -FO -11 AUTORIZACION DEL FONDO 1-----------+---R _E_VO LVENTE F. 21-80

SO L ICITUD DE DOCUMENTACION 1---

LN_-_6 _11_ 1_- _M_

O_P_-F_o_ -_1 _2 __ +--A_L _A RCHIVO CONTABLE F. 38-13

LN-6111-MOP-F0-13 INTEGRACION DE SA LDO CONTABLE EN 1-------

-----+-=L.:..::IB:..:..:R OS F. 38-16

INTEG RACION DE SA LDO CONTABLE LN-6111-MOP-F0-14 ACR EDITADO DOCUMENTALMENTE F.

38-113

01

01

01

01 01

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LN -6111-MOP-F0-15 INTE Gl�ACION DE SALDO CONTABLE NOACR cDITADO DOCUMENTALMENTE F. 38-20

01 20/06/1..811 rL1�/ \ ( '\ado .':'\ l¡'f J

� MANUAL REGISTRADO EN

f 20 JUN 2018 f POR LA Gr:.=r:--:: ,-111 D·

OHG.A· �---�------� -------�--------�-�...-=��-----,--+-�

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ Y DES,ll R,··. _ REGIS1!{Ó

NOMBRE

PUESTO

FIRMA

-------�------�-

C.P. GREGORIO C.P. JULIO CÉSAR C.P. ROBERTO ING JOSE LUISPE 'SIJ<i>. A(ICTOR ALAI' ENRIQUEZ vÁZQUEZ CASTRO SALDAÑA MARTÍNEZ F-IAF!I.-Et:-IB ... ;--,;-., :::.ARclA..E?ALQMQ

HERNÁNDEZ MANZUR SUBGERENTE DE GERENTE DE DIRECTOR DE SUBDIRECTOR

OPERACIÓN CONTROL · GENERAL DEPRESUPUESTAL PFIESUPUI STAL Y PROGRAMACION y FINANZAS Y

COI\ TAB lNJAD PRESUPUESTO SISTEMAS


PERSONAL

MANUAL DE OPERACION DE CONTROL

INSTRUCTIVOS

CODIGO DESCRIPCION

LN-6111-MOP-IN-01 SOLICITUD DE DOCUMENT ACION AL ARCHIVO CONTABLE.

PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 04 1 LN-6111-MOP-HC-01

20/06/18 1 Página 5 de 5

REV. FECHA ESTATUS

01 20/06/18

,i,;·;,:;:;.-:12)MANUAL REGISTRADO EN

f 2 O JUN 2018 I

POR LA GERENCIA DE ORGAN:.� .. '"':.

Y DESARROLLO DE PERSONAL

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ REGISTRÓ

NOMBRE

PUESTO

FIRMA

C.P. GREGORIO ENRIQUEZ

HERNÁNDEZSUBGERENTE DE

OPERACIÓN PRESUPUESTAL

C.P. JULIO CÉSARV.ÁZQUEZ CASTRO

C.P. ROBERTO SALDAÑA MARTÍNEZ

ING. JOSE LUIS RAFAEL IBARRA

MANZUR SUBDIRECTOR GENERAL DE FINANZAS Y SIST S

LIC. VICTOR ALAN GARCÍA PALOMO


PERSONAL

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS



REV. 04 LN-6111-MOP-GE-01 GENERkLIDADES

20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Proporcionar una herramienta que regule las actividades relativas a la programación y presupuestación de los ingresos y egresos, así como al registro de las operaciones económicas y financieras en la contabilidad, funciones que realiza la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para contribuir a la dirección, evaluación, proyección y toma de decisiones respecto al funcionamiento de la Lotería Nacional.

ALCANCE:

Gerencia de Control Pre·sur•uestal y Contabilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Subgerencia de Programa, :ión y Evaluación Presupuesta!, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Departa 11ento de Control Presupuesta! Administración, Departamento de Integración Presupuesta!, Departamento de Control Contable, áreas que integran la estructura organizacional vigente y que intervienen en la elaboración de: Metas Institucionales, Programa Operativo Anual, Calendario de Sorteos, Estructuras de Premios, cálculo de ventas e ingresos de operación y las áreas ejecutoras del gasto de la Lotería Nacional.

DIRECTORIO

611 O 000 Dirección de Programación y Presupuesto 6111 000 Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad

6111 100 Subgerencia de Operación Presupuesta! 6111 11 C Departamento de Control Presupuesta! Administración

6111 200 Subgc-rnmcia de Programación y Evaluación Presupuesta! 6111 21 (¡ Departamento de Integración Presupuesta!

6111 300 SubgRrencia de Información Financiera y Fiscal 6111 31 C Departamento de Control Contable

POLÍTICAS

. 1. El Manual de Operaciór de Control Presupuesta! y Contabilidad, es el documento que describe las actividades 1ue realiza la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, a través de la Subgerenc1a de Operación Presupuesta!, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Subgerencia de- Información Financiera y Fiscal, Departamento de Control Presupuesta! , e ninistración, Departamento de lntegracjón Pcesu uestal y Departamento de Control Contable, que la confo11r¡na -�eitím>��tle obse ancia y aplicación para todo el pe.rsonal de la Gerencia. " para la Asistencia Publica

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*P()R I.J)

GERENCIA DE: OH.8ANIZACION 't

DESARROLLO DE PERSONAL


REV. 04 1 LN-6111-MOP-GE-01

20/06/18 1 Página 2 de 3

2. En este manual se entenderá que cuando las políticas y actividades en las que se mencionaa la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, estas se refieren a las funciones delGerente de Control Presupuesta! y Contabilidad, de igual forma para los Subgerentes yJefes de Departamento conforme a cada uno de los casos sea aplicable.

3. Los servidores públicos adscritos a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad,Subgerencia de Operación Presupuesta!, Subgerencia de Programación y EvaluaciónPresupuesta!, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Departamento de ControlPresupuesta! Administración, Departamento de Integración Presupuesta! y Departamento deControl Contable, son responsables de observar los principios de legalidad, imparcialidad,no discriminación y rendición de cuentas; así como, de evitar intervenir en cualquier acto decorrupción y de posible conflicto de interés, en el desempeño de su empleo, cargo ocomisión.

El lenguaje empleado, en el presente Manual, no busca generar ninguna clase de discriminación, ni marcar di1erencias entre hombres y mujeres, por lo que las referencias o alusiones hechas al género masculino representan siempre a todos/as, hombres y mujeres, abarcando claramente ambos sexos.

GLOSARIO

Aviso de Comisión: al documento (F.21-202) que debe contener la autorización y designación del servidor público comisionado, así como el objeto, destino y duración de la comisión, que servirá como justificante de la erogación que se realice.

CLC: Cuenta por Liquidar Ce rtíficada.

DCC: Departamento de Control Contable.

DCPA: Departamento de Co11trol Presupuesta! Administración.

DIP: Departamento de Integración Presupuesta!.

DPE: Departamento de Pres· aciones Económicas.

DPP: Dirección de Programación y Presupu13sto.

GAP: Gerencia de Administr, c.ón de Personal.

GCC: Gerencia de Crédito y Cobranza.

GCPC: Gerencia de Control :>resupuestal y Contabilidad.,r. • Lotería Na_ci�nal � I para la Asistencia Publica

, • MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*

ºOR U'> GEREI\ICtA DE: OK8ANIZACION 't


'1


REV. 04 1 LN-6111-MOP-GE-01

20/06/18 1 Página 3 de 3

GREAB: Gerencia de Relación con Expendedores Ambulantes de Billetes.

GRP: Government Resource Planning. Sistema de Registro Contable-Presupuesta! en LOTENAL.

· GT: Gerencia de Tesorería.

IEPS: Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

ISR: Impuesto Sobre la Renta.

IVA: Impuesto al Valor Agregado.

LOTENAL: Lotería, Lotería Nacional para la Asistencia Pública.

MAP: Módulo de Adecuacior es Presupuestarias.

Módulo GL: Módulo del sistema informático GRP.

Póliza ADI: Application Desktop Interface (Interface de Aplicación de Escritorio).

RFC: Registro Federal de Contribuyentes.

SGFS: Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

SHCP: Secretaría de Hacien•ja y Crédito Público.

SICOP: Sistema Integral de Control Presupuestario

SIFF: Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

SOP: Subgerencia de Opera �ión Presupuesta!.

SPEP: Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!.

SPP: Subgerencia de Pago ele Premios.

Titular de la unidad administrativa, Titular del área, Titular del centro de costos o

Director: Funcionario o servidor público con nivel jerárquico mínimo L de cada una de las áreaso unidades administrativas dn la Entidad.

Viáticos: Los gastos necesarios para el cumplimiento d�emisjén, c<,�-trarpsporte local, alimentación, hosped, 1je, servicio de internet, fa� .Jdi�Ati��\�

i��fflf1as telef 'nicas, propinas, lavandería, tintorer a, entre otros.

I • MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO" j j ºOR 1 . .0 j/\

GERENCIA DE: Or<GANIZACION '1 DESARROLLO DE PERSONAL

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENER,\L DE FINANZAS Y SISTEMAS



PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN DEL EJERCICIO REV. 02 LN-6111-MOP-P0-01

FISCAL 20/06/18 Página 1 de 5

OBJETIVO:

El presente procedimiento tiene como objetivo establecer las disposiciones específicas que deberán observarse en la elaboración del anteproyecto de presupuesto de la Lotería Nacional para la Asistencia Pública.

ALCANCE:

A todas las Unidades Responsables de la Entidad.

POLÍTICAS:

1 . La Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad coordinará la integración del anteproyecto de presupw3sto de la Lotería Nacional para la Asistencia Pública, con base a las disposiciones emitidas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

2. Las Unidades Responsables deberán considerar en la formulación de su propuesta deAnteproyecto: las medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria; loscompromisos plurianualos; las contrataciones anticipadas y la elaboración de suscalendarios considerando la techa estimada de pago, orientados al cumplimiento de lamisión y de los objetivos institucionales.

,r. a Lotería Nacional .. I para la Asistencia Pública

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO *

\ '\ ºORl. f} � GERENCIA DE: OH8ANIZACION 'r


RESPONSABLE

Dirección de Programación y

Presupuesto

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad

Subgerencia de Programación y

Evaluación Presupuesta!

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad


Presupuesto

No.de

Op.

1

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4

5

6


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-01

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DESCRIPCIÓN

Este procedimiento inicia cuando se emiten los Lineamientos del Proceso de Programación y Presupuestación del Ejercicio Fiscal.

INICIO

Envía a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad los Lineamientos del Proceso de Programación y Presupuestación del Ejercicio Fiscal.

RE'cibe de la Dirección de Programación y Presupuesto los Lineamientos del Proceso de Programación y Presupuestación del Ejercicio Fiscal y turna a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando su revisión.

Recibe y revisa las disposiciones generales para la programación y presupuestación del ejercicio fiscal siguiente que emite la SHCP y prepara oficios para solicitar información correspondiente al próximo ejercicio fiscal acordando con la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad:

a) Subdirección General de Comercialización y de Servicios elcalendario de sorteos, la estructura de premios, proyección deventas (POA) e ingresos de operación y metas institucionales.

b) Dirección de Administración la información referente al Capítulo1000 "Servicios Personales"; así como su calendario a nivel partida,capítulo y programa, en concordancia con la estructuraprogramática vigente.

e) Unidades Administrativas (Centros de Costos) su presupuesto deegresos, objetivos y metas relacionados al ejercicio de los recursos.

d) Los demás que se requieran para cumplir con la normatividadaplicable vigente.

Revisa con la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! lo$ oficios para solicitar la información del anteproyecto de presupuesto a los centros de costos.

Somete a la consideración de la Dirección de Programación y Presupuesto los oficios para su aprobación y envío.

Firma y turna los oficios antes mencionados a las áreas correspondientes.

'"•Lotería Nacional � ,1 para la Asistencia Pública

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO* 1 . '----------'-----'--·-------·-------+I-------D-O

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GEREI\IC1A DE: OK<.3ANIZACION '\' DESARROLLO DE PERSONAL

RESPONSABLE

Gerencia de Control Presupuesta! y

Contabilidad




Contabilidad


Presupuesto




Contabilidad

No.de

Op.


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-01

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DESCRIPCIÓN

7 Recibe la información de las áreas y turna a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su consolidación y análisis correspondiente.

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Recibe y turna dicha información a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!.

Integra la proyección a flujo de efectivo de los ingresos que se pretenda obtener con base al Presupuesto de Ingresos, integra el balance de operación, integra el techo de gasto institucional con base en el Presupuesto de Egresos de cada Centro de Costos, propone la estructura programática y metas institucionales para someterlas a consideración de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad.

Presenta las propuestas de la Estructura Programática, Ingresos, Egresos, Balance de Operación y Metas Institucionales a la Dirección de Programación y Presupuesto para su posterior aprobación.

Autoriza la información relativa a las propuestas de la Estructura Programática, Ingresos, Egresos, Balance de Operación y Metas Institucionales, para proceder a su envío.

Envía la proyección a flujo de efectivo de los ingresos que se pretendan obtener para el siguiente ejercicio fiscal a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para su aprobación en los tiempos establecidos.

Concierta la estructura programática, integra los objetivos, metas e indicadores institucionales e ingresa a detalle la información del presupuesto de egresos a través del Módulo del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, valide y consolide la información para ser presentada a la Cámara de Diputados para su aprobación y publicación en el Diario Oficial de la Federación como Presupuesto de Egresos de la Federación.

Recibe la aprobación del presupuesto autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y hace del conocimiento a las áreas ejecutoras del gasto para la calendarización correspondiente.

FIN ,f" 1 Lotería Nacional._ I para la Asistencia Pública

l • MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO"� j

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1 (;J::.RENCIA DE: OKGANIZACION 'r

L DESARROLLO DE PERSONAL

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Presupuesta! Lineamientos Programación Ejercicio Fiscal.

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Firma y turna los oficios antes mencionados a las áreas correspondientes.

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Recibe la información de las áreas y turna a 4 " la Gerencia de Control Presupuesta! y

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DIAGRAMA DE FLUJO

GERENCIA DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

i 2

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de Pr02r;,mación y Presupuestación del Ejercicio Fiscal y turna a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando su revisión.

1

4

Revisa con la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! los oficios para solicitar la información del anteproyecto de presupuesto a los centros de costos .

i 5

Somete a la consideración de la Dirección de Programación y Presupuesto los oficios para su aprobación y envío.

8

Recibe y turna dicha información a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!.

1 1


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-01

20/06/18 Página 4 de 5

SUBGERENCIA DE PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN

PRESUPUESTAL

i 3

Recibe y revisa las disposiciones generales para la progr .. mación y i)resupu.,:.ic1ción dtoi ejercicio fiscal siguiente que omite la SHCP y prepara oficios para solicitar información correspondiente al próximo ejercicio fiscal acordando con la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad: a)

b)

c)

d)

Subdirección General de Comercialización y de Servicios el calendario de sorteos, la estructura de premios, proyección de ventas (POA) e ingresos de operación y metas institucionales. Dirección de Administración la información referente al Capítulo 1000 "Servicios Personales", así como su calendario a nivel partida, capítulo y programa, en concordancia con la estructura programática vigente. Unidades Administrativas (Centros de Costos) su presupuesto de egresos, objetivos y metas relacionados al ejercicio de los recursos. Los demás que se requieran para cumplir con la normatividad aplicable vigente.

1

.9. Integra la proyección a flujo de efectivo de los ingresos que se pretenda obtener con base al Presupuesto de Ingresos, integra el balance de operación, integra el techo de gasto institucional con base en el Presupuesto de Egresos de cada Centro de Costos, propone la estructura programática y metas institucionales para someter1as a consideración de la Gerencia de

Control Presupuesta! y Contabilidad.

8

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¡-P-,e-s_e_n_t_!!_l!!-s-prnn .. estas de la E;ructura -Programática, Ingresos, Egresos, Balance de Operación y Metas Institucionales a la Dirección de Programación y Presupuesto para su posterior aprobación.

1

i 14

Recibe la aprobación del presupuesto I .,! autorizado por la Secretaria de Hacienda y � Crédito Público, y hace del conocimiento a

las áreas ejecutoras del gasto para la ll � calendarización correspondiente.

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DIAGRAMA DE FLUJO


_l_ ___ 11 1 Autoriza la infnrmación relativa a las

propuestas de la Estructura Programática, Ingresos, Egresos, Balance de Operación yMetas Institucionales, para proceder a su envío:

1


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-01

20/06/18 Página 5 de 5


PRESUPUESTAL

1 12

Envía la proyección a flujo de efectivo de los ingresos que se ¡.Htltendan obtener para el siguiente ejerc1c10 fiscal a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para su aprobación en los tiempos establecidos.

1 13

Concierta la estructura programática, integra los objetivos, metas e indicadores institucionales e ingresa a detalle la información del presupuesto de egresos a través del Módulo del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), para que la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, valide y consolide la información para ser presentada a la Cámara de Diputados para su aprobación y publicación en el Diario Oficial de la Federación como Presupuesto de Egresos de la Federación.

1

1

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENER,�L DE FINANZAS Y SISTEMAS



REV. 02 LN-6111-MOP-P0-02 CARGA DEL PRESUPUESTO EN EL SISTEMA

20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Establecer las herramientas pcra realizar la carga del presupuesto de egresos e ingresos en el sistema GAP autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuestal y Contabilidad, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Departamento de Integración Presupuestal.

POLÍTICAS:

1. Es responsabilidad de la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!,proporcionar la información del Presupuesto de Ingresos y Egresos calendarizado porpartida y Centro de Costos al Departamento de Integración Presupuestal.

2. Es responsabilidad del DEipartamento de Integración Presupuestal, llevar a cabo la carga delpresupuesto en el sistema GAP.

" ,r. Lotería Nacional .. para la Asistencia Pública

1 * M.P.NUAL ORIGINAL EN RESGUARDO *D(IRI{)

GEREI\ICIA DE: OKGANIZACION 't DESARROLLO DE PERSONAL

RESPONSABLE


Contabi I idad



Departamento de Integración

Presupuesta!




Contabilidad

No.de

Op.

1

2

3

4

5

6

7


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-02

20/06/18 1 Página 2 de 3

DESCRIPCIÓN

Este procedimiento se inicia cuando es aprobado el Presupuesto de Egresos de la Federación por la Cámara de Diputados.

INICIO

Proporciona a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! información calendarizada, por partida y centro de costos de los ingresos y egresos conforme al Presupuesto de Ingresos y Egresos autorizado.

Proporciona al Departamento de Integración Presupuesta! la información calendarizada y por partida de los ingresos por venta de bienes y otros que se pretendan obtener, conforme al Presupuesto de Ingresos autorizado.

Proporciona al Departamento de Integración Presupuesta! la información calendarizada, por partida y Centro de Costos de los egresos por ejercer conforme al Presupuesto de Egresos autorizado.

Realiza el formato de la póliza ADI para posteriormente cargarla en el sistema GRP, asignándole un nombre que lo identifique como presupuesto definitivo.

Notifica la carga del presupuesto a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!.

Verifica la carga del presupuesto en el sistema GRP para iniciar el control presupu«3stal y notifica a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad validando el presupuesto a totales.

Valida con la información proporcionada por la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, el presupuesto cargado en el sistema a totales.

FIN

,r, A Lotería Nacional

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GEREl\lCIA DE. OKG;\NIZACION 'r DESARROLLO DE PERSONAL

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Proporciona a ta Suugerenc1a ae Programación y Evaluación Presupuesta! información calendarizada, por partida y centro de costos de los ingresos y egresos conforme al Presupuesto de Ingresos y Egresos autorizado.

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con la información proporcionada por · Q> ubgerencia de Programación y

¡¡&¡11 ación Presupuesta!, el presupuesto . <!:!'9 do en el sistema a totales.

-o-·c,O O":::, ¡:f' su c.,_ e FIN )

7

DIAGRAMA DE FLUJO


PRESUPUESTAL

¡ Proporr•ona al D0��rtamento de Integración Presupuesta! la infom,ación calendarizada y por partida de los ingresos por venta de bienes y otros que se pretendan obtener, confom,e al Presupuesto de Ingresos autorizado.

2

! 3

Proporciona al Departamer.to de Integración Presupuesta! la información calendarizada, por partida y Centro de Costos de los egresos por ejercer confom,e al Presupuesto de Egresos autorizado .

• 6

Verifica la carga del presupuesto en el sistema GRP para iniciar el control presupuesta! y notifica a la Gerencia de

Control Presupuesta! y Contabilidad validando el presupuesto a totales.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-02

20/06/18 Página 3 de 3

DEPAFITAMENTO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL

¡ Realiza el fom,ato de la póliza ADI para posteric'.mente cargar1ac� :.1 sistema GAP, asignándole un nombre que lo identifique como presupuesto definitivo.

¡ 5

Notifica la carga del presupuesto a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!.

4

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-04 OTORGAMIENTO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL

20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Establecer las disposiciones e�.pecíficas que permitan llevar a cabo las actividades para validar en GAP la suficiencia presupuestaria do las requisiciones emitidas por las unidades administrativas para los servicios que requienn en la operación.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Presupuesta! Administración y Todas las Unidades Administrativas (centros de costos).

POLÍTICAS:

1. Los centros de costos ejecutores del gasto podrán comprometer recursos de supresupuesto disponible r rediante requisiciones de compra, quienes deberán observar en sucaso las disposiciones específicas para su aprobación, la Gerencia de Control Presupuesta!y Contabilidad con base en las validaciones que realice el GAP hará constar la reserva derecursos para la suficiencia presupuesta!.

2. Las Unidades Administrativas o centros de costo enviaran el documento en original,debidamente firmado y autorizado por los titulares del área requirente (Gerente y Director oen su caso del Subdirector General).

3. El documento deberá de correr por el sistema GAP, y una vez en la Gerencia de ControlPresupuesta! y Contabilidad se realizarán las aprobaciones necese.rias, previa validación yreserva en el sistema, de no proceder será devuelta al centro de costos para su revisión yaprobación.

4. De cumplir con los requerimientos de aprobación en el sistema, será liberada con los sellosde suficiencia presupuesta! para que continúe con su proceso en el centro de costos(requirente).

,f' 1 Lotería Nacional � ,1 para la Asistencia Pública

1 • MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO A

ºº�' l.t>GERENCIA DE: OkGANIZACION 't


RESPONSABLE


Contabilidad

Subgerencia de Operación

Presupuesta!

Departamento de Control Presupuesta!

Administración


Contabilidad


Administración

No.de Op.

1

2

3

4

5

6


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-04

20/06/18 1 Página 2 de 3

DE SCRIPCIÓN

INICIO

Recibe del centro de costos requisición original y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

Recibe requisición original y solicita al Departamento de Control Presupuesta! Administración su verificación y validación presupuesta! en el sistema GRP.

Revisa en la requisición original que la partida presupuesta! se identifique con la naturaleza del gasto, que contenga firmas autorizadas y que la calendarización sea congruente con su presupuesto asignado.

a) Si no cumple, se devuelve al centro de costos la requisiciónoriginal (Fleinicia en operación 1)

b) Si cumple, se valida la existencia de fondos en el sistema GRPpara su aprobación presupuesta! (Continúa en la siguienteoperación).

Turna la requisición para la creación de reserva a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad o a quien el designe.

Aprueba en el sistema GRP la creación de la reserva y su respectiva autorización.

Entrega requisición debidamente autorizada al centro de costos.

FIN

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1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO* D0R 1))

GERENCIA DE. OKG/\NIZACION 'v


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GERENCIA DE CONTROL PRESUPUESTAL V CONTABILIDAD

� Recibe del centro <.Je costos requi&ición original y tu11 '"' a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

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5

rueba en el sistema GRP la creación de la serva y su respectiva autorización.

DIAGRAMA DE FLUJO

SUBGERENCIA DE OPERACIÓN PRESUPUESTAL

¡ 2

Recibe requisición original y solicitar al Departamento de Control Presupuesta! Administración su verificación y validación presupuesta! en el sistema GRP.

1


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-04

20/06/18 Página 3de 3

DEPARTAMENTO DE CONTROL, PRESUPUESTAL ADMINISTRACION

i 3

Revisa en la requisición original que la partida presupuesta! se identifique con la naturaleza del gasto, que contenga firmas autorizadas y que la calendarización sea congruente con su presupuesto asignado.

NO

Se devuelve al centro de costos la requisición original. (Reinicia Operación 1)

t SI

Se valida la existencia de fondos en el Sistema GRP para su aprobación presupuesta!.

4

Turna la requisición para la creación de reserva a la Gerencia de Control Presupuesta( y Contabilidad o a quien el designe.

Entrega requisición debidamente autorizada al centro de costos.

CÉJ

6

LOTERÍA NACIONAL FARA LA ASISTENCIA PUBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS



SOLICITUD Y RECEPCIÓN DE DIVERSA INFORMACIÓN REV. 02 LN-6111-MOP-P0-06

PARA REGISTRO 20/06/18 Página 1 de 4

OBJETIVO:

Revisar y validar los registros contables de los movimientos diarios de ingresos y pago de premios que se realizan en las cajas de la Gerencia de Tesorería.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Departamento de Control Contable, Gerencia de Tesorería y Subgerencia de Premios.

POLÍTICAS:

1. Recibir de la Gerencia de Tesorería el soporte documental de los registros diarios de lasoperaciones de ingresos y egresos.

2. Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad a través del Departamento de ControlContable validará que la información proporcionada sea correcta y contenga ladocumentación soporte de la totalidad de los registros.

3. Una vez validada se re�Jistrará la información en el sistema GRP por medio de pólizasmanuales o mediante la interface del módulo origen del sistema GRP, la cual contendrá lainformación de cada transacción.

4. Las pólizas contables registras por el módulo GL, así como las pólizas manuales serándebidamente soportadas con la información proporcionada por la Gerencia de Tesorería, lascuales se enviarán al archivo contable para su guarda y custodia.

-,r A Lotería Nacional � I para la Asistencia Pública

I • MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO•

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GERENCIA DE: OKGANIZACION '<


RESPONSABLE


Contabilidad

Subgerencia de Información Financiera

y Fiscal


Presupuesta!

Departamento de Control Contable

No.de Op.

1


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-06

20/06/18 1 Página 2 de 4

DE SCRIPCIÓN

INICIO

Recibe de la Gerencia de Tesorería oficio con la documentación soporte de registros de operaciones de ingresos (caja de cobranza organismos de venta, expendedora, y diversos) y egresos (pago de premios) y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta! y Subgerencia de Información Financiera y Fi:,cal la documentación soporte de registros de las operaciones que realiza, conforme a lo siguiente:

Por los INGRESCS

DE COBRANZA

a) cortes de caja diarios de oficina expendedorab) corte de caja da organismos de ventac) corte de caja de ingresos por conceptos diversos

Por los EGRESOS

a) Movimientos diarios y transferencias bancarias de las cuentasinstitucionales.

2 Valida que la documentación soporte, los cortes de caja diarios de oficina expendedora, cortes de caja de organismos de venta, así como la ficha de depósito sean coincidentes.

3 Valida la documentación soporte y el corte de caja de ingresos por conceptos diversos.

4 Elabora y registra la póliza contable de la operación de caja vs bancos.

5 Ingresa en las pólizas contables generadas mediante interface del Sistema dRP, módulo cuEmta por registrar, la documentación soporte remitida a la Gerencia.

a) Si detecta alguna inconsistencia se remite a la Gerencia de Tesorería

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para su aclaración y regresa a la operación 1.

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J;\ 00R I_!} c.;ERE!\ICIA OE: OKGANIZACION 'r

Dé:SARROLLO DE PERSONAL

RESPONSABLE No.de

Op.

6

7


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-06

20/06/18 1 Página 3 de 4

DESCRIPCIÓN J b) Si cumple, ingresa al sistema GRP, para imprimir las pólizas originales

anexando el soporte documental correspondiente.

Elabora la póliza manual de afectación de bancos caja de acuerdo a la información proporcionada en el numeral 1 y realiza la captura en el sistema GRP del interés por devengar por los pagos de convenios realizados por los Organismos de Venta Locales.

Turna al Archivo Contable, para su recepción guarda y custodia de las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadoras".

FIN

,r. i Lotería Nacional� I para la Asistencia Pública


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GERENCIA DE: OKGANIZACION 'r DESARROLLO DE PERSONAL

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y Racibz de la Gerenc:a da Tesorc�fa oficio con la documentación soporte de registros de operaciones de ingresos (caja de cobranza organismos de venta, expendedora, y diversos) y egresos (pago de premios) y turna a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal la documentación

. soporte de registros de las 1 c¡;::mci�r.as �::e realiza, cor.forme a lo

siguiente:

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Por los INGRESOS

DE COBRANZA a) cortes de caja diarios de oficina

expendedora b) cort

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��t c) l.. c?d de caja de ingresos por

�on eptos diversos

Po!o�

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:I> coe tas institucionales ( relación !!!. gi'c eques expedidos, fichas de S dep sito, transferencias).

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DIAGRAMA DE FLUJO

SUBGERENCIA DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y FISCAL

¡_ 2

·: .:.:;da que la documentación soporta, los cortes de caja diarios de oficina expendedora, cortes de caja de organismos de venta, así como la ficha de depósito sean coincidentes.


3 Valida la dor• ·�entación soporte y el corte de caja de ingresos por conceptos diversos.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-06

20/06/18 Página 4 de 4

DEPARTAMENTO DE CONTROL CONTABLE

4

Elabora y registra la póliza contable de la operación de caja vs bancos.

5

Ingresa en las pólizas contables generadas mediante interface del Sistema GRP, módulo cuenta por registrar, la documentación soporte remitida a la Gerencia.

.�S! ��I1 t Si detecta alguna inconsistencia se remite a la Gerencia de Tesorería para su aclaración y regresa a la operación 1.

Ingresa al sistema GRP, para imprimir las pólizas originales anexando el soporte documental correspondiente.

6

Elabora la póliza manual de afectación de bancos caja de acuerdo a la información proporcionada en el numeral 1 y realiza la captura en el sistema GAP del interés por devengar por los pagos de convenios realizados por los Organismos de Venta Locales.

7

Turna al Archivo Contable, para su recepción guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

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LOTERÍA NACIONAL. f·,�RA LA ASISTENCIA PUBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS


MANUAL DE OPERACIÓN DE CONl "ROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

ELABORACIÓN DE PÓLIZAS MANUALES Y < ;APTURA EN REV. 02 LN-6111-MOP-P0-07

GAP 20/06/18 Página 1 de 6

OBJETIVO:

Validar, capturar, y contabilizar, en el sistemc-. GRP dentro del periodo contable correspondiente las pólizas manuales que solicitan las Unidades Administrativas.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Departamento de Contro.1 Contable, Departamento Control Presupuesta! Administración, Departamento de Integración Presupuesta! y todas las Unidades Administrativas.

POLÍTICAS:

1. Recibir instrucciones de asientos contables con el soporte documental anexo y los oficiosque elaboran las diferentes áreas administrativas de la entidad para realizar registroscontables manuales por las operaciones que aún no se encuentran automatizadas.

2. Verificar que las codificaciones de cuentas contables contenidas en las instrucciones deasientos de diferentes módulos del sistema GRP sean acordes al catálogo de cuentascontables vigente.

3. Apoyar a las distintas áreas de la Entidad en la codificación de las cuentas contables para elregistro de las operaciones.

4. Verificar que al cierre contable del periodo se hayan registrado correctamente las pólizasmanuales.

5. La Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad validará las operaciones registradas enel Sistema GRP por con.::epto de cancHlación de la dotación y comisión (715 Y 716) delBillete Siniestrado, soportando la póliza contable con el Acta de Hechos enviada por laGerencia de Servicios Generales.

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*POR J.I)

GEREl\1C1A DE: ORGANIZACION 't


[ RESPONSABLE


Contabilidad


Presupuesta!


Contabilidad



No.de

Op.

INICIO


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-07

20/06/18 1 Página 2 de 6

DESCRIPCIÓN

1 Recibe de las áreas administrativas de la Entidad, la instrucción 9e realizar algún registro contable manual debidamente soportado e instruye a la Subgerencia de Operación Presupuesta!, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

2 Recibe instrucciones de asientos contables con el soporte documental para realizar registros contables manuales.

3 Verifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de las operaciones realizadas.

a) Si no es correcta la codificación, remite al área solicitante para sucorrección.

b) Si es correcta la codificación, captura en el módulo GL delsistema GRP los registros que originaron la instrucción de asientoscontables. (Continua en la siguiente operación).

4 Imprime las pólizas manuales del sistema GRP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

5 Instruye a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

6 'Recibe instrucciones de asientos contables con el soporte documental para . realizar registros contables manuales.

7 Vnrifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de las operaciones realizadas.

,r, • Lotería Nacional� I para la Asistencia Pública

* MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*

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GERENCIA DE: OKG/.\NIZACION 'f



REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-07

20/06/18 1 Página 3 de 6

R E S P O N S A B L E I No. deOp. DESCRIPCIÓN


Contabilidad


y Fiscal

8


b) Si es correcta la codificación, captura en el módulo GL delsistema GAP los registros que originaron la instrucción de asientoscontables. (Continua en la siguiente operación).

Imprime las pólizas manuales del sistema GAP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-PÓ-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas" ..

9 Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

1 O Recibe instrucciones de asientos contables con el soporte documental para realizar registros contables manuales.

11 Verifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de las operaciones realizadas.


b) Si es correcta la codificación, captura en el módulo GL delsistema GRP los registros que originaron la instrucción de asientoscontables.

12 Imprime las pólizas manuales del sistema GAP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

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,r, • Lotería Nacional 1 � I para la Asistencia Pública

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GERENCIA DE:. ORG1-\NIZACION 'y DESARROLLO DE PERSONAL

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e INICIO) 1

Recibe de las áreas administrativas de la Entidad la instrucción de realizar algún registro contable manual debidamente soportado e instruye a la Subgerencia de

Operación Presupuesta!, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el M anual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

----


REV. 02 LN·6111·MOP-P0-07

20/06/18 Página 4 de 6


¡ 2

Recibe instrucciones de asientos contables con el soporte documental para realizar registros contables manuales.

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Verifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de realizadas.

SI

Captura en el módulo GL del sistema GRP los registros que originaron la instrucción de asientos contables.

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4

Imprime las pólizas manuales del sistema GAP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111 ·MOP· P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

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Remite al área solicitante para su corrección.

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Instruye a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-07

20/06/18 Página 5 de 6

SUBGERENCIA DE PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

.6

Recibe instrucciones de asientos contables con RI snoorte documental para realizar registros contables manuales.

7

Verifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de las operaciones realizadas.

SI

Captura en el módulo GL del sistema GAP los registros que originaron la instrucción de asientos contables.

8

Imprime las pólizas manuales del sistema GAP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOPP0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

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Instruye a la Subgerencla de Información Financiera y Fiscal, llevar a cabo registro contable manual de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización de las Gerencias de la Subdirección General de Finanzas y Sistemas.

1


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-07

20/06/18 Página 6 de 6


i 10

Recibe instrucciones de asientos contables con el soporte documental para realizar

registros contables manuales.

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Verifica que la codificación de las cuentas contables corresponda al catálogo de cuentas vigente y concuerden con el soporte documental de realizadas.

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Captura en el módulo GL del sistema GRP los registros que originaron la instrucción de asientos contables.

1

12

Imprime las pólizas manuales del sistema GAP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOPP0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

FIN

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LOTERÍA NACIONAL f-¡�RA LA ASISTENCIA PUBLICA SUBDIRECCIÓN GENEAJ\L DE FINANZAS Y SISTEMAS


MANUAL DE OPERACIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD -

CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES EN LOS MÓDULOS REV. 02 LN-6111-MOP-P0-08

DELGRP 20/06/18 Página 1 de 5

OBJETIVO:

Contabilizar, monitorear y administrar la información contable y presupuesta! de movimientos provenientes de los diferentes módulos del GAP que se registran directamente en el GL (General Ledger).

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Departamento de Control Contable, Departamento Control Presupuesta! Administración, Departamento de Integración Presupuesta!.

POLÍTICAS:

1 . Realizar periódicamente la interface y contabilización de las transacciones a través de los diversos módulos del sistema GAP.

2. Verificar que la información contenida en los diferentes módulos del sistema GAPcorrespondan al periodo corriente (mes calendario).

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INICIO


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-08

20/06/18 1 Página 2 de 5

DESCRIPCIÓN

1 Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, realizar mediante el GRP la afectación de asientos contables y presupuestales.

2 Recibe correo electrónico de la Gerencia de Crédito y Cobranza, solicitando se contabilicen las operaciones de cuentas por registrar.

3 Atiende la solicitud de la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal ingresando al GRP con clave de súper usuario, procede a monitorear las pólizas solicitadas, se realizan las interfaces en donde se importan y crean los asientos contables con los datos provenientes de los distintos módulos de GRP indicados por la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

4 Recibe de la Gerencia de Tesorería y Gerencia de Recursos Materiales, registra las operaciones de documentos para trámite de pago que realizan diariamente, generadas en los módulos correspondientes al módulo GL del sistema GRP, para su contabilización.

5 Realiza el registro correspondiente en el módulo GL del Sistema GRP para su contabilización.

6 Ingresa al GRP con clave de Súper Usuario al menos dos ocasiones al día y monitorea la información contenida en GL, realiza las interfaces en donde se importan y crean los asientos contables, con datos provenientes de los siguientes módulos y verifica que correspondan al periodo corriente (mes calendario).

Tesorería Inventarios Lotería Tradicional Nóminas (módulo auxiliar) Cuentas por Registrar (AR)

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REV. 02 l LN-6111-MOP-P0-08

20/06/18 1 Página 3 de 5

DESCRIPCIÓN

Ingresa pólizas manuales y planillas de cálculo el súper usuario de cada subgerencia adscrita a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad.

Sí existen errores en la contabilización, solicita al área que originó el registro con error la aclaración pertinente para proceder a su corrección, y en caso de que no corresponda al periodo vigente, se da aviso al área para que solicite el cambio de fecha a periodo vigente.

FIN

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Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, realizar mediante el GAP la afectación de asientos contables y

presupuestales.

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Recibe correo electrónico de la Gerencia de Crédito y Cobranza, solicitando se contabilicen las operaciones de cuentas por registrar.

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Atiende la solicitud de la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal ingresando al GAP con clave de súper usuario, procede ::. mc�:torcar !es ¡::é!iza: solicitadas, se realizan las interfaces en donde se importan y crean los asientos contables con los datos provenientes de los distintos módulos de GAP indicados por la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

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REV. 02 LN-6111-MOP-P0-08

20/06/18 Página 4 de 5


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Recibe de la Gerencia de Tesorería y Gerencia de Recursos Materiales, registra las operaciones de documentos para trámite de pago que realizan diariamente, generadas en los módulos correspondientes al módulo GL del sistema GAP, para su contabilización.

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Realiza el registro correspondiente en el módulo GL del Sistema GRP para su contabilización.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-08

20/06/18 Página 5 de 5


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Ingresa al GRf-' con clave de Súper Usuario al menos dos ocasiones al día y monitorea la información contenida en GL, realiza las interfaces en donde se importan y crean los asientos contables, con datos provenientes de los siguientes módulos y verifica que correspondan al periodo corriente (mes calendario).

Tesorería Inventarios L::t::r:a Tradicior.al

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Cuentas por Registrar (AR)

7

Ingresa pólizas manuales y planillas de cálculo el súper usuario de cada subgerencia adscrita a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad .

Sí existen errores en la contabilización, solicita al área que originó el registro con error la aclaración pertinente para proceder a su corrección, y en caso de que no corresponda al periodo vigente, se da aviso al área para que solicite el cambio de fecha a periodo vigente.

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DIRECCIÓN OE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-1 O CONCILIACIONES BANCARIAS

20/06/18 Página 1 de 6

OBJETIVO:

Determinar y analizar las diferencias que ex;stan entre el saldo en bancos según los registros contables de LOTENAL, contra el saldo del estado de cuenta bancario.

ALCANCE:

Gerencra de Control Presupuesta! y Contabilidad, Gerencia de Tesorería, Gerencia Crédito y Cobranza, Gerencia de Administración de Personal y, en su caso, todas las áreas responsables involucradas en partidas en conciliación.

POLÍTICAS:

1. La Gerencia de Tesorería proporciona los movimientos y transferencias de maneraelectrónica de las cuentas de bancos e inversiones diariamente, asimismo durante losprimeros cinco días hábiles posteriores al término del mes envía los estados de cuentabancarios originales para su guarda y custodia.

2. Los reportes de ingresos (terminal punto de venta "TPV") emitidos por la Gerencia deTesorería, se recibirán durante los primeros tres días hábiles del mes inmediato posterior.

3 .. Se mantendrán en custodia las conciliaciones bancarias y presentarán ante las instancias fiscalizadoras y de control para su revisión.

4. La información que servirá de base para realizar las conciliaciones bancarias será laconciliación bancaria del mes inmediato anterior, los auxiliares contables, estados de cuentabancarios electrónicos y el .reporte referido en el numeral 2, del mes de que se trate; unavez concluidas las conciliaciones bancarias, se enviarán a las áreas responsables medianteoficio y en archivo electrónico, dentro de los diez días hábiles posteriores al término delmes.

5. Las áreas responsables aarán en el mes posterior seguimiento a las partidas en conciliaciónque se hayan detectado.

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REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-10 20/06/18 [ Página 2 de 6

DESCRIPCIÓN

Recibe de la Gerencia de Tesorería los movimientos diarios impresos de las cuentas de bancos e inversiones y turna a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

Recibe los movimientos diarios impresos de las cuentas de bancos e inversiones y turna la información al Departamento de Control Contable.

Recibe los movimientos diarios de los estados de cuenta impresos e ingresa cuando se encuentre disponible a la consulta de movimientos por internet e imprime los reportes de movimientos bancarios diariamente.

Ingresa al sistema GRP y procede a validar el flujo de información recibida contra el registro existente en el sistema observando los movimientos que a la fecha no estén contabilizados e identificados.

Informa en el caso de que no se encuentren registrados los movimientos, al área responsable para que proceda a efectuar sus correcciones y/o complementa los registros y regresa a la operación 1, asimismo, solicita a la Gerencia de C�édito y Cobranza la correlación de los movimientos de bancos no identificados en los estados de cuenta que correspondan a los Organismos de Venta locales, foráneos y Vendedores Ambulantes de Billetes, los cuales son la integración de la cartera y en su caso efectúa los registros faltantes en el Sistema de Loterías, en el módulo de cuentas por registrar del GRP o en los sistemas institucionales al efecto establecidos.

Ingresa al sistema GRP e imprime la balanza de movimientos a detalle y los auxiliares de las cuentas de bancos e inversiones del mes correspondiente.

Elabora las conciliaciones bancarias a través de la verificación de los movimientos auxiliares contra ·1os estados de cuenta de bancos e inversiones recibidos.

Revisa la elaboración de las conciliaciones bancarias del periodo para su validación por la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

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GERENCIA DE: OkGANIZACION 'v DESARROLLO DE PERSONAL

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REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-1 O

20/06/18 1 Página 3 de 6

DE SCRIPCIÓN

Valida la elaboración y revisión de las conciliaciones bancarias del periodo para su aprobación por la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad.

Aprueba las conciliaciones bancarias mensuales.

11 Envía mensualmente mediante oficio a las áreas encargadas de generar información relacionada con movimientos bancarios (GT, GCC, GREAB, GAP, etc.) las conciliaciones electrénicas en donde se observen movimientos por depurar o identificar, con la solicitud de que estas realicen los registros pendientes en los sistemas o en su caso las aclaraciones ante las instituciones correspondientes.

12 Conserva los originales de las conciliaciones de las cuentas de bancos e inversiones con firma autógrafa de los responsables para efectos de solicitud de consulta y para la atención de requerimientos de los organismos fiscalizadores.

13 Integra el anexo de bancos una vez concluidas las conciliaciones bancarias mensuales, el cual muestra los saldos. en balanza, las operaciones por anexo y el número de partidas en conciliación por antigüedad.

14 Solicita mensualmente el formato 222 "Disponibilidades Contables" de manera electrónica e impresa con las firmas autógrafas.

15 Elabora y entrega a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal la información para su autorización y envío.

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Recibe de la Gerencia de Tesorería los movimientos diarios impresos de las cuentas de bancos e inversiones y turna a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

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SUBGERENCIA DE INFORMACION

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Recibe los movimientos diarios impresos de las cuentas de bancos e inversiones y turna la información al Departamento de

Control Contable.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-10

20/06/18 Página 4 de 6


3

Recibe los movimientos diarios de los estados de cuenta impresos e ingresa cuando se encuentre disponible a la con:,ulta de !""'�vimier:tos por interne! e imprime los reportes de movimientos bancarios diariamente.

4

Ingresa al sistema GRP y procede a validar el flujo de in!ormación recibida conira ei reaistro existente en ei sistema observando los movimientos que a la fecha no estén contabilizados e identificados.

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Informa en el caso de que no se encuentren registrados los movimientos, al área responsable para que proceda a efectuar sus correcciones y/o complementa los registros y regresa a la operación 1, asimismo, solicita a la Gerencia de Crédito y Cobranza la correlación de los movimientos de bancos no identificados en los estados de cuenta que correspondan a los Organismos de Venta locales, foráneos y Vendedores Ambulantes de Billetes, los cuales son la integración de la cartera y en su caso efectúa los registros faltantes en el Sistema de Loterías, en el módulo de cuentas por registrar del GRP o en los sistemas institucionales al efecto establecidos.

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Integra el anexo de bancos una vez

concluidas las conciliaciones bancarias mensuales, el cual muestra los saldos en balanza, las operaciones por anexo y el número de partidas en conciliación por antigüedad.

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REV. 02 LN-6111-MOP-P0-10

20/06/18 Página 5 de 6


10

Aprueba las conciliaciones bancarias mensuales.

1 11

Envía mensualmente mediante oficio a las áreas encargadas de generar información relacionada con movimientos bancarios (GT, GCC, GREAB, GAP, etc.) las conciliaciones electrónicas en donde se observen movimientos por depurar o identificar, cuo ic1 .:,UiiciluU ele que t!:>i.c1.:> realicen los registros pendientes en los sistemas o en su caso las aclaraciones ante las instituciones correspondientes.

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Solicita mensualmente el formato 222 "disponibilidades contables" de manera electrónica e impresa con las firmas autógrafas.

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Elabora y entrega a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal la información para su autorización y envío .

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DIAGRAMA DE FLUJO



REV. 02 LN-6111-MOP-P0-10

20/06/18 Página 6de 6





REV. 02 LN-6111-MOP-P0-12 FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

20/06/18 Página 1 de 5

OBJETIVO:

Elaborar los Estados Financieros lnstituciona.les que muestren de manera oportuna y confiable la situación financiera y el resultado de las operaciones realizadas a una fecha determinada y/o durante un periodo determinado, con base en el cumplimiento de la normativa contable vigente con la finalidad de suministrar información acerca de la situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de efectivo acontecidos y sobre el ejercicio de los ingresos y de los egresos, así como de la situación fiscal de la Entidad de forma tal que permita cumplir con los ordenamientos legales y de la alta dirección, sobre el particular.

ALCANCE:

Dirección de Programación y Presupuesto, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Contable.

POLÍTICAS:

1. Es responsabilidad de la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, y de laSubgerencia de Operación Presupuesta!:• La elaboración de los estados financieros a una fecha y/o periodo determinado.• Verificar que todas las operaciones correspondientes al mes de que se trate, hayan sido

registradas y contabilizadas en el sistema contable.

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REV. 02 l LN-6111-MOP-P0-12

20/06/18 1 Página 2 de 5

DESCRIPCIÓN

1 Solicita a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal los estados financieros (balance, estado de resultados acumulado y mensual) correspondientes al mes en curso y/o cualquier otro periodo.

2 Verifica con el Departamento de Control Contable que todas las operaciones correspondientes al mes de que se trate, hayan sido registradas y contabilizadas en el sistema contable GRP.

¿ Todas las operaciones se han registrado en su totalidad? Si Continua en la operación 7

No Continua en las operaciones 3, 4 y 5

3 Informa a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal y a la Subgerencia de Operación Presupuesta! sobre los registros que se tienen pendientes, explicando en su caso las razones por las cuales aún no se realiza el cierre contable del mes en cuestión.

4 Instruye al Departamento de Control Contable para ingresar de manera inmediata al sistema GRP las pólizas pendientes (en el ámbito de su competencia), a la vez que supervisa y verifica aquellos registros con algún problema, a fin de ingresarlos también al sistema mencionado y considerarlos como definitivos para el cierre contable.

5 Instruye al Departamento de Control Contable para ingresar de manera inmediata al sistema GRP las pólizas pendientes en el ámbito de su competencia), a la vez que supervisa y verifica aquellos registros con algún problema, a fin de ingresarlos también al sistema mencionado y considerarlos como definitivos para el cierre contable.

6 Realiza el registro de las pólizas pendientes en el sistema GRP.

7 Solicita al Deparcamento de Control Contable la elaboración de estados ti :mcieros.

8 Genera en el sistema contable de GRP la "Balanza de Movimientos del Mes" y la "Balanza de Movimientos a detalle por Periodo" de las cuentas necesarias para la integración de los saldos que se mostraran en los estados financieros.

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REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-12

20/06/18 1 Página 3 de 5

DE SCRIPCIÓN J Exporta en formato Excel el archivo de texto generado por el sistema GRP respecto a la balanza de movimientos.

Ingresa la información de la balanza de movimientos en los papeles de trabajo utilizados para la integraci9n y elaboración de los estados financieros según corresponda.

1 O Verifica aritméticamente que no existan diferencias en los papeles de trabajo antes mericionados respecto a las cifras mostradas en la balanza.

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11 Realiza la integración de cada uno de los rubros que componen el cuerpode los estados f irnncieros y verifica los totales.

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12 Ingresa los importes obtenidos de las integraciones realizadas en la operación anterior en los formatos utilizados para la presentación de los . estados financieros, y verifica que los totales de activo, pasivo y resultado del ejercicio correspondan con las cantidades de los papeles de trabajo mencionados en la operación 8.

13 Envía los estados financieros, a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

14 Recibe los estados financieros, revisa y valida las cifras presentadas.

¿Las cifras son correctas?

Si Continua en la operación 15 No Inicia en la operación 8

15 Envía a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su análisis y presentación a la Subdirección General de Finanzas y Sistemas y Dirección de Programación .Y Presupuesto.

FIN

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DIAGRAMA DE FLUJO MANUAL DE OPERACIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 02 LN-6111-MOP-P0-12

20/06/18 Página 4 de 5

SUBGERENCIA DE INFORMACIÓN DEPARTAMENTO DE CONTROL SUBGERENCIA DE OPERACIÓN

FINANCIERA Y FISCAL CONTABLE PRESUPUESTAL

2 5

Verifica con el Departamento de Control 3 Instruye al Departamento de Control

Contable que todas las operaciones Informa a la Subgerencia de Información Contable para ingresar de manera

correspondientes al mes de que se trate, Financiera y Fiscal y a la Subgerencia de inmediata al sistema GRP las pólizas

hayan ,.;,.;., regist.-adas y contabilizadas Op,;,,ación Presupu .... ial sobre los pendientes en el ámbito de su

en el sistema contable GAP. registros que se tienen pendientes, competencia), a la vez que supervisa

explicando en su caso las razones por las y verifica aquellos registros con algún

cuales aún no se realiza el cierre contable problema, a fin de ingresarlos

del mes en cuestión. también al sistema mencionado y considerarlos como definitivos para el cierre contable.

4

Instruye al Departamento de Control Contable para ingresar de manera inmediata al sistema GRP las pólizas pendientes (en el ámbito de su competencia), a la vez que supervisa y verifica aquellos registros con algún problema, a fin de ingresarlos también al sistema mencionado y considerarlos como definitivos para el cierre contable.

6

Realiza el registro de las pólizas pendientes en el sistema GRP.

7 8

Solicita al Departamento de Control Genera en el sistema contable de GRP la

Contable la elaboración de estados "Balanza de Movimientos del Mes" y la

financieros. "Balanza de Movimientos a detalle por Periodo" de las cuentas necesarias para la integración de los saldos que se mostraran en los estados financieros.

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y 1 Expo:'!a er. formato Excel e! archivo de textc

generado por el sistema GRP respecto a la balanza de movimientos. Ingresa la información de la balanza de movimientos !;ln los papeles de trabajo utilizados para la integración y elaboración de los estados financieros según corresponda.

10

Verifica aritméticamente que no existan diferencias en los papeles de trabajo antes mencionados respecto a las cifras mostradas en la balanza.

11

Realiza la integración de cada uno de los rubros que componen el cuerpo de los estados financieros y verifica los totales.

12

Ingresa los importes obtenidos de las integraciones realizadas en la operación anterior en los formatos utilizados para la presentación de los estados financieros, y verifica que los totales de activo, pasivo y resultado del ejercicio se correspondan con las cantidades de los papeles de trabajo mencionados en la operación 8.

13

Envía los estados financieros, a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-12

20/06/18 Página 5 de 5


14

Recibe los estados financieros, revisa y valida las cifras presentadas.

Inicia en la operación 8.

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15

Envía a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su análisis y presentación a la Subdirección General de Finanzas y

Sistemas y Dirección de Programación y Presupuesto.

FIN




ACTUALIZACIÓN DEL MONTO DE LAS RESERVAS DE REV. 02 LN-6111-MOP-P0-14

PATRIMONIO 20/06/18 Página 1 de 8

OBJETIVO:

Determinar la razonabilidad del importe registrado en la contabilidad respecto a las Reservas de Patrimonio con la finalidad de garantizar el pago de premios de la Entidad y otras obligaciones, considerando el análisis de los montos, frecuencia y denominaciones de los sorteos, lo cual permitirá tambíén establecer la necesidad de llevar a cabo un estudio actuaria! de las cifras cuando los cambios sean sustanciales.

ALCANCE:

Dirección de Programación y Presupuesto, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y Fiscal, Departamento de Control Contable.

POLÍTICAS:

1 . Es responsabilidad de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad verificar anualmente el monto registrado en las Reservas de Patrimonio.

2. La Subgerencia de Información Financiera y Fiscal determinará la razonabilidad oinsuficiencia del importe de las Reservas de Patrimonio.

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GEREI\ICIA DE: OkGANIZACION 'tDESARROLLO DE PERSONAL

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RESPONSABLE


Contabilidad


y Fiscal



y Fiscal


No.de Op.

INICIO


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-14

20/06/18 1 Página 2 de 8

DESCRIPCIÓN

1 Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal verificar anualmente el monto registrado en las Reservas de Patrimonio con el fin de asegurar los recursos necesarios para el pago de premios y otras obligaciones.

2 Recibe la instrucción de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad de verificar el monto registrado en las Reservas de Patrimonio.

3 Solicita al Departamento de Control Contable "Balanzas de Movimientos" y "Auxiliares contables" de las cuentas de las Reservas de Patrimonio, así como de la venta, premios ofrecidos y los premios por pagar del periodo que corresponda.

4 Genera en el sistema contable de GRP las balanzas de movimientos y los auxiliares contables de las cuentas solicitadas por la Subgerencia de lniormación Financiera y Fiscal.

5 Recibe las balanzas de movimientos y los auxiliares requeridos.

6 Verifica los movimientos registrados en los auxiliares. así como los saldos contables para validarlos con lo mostrado en los Estados Financieros del periodo correspondiente.

7 Determina si el importe anual registrado en la contabilidad de las Reservas de Liquidez y de Cobertura de Déficit del rubro de Patrimonio, es razonable o insuficiente para garantizar el pago de premios tomando como base losregistros de las ventas, los premios ofrecidos y los premios por pagar porcada tipo de sorteo, así como las variables determinadas en el últimoestudio actuaria!.

8 Informa a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad si el monto de las Reservas de Patrimonio es suficiente o no para cubrir el pago de los Jt�mios.

¿ Los montos de las Reservas de Patrimonio son suficientes para garantizar el pago de premios?

Si Continúa en la operación 1 O. No Continúa en la operación 9 .

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1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*

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RESPONSABLE


Contabilidad


Presupuesto


Contabilidad


y Fiscal


Contabilidad

No.de

Op.

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REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-14

20/06/18 1 Página 3 de 8

DESCRIPCIÓN

Conserva la documentación soporte de los registros y saldos analizados, cQmo son las balanzas y auxiliares principalmente para su posterior consulta y seguimiento.

1 O Informa a la. Dirección de Programación y Presupuesto sobre la necesidad de contratar a un Despacho de Consultoría con la finalidad de solicitar un estudio actuaria! para la actualización de los montos registrados en las Reservas de Liquidez y de Cobertura de Déficit del rubro de Patrimonio, con el propósito de asegurar los recursos para el pago de premios de la Entidad.

11 Verifica si los cambios en los sorteos son sustanciales con relación a su monto, frecuencia y denominaciones, y por consecuencia en la repartición de premios. ¿Los cambios son sustanciales?

Si, Continúa con la siguiente operación. No, Regresa a la operación 9.

12 Prepara la documentación necesaria para llevar a cabo la contratación del servicio para realizar un estudio actuaria! que permita actualizar los montos registrados en las reservas de patrimonio.

13 Presenta la solicitud del requerimiento del servicio ante la Gerencia de Recursos Materiales con la documentación previamente requisitada de acuerdo a lo especificado en el procedimiento LN-6014-MAP-P0-02 "Procedimiento de Compra por Adjudicación Directa con fundamento en el Artículo 42 de la LAASSP" del Manual Administrativo de Procedimientos de Adquisiciones.

14 Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal reunirse con el personal del Despacho de Consultoría contratado con el fin de exponer la necesidad que se tiene respecto a actualizar las cifras de las Reservas de Patrimonio y acuerda la información necesaria para tal efecto.

15 Reúne la información acordada en el punto anterior solicitándola a las áreas correspondientes.

16 Entrega la información al Despacho de Consultoría con el fin de que inicie con el estudio y análisis de las cifras.

17 Recibe el estudio con las conclusiones determinadas por el Despacho de Consultoría en el cual se detatl� sitaaciór r ,a�tOpl � las Res�rvas dePatrimonio, los sorteos sujetos dE�l:lAá��li'f1i@TI"Ji�tifr�'a'nes.

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RESPONSABLE


Presupuesto


Contabilidad


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No.de

Op.


REV. 02 1 LN-6111-MOP-P0-14 20/06/18 1 Página 4 de 8

DE SCRIPCIÓN

18 Entrega a la Dirección de Programación y Presupuesto los resultados del estudio actuaria! de la Reservas Patrimoniales.

19 Solicita a la Junta Directiva la autorización para el incremento o decremento del importe registrado en las Reservas de Patrimonio según sea el importe mostrado como excedente o como insuficiente en las conclusiones del estudio actuaria!.

20 En caso de autorización del punto 19 instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal ingresar en el sistema contable el registro correspondiente por exceso o insuficiencia del monto de las Reservas de Liquidez y de Cobertura de Déficit del rubro de Patrimonio.

21 Solicita al Departamento de Control Contable elaborar la póliza correspondiente y aplicarla en el sistema contable de GRP.

22 Imprime las pólizas del sistema GRP anexando documentación original soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

FIN

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1 GERENCIA DE Ol-<GJ\I\• ZACION • OFS �RROLLO DE PC�SONAL


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GERENCIA DE CONTROL SUBGERENCIA DE INFORMACIÓN PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD FINANCIERA Y FISCAL

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Instruye a la Subgerencia de I

verificar el monto registrado en las Información Financiera y Fiscal Reservas de Patrimonio. verificar anualmente el monto registrado en las Reservas de Patrimonio con el fin de asegurar los recursos necesarios para el pago de , , 3 premios y otras obligaciones.

Solicita al Departamento de Control

MANUAL DE Of>ERACIÓN DE CONIBOL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 02 LN-6111-MOP-P0-14

20/06/18 Página 5 de 8


1 Coniable "Balanzas d., Mov,ffuentos" y.. ... ' , • . , , r AUXludh:::.;. t...CntaiJu;S U'c 1Q.;:, vu6íhdS de

las Reservas de Patrimonio, así como de la venta, premios ofrecidos y los premios por pagar del periodo que corresponda.

5

Recibe las balanzas de movimientos y

los auxiliares requeridos.

6

Verifica ios movimientos registrados en los auxiliares, así como los saldos contables para validarlos con lo mostrado en los Estados Financieros del periodo correspondiente.

4

Genera en el sistema contable de GAP las balanzas de movimientos y

los auxiliares contables de las cuentas solicitadas por la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

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20/06/18 Página 6 de 8


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Determina si el importe anual (Ogistrado ,;¡n la contabilidad de las Reservas de Liquidez y de Cobertura de Déficit del rubro de Patrimonio, es razonable o insuficiente para garantizar el pago de premios tomando como base los registros de las ventas, los premios ofrecidos y los premios por pagar por cada tipo de sorteo, así como las variables determinadas en el último estudie actuaria!.

8

Informa a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad si el monto de las Reservas de Patrimonio es suficiente o no para cubrir el pago de los premios.

Conserva la documentación soporte de los registros y saldos analizados, como son las balanzas y auxiliares principalmente para su posterior consulta y seguimiento.

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ven11ca s1 10s cambios en los sorteos son sustanciales con relación a su monto, frecuencia y denor1111 ,aciones, y por consecuencia en la repartición de premios.

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DIAGRAMA DE FLUJO


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Informa a la Dirección de Programación y !"•-:,supuesto sobre la necesidad de contratar a un Despacho de Consultoría con la finalidad de solicitar un estudio actuaria! para la actualización de los montos registrados en las Reservas de Liquidez y de Cobertura de Déficit del rubro de Patrimonio, con el propósito de asegurar los recursos para el pago de premios de la Institución.

1

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Prepara la documentación necesaria para llevar a cabo la contratación del servicio para realizar un estudio actuaria! que permita actualizar los montos registrados en las reservas de patrimonio.

l 13

Presenta la solicitud del requerimiento del servicio ante la Gerencia de Recursos Materiales con la documentación previamente requisitada de acuerdo a lo especificado en el procedimiento LN-6014-MAP-P0-02 "Procedimiento de Compra por Adjudicación Directa con fundamento en el Artículo 42 de la LAASSP" del Manual Administrativo de Procedimientos de Adquisiciones.

¡ 14

Instruye a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal reunirse con el personal del Despacho de Consultoría contratado con el fin de exponer la necesidad que se tiene respecto a actualizar las cifras de las Reservas de Patrimonio y acuerda la inlormación necesaria para tal efecto.

1


REV. 02 LN-6111-MOP-P0-14

20/06/18 Página 7 de 8


15

Reúne la información aco,oada en el punto anterior solicitándola a las áreas correspondientes.

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Entrega la inlormación al Despacho de Consultoría con el fin de que inicie con el estudio y análisis de las cifras.

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DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN

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Y PRESUPUESTO

19

Solicita a la Junta Directiva la

autorización para el incremento o decremento del importe registrado en las Reservas de Patrimonio según sea el importe mostrado

como excedente o como

insuficiente en las conclusiones

del estudio actuaria!.

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DIAGRAMA DE FLUJO

GERENCIA DE CONTROL


17

Recibe el estudio con las conclusiones determinadas por el Despacho de Consultoría

en el cual se detalla la situación actual de las Reservas de Patrimonio. los sorteos sujetos de

análisis y recomendaciones.

18

Entrega a la Dirección de Programación y

Presupuesto los resultados del estudio actuaria! de la Reservas Patrimoniales.

20

En caso de autorización del punto 19

instruye a la Subgerencia de Información

Financiera y Fiscal ingresar en el sistema

contable el registro correspondiente por

exceso o insuficiencia del monto de las Reservas de Liquidez y de Cobertura de

Déficit del rubro de Patrimonio.


21

Solicita al Departamento de Control

Contable elaborar la póliza correspondiente y aplicarla en el sistema contable de GRP.


REV. 02 LN-6111-MOP -P0-14

Página 8 de 8


22

Imprime las pólizas del sistema GRP

anexando documentación original

soporte y entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación LN-6111-MOP-P0-29 "Recepción al

Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

FIN

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LOTERÍA NACIONAL PJ�RA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENE-�AL DE FINANZAS Y SISTEMAS


MANUAL DE OPERACIÓN DE COf\n 'ROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPU ESTARIAS REV. 01 LN-6111-MOP-P0-15

INTERl�AS 20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Establecer las actividades para llevar a cabo las adecuaciones presupuestarias internas que requieran las unidades administrativas según las necesidades reales de la operación; así como su registro en los sistemas aplicables.

ALCANCE:

Dirección de Programación y Presupuesto, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Departamento de Integración Presupuesta! y a las Unidades Administrativas responsables.

POLÍTICAS:

1 . Las afectaciones presupuestarias internas deberán ser solicitadas a la Dirección de Programación y Presupuesto por Unidad Administrativa responsable registrada en la estructura programática autorizada.

2. Se deberá respetar el principio de anualidad en el ejercicio del gasto.

3. La solicitud deberá ser firmada por el seNidor público cuyo nivel jerárquico no podrá serinferior a Gerente.

4. Todas las afectaciones presupuestarias internas deberán integrarse en moneda nacional.

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C:'EREI\JCIA DE. OkG/\NIZACION 'r DESARROLLO DE PERSONAL


REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-15

20/06/18 1 Página 2 de 3

RESPONSABLE Op. No. de D E S C R I P C I Ó N

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Presupuesto


Contabilidad



Departamento de Integración

Presupuesta!



INICIO

1 Recibe oficio de solicitud de adecuación presupuesta! por las unidades administrativas y turna a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad.

2 Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto la solicitud de adecuación presupuestaria interna de las Unidades Administrativas y turna a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando verificar la procedencia normativa y presupuesta!.

3 Recibe, verifica la normatividad y procedencia de las solicitudes de adecuación presupuestaria y turna al Departamento de Integración Presupuesta! para validación y aplicación en caso de proceder o su rechazo en casa contrario.

4 Recibe solicitud, revisa y verifica que la adecuación presupuestaria contenga los requisitos básicos:

5

6

a.) Oficio de solicitud en el cual incluya una amplia justificación del movimiento (compensado, ampliación o reducción y/o calendarización).

b) Formato "Solicitud de Adecuación Presupuesta!" (F .38-19)debidamente requisitada, anotar la leyenda de la justificación deloficio de adecuación presupuestaria, e indicar que no afecta lasmetas de los indicadores de resultados autorizados y deberá estarautorizada por servidores públicos con nivel mínimo de Gerente.

c) Verifica disponibilidad y otros requisitos especificados en el Manualde Normas Presupuestarias y Lineamientos específicos emitidospor la SHCP.

Captura solicitud de adecuación presupuestaria en el sistema GAP, notifica vía electrónica a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad y a la Unidad Administrativa de la aplicación de la afectación presupuestaria. En caso de improcedencia, notifica mediante correo electrónico las causas de rechazo.

Toma conocimiento de la adecuación presupuestaria para efectos de suficiencia en los trámites que le requieran.

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Recibe de la Dirección de Programación y t'resupuesto la so11c1tud de adecuación presupuestaria i;;tema c!e las Unidac!c: Administrativas y turna a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando verificar la procedencia normativa y presupuesta!.

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l Toma conocimiento de la adecuación presupuestaria para efectos de suficiencia en los trámites que le requieran.

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AEV.01 LN-6111-MOP-P0-15

20/06/18 Página 3 de 3

DEPARTAMENTO DE INTEGRACIÓN PRESUPUESTAL

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Recibe solicitud, revisa y verifica que la adecuación presupuestaria contenga los requisitos básicos: a) Oficio de solicitud en el cual incluya una

amplia justificación del movimiento (compensado, ampliación o reducción y/o calendarización).

b) Formato "Solicitud de Adecuación Presupuesta!" (F.38-19) debidamente requisitada, anotar la leyenda de la juslificación del oficio de adecuaciór, presupuestaria, e indicar que no afecta las metas de los indicadores de resultados autorizados y deberá estar autorizada por servidores públicos con nivel mínimo de Gerente.

c) Verifica disponibilidad y otros requisitos especificados en el Manual de Normas Presupuestarias y Lineamientos específicos emitidos por la SHCP.

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Captura solicitud de adecuación presupuestaria en el Sistema GAP, notifica vía electrónica a la Subgerencía de Programación y Evaluación Presupuesta!, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad y a la Unidad Administrativa de la aplicación de la afectacíón presupuestaria. En caso de improcedencia, notifica mediante correo electrónico las causas de rechazo.

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LOTERÍA NACIONAL PJ�RA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS

DIRECCIÓN DE PROGR'AMACIÓN Y PRESUPUESTO


REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS REV. 01 LN-6111-MOP-P0-16

EXTERNAS 20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Establecer las actividades para llevar a cabo las adecuaciones presupuestarias externas que requieran las unidades administrativas según las necesidades reales de la operación; así como su registro en los sistemas aplicables.

ALCANCE:

Dirección de Programación y l:,resupuesto, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta!, Departamento de Integración Presupuesta! y Unidades Administrativas responsables.

POLÍTICAS:

1 . Las afectaciones presupuestarias externas deberán ser solicitadas a la Dirección de Programación y Presupuesto por Unidad Administrativa responsable registrada en la estructura programática �utorizada, deberán respetar el principio de anualidad en el ejercicio del gasto, y la solicitud deberá ser firmada por el servidor público cuyo nivel jerárquico no podrá ser inferior a Gerente.

2. Las afectaciones presupuestarias externas requieren autorización de la Secretaría deHacienda y Crédito Públi,;o y deberán apegarse a las disposiciones del Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública Federal, de la Ley de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público Federal y del Decreto del Presupuesto de Egresos de laFederación, y demás dis¡:m;iciones aplicables que emitan las instancias globalizadoras.

3. En caso de que no sean autorizadas las afectaciones presupuestarias externas por laSHCP, se informará al área solicitante de la adecuación presupuestaria para evaluar sureplanteamiento o para buscar alternativas de acción.

4. Las afectaciones presupuestarias externas se elaboran en el Sistema Integral de ControlPresupuestario (SICOP) y seguimiento en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias(MAP), conforme a los lin,�amientos específicos que emita la SHCP.

5. Todas las afectaciones p1esupuestarias Hxternas deberán integrarse en moneda nacional.

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GERENCIA DE: OKGANIZACION 'r DESARROLLO DE PERSONAL

RESPONSABLE


Presupuesto


Contabilidad




Contabilidad

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REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-16

20/06/18 1 Página 2 de 3

DE SCRIPCIÓN

Este procedimiento inicia cuando se recibe oficio de ampliación liquida de recursos fiscales, por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

INICIO

Turna a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad la solicitud de adecuación presupuestaria externa de las Unidades Administrativas

Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto la solicitud de adecuación presupuestaria externa de las Unidades Administrativas y turna a la Subgerencia de Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando verificar la procedencia normativa y presupuesta!.

Recibe solicitud, revisa y verifica que la adecuación presupuestaria externa contenga los requisitos básicos: a) Oficio de solicitud en el cual incluya una amplia justificación del

movimiento de la transferencia de recursos, ampliación y/oreducción líquida.

b) Formato "Solicitud de Adecuación Presupuesta!" (F.38-19)debidamente requisitada, anotar la leyenda de la justificación deloficio de adecuación presupuestaria, e indicar que no afecta lasmetas de los indicadores de resultados autorizados y deberá estarautorizada por servidores públicos con nivel mínimo de Gerente.

e) Verifica otros requisitos especificados en el Manual de NormasPresupuestarias y Lineamientos específicos emitidos por la SHCP.

Captura solicitud de adecuación presupuestaria en el Sistema Integral de Control Presupuestario (SICOP) y notifica a la Dirección de Programación y Presupuesto para su autorización y/o rechazo en el Módulo de Adecuación Presupuestaria.

Recibe respuesta de la SHCP a través del Módulo de Adecuaciones Presupuestarias, elabora y somete a la consideración de la Dirección de Programación y Presupuesto los oficios de notificación de autorización y/o rechazo para su firma y distribución.

Realiza la actividad 4 del Procedimiento LN-6111-MOP-P0-16 "Registro de Adecuaciones Presupuestales Internas".

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REV. 01 LN-6111-MOP-P0-16

20/06/18 Página 3 de 3

DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y GERENCIA DE CONTROL SUBGERENCIA, DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD EVALUACION PRESUPUESTAL

(INICI O)

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Turna a la Gerencia de Control Presupuesta! y Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto la Recibe solicitud, revisa y verifica que la adecuación Contabilidad la solicitud de adecuación presupuestaria solicitud de adecuación presupuestaria externa de las presupuestaria externa contenga los requisitos básicos: externa de las Unidades Administrativas Unidades Administrativas y turna a la Subgerencia de a) Oficio de solicitud en el cual incluya una amplia

1Programación y Evaluación Presupuesta! solicitando verificar la justificación del movimiento de la transferencia de procedencia normativa y presupuesta!. recursos, ampliación y/o reducción líquida,

b) Formato "Solicitud de Adecuación Presupuestaria" (F.38-19) debidamente requisitada, anotar la levenda

1 da :a justificación del oficio de adecuación presupuestaria, e indicar que no afecta las metas de los

i indicadores de resultados autorizados y deberá estar

4 autorizada por servidores públicos con nivel mínimo de Gerente.

Captura solicitud de adecuación presupuestaria en el Sistema c) Verifica otros requisitos especificados en el Manual de Integral de Control Presupuestario (SICOP) y notifica a la Normas Presupuestarias y Lineamientos específicos Dirección de Programación y Presupuesto para su autorización emitidos por la SHCP.

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REV. 01 LN-6111-MOP-P0-17 VALIDACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUf>UESTAL

20/06/18 Página 1 de 5 -

OBJETIVO:

Establecer las disposiciones específicas que se deben observar en la recepción y revisión de la documentación comprobatoria de los centros de costos y registro presupuesta! de los gastos.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Presupuesta! Administración y Todas las Unidades Administrativas.

POLÍTICAS:

1 . La determinación de las necesidades de recursos para el cumplimiento de sus objetivos, la clasificación en las partidas presupuestarias, así como su calehdarización, es responsabilidad de los centros de costos ejecutores del gasto.

2. Las solicitudes de pago se realizan a través del formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-

3) con cargo a las partidas del presupuesto autorizado a las unidades administrativasejecutoras del gasto y deben estar autorizadas por funcionarios con nivel mínimo deGerente.

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Contabilidad


Presupuesta!

No.de

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INICIO


REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-17

20/06/18 1 Página 2 de 5

DE SCRIPCIÓN

1 Recibe de los Centros de Costo para su dictaminación documentación comprobatoria en original y copia y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta l.

2 Recibe la siguiente documentación comprobatoria en original y copia, para turnarla al Departamento de Control Presupuesta! Administración:

a) Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), debidamenteelaborada.

b) Comprobante (factura, recibo, etc.) original que debe contener elnombre, cargo y firma del servidor público que autoriza por el Centrode Costos que recibe los servicios.

c) Constancia de Pagos y Retenciones del ISR, IVA y IEPS, tratándosede Servicios Profesionales y Arrendamientos.

d) En caso de haberse pactado en los contratos y/o pedidos de bienesy servicios; anexar bitácoras, constancias o entregables de servicios, informes de acontecimientos o situaciones autorizadaspor el responsable de la recepción del servicio o la indicación delresguardo por parte del servidor público que autoriza por el Centrode Costos.

e) En su caso, copia del Recibo Oficial expedido por la Gerencia deTeso re ría por concepto de pago de penas convencionalesestablecidas en los contratos y/o pedidos, por incumplimiento delprestador de servicios.

f) Copia del contrato debidamente autorizado, cuando se trate del primerpago, y para los pagos subsecuentes únicamente se anexa copia de laprimera foja y las fojas donde se encuentran las cláusulas de "Vigenciadel contrato", "Monto y Forma de pago"; y de la misma forma en casode modificaciones al contrato o pedido.

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Revisa que dicha documentación cumpla con lo siguiente: • El comp1 obante debe cubrir los requisitos fiscales de

conformidad a lo establecido en la normatividad vigente.• No presentar alteraciones.• Que la Paitida Presupuesta! asignada sea la correcta.• Que exista suficiencia presupuesta! para la aplicación del gasto.• En caso de que las entregas de los bienes o servicios sean

parciales, anexar copia del pedido en cada una de las entregas yen la última entrega, se anexa el original del pedido y en su casola modificación al pedido.

• Cuando se determina un desfase en las fechas de entrega en elalmacén, el proveedor deberá de presentar copia del recibooficial pur el depósito de la sanción correspondiente e incluirla asu documnntación.

• El comprobante fiscal en su formato XML, deberá estaringresado en el "repositorio" de facturas.

a) Si no cumple con lo anterior, así como de no contar con la suficienciapresupuesta!, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costoscorrespondiente con la documentación respectiva, indicando el motivode la improcedencia.

b) Si cumple con lo mencionado, valida y contabiliza en el módulo deAP (facturas) del sistema GRP, transfiere Asientos Diarios a GL(Módulo de Contabilidad) y genera el Formato de "Contra-Recibo"(F.21-83).

Elabora relación de contra recibos y envía a la Subgerencia de Operación Presupuesta! para autorización. Las Cuentas por Pagar se publicarán en el Sistema de Cadenas Productivas de Nacional Financiera.

5 Elabora y autoriza la relación de contra-recibos y turna a la Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

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Recibe la siguiente oocumentac,on comprobatoria en original y 1 cop:a, para turnarla al Departamento de Cont,.:>1 Presupuesta! Administración: a) Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3),

debidamente elaborada. b) Comprobante (factura, recibo, etc.) original que debe

contener el nombre, cargo y firma del servidor público que autoriza por el Centro de Costos que recibe los servicios.

c) Constancia de Pagos y Retenciones del !SR, !VA y IEPS, tratándose de Servicios Profesionales y Arrenuamientos. ,

d) En caso de haberse pactado en los contratos y/o pedidos de bienes y servicios; anexar bitácoras, constancias o entregables de servicios, informes de acontecimientos o situaciones autorizadas por el responsable de la recepción del servicio o la indicación del resguardo por

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parte del servidor público que autoriza por el Centro de Costos. En su caso, copia del Recibo Oficial expedido por la Gerencia de Tesorería por concepto de pago de penas convencionales establecidas en los contratos y/o pedidos, por incumplimiento del prestador de servicios. Copia del contrato debidamente autorizado, cuando se trate del primer pago, y para los pagos subsecuentes únicamente se anexa copia de la primera foja y las fojas donde se encuentran las cláusulas de "Vigencia del contrato", "Monto y Forma de pago"; y de la misma forma en caso de modificaciones al contrato o pedido.

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Hev1sa que dicha documentación cumpla cori lo siguiente: • El comprobante debe cubrir los requisitos fiscaies de

conformidad a lo establecido en la normatividad vigente.

• No presentar alteraciones. • Que la Partida Presupuesta! asignada sea la correcta • Que exista suficiencia presupuesta! para la aplicación

del gasto. • En caso de que las entregas de los bienes o servicios

sean parciales, anexar copia d€1 pedi:lo ;¡� cnd:i una de las entregas y en la última entrega, se anexa el original del pedido y en su caso la modificación al pedido.

• Cuando se determina un desfase en las fechas de entrega en el almacén, el proveedor deberá de presentar copia del recibo oficial por el depósito de la sanción correspondiente e incluirla a su documentación .

• El comprobante fiscal en su formato XML, deberá estar ingresado en el "repositorio" de facturas.

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Si no cun,pl,; con lo anterio,, 11si corno d& nú contar con la suficiencia presupuesta!, elabora el formato "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costos correspondiente con la documentación respectiva, indicando el motivo de la improcedencia.

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Si cumple con lo mencionado, valida y cor,tabili:w. er. el módulo de AP (facturas) del sistema GRP, transfiere Asientos Diarios a GL (Módulo de Contabilidad) y genera el Formato de "Contra-Recibo" (F.21-83).

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Elabora relación de contra recibos y envía la Subgerencia de Operación Presupuesta! para autorización.

Las Cuent,is por Pagar se publicarán en el S!�te�e. de C�dg�as Pr,:,d�i:t!vas de Nacional Financiera.


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5

Eiabora y auiuriza la relación de contra-recibos y turna a ia Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

FIN

LOTERÍA NACIONAL ft ,�RA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y SISTEMAS



REV. 01 LN-6111-MOP-P0-18 AUTORIZACIÓN Y COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS

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OBJETIVO:

Proporcionar una herramienta que regule las actividades relativas a la autorización y comprobación de viáticos y pasajes Nacionales e Internacionales de acuerdo al procedimiento.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Presupuesta! Administración y Todas las Unidades Administrativas (centros de costos).

POLÍTICAS:

1 . Las comprobaciones de gastos y viáticos se remiten mediante escrito a la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su descargo, en caso de no realizarse la comprobación en los plazos mencionados en la normatividad, será única respor:,sabilidad del funcionario quien recibió los recursos el responder ante las instancias fiscalizadoras por dicho incumplimiento.

2. Es responsabilidad de las y los servidores públicos que solicitan recursos públicos federalesdestinados a cubrir gastos por concepto de viáticos y pasajes para las comisiones, queestos se ejerzan bajo criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía,racionalidad, austeridad. transparencia, control y rendición de cuentas para darcumplimiento a los objetivos de los programas y a las funciones conferidas a la Entidad.

3. Los gastos para la realización de comisiones deben ser los estrictamente necesarios, siendolos conceptos de transpo1te local, alimentación, hospedaje, servicio de Internet, fotocopiado,llamadas telefónicas, lavandería, tintorería, entre otros gastos, para el cumplimiento de losobjetivos de programas o funciones de la Entidad. Los gastos por llamadas telefónicasestán restringidos a recargas de tiempo aire sin rebasar el 10% del monto asignado enforma diaria.

4. Las y los servidores públicos comisionados, bajo su responsabilidad no deben incluir comogastos de viáticos; bebidas alcohólicas, ni artículos personales, por lo que debendescontarse los importes q•Je correspondan a los conceptos antes descritos en las facturasque incurran en este supuesto, señalando dichos artículos y la cantidad por la que debenser consideradas. ,r, • Lotería Nacional 1

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5. La comisión se autoriza y justifica mediante el formato "Aviso de Comisión" (F.21-202),debidamente requisitado por funcionario con nivel mínimo de Director de área de acuerdo alprocedimiento.

6. La solicitud de recursos para viáticos se realiza mediante el formato "Solicitud de Viáticos"(F.21-204).

7. Los Titulares de las unidades administrativas convalidan que la autorización del ejercicio deviáticos y pasajes del personal bajo su adscripción, corresponda al desempeño de lascomisiones que sean estrictamente nncesarias para dar cumplimiento a l9s objetivosinstitucionales, los programas o las funciones conferidas a la Entidad, tales como: elintercambio de conocimientos institucionales; la representación gubernamental; laimplementación de proyectos; la atención de la población en su lugar de residencia y laverificación de acciones o actividades dH la Lotería Nacional, entre otros.

8. La autorización para realizar erogaciones por concepto de viáticos y pasajes corresponderá:a) Tratándose de comisiones en el extranjero, al Director General respecto de los inferiores

jerárquicos inmediatos, o al Subdirector General de Finanzas y Sistemas, a quien sedelega esta facultad en términos del Numeral 5 último párrafo, de las "Normas queregulan los· viáticos y pasajes para la.s comisiones en el desempeño de funciones en laAdministración Pública Federal".

b) Tratándose de comisiones en territorio nacional, al Titular de la unidad administrativa a laque se encuentre adscrito el servidor público comisionado.

9. Para efectos del otorgamiento de viáticos y pasajes para la realización de comisiones, secomputará la duración de cada comisión considerando la fecha del traslado del servidorpúblico desde el lugar de origen, hasta la fecha en que éste tenga su regreso. Los Titularesde las unidades administrativas deben verificar los días efectivos de comisión reportadospor el servidor público.

1 O. La duración máxima de las comisiones en que se autorice el pago de viáticos y pasajes no podrá exceder de 24 días naturales consecutivos para las realizadas en territorio nacional y de 20 días consecutivos para las realizadas en el extranjero. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podrá rebasar un máximo acumulado de 48 días naturales.

11. Excepcionalmente el Director General dn la entidad o el Subdirector General de Finanzas ySistemas (equivalente a Oficial Mayor), podrán autorizar el otorgamiento de viáticos ypasajes para comisiones que requieran mayor duración de la establecida en este numeral,siempre y cuando dichos periodos se encuentren debidamente justificados.

12. Cuando se hayan obtenido viáticos anticipados y ésta comisión deba extenderse respecto alplazo inicialmente solicitado y autorizado, se deberá realizar un trámite de solicitud adicionalprórroga por el tiempo que se incrementei o continúe die � 0

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13. Es responsabilidad de las y los Titulares de las unidades administrativas solicitantes deviáticos para las comisiones, contar con suficiencia presupuesta! en la partida que va a serafectada y en los periodos en los que se ejerzan los recursos.

14. Las cuotas diarias de viáticos, de acuerdo a la moneda que se indica, que se asigna a losservidores públicos en el desempeño de comisionen en el extranjero, para todos los gruposjerárquicos, se otorgarán con base en el tabulador señalado en los Lineamientos por lo quese establecen Medidas de Austeridad en el Gasto de Operación en las Dependencias yEntidades de la Administración Pública Federal de la SHCP vigente.

15. Cuando para el desempeño de la comisión no se requiera la pernocta del servidor públicoen el lugar en que se realice la misma, la cuota será de hasta el 50% de la cuota asignada aviáticos nacionales de acuerdo a los Lineamientos por lo que se establecen Medidas deAusteridad en el Gasto de Operación en las Dependencias y Entidades de la AdministraciónPública Federal de la SHCP vigente, conforme al grupo jerárquico que corresponda.

16. La autorización de días de viáticos es en función de las pernoctas, y el documentocomprobatorio indispensable será la factura del hotel que ampare las noches que se hizouso del servicio, en el caso de que el último día de la comisión no se pernocte, se estará enla posibilidad de otorgar viáticos con tarifa sin pernoctar.

17. El Director General o el Subdirector General de Finanzas y Sistemas, por excepc1on,pueden autorizar montos distintos a las cuotas de viáticos nacionales e internacionalesestablecidas en la presente norma, incluyendo la homologación de cuotas en caso de queen el desempeño de una ·comisión un servidor público participe en ésta con algún superiorjerárquico, sujetándose a lo siguiente:• Las erogaciones que ne ocasionen con motivo de las autorizaciones deben estar

plenamente justificadas y quedan sujetas, en todo momento, a disponibilidadpresupuestaria;

• Las autorizaciones no deben generar una presión de gasto de la entidad; y lasautorizaciones se otOi·gan bajo la responsabilidad de los funcionarios señalados en elnumeral 7 del presente procedimiento.

18. La entidad, por conducto del Director General o el Subdirector General de Finanzas ySistemas, sujetándose a la disponibilidad presupuestaria, sólo podrá asignar pasajes concategoría de negocios, SL equivalente o superior, en los siguientes casos:• Cuando por las condiciones físicas o de salud del servidor público comisionado, se

justifique como plenamente necesario el viaje en dicha categoría;• Cuando se trate de vuelos internacionales que por tramo sencillo tengan duración

superior a 4 horas y el servidor público comisionado corresponda a los gruposjerárquicos J hasta G; o

• Cuando se trate de vuelos internacionales que_pqr trama sencilla te.ogao d�aciónsuperior a 6 horas y el � ervidor público comisionado1fo r'es(i>�rfutaNf:llt>S>Wcllll:>os jerá quicoL y K. 'r para la Asistencia Pública

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19. Si el servidor público comisionado se traslada en vehículo, deberá informarlo y comprobarlodebidamente con documentación que reúna requisitos fiscales, a efecto de que se le cubranlos gastos por concepto de gastos de ca.mino; combustible y lubricantes, entre el lugar deadscripción y el lugar en que se realizó la comisión, asimismo se cubrirán las cuotas depeaje efectivamente erogadas.

20. La entidad, podrá asignar a los servidoms públicos tarjetas de crédito, servicios o débito,para que los gastos efectuados con motivo de una comisión se cubran preferentemente condichos medios de pago, el monto de los viáticos deberá depositarse por la Entidad a lacuenta del trabajador en la que perciba su nómina o en una cuenta asociada a un monederoelectrónico con el fin de depositar los viáticos.

21. Para llevar a cabo las conversiones de dólares, libras esterlinas y euros a pesos, setomarán los siguientes tipo� de cambio según corresponda:a) El del comprobante de compra de divisas; ob) El de la fecha de entrega del anticipo de viáticos publicado en el Diario Oficial de la

Federación.

22. Cuando se presente documentación expedida en otras monedas, se efectuarán lasconversiones a dólares y de dólares a pesos, considerando los tipos de cambio antesmencionados.

23. Los gastos efectuados para el desempeño de las comisiones se justificarán con el "Aviso deComisión" (F.21-202), adjuntado copia del "Informe de Comisión" (F.21-21 O).

24. El servidor público comisionado deberá rendir un informe de la comisión realizada al titularde la unidad administrativa a la cual se encuentre adscrito, dentro de los diez días hábilessiguientes a la realización de dicha comisión, con las actividades realizadas, mediante elformato "Informe de Comisión" (F.21-21 O) con el Vo. Bo., del funcionario que autorizó lacomisión. En caso de que el titular de la unidad administrativa sea el servidor públicocomisionado, el informe s3 rendirá al superior jerárquico inmediato con excepción delDirector General de la Entidad.

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25. En el caso de comisiones en territorio nacional, se debe presentar el detalle de los gastosen el formato "Reembolso o Comprobación de Viáticos Nacionales" (F.21-206), anexando:• En cuanto a los gastos de comisión que hayan sido cubiertos con la tarjeta de crédito,

servicios o débito asignada conforme al numeral 23 de este procedimiento, con el estadode cuenta en que aparezcan dichos cargos; o

• En su defecto, los gastos que hayan sido cubiertos con cualquier otro medio de pago secomprobarán con documentación de terceros que reúnan los requisitos fiscales vigentes,salvo lo dispuesto en el artículo 152 del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre laRenta.

• Los funcionarios que reciban viáticos y sean erogados en servicio de la Entidad, sepodrán no comprobar con documentación de terceros hasta un 20% del total de viáticosrecibidos en cada ocasión, sin que en ningún caso el monto que no se compruebeexceda de $15,000.00 en el ejercicio fiscal de que se trate.

• El informe o relación de gastos a que se refiere dicho artículo 152, deberá incluir lafecha, concepto y monto de cada pago realizado y podrá comprender gastos tales comola adquisición de divisas.

26. El servidor público comisionado deberá rendir un informe al término de la comisión al titularde la unidad administrativa al que haya autorizado la comisión, dentro de los diez díashábiles siguientes a la realización de dicha comisión, con las actividades realizadas,mediante el formato "Informe de Comisión" (F.21-21 O), en caso de que el titular de la unidadadministrativa sea el servidor público comisionado, el informe se rendirá al superiorjerárquico inmediato con Hxcepción del Director General de la Entidad.Dicho informe deberá contener:• El nombre, cargo y adscripción del servidor público que realizó la comisión;• Lugar y periodo de la comisión;• Objeto de la comisión, detallando el propósito de la misma, un breve resumen de las

actividades realizadas, conclusiones, resultados obtenidos y contribuciones para ladependencia o entidad de la que forma parte; y

• La firma autógrafa del servidor público que fue comisionado.• La firma autógrafa (Vo.Bo.) del funcionario que autorizó la comisión.• La leyenda " Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos en este

informe son verídicos y manifiesto tener conocimiento de las sanciones que se aplicaríanen caso contrario"

27. Los casos no previstos en el presente procedimiento, serán atendidos y determinados porla Subdirección General de Finanzas y Sistemas, por la Dirección de Programación yPresupuesto, por la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, o por la Subgerenciade Operación Presupuesta!, cada una en el ámbito de sus competencias.

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28. El servidor público comisionado en el territorio nacional, será responsable de obtener yllevar consigo durante su comisión una copia de la cédula de identificación fiscal de laLotería Nacional a efecto de que en su caso solicite que los comprobantes expedidoscontengan los siguientes datos:

Datos que se anotarán al momento de la expedición: Lotería Nacional para la Asistencia Pública, (Sin abreviaturas) R.F.C. LNA-200807-U2A

Plaza de la Reforma No.1, Col. Tabacalera, C.P. 06030, México D.F. Tel 51 40 70 OO. Lugar y fecha de expedición. Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen. Valor unitario consignado en número e importe total señalado en número o en letra, así como el monto de lns impuestos que incluyan desglosado por tasa de impuesto, en su caso.

29. Para efectos de este procedimiento, las facturas electrónicas en su representación gráfica,que amparen las erogaciones realizadas con cargo a la asignación del viático, contendránlos requisitos establecidos en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, 39de su Reglamento, así como los señalados en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente. Porlo que además deberán de solicitar los archivos XML de las facturas electrónicas para suscomprobaciones.

30. En el caso de comisiones en el extranjHro, se deberá presentar el detalle de los gastosmediante el formato "Reembolso o Comprobación de Viáticos Internacionales" (F.21-208) yse estará a lo dispuesto en el artículo 153 del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre laRenta, que establece los viáticos erogados por servidores públicos de la AdministraciónPública Federal en comi�iones oficiales en el extranjero, cuyo monto se fije con base encriterios presupuestales relativos al paí5 donde se efectuará la comisión o por nivel depuesto del servidor público, se comprobarán como efectivamente erogados en servicio de laEntidad, únicamente con lé', documentación relativa a los gastos de hospedaje, pasaje deavión y un informe de los demás gastos efectuados durante dicha comisión. El informe orelación de gastos a que se refiere dicho artículo, deberá incluir la fecha, concepto y montode cada pago realizado, y podrá comprender gastos tales como la adquisición de divisas.

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MANUAL DE OPERACION DE CONTROL l PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

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31. Las facturas electrónicas y su representación impresa, que amparen las erogacionesrealizadas con cargo a la asignación del viático, contendrán los requisitos establecidos enlas leyes fiscales vigentes, y los requisitos administrativos siguientes:

a) Gastos debidamente justificados y en el caso de que se expida ticket anexarlo.b) Únicamente en el caso de facturas más pequeñas que tamaño carta, deberán estar

pegadas en hojas tamaño carta (no engrapadas), pegando por separado los ticketspara no encimarlos.

c) Todos los comproba11tes deberán estar firmados por el funcionario comisionado en elcuerpo de la factura sin obstruir dato alguno del comprobante de referencia anotandola leyenda "La presente documentación comprueba el ejercicio de la partida que semenciona y su pago se efectúa bajo mi responsabilidad".

d) Sin alteraciones.e) Todo lo relativo a tarifas, cuotas, excepciones y demás temas relativos a la

asignación y comprobación de viáticos o gastos de viaje, estarán regulados por la"Norma que regula los. viáticos y pasajes para las comisiones oficiales en eldesempeño de funciones en la Administración Pública Federal", el ManualAdministrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros y lasdisposiciones normativas correspondientes dictadas por las instancias competentes.

32. Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, que amparen las erogacionesrealizadas con cargo a 1� asignación del viático, deben ser remitidos al Departamento deControl Presupuesta! A"dministración en correo electrónico para ingresarlos en el"repositorio" de facturas.

33. Las Cuentas por Pagar se publicarán en el Sistema de Cadenas Productivas de NacionalFinanciera.

34. Es responsabilidad de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, realizar elproceso de validación de pagos, en forma imparcial, evitando privilegios y/o actos dediscrecionalidad.

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R E S P O N S A B L E I No. deOp. DESCRIPCIÓN


Contabilidad


Presupuesta!


Administración


Presupuesta!

INICIO

1 Recibe de las unidades administrativas "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3) solicitando viáticos nacionales e internacionales y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

2 Recibe los formatos "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), el "Aviso de Comisión" (F.21-202) y la "Solicitud de Viáticos" (F.21-204), para turnarlos al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

3 Revisa que dicha documentación tenga correctamente las partidas a afectar, el importe se encuentre de acuerdo a las tarifas autorizadas y que contenga las firmas de autorización.

4

a) Si no cumple, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costoscorrespondiente con la documentación respectiva, indicando elmotivo de la improcedencia.

b) Si cumple, valida y contabiliza en el sistema operativo GRP, generael formato "Contra-Recibo" (F.21-83) y la relación de Contra-recibospara turnarla a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

Autoriza y turna relación de Contra-recibos a la Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

5 Recibe de los Centros de Costos la siguiente documentación comprobatoria, para turnarla al Departamento de Control Presupuesta! Administración: a) Copia del formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3).b) Copia del formato "Aviso de Comisión" (F.21-202).e) Copia del formato "Solicitud de Viáticos" (F.21-204).d) Formato del "Informe de Comisión" (F.21-210).e) Formato "Reembolso o Comprobación de Viáticos Nacionales" (F.21-

206) o el formato "Reembolso o Comprobación de ViáticosInternacionales" (F.21-208), según el tipo de comisión, anexando loscomprobantes originales que amparen los gastos efectuados durante lacomisión y/o copia del recibo oficial.

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GEREi\lCIA DE: OkGft.NIZACION '1


[ RESPONSABLE


Administración


Presupuesta!


P1dministración

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Op.

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DE SCRIPCIÓN

f) Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, que amparenlas erogaciones realizadas con cargo a la asignación del viático,deberán ser remitidos a la Subgerencia de Operación Presupuesta! encorreo electrónico para ingresarlos al "repositorio" de facturas

Revisa que dicha documentación, cumpla con lo establecido en las políticas para la autorización, ejercicio y comprobación de viáticos y pasajes y que el comprobante fiscal en formato XML haya sido remitido por correo electrónico a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

a) Si no cumple, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F.38-12), entrega al coordinador administrativo delCentro de Costos correspondiente, con la documentaciónrespectiva, indicando el motivo de la improcedencia.

b) Sí cumple, elabora el formato "Clasificación Presupuesta! deGastos por Comprobar" (F.38-14) en la partida presupuesta!correspondiente en el sistema GRP, ingresa el formato XML en el"repositorio" de facturas· y turna a la Subgerencia de OperaciónPresupuesta!.

Revisa, valida y turna el formato "Clasificación Presupuesta! de Gastos por Comprobar" (F.38-14), al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

Registra el formato "Clasificación Presupuesta! de Gastos por Comprobar'' (F.38-14) en la partida presupuesta! correspondiente en el sistema GRP y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

FIN

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1 GEREI\ICIA DE OKGANIZACION 'f DESARROLLO DE PERSONAL

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Recibe do las unidades :•.drninistrativas -"Cuem¡;_ por Liquidar Certificad"" (F.37-3) solicitando viáiico� nacionales e internacionales y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

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DIAGRAMA DE FLUJO


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Recibe los tormatos ·cuenta por Liquidar Gertificada" (F.37-3), el "Avlse, ..:., Comisió;i" (F.21-202) y la "Solicitud de Viáticos" (F.21-204), para tumarfos al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

4

Autoriza y turna relación de Contra-recibos a la Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.


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3

Revisa que dicha dc-.cumentación tenga correctamente ia!" parti=::: a afectar, el importe se encuentra de acue,dc a la� tarifas autorizadas y que contenga las firmas de autorización.

SI

Valida y contabiliza en el sistema operativo GRP, genera el formato "Contra-Recibo" (F.21-83) y la relación de Contrarecibos para turnarla a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

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Elabora el formato "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costos correspondiente con la documentación respectiva, indicando el motivo de la improcedencia.

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DIAGRAMA DE FLUJO

SUBGERENCIA DE OPERACIÓNPRESUPUESTAL

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Recibe de ios 1.,.,,mos de Costos ia siguiente documentación comprobatoria, para turnarla al Departamento de Control Presupuestal Administración: a) Copia del formato "Cuenta por Liquidar Certificada"

(F.37-3). b) Copia del formato "Aviso de Comisión" (F.21-202). c) Copia del formato "Solicitud de Viáticos· (F.21-204). d) Formato del "Informe de Comisión" (F.21-210). e) Formato "Reembolso o Comprobación de Viáticos

Nacionales" (F.21-206) o el formato "Reembolso o Comprobación de Viáticos Internacionales" (F.21-208), según el tipo de comisión, anexando los comprobantes originales que amparen los gastos efectuados durante la comisión y/o copia del recibo oficial.

f) Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, que amparen las erogaciones realizadas con cargo a la asignación del viático, deberán ser remitidos a la Subgerencia de Operación Presupuestal en correo electrónico para ingresarlos al "repositorio" de facturas.

7

Revisa, valida y turna el formato "Clasificación Presupuestal de Gastos por Comprobar" (F.38-14), al Departamento de Control Presupuestal Administración.


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DEPARTAMENTO DE CONTROL,. PRESUPUESTAL ADMINISTRACION

6

Revisa que a,cha documentación, cumpla con lo eslaalecido en las pc,:::·:as para la autorización, ejerc1c1c y comprobación de viáticos y pasajes y que el comprobante fiscal en formato XML haya sido remitido por correo electrónico a la Subgerencia de Operación Presupuestal.

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�---� Elabora el formato "Clasificación Presupuestal de Gastos por Comprobar" (F.38-14) en la partida presupuestal correspondiente en el sistema GAP, ingresar el formato XML en el "repositorio" de facturas yturnar a la Subgerencia de Operación Presupuestal.

Elabora el formato "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12), entregar al coordinador administrativo del Centro de Costos correspondiente, con la documentación respectiva, indicando el motivo de la improcedencia.

8

Registra el formato "Clasificación Presupuestal de Gastos por Comprobar" (F.38-14) en la partida presupuestal correspondiente en el sistema GAP y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y

Contabilidad para su guarda y custodia.

FIN

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA SUBDIRECCIÓN GENERi�L DE FINANZAS Y SISTEMAS


MANUAL DE OPEFtACIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 01 LN-6111-MOP-P0-19 AUTORIZACIÓN Y COMPROBACIÓN DE GASTOS

20/06/18 Página 1 de 6

OBJETIVO:

Proporcionar una herramienta que regule las actividades relativas a la autorización de Gastos a Comprobar.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contaoilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Presupuesta! Administración y Todas las Unidades Administrativas (centros de costos).

POLÍTICAS:

Autorización de Gastos 1 . Solo se podrán disponer de recursos monetarios por el concepto de gastos a comprobar

cuando: • La unidad administrativa carezca de elementos suficientes para establecer a priori el

valor del gasto.• Sean gastos distintos a los contratos y/o pedidos suscritos por LOTENAL, en el marco de

la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y la Ley deObras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, para atender algunaeventualidad.

2. El monto máximo de gas1os a comprobar es de $336,000.00 (Trescientos Treinta y Seis MilPesos 00/100 M. N.), y su autorización debe ser conforme a la estratificación siguiente:• Mayores a $150,000.00 (Ciento Cincuenta Mil Pesos 00/100 M.N.), por el Subdirector

General.• Hasta $150,000.00 (Ciento Cincuenta Mil Pesos 00/100 M.N.), por el Director de Área.• Para el caso del Órgano Interno de Control, la autorización se otorgará por parte del

Subdirector General de Finanzas y Sistemas.

3. El Servidor Público facultado para solicitar gastos a comprobar será responsable del tipo degasto a realizar.

4. Toda solicitud de gastos a comprobar debe realizarse por servidor público con niveljerárquico mínimo de Gerente.

,r. ¡ Lotería Nacional� ,1 para la Asistencia Pública

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*ºOR '·"

GERENCIA DE: Ot-<.GANIZACION 'fDESARROLLO DE PERSONAL


REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-19

20/06/18 1 Página 2 de 6

5. Es responsabilidad del servidor público solicitante, verificar la suficiencia presupuesta! en lapartida que vaya a ser afectada, antes de solicitar gastos a comprobar.

6. El Servidor Público solicitante debe entregar la documentación completa para la solicitud degastos a comprobar requerida en este procedimiento a la Subgerencia de OperaciónPresupuesta!. En caso contrario, no se otorgarán gastos a comprobar.

7. En caso de que alguna unidad administrativa o centro de costos, tenga gastos pendientesde comprobar, no se otorgaran nuevos recursos hasta en tanto no se comprueben losgastos anteriores.

Comprobación de gastos 1 . Es responsable solidario de la comprobación del gasto, el servidor público que autorizó la

solicitud, conforme a lo establecido en la política No. 2 de este procedimiento.

2. Los recursos recibidos que no fueron utilizados, deben reintegrarse a las cajas de Tesoreríatres días hábiles posteriores a la recepción del bien o el servicio, debiendo obtener "ReciboOficial" (F.23-15).

3. La comprobación de estos recursos debe realizarse dentro de los veinte días hábiles,contados a partir de la fecha de expedición del Contra-Recibo correspondiente y presentarlaen la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

4. Para comprobar los gastos, la Unidad Administrativa debe entregar las facturascorrespondientes y/o "Recibo Oficial" (F.23-15).

5. La documentación comprobatoria que se presente, debe reunir los requisitos fiscales y estarrelacionada con el concep·to del gasto mencionado de la solicitud.

6. Cuando la documentación que se presente en la comprobación tenga errores oinconsistencias, la Subgerencia de Operación Presupuesta! la devolverá a la UnidadAdministrativa a través del "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12); debiéndosecorregir en un plazo que no exceda de veinte días hábiles.

7. La fecha límite para la comprobación de este tipo de gasto, será la que se establezca en lacircular que emita la Dirección de Programación y Presupuesto, para el cierre de ejerciciopresupuesta! correspondi1:mte.

8. En caso de incumplimien-.-o de cualquiera de estas políticas y del procedimiento por parte delos servidores públicos de la Lotería Nacional para la Asistencia Pública, serán sujetos deuna responsabilidad administrativa, de acuerdo a la Ley Federal de ResponsabilidadesAdministrativas de los Servidores Públicos.

,r. ¡ Lotería Nacional � I para la Asistencia Pública

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO*"'O�J.,1.1

GEREl\iCIA DE: ORGANIZACION 'r DESARROLLO DE PERSONAL

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INICIO


REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-19

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DESCRIPCIÓN

1 Recibe de los Centros de Costos Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), de solicitud de gastos a comprobar y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

2 Re:cibe la siguiente documentación, para turnarla al Departamento de Control Presupue.stal Administración:

a) Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3).

b) Recibo de Gastos Sujetos a Comprobar.

3 Revisa que dicha documentación tenga correctamente las partidas a afectar y las firmas de autorización.

a) Si no cumple, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costocorrespondiente con la documentación respectiva, indicando elmotivo de la improcedencia.

b) Sí cumple, valida y contabiliza en el sistema GRP, elabora elformato "Contra-Recibo" (F .21-83) y la "Relación de Contra-recibos"para turnarlos a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

4 Autoriza la relación de contra recibos, y turna a la Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

5 Recibe la documentación comprobatoria en un plazo no mayor de 20 días hábiles, contados a partir de la fecha de expedición del contra recibo, para turnarla al Departamento de Control Presupuesta! Administración (Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), copia del contrato y/o pedido, comprobantes, constancias de los servicios). Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, que amparen las erogaciones realizadas con cargo a la asignación del anticipo, deben ser remitidos a la Subgerencia de Operación Presupuesta! en correo electrónico.

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GERENCIA DE: Ot-<GANIZACION 't


RESPONSABLE


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REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-19

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DESCRIPCIÓN

Revisa que la documentación cumpla con todos los requisitos de revisión y el comprobante en su formato XML haya sido remitido vía correo electrónico.

a) Si no cumple, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F-38-12) y entrega al coordinador administrativodel Centr:, de Costos correspondiente, con la documentaciónrespectiva, indicando el motivo de la improcedencia.

b) Si cumple, elabora el formato "Clasificación Presupuesta! de Gastospor Comprobar'' (F.38-14), registra en la partida presupuesta!correspondiente, imputa, valida y contabiliza el registro del deudoren el sistema GAP, e ingresa los comprobantes fiscales en suformato XML en el "repositorio" de facturas.

Revisa la comprobación del gasto, autoriza y hace la entrega al archivo de a Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

FIN

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Recibe de los Centros de Costos Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), de solicitud de gastos a comprobar y turna a la Subgerencia de Operación Presupuestal.

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Recibe la siguiente =:::Jmentación, para turnarla al Departamento de Control Presupuestal Administración: a)Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3). b)Recibo de Gastos Sujetos a Comprobar.

4

Autoriza la relación de contra recibos, y turna a la Gerencia de Tesorería y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

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Recibe la documentación comprobatoria en un plazo no mayor de 20 días hábiles, contados a partir de la lecha de expedición del contra recibo, para turnarla al Departamento de Control Presupuestal Administración (Formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), copia del contrato y/o pedido, comprobantes, constancias de los servicios). Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, que amparen las erogaciones realizadas con cargo a la asignación del anticipo, deben ser remitidos a la Subgerencia de Operación Presupuesta! en cor¡eo electrónico.


REV. 01 LN-6111-MOP-P0-19

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Revisa que dicha doc11m�ntación tenga correctamente !as partidas a afectar y las firmas de autorización.

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SUBGERENCIA DE OPERACIÓNPRESUPUESTAL


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20/06/18 Página 6 de 6


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Revisa que la documentación e• ""'.pla con todos los requisitos de revisión y el comprobante en su formato XML haya sido remitido vía correo electrónico.

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comprobantes fiscales en su improcedencia. formato XML en el "repositorio" de facturas.

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Revisa la comprobación del gasto, autoriza y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y


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AUTORIZACIÓN Y COMPROBACIÓN DE FONDO REV. 01 LN-6111-MOP-P0-20

REVOLVENTE 20/06/18 Página 1 de 5

OBJETIVO:

Establecer las disposiciones específicas que deberán observarse en la autorización y comprobación del Fondo Revolvente otorgados al personal de la Entidad.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Operación Presupuesta!, Departamento de Control Presupuesta! Administración y todas las Unidades Administrativas (centros de costos).

POLÍTICAS:

1. Recibir de las Unidades Administrativas, original y copia de los formatos "Relación deGastos y Concentración de Documentos" (F.21-80) y "Resguardo del Fondo Revolvente"y "Cuenta por Liquidar 1:ertificada" (F.37-3), para turnarlos al Departamento de ControlPresupuesta! Administración.

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REV. 01 . 1 LN-6111-MOP-P0-20

20/06/18 1 Página 2 de 5

DE SCRIPCIÓN

INICIO

Recibe de las unidades administrativas formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), para solicitar recursos vía fondo revolvente y turna a la Subgerencia ele Operación Presupuesta!.

Recibe original y copia de los formatos "Relación de Gastos y Concentración de Documentos" (F.21-80) y "Resguardo del Fondo Revolvente" y "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), para turnarlos al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

Revisa que la documentación cumpla con todos los requisitos de revisión.

a) Si no cumple, elabora el formato "Volante de Devolución deComprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costoscorrespondiente con la documentación respectiva indicando elmotivo de la improcedencia.

b) Si cumple, elabora el formato "Contra-Recibo" (F.21-83), valida,contabiliza en el sistema GRP, relaciona y turna a la Subgerenciade Operación Presupuesta!.

4 Autoriza la relación de Contra-recibos y turna a la Gerencia de Tesorería con la documentación soporte original y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

5 Recibe el formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3) de los distintos Centros de Costos de la Entidad con documentación original o en su caso copia del recibo oficial, para su envío al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

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Revisa que la "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3) cuente con la firma de autorizar;ión del titular del Centro de Costos o la persona a quien éste designe y que la documentación presentada cumpla con requisitos de calidad o, en su caso, copia del recibo oficial.

• En el caso de facturas de restaurante, no se reembolsarán:propinas, consumos de tabacos o bebidas alcohólicas.Adicionalmen:e deben contener detalle del personal y justificación.

• En las facturc,s de tiendas de autoservicio, se debe anexar el ticket decompra

� Que incluyó la leyenda de: "La presente documentación comprueba el ejercicio de. la partida que se menciona y su pago se efectúa bajo mi responsat.ilidad", en el comprobante deberá firmar el titular del Centro de Co;,tos que generó el gasto.

• Que la Clave Presupuesta! asignada sea la correcta.

• Que exista suficiencia presupuesta! para la aplicación del gasto.

.. Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, deberán ser ingresados en el "repositorio" de facturas.

a) Si no cumple con los requisitos, elabora el formato "Volante deDevolución de Comprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costocorrespondiente, con la documentación respectiva indicando el motivode la improcedencia.

b) Si cumple plenamente con todos los requisitos de revisión, el&bora lacomprobación total del fondo y contabiliza en el sistema GRP y turna ala Subgerencia de Operación Presupuestal.

Autoriza la Comprobación Total del Fondo Fijo y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad para su guarda y custodia.

FIN

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GERENCIA DE CONTROL PRESUPÜESTAL Y CONTABILIDAD

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Recibe de las unidades administrativas formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), para solicitar recursos vía fondo revolvente y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

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·Recibe original y copi:; de los formatos ·�alación de Gastos y Concentración de Documentos" (F.21-80) y " Resguardo del Fondo Revolvente" y "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3), para tumar1os al Departamento de Control Presupuesta! Administración.

4

Autoriza la relación de Contra-recibos y turna a la Gerencia de Tesorería con la documentación soporte original y hace la entrega al archivo de la Gerencia de Control Presupuesta! y


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Recibe el formato "Cuenta por Liquidar Certificada" (F.37-3) de los distintos Centros de Costos de la Institución con documentación original o en su caso copia del recibo oficial, para su envio al Departamento de Control Presupuesta! Administración.


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Revisa que la documentación cumpla r,nn todos los requisitos de revisión.

SI

Elabora el formato "Contra-Recibo" (F.21 · 83), valida, contabiliza en el sistema GRP, relaciona y turna a la Subgerencia de

Operación Presupuesta!.

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Elabora e: fo11,1a�ú "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costos correspondiente con la documentación respectiva indicando el motivo de la improcedencia.

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REV. 01 LN-6111-MOP-P0-20

20/06/18 Página 5 de 5

DEPARTAMENTO DE CONTROi, PRESUPUESTAL ADMINISTRACION

y 6

Revisa que la "Cuenta ¡,or Liquidar C:�:!:cada" (f'.37·3) cuente con la firma de autorización del titular del Centro de Costos o la persona a quien éste designe y que la documentación presentada cumpla con requisitos de calidad o, en su caso, copia del recibo oficial.

En el caso de facturas de restaurante, no se reembolsarán: propinas, consumos de tabacos o bebidas alcohólicas. Adicionalmente deben contener detalle del personal y justificación. En las facturas de tiendas oe autoservicio, se oebe anexar el ticket de compra Que incluya la leyenda de: "La presente documentación comprueba el ejercicio de la partida que se menciona y su pago se efectúa bajo mi responsabilidad", en el comprobante deberá firmar el titular del Centro de Costos que generó el gasto. Que la Clave Presupuesta! asignada sea la correcta. Que exista suficiencia presupuesta! para la aplicación del gasto. Los comprobantes fiscales digitales en su formato XML, deberán ser ingresados en el "repositorio" de facturas.

SI

Elabora la comprobación total del fondo y contabiliza en el sistema GRP y turna a la Subgerencia de Operación Presupuesta!.

NO

Elabora el formato "Volante de Devolución de Comprobantes" (F.38-12) y entrega al Centro de Costo correspondiente, con la documentación respectiva indicando el motivo de la improcedencia.




CONTROL CONTABLE DE LOS INCENTIVOS DE REV. 01 LN-6111-MOP-P0-21 PRODUCTIVIDAD APLICADOS A REESTRUCTURACIÓN

DE ADEUDOS DE ORGANISMOS DE VENTA 20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Vigilar que se apliquen los registros contables de forma adecuada de los incentivos de productividad aplicados a reestructuración de adeudos de organismos de venta.

ALCANCE:

Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de Información Financiera y

Fiscal, Departamento de Control Contable, Gerencia de Crédito y Cobranza, Subgerencia de Control, Dirección de Comercialización, Gerencia de Ventas Foráneas y Gerencia de Ventas Área Metropolitana.

POLÍTICAS:

1. La Dirección de Programación y Presupuesto recibe de la Dirección de Comercializaciónoficio que contiene la póliza original y la relación de organismos de venta con los importesque deberán ser registrados a la reestructuración de adeudos en el sistema GRP.

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REV. 01 1 LN-6111-MOP-P0-21

20/06/18 1 Página 2 de 3

DESCRIPCIÓN

INICIO

Recibe oficio y póliza para registro y turna a la Subgerencia de Información Financiera y Fiscal.

Recibe de la Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad el oficio y póliza para registro con la relación de Organismos de Venta que resultaron acreedores al incentivo de productividad para ser aplicados a la re1�structuración de adeudos.

Aplica en el módulo GL del sistema GRP la información relacionada en la operación No. 1 y verifica el registro contable de la aplicación del incentivo de productividad y cumplimiento en el pago aplicado contra los Convenios de Reestructura de los organismos de venta, incluidos en la información relacionada.

Verifica que los registros sean correctos.

a) Si no son correctos, solicita vía oficio o correo electrónico a la Gerenciade Crédito y Cobranza y/o Dirección de Comercialización, la aclaracióncorrespondiente.

b) Si son correctos, integra la póliza de aplicación contra los Convenios deReestructura de los organismos de venta con la informaciónrelacionada en la operación No. 1.

Entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia de las pólizas originales, de acuerdo a la operación "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

FIN

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DIAGRAMA DE FLUJO

SUBGERENCIA DE INFORMACION

FINANCIERA Y FISCAL

2

RPc.ihP rlA ,,. G,uencia de Control P resupuestel y

Contabilidad el oficio y póliza para registro con la relac,óñ de Organismos de Venta que resultaron acreedores al incen11vo de productividad para ser aplicados a la reestructuración de adeudos.

4

Verifica que los registros sean correctos.

SI

Integra la póliza de aplicación contra los Convenios de Meesi1u,;iuf<1 de los organismos de venta con la información relacionada en la operación No. 1.

t NO

Solicita vía oficio o correo elecirónico a la Gerencia de Crédito y

Cobranza y/o Dirección de Comercialización, la aclaración correspondiente.

MANUAL DE OPERACIÓN DE CONmOL PRESUPUESTAL Y CONTABILIDAD

REV. 01 LN-6111-MOP-P0-21

20/06/18 Página 3 de 3


3

Aplica en el módulo GL del sistema GRP la intormacion relacionada en la operación No. 1 y

verifica el registro cont::ble de :a aplicación de' incentivo de productividad y cumplimiento en el pago aplicado contra los Convenios de Reestructura de los organismos de venta, incluidos en la información relacionada.

5

Entrega al archivo Contable, para su guarda y custodia las pólizas originales, de acuerdo a la operación "Recepción al Archivo Contable de las Pólizas Contabilizadas".

FIN

LOTERÍA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA SUBDIRECCIÓN GENERi'.\L DE FINANZAS Y SISTEMAS



REGISTRO DE LA DEPRECIACIÓN DE BIENES MUEBLES REV. 01 LN-6111-MOP-P0-22

E INMUEBLES 20/06/18 Página 1 de 3

OBJETIVO:

Validar la información proporcionada por la Gerencia de Recursos Materiales respecto a la existencia de los Bienes Muebles e Inmuebles sujetos a depreciación, tomando en cuenta las variaciones efectuadas por traspasos y por movimientos correspondientes a incrementos y

disminuciones que tiene esta cuenta.

ALCANCE:

Gerencia de Recursos Materiales, Gerencia de Control Presupuesta! y Contabilidad, Subgerencia de lnformaciór1 Financiera y Fiscal, Subgerencia de Almacenes e Inventarios, Departamento de Control Contable.

POLÍTICAS:

1. Recibir el oficio que emite la Gerencia de Recursos Materiales indicando los movimientosefectuados en la cuenta de Bienes Muebles e Inmuebles donde solicita la contabilización delos registros por los trasp,3sos, adquisiciones, bajas y mejoras que aumenten el valor parcialde los bienes muebles e inmuebles.

2. Entregar al archivo contable pólizas contabilizadas por la depreciación de bienes muebles einmuebles anexando documentación soporte correspondiente.

,r. i Lotería Nacional � I para la Asistencia Pública

1 * MANUAL ORIGINAL EN RESGUARDO *

D0R 1, .0

1 J GEREI\ICIA DE: OKGANIZACION 't '-K' DESARROLLO DE PERSONAL

manual de operación de contr vi presupuesta/ y contabilidad · manual de operacion de control...

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