La Integración de SUNAT en las Iniciativas de Transparencia de las Industrias Extractivas

(EITI)

Lima, Octubre 2014

EL PERU EN EL EITI

• Las industrias extractivas constituye una fuente importante para la economía y desarrollo del Perú (La inversión en minería representa el 75% de inversiones totales realizadas en el Perú1)

• En el Estado existe convencimiento de que la transparencia de información contribuye a la generación de confianza, disminución de la corrupción y conflictos sociales.

• Desde el año 2005 nuestro país esta comprometido con el un desarrollo de altos estándares de transparencia.

El Perú en el EITI

1 3er Informe de Conciliación Nacional 2011-2012

¿Cómo se organiza el EITI en PERÚ?: Comisión Tripartita

MINEM y MEF (SUNAT)

Dato de interés: A la Fecha el Perú es el primer país de América del Sur con certificación de país cumplidor en materia de transferencia financiera de las industrias extractivas

La Metodología de Conciliación yLos Estudios de Conciliación Nacional

Avances a la Fecha…

• Se han realizado tres publicaciones de estudio de conciliación nacional: Se cumplió lo programado.

• En los últimos años más empresas se han adherido voluntariamente a este ejercicio de transparencia.

• La información homologada satisface las necesidades de información de varios sectores y es una fuente confiable de datos.

¿Qué aspectos tributarios se consideran?

Los pagos que se verifican son ingresos tributarios y no tributarios cuya recaudación está a cargo de la SUNAT :

– Impuesto a la Renta– Derechos de Vigencia – Regalía Minera y Petróleos– Impuesto Especial a la Minería– Gravamen Especial a la Minería

La Información de las compañías adheridas voluntariamente representa una proporción no menor al 85% del valor anual de la producción nacional minera. 1 3er Informe de Conciliación Nacional 2011-2012

¿Ventajas del país al apoyar esta iniciativa?

• Nos ayuda a promover un ambiente de transparencia que genera confianza y que mejora el clima para las inversiones.

• Es correcto que el estado -siendo propietario del recurso natural- rinda cuentas sobre los ingresos del recurso natural, y que la sociedad civil vigile los ingresos y su utilización.

• Las empresas también perciben una mejora de su reputación e imagen empresarial: “a mayor transparencia menor corrupción, mayor confianza de la población”.

LA INTEGRACIÓN DE LA SUNAT

SUNAT

El Sistema en Operación

La Responsabilidad de ser transparentes excede a la Administración Tributaria …

• La transparencia es una responsabilidad compartida entre el Gobierno, de sus Instituciones y la Sociedad Civil.

• La AT hace uso de la información mundial de la EITI, lo cual le permite conocer y comparar a las empresas extractivas de otros países y mejorar sus controles.

• La AT reconoce que las empresas s extractivas adheridas a la iniciativa, revelan información con un mayor grado de transparencia y confiabilidad.

La represión de la evasión fiscal

• Una de las funciones básicas de cualquier AT incluye la represión de la Evasión Fiscal.

• La AT peruana viene desarrollando estrategias de represión de la evasión y control del cumplimiento que toma en cuenta el tamaño del contribuyente: Gran Empresa, Median Empresa, Pequeña empresa y su conducta en atención al cumplimiento.

• En los últimos años nuestro foco de control también ha incluido la minería informal y el control de combustibles y de Insumos Químicos sensibles que pueden ser usados en minería informal y en narcotráfico.

La represión de la evasión fiscal

• La intervención en estas actividades no solo se ha realizado a nivel operativo si no también realizando y/o solicitando cambios en normas a fin de:– Facilitar la formalización– Mejorar el control y endurecer las sanciones (penalización)– Colaborar en el esfuerzo de las demás entidades de gobierno

involucradas.– Mejorar nuestras capacidades para solicitar y atender EOI– Canalizar denuncias a la Unidad de Inteligencia Fiscal (UIF).– Realizar investigaciones de presunto delito tributario cuyo delito

precedente fuera evasión asociada a la actividad extractiva.

• En mejorar nuestras capacidades de control y detección basadas en Metodología de Gestión de Riesgos (Modelo OCDE-UE)

• En desarrollar nuestras capacidades de ejecutar EOI y AEOI: Objetivo llegar a cumplir en el mediano plazo con los altos estándares de la OCDE.

• Implementación dentro de nuestras restricciones de las buenas prácticas que se identifican a partir del grupo de trabajo BEPS (OCDE) para el control del Planeamiento Tributario Agresivo .

En que estamos trabajando…

• Mejorar nuestra red de convenios con otras entidades del Estado para ejecutar iniciativas SBR y reforzar nuestra capacidad de control.

• Impulsando una iniciativa ER con el Sector Minero a fin de conformar mesas de discusión de temas emergentes.

• Identificación de nuevas fuentes de información a fin de apoyar los esfuerzos del estado de controlar la minera ilegal.

En que estamos trabajando…

¡ Gracias !