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La economía colombiana 2010-2018: grandes retos, grandes resultados

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Dirección General de Política Macroeconómica

Junio de 2018

3,3

0,10,3

2013 2016 2017

5,1

2,4

3,5

2013 2016 2017

27,6

8,110,5

2013 2016 2017

Colombia enfrentó un fuerte choque externo

Exportaciones petroleras

(Miles de millones de dólares)

Ingresos petroleros del Gobierno*

(% del PIB)Inversión Extranjera Directa

Sector petrolero

(Miles de millones de dólares)

Caída96,6%

Caída70,7%

Caída: 52,9%

20% de ingresos del

GNC

*Impuestos de Renta, CREE y sobretasa de CREE del sector y dividendos de Ecopetrol

Fuente: Banco de la República y MHCP

$ 1.858

$ 3.358

2.862

$ 1.500

$ 1.700

$ 1.900

$ 2.100

$ 2.300

$ 2.500

$ 2.700

$ 2.900

$ 3.100

$ 3.300

$ 3.500

may

-10

ene-1

1

sep-1

1

may

-12

ene-1

3

sep-1

3

may

-14

ene-1

5

sep-1

5

may

-16

ene-1

7

sep-1

7

may

-18

80,7%

La cuenta corriente ha regresado a los niveles previos al choque

Tasa de Cambio Nominal

(COP/USD)

Fuente: Bloomberg y Banco de la República. Proyecciones DGPM – MHCP para el

balance de cuenta corriente de 2018.

Balance de cuenta corriente

112,0

31,9

77,0

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

120

may

.-12

nov.

-12

may

.-13

nov.

-13

may

.-14

nov.

-14

may

.-15

nov.

-15

may

.-16

nov.

-16

may

.-17

nov.

-17

may

.-18

-71,5%

Brent (USD/Barril)

-8.7

32

-9.8

03

-11.3

64

-12.5

00

-19.7

62

-18.5

49 -1

2.0

25

-10.4

37

-9.6

95

-3,1 -2,9 -3,1

-3,3

-5,2

-6,3

-4,2

-3,3

-2,8

-7,0

-6,0

-5,0

-4,0

-3,0

-2,0

-1,0

0,0

(25.000)

(20.000)

(15.000)

(10.000)

(5.000)

-

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018f

Millones USD % PIB

Fuente: DANE, Banco de la República y cálculos DGPM-MHCP

La devaluación generó temporalmente una mayor inflación

Inflación

(variación anual, %)Tasa de intervención y expectativas de

inflación

3,27%

4,25%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

may

-07

nov-

07

may

-08

nov-

08

may

-09

nov-

09

may

-10

nov-

10

may

-11

nov-

11

may

-12

nov-

12

may

-13

nov-

13

may

-14

nov-

14

may

-15

nov-

15

may

-16

nov-

16

may

-17

nov-

17

may

-18

Rango Meta

Expectativas de inflación 12 meses

Tasa Banco de la República

3,33,16

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

dic

.-14

mar

.-15

jun.-15

sep.-15

dic

.-15

mar

.-16

jun.-16

sep.-16

dic

.-16

mar

.-17

jun.-17

sep.-17

dic

.-17

mar

.-18

jun.-18

sep.-18

dic

.-18

Fuente: DANE, Banco de la República y cálculos DGPM-MHCP

La política monetaria ha sido transmitida a las tasas de interés

-350,0

-500

-400

-300

-200

-100

0

100

jul-16

sep-1

6

nov-

16

ene-1

7

mar

-17

may

-17

jul-17

sep-1

7

nov-

17

ene-1

8

mar

-18

may

-18

Punto

s bás

icos

Ordinaria Preferencial Tesorería Construcción Repo

-232,5

-300

-250

-200

-150

-100

-50

0

50

100

150

jul-16

sep-1

6

nov-

16

ene-1

7

mar

-17

may

-17

jul-17

sep-1

7

nov-

17

ene-1

8

mar

-18

may

-18

Consumo Tarjeta Usura Hipotecaria

Tasas de interés comerciales(variación acumulada desde nov-16)

Tasas de interés consumo(variación acumulada desde nov-16)

Lo más importante, el progreso social no se interrumpió

Tasa de Desempleo Nacional

(Promedio anual)Coeficiente de Gini

Fuente: DANE

* Promedio de los 12 meses a abril 2018

Pobreza Multidimensional

(% de la población)

3,5 millones de empleos nuevos

5,4 millones de personas salieron de la pobreza 30,4

29,4

27,0

24,8

21,920,2

17,817,0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

0,560

0,548

0,539

0,538

0,522

0,517

0,508

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

11,8%

10,8%

10,4%

9,6%

9,1%8,9%

9,2%9,4% 9,4%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018*

Caída de la desigualdad

57,9 57,856,8

54,9

53,1

51,9

50,4

49,4 49,2

42,1 42,243,2

45,1

46,9

48,1

49,6

50,6 50,8

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018*

Informal

Formal

Fuente: Ministerio de Educación Nacional y GEIH – DANE

*Promedio de los doce meses finalizados en marzo 2018

** Informalidad de acuerdo al criterio de afiliación a la seguridad social – pensiones

*** Para el Total Nacional

37,1

40,4

41,7

45,2

47,8

49,4

51,251,5

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Mercado laboral: mayor formalidad, mayor nivel educativo

Tasas de formalidad e informalidad

13 áreas metropolitanas** (% de los ocupados, promedio anual)

Reforma Tributaria 2012

% de ocupados por nivel educativo

(Promedio anual)

Tasas de cobertura

educación terciaria (%)

Más de 2,5

millones de

empleos creados

formales***

28,0 28,5 28,7 29,1 29,3

30,5

32,0 32,4

17,217,9

18,7

20,621,7 21,4 21,6

22,2

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Bachilleres Educación superior

La confianza de los inversionistas nunca había estado tan alta

Inversión Extranjera de Portafolio en TESInversión Extranjera Directa Bruta

(Millones de USD)

Fuente. Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

2.1341.720

3.116

10.235

6.751

8.886

10.565

8.036

6.430

14.64815.039

16.210

16.168

11.723

13.85013.924

13.701

6.430

14.509

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018f

Promedio 2002-2010 Promedio 2011-2017

0

10

20

30

40

50

60

70

80

may

-12

ago-1

2nov-

12

feb-1

3m

ay-1

3ag

o-1

3nov-

13

feb-1

4m

ay-1

4ag

o-1

4nov-

14

feb-1

5m

ay-1

5ag

o-1

5nov-

15

feb-1

6m

ay-1

6ag

o-1

6nov-

16

feb-1

7m

ay-1

7ag

o-1

7nov-

17

feb-1

8m

ay-1

8

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Bn COP

Saldo Nominal Participación de Extranjeros % (Eje Derecho)

26%

Desde 2010, la tasa de inversión y el crecimiento del PIB por encima del promedio regional

*Porcentaje del PIB en precios constantes

Fuente: DANE y FMI – WEO abril 2018. Cálculos DGPM - MHCP

Proyecciones del crecimiento del PIB para 2018 y 2019

Crecimiento del PIB (%)Tasa de inversión (% del PIB)*

22,1

17,1

15,0

16,0

17,0

18,0

19,0

20,0

21,0

22,0

23,0

24,0

25,0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Promedio LAC 6 2010-2017 Promedio COL 2000-2010

4,0

2,5

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

8,0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018p

2019p

Promedio COL 2010-2017 Promedio LAC 6 2010-2017

Un gobierno reformista

Sostenibilidad Fiscal: pilares macroeconómicos más sólidos

-2,3 -2,3 -2,4

-3,0

-4,0

-3,6

-3,1

-2,4

-2,2

-1,8

-1,5-1,3

-1,2-1,1 -1,1 -1,0 -1,0 -1,0

-2,3 -2,3 -2,3 -2,2 -2,2

-1,9 -1,9-1,8

-1,6

-1,3

-1,0 -1,0 -1,0

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Déficit Total - MFMP

2018

Déficit Estructural -

MFMP 2018

Fuente: CCRF. Cálculos DGPM-MHCP

Principio de Sostenibilidad Fiscal

• Acto Legislativo 03 de 2011 fijó la sostenibilidad fiscal como un criterio orientador de las decisiones de las ramas y órganos del poder público.

• Creó el incidente de Impacto Fiscal, por medio del cual el gobierno nacional puede solicitarle a la Rama Judicial la modulación, modificación o el diferimiento de los efectos de los fallos de las Altas Cortes que puedan comprometer la sostenibilidad fiscal.

Regla Fiscal

Sistema General de Regalías: aplicando los principios del buen

gobierno

Fondo para la

Asignación Paz

(AP)

7%

Fondo de Ahorro y

Estabilización Regional

(FAE)

Ingresos del Sistema General de Regalías

Fondo de Ciencia,

Tecnología e

Innovación (FCTI)

10%

Recursos para Inversión

(AD) + (FDR) + (FCR)Crecen anualmente a la mitad

de la tasa de crecimiento de

los ingresos del SGR

Ahorro

pensional

territorial

(FONPET)

7%

Se descuenta:2% Fiscalización y cartografía

2% Administración del SGR

1% Sistema de Monitoreo

0.5% Municipios Río Magdalena y Canal Dique

Residuo: en

promedio (2012-

2016) 20%

Fondo de

Compensación

Regional

(FCR)

60%

Asignaciones

Directas

(AD)

20%Dptos. (33), Mpios

(813*) y

corporaciones (2)

Fondo de

Desarrollo

Regional

(FDR)

40%Fondos

80%FCR 60%Dptos.

FCR 40%

(Específicas)Municipios

(1049) * Solo 63 reciben más de $5.000 millones en este bienio


gobierno

$416 $1.201

$3.554

$7.511

$10.765

$14.772

$397 $311

$2.645

$7.157 $7.330

$11.523

Cormagdalenay corporaciones

Ocad Paz Ciencia yTecnologia

Departamental Municipal Regional

Presupuesto Aprobado

Fuente: Gesproy –DNP corte 15 de marzo de 2018. no se incluye inflexibilidades

Cifras en miles de millones

74%

78%

96%

95%

68%

26%

PRESUPUESTO VS. APROBADO SEGÚN TIPO DE OCAD (2012-

2018)


gobierno

ESTADO DE LOS 12.420

PROYECTOS APROBADOS

Fuente: Gesproy –DNP corte 15 de marzo de 2018

$ 8.812

$ 2.552

1056

$ 12.567

$ 12.822

$ 4.177

TERMINADO

EN EJECUCION

SIN CONTRATAR

Valor SGR No. De Proyectos

8,3%

20,6%

71,1%

Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento

Fuente: ANI – MHCP

Proyectos de 4G

(Miles de millones de USD)

Proyectos de 4G Capex Equity Deuda VF Kms

Ola 1 (9 proyectos) 4,3 1,3 3,9 7,9 1.117

Ola 2 (9 proyectos) 4,9 1,7 4,8 8,5 1.815

Ola 3 (2 proyectos) 0,9 0,3 0,9 2,0 195

Iniciativas privadas(11 proyectos) 4,6 1,7 2,4 0,0 2.695

Total 14,6 4,9 12,0 18,4 5.822

Proyectos de 4G con cierre

financiero definitivo

Proyecto Ola

Conexión Pacífico 1 1



Cartagena - Barranquilla 1

Girardot - Honda - Puerto Salgar 1

Perimetral del Oriente de Cundinamarca 1

Conexión Norte 1

Villavicencio - Yopal 2

Transversal del Sisga 2

Neiva - Girardot IP

Antioquia - Bolívar IP

Girardot - Ibagué - Cajamarca IP

Chirajara - Villavicencio IP

Fuente: ANI – MHCP

Proyectos de 4G

(Miles de millones de pesos constantes de 2017)

Proyectos de 4G Capex Equity Deuda VF KmsCierre financiero

definitivoConexión Pacífico 1 2167 623 2040 3226 50 Sí

Conexión Pacífico 2 1088 358 1032 1815 98 Sí

Conexión Pacífico 3 1562 460 1531 2466 146 Sí

Autopista Río Magdalena 2 1646 543 1569 3060 144

Conexión Norte 1182 372 1135 3045 145 Sí

Girardot - Honda - Puerto Salgar 1061 323 941 1816 190 Sí

Cartagena - Barranquilla 1191 325 900 2199 159 Sí

Perimetral Oriente de Cundinamarca 1337 424 1273 2741 153 Sí

Mulaló - Loboguerrero 1489 337 1011 3000 32

Puerta del Hierro - Cruz del Viso 547 156 882 872 203

Autopista al Mar 1 1809 494 1731 3844 176

Autopista al Mar 2 1743 458 1951 4353 245

Neiva - Santana 1831 569 1794 3218 447

Pasto - Rumichaca 1989 918 2142 3602 80

Santander de Quilichao - Popayán 1451 666 1554 2740 76

Transversal del Sisga 644 239 558 1272 137 Sí

Villavicencio - Yopal 2296 846 1975 3047 261 Sí

Bucaramanga - Barrancabermeja 2050 629 1674 2156 191

Bucaramanga - Pamplona 978 319 821 1882 133

Pamplona - Cúcuta 1689 478 1791 3957 62

Girardot - Ibagué - Cajamarca 1272 522 684 225 Sí

Malla Vial del Meta 1545 683 848 354

Chirajara - Villavicencio 2319 956 681 86 Sí

Cesar - Guajira 451 160 275 350

Antioquia - Bolívar 1373 376 987 492 Sí

Cambao - Manizales 642 178 294 256

Neiva - Girardot 921 222 510 208 Sí

Tercer Carril Bogotá - Girardot 2016 483 1295 141

Vías del Nus 1172 700 563 160

Buga - Buenaventura 1184 402 606 111

Accesos Norte Fase I 538 302 333 59

Total 43.184 14.521 35.381 54.311 5.570 13


La construcción de los 31 proyectos de 4G requiere inversiones por 43 billones de pesos. 13 de estas iniciativas ya tienen cierres financieros


$mm

1,576

3,035

2,922

3,119

1,711

2,409

2,872

1,890

2,677

Conexión al Pacífico 3

Río Magdalena 2

Cartagena - Barranquilla y Circunvalar de la Prosperidad

Mulaló - Loboguerrero

1ra OLA

Honda - Puerto Salgar- Girardot

Perimetral de Cundinamarca

Conexión Norte



$mm

5,061

4,492

1,083

3,196

3,432

4,812

3,029

1,700

2,166

Popayán - Santander de Quilichao

Rumichaca-Pasto

Villavicencio - Yopal

Transversal del Sisga

Bucaramanga - Barrancabermeja - Yondó.

2da OLA

MAR -1

MAR 2

Puerta de Hierro- Palmar de Valera y carreto- Cruz del Viso

Santana-Mocoa-Neiva

$mm

2,422

5,043

3ra OLA

Bucaramanga - Pamplona

Pamplona - Cúcuta


Tipo 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030-2048 Totales

Inversión 8,657 5,178 5,075 5,280 5,085 5,317 4,989 4,309 4,319 4,131 3,834 36,553 92,727APP 1,677 2,824 3,150 3,258 3,227 3,295 3,227 3,227 3,290 3,227 3,227 25,018 58,648Metro 35 134 117 307 197 356 515 555 612 672 607 11,535 15,643Otros 6,944 2,219 1,809 1,715 1,660 1,666 1,247 526 418 231 0 0 18,436

Funcionamiento 6 6 6 6 6 3 0 0 0 0 0 0 34

Total General 8,663 5,184 5,081 5,286 5,091 5,320 4,989 4,309 4,319 4,131 3,834 36,553 92,761

% PIB de 2018 0.9 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4 0.4 3.7 9.3

Autorizaciones a 7 de junio de 2018

Fuente: SIIF Nación - DGPPN/M HCP

Vigencias Futuras ($mm de 2018)


Vigencias Futuras comprometidas

para siguiente cuatrienio

Vigencias Futuras comprometidas a

siguientes gobiernos

Periodo

6.0% 5.5%

2.4%0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

2003-2006

% PIB 2002

$30.5 bll

2011-2014

% PIB 2010

$40.0 bll

2019-2022

% PIB 2018

$23.9 bll

% P

IB U

lt.

Añ

o G

ob

iern

o

9.5%7.1%

9.3%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

2003-2018

% PIB 2002

$48.2 bll

2011-2030

% PIB 2010

$51.8 bll

2019-2048

% PIB 2018

$92.5 bll

% P

IB U

lt.

Añ

o G

ob

iern

o

Cambios estructurales al sistema tributario: medidas antievasión

IMPLEMENTACIÓNDE LA FACTURAELECTRÓNICA

• Obligatoria a partir del 29 de junio de 2018 para contribuyentes que venían expidiendo facturas electrónicas en el modelo anterior

• Obligatoria a partir de 1 de septiembre de 2018 para todos los contribuyentes

Estos dos grupos representan las dos terceras partes del recaudo nacional.


REDISEÑO DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DE LAS ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO (ESAL)

A. Admisión al régimen tributario especial sujeto alcumplimiento de requisitos verificados por la DIAN.

B. Entidades que incumplan pagarán impuestos aplicables a sociedades comerciales.

C. ESAL deben hacer pública la información sobre su actividad.

D. Prohibida distribución indirecta de excedentes, que no se haga a precios de mercado.

E. Cooperativas pueden hacer parte del Régimen Tributario Especial y tributan a una tarifa especial del 20% pero con las mismas obligaciones de las ESAL.

Cambiaron voluntariamente de régimen 15.515 de Régimen Tributario Especial a régimen ordinario

Se espera que alrededor de 137.000 entidades deberán ser excluídas


MEJORFISCALIZACIÓNINTERNACIONAL

CREACIÓN DE DOS TIPOS PENALES: EVASIÓN EN RENTA Y EVASIÓN EN IVA

• Promueve el intercambio de información con otros países y crea normas para evitar desvíos tributarios.

• Nuevos regímenes para empresas en el exterior (ECE).

RESTRICCIÓN EN USO DE EFECTIVO PARA TRANSACCIONES DE ALTO VALOR

• Nuevas reglas para demostrar quién es el usuario final.

• Se adopta la estrategia BEPS que limita el traslado de beneficios de las empresas hacia jurisdicciones con menor tributación.

Hasta

9 añosde cárcel para estostipos de evasión

No serán deducibles del impuesto de renta aquellas transacciones que superen los

$3 millones

Cambios estructurales al sistema tributario: medidas para la

competitividad empresarial

Desmonte sobretasa servicios públicos

Desde 2013 el Gobierno eliminó la sobretasa de 20% para energía y de 8,9% para gas, que pagaba el sector industrial.

El costo para el sector industrial de la sobretasa en 2010 fue de

$682mil millones(precios 2018)

Eliminación impuesto al patrimonio

A partir de 2018 el Gobierno eliminó el impuesto al patrimonio, lo que representa un ahorro anual en pago de impuestos por

$5,4billones(frente a lo pagado en 2017)

Disminución impuesto de renta a grandes empresasLa Reforma Tributaria de 2016 redujo las tarifas de impuesto de renta, de 40% en 2017 a 37% en 2018 y 33% en 2019.

$5,1billones por año(frente a lo pagado en 2017)

Empresarios ahorrarán

Cambios estructurales al sistema tributario: medidas para la

competitividad empresarial

Eliminación de aranceles

A partir de 2018 se eliminaron permanentemente los aranceles para 3.650 materias primas y bienes no producidas en el país.

$1,6billones

Deducción de impuesto de renta para el IVA

En la Reforma Tributaria Estructural se introdujo una deducción en el impuesto de renta para el IVA pagado en bienes de capital, la cual opera desde 2018.

$1,8Billones

Esta medida representa unAlivio fiscal anual de

Esta disposición genera un ahorro privado de

Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos e incentivos

verdes

Carbono neutro

El impuesto al carbono NO se cobra a las empresas que certifiquen ser carbono neutro, es decir, que compensan sus emisiones con proyectos de energías renovables, forestales, de ganadería sostenible, eficiencia energética en calderas, entre otros.

Compañías como Cemex, LatamAvianca y Petromil ya han comenzado procesos de compensación.

Se han solicitado exenciones por

Impuesto a las bolsas plásticas

Actualmente se cobran $30 por cada bolsa, en cuatro años aumentará gradualmente a $50 por bolsa.

Impuesto al carbono

por tonelada de carbonoemitidos por combustiblesfósiles líquidos.

$15.764

mil millonesse recaudaron en 2017

$476,9

4 millonesde toneladas de CO2

se redujo la utilización de bolsas plásticas entre enero y septiembre según Acoplásticos.

30%

Se han incorporado al fondo Colombia en Paz para invertirlos en la protección de ecosistemas, entre otros.

4,3 millonesde toneladas* de CO2 es la reducción esperada entre 2017 y 2030.

*Esta cantidad es el equivalente aproximado a las emisiones de todo el transporte en Bogotá en un año.

Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos e incentivos

verdes

Incentivos paravehículos eléctricos

Que reduzcan emisión de gases efecto invernadero.

Exención a la renta a energías renovables

15 años

Exclusión del IVA en maquinaria yequipos

Incentivos verdes

de exención a la renta (a partir de enero de 2018) a quienes inviertan en la utilización de energías renovables no convencionales (biomasa, energía solar y eólica).

Fondo de Energías No Convencionales y Gestión Eficiente de la Energía (Fenoge).

• Soluciones de autogeneración en pequeña escala en estratos 1, 2, y 3.

• Mejora de eficiencia energética.

$34 mil millonesen inversión (2018)

IVA de 5%para bicicletas eléctricas y sin motor (por debajo de $ 1.500.000) y vehículos eléctricos e híbridos (19% de IVA en vehículos tradicionales).

0% arancelespara vehículos eléctricos y 5% para híbridos (35% en vehículos tradicionales).

SIN IVA

Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos que

mejoran la salud pública

Impuesto específico:

$700 pesos

$1.400 pesos

$2.100 pesos

En 2016

En 2017

En 2018

Con la reforma

Los recursos adicionales serán invertidos por los departamentos en salud y deporte.

Gracias al aumento del impuesto se evitarían en Colombia alrededor de

337.300muertes* relacionadascon el tabaco

*Población urbana actual de Colombia(más de 75 años). Fuente: TheDistributional Consequences of IncreasingTobacco Taxes on Colombia’s Health andFinances (Banco Mundial)

Entre el primersemestre de 2017 y elmismo periodo del añoanterior, el consumo detabaco se ha reducido en:

22,7%

Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos que

mejoran la salud pública

INCREMENTO RECAUDO 2014-2020

Impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaboradoCifras en billones de pesos 2016

49%Entre 2016 y 2017 el recaudo se incrementó en

Las cápsulas de cigarrillos electrónicos o heatstick también

están sujetos al impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco. Resolución 153

de 2018 de la Dian.

Fuente: Cálculos DAF - MHCP con datos FUTNota: Incluye participación Bogotá desde 2013

Cambios estructurales al sistema tributario: expedición del régimen

propio al monopolio de licores

• Evitar la discriminación, fomenta las condiciones de equidad ytransparencia en este mercado.

• Ley 1816 de 2016 introdujo un impuesto ad-valorem del 25% paralicores (20% en el caso de los vinos)

• Adicional se gravamen especifico de $220 para licores, aperitivosy similares y $150 para vinos y aperitivos vínicos por grado dealcohol (en unidad de 750 centímetros cúbicos o su equivalente)

• Ley Anti-Contrabando estableció el contrabando como delitofuente del lavado de activos y se aumentaron las penas.• Contrabando de mercancías superiores a 50 SMLMV pasó de penas

entre 3 a 5 años a unas entre 8 y 12 años• Contrabando de hidrocarburos duplico las penas pasando de 8 años

a penas que oscilan entre 14 y 16 años dependiendo del volumen• A la fecha se han desarticulado 40 poderosas organizaciones

criminales y capturado 2.236 personas que lavaban sus dinerosmediante el contrabando.

Mayor integración financiera con el exterior

• Reducción de barreras a la inversión extranjera de portafolio• Reducción en la tarifa de retención en la fuente del 33% a 14%

(o a 25% si la inversión viene de paraísos fiscales)• Se abrió la posibilidad de acreditar los pagos desde el

extranjero• Modernización y flexibilización el régimen de inversión

extranjera en Colombia• Eliminación de los plazos de registro y modalidades de inversión• Actualización del régimen cambiario

• Integración con los países de Alianza del Pacifico• Mercado Integrado Latinoamericano – MILA• Pasaporte de Fondos regional • Bono Catastrófico

Mayor integración financiera con el exterior

• Intercambio de información financiera• Tratados para eliminar o reducir la doble tributación con cinco

países (Francia, Inglaterra, Italia, Japón y los Emiratos Árabes Unidos)

• Convenio multilateral de doble tributación aplicable a los fondos de pensiones con los países de Alianza Pacífico

• Tratado de cooperación financiera con Francia• Adhesión a la Convención sobre Asistencia Administrativa

Mutua en Materia Fiscal (MAC por sus siglas en inglés• FATCA: intercambio de información financiera con Estados

Unidos

Mayor integración financiera con el exterior: OCDE

COMITÉ DEASUNTOS FISCALES

• Intercambio de información tributaria con 115 jurisdicciones para combatir la evasión de impuestos.

• Adhesión al “Marco Inclusivo” que pretende atacar la erosión de la base gravable y el traslado de beneficios (BEPS).

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público participó activamente en 6 de los 23 comités para lograr el ingreso a la organización.

COMITÉ DE GOBIERNOCORPORATIVO

• Creación de la Dirección General de Participaciones Estatales para centralizar la propiedad de todas las empresas del orden nacional.

• Política pública para fortalecer el gobierno corporativo de las empresas.

• Retiro de los ministros de las juntas directivas de las empresas estatales.

• Valoración del portafolio de las empresas propiedad de la Nación.


COMITÉ DE MERCADOSFINANCIEROS

• Adopción de un mecanismo de selección de los superintendentes Financiero, de Sociedades y de Industria y Comercio independiente.

• Fortalecimiento de la regulación y supervisión de los conglomerados financieros.

COMITÉ DE SEGUROS YPENSIONES

• Se actualizó el régimen de Reservas Técnicas de las Entidades Aseguradoras buscando niveles acordes con los riesgos.

• Modificación al régimen de apertura de Oficinas de representación de Reaseguradoras del exterior para facilitar su entrada.

• Reglamentación de las rentas vitalicias para los afiliados del régimen privado de pensiones permitiendo coberturas sobre el riesgo de incremento del salario mínimo.


COMITÉ DEINVERSIONES

• Impulso a la inversión extranjera a través de la modernización del régimen al adoptar estándares internacionales.

• Se permitió otorgar garantías en pesos de parte de las instituciones financieras para no-residentes; en las mismas condiciones que los clientes colombianos.

COMITÉ DECOMERCIO

• La Ley de licores evita la discriminación y fomenta las condiciones de equidad y transparencia en el mercado.

• Aumenta los ingresos departamentales.

Paz y Economía

ZOMAC

Criterios para elegir los municipios1.Pobreza:índice de pobreza multidimensional mayor a 49%.

O desempeño fiscal municipal Categorías:• Deterioro• Riesgo• Vulnerable

3.Incidencia del conflicto armado:Por encima del promedio nacional.

2.Distancia a capital más cercana:Más de 60 minutos en carro a la capital más cercana.

4.Municipios en los Programas de Desarrollo con Enfoque Territorial (PDET).

5.Población menor a 450 mil habitantes.

344municipiosbeneficiados*

*Las ZOMAC corresponden a 344 municipios de acuerdo con una metodología definida conjuntamente por el MHCP, el DNP y la ART.

Paz y Economía

ZOMAC

Requisitos de inversión y empleo en las ZOMACMicro y pequeña empresa Mediana y gran empresa

$29,5millones

$5,75mil millones

Inversión mínima 2017:Inversión mínima 2017:

2empleos directos

49empleos directos

Que genere:Que genere:

Tarifa del impuesto de renta aplicable en las ZOMAC

Micro y pequeña empresa

Beneficios

Mediana y gran empresa

Paz y Economía

ZOMAC

Desde octubre a la fecha

Paz y Economía

Obras por Impuestos

Tipos deproyectos

Obras de infraestructura para el suministro de agua potable, alcantarillado, energía, salud pública, educación y construcción o reparación de infraestructura vial.

¿Cómo acceder al mecanismo?

1. Presentar una iniciativa ante la Agencia de Renovación del Territorio (ART).

2. Registrarla en el banco de proyectos.

3. Presentar la solicitud, indicando el proyecto y la modalidad.

4. Constituir una fiducia y depositar el valor de los impuestos.

5. Ejecutar y entregar la obra.

6. Para un proyecto estructurado en fase III por el DNP, solo se necesitan los pasos 3, 4 y 5.

¿Quiénes pueden acceder?Las personas jurídicas o grupos de varios contribuyentes. Eso sí, cada uno de ellos deberá tener ingresos brutos anuales iguales o superiores a

$1.071 millones

Ministerio de Hacienda y Crédito Públicowww.minhacienda.gov.co


@minhacienda

@minhacienda

Mauricio Cárdenas S.

@mauriciocard

@mauriciocard_

Ministro de Hacienda Mauricio Cárdenas


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