juliÁn salazar arias jhon germay ramÍrez … · pagar prestaciones económicas a los cesantes...

ACTIVO AÑO 2016 AÑO 2015

DISPONIBLECaja 538,094 485,253Bancos 8,134,453 4,210,074Cuentas de Ahorro 3,989,334 5,210,039TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 12,661,881 9,905,366

INVERSIONES TEMPORALES NOTA 1Inversiones Voluntarias Certificados 136,636 17,799Inversiones Obligatorias 384,000 366,000TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 520,636 383,799

DEUDORES Clientes Sector Salud NOTA 2 17,375,108 21,282,438Clientes del Servicios NOTA 2 5,519,158 5,361,046Créditos Sociales 721,509 486,644Anticipos y Avances 179,934 - Ingresos por Cobrar 192,603 98,068Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor NOTA 2 561,068 2,089,279Documentos por Cobrar 1,900 - Deudores Varios 1,431,540 1,341,492Deudas de Difícil Cobro NOTA 2 195,700 443,398( Provisiones ) NOTA 2 (3,840,416) (2,856,718)TOTAL DEUDORES 22,338,104 28,245,647

INVENTARIOS NOTA 3Inventarios para la Venta 6,317,075 6,119,163Lotes Urbanizados 1,173,089 1,076,944Materiales, Medicamentos e Insumos Sector Salud 636,002 1,077,416Envases y Empaques (Insumos) 50,009 - (Provisiones) - - TOTAL INVENTARIOS 8,176,175 8,273,523

Gastos Pagados por Anticipado (Parte Cte) NOTA 5 17,013 31,122Fondos de Ley con Destinación Específica (CP) NOTA 4 4,855,530 6,253,365TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48,569,339 53,092,822

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPONo DepreciableTerrenos 2,341,955 2,341,955Total No Depreciable 2,341,955 2,341,955

DEPRECIABLESConstrucciones en Curso 2,981,348 1,180,844Construcciones y Edificaciones 21,045,670 20,893,302Equipo de Oficina 7,801,599 7,236,674Equipos de Computación y Comunicación 4,169,291 3,847,401Equipo Médico-Científico 3,466,707 3,264,720Equipo de Hotelería, Restaurante y Cafetería 387,656 413,591Equipo de Transporte 311,966 311,966(Depreciación Acumulada) (16,883,959) (15,657,285)Total Depreciables 23,280,278 21,491,213TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 25,622,233 23,833,168

INTANGIBLESDerechos 429,439 429,439Licencias 89,931 48,255(Amortización Acumulada) (309,426) (163,045)TOTAL INTANGIBLES 209,944 314,649

OTROS ACTIVOS NOTA 6Fondos y Apropiaciones con Destinación Específica 26,928,456 19,119,013Inversiones a Largo Plazo 3,298,622 393,979(Provisiones) (3,148,433) (243,790)TOTAL OTROS ACTIVOS 27,078,645 19,269,202

VALORIZACIONES NOTA 7De inversiones 97,982 90,995De Propiedad, Planta y Equipo 41,401,008 41,303,496TOTAL VALORIZACIONES 41,498,990 41,394,491

TOTAL ACTIVO 142,979,151 137,904,332

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS NOTA 17 32,058,507 33,910,776

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍOBALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015

JULIÁN SALAZAR ARIAS JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZ JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDA Director Administrativo Contador Revisor Fiscal T.P. 31576 T. T.P. 13513 T. (Dictamen con salvedades)

(Ver opinión adjunta)

PASIVO AÑO 2016 AÑO 2015

PASIVO CORRIENTE:

OBLIGACIONES NOTA 8Bancos Nacionales 2,977,271 3,983,836 Corporaciones Financieras 139,017 140,502 TOTAL OBLIGACIONES 3,116,288 4,124,338

Proveedores Nacionales 4,201,780 3,778,509 TOTAL PROVEEDORES 4,201,780 3,778,509

CUENTAS POR PAGARSubsidios por Pagar NOTA 9 1,260,872 848,445 Cuenta Por Pagar a Entidades de Salud 7,900,149 8,318,887 Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar 457,491 408,966 A Contratistas 31,017 11,051 Costos y Gastos por Pagar 2,073,584 2,480,912 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 178,472 146,801 Impuesto a las Ventas Retenido 31,786 26,294 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 4,889 5,194 Retenciones y Aportes de Nómina 702,360 512,908 Acreedores Varios NOTA 10 488,427 651,586 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 13,129,047 13,411,044

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASASImpuesto sobre las Ventas por Pagar 74,879 73,663 Otros 29,681 38,625 TOTAL IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 104,560 112,288

OBLIGACIONES LABORALESCesantías Consolidadas 913,983 711,946 Intereses sobre Cesantías 100,535 81,323 Vacaciones Consolidadas 356,065 285,558 Prestaciones Extralegales 67,342 63,952 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 1,437,925 1,142,779

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES NOTA 11Costos y Gastos 14,429 523,133 Obligaciones Fiscales 324,615 69,394 Para Mantenimiento y Reparaciones - 255,526 Para Contingencias 3,640,316 3,454,732 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 3,979,360 4,302,785

DIFERIDOIngresos Recibidos por Anticipado NOTA 12 1,483,250 1,294,953 TOTAL DIFERIDO 1,483,250 1,294,953

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOSAnticipo y Avances Recibidos NOTA 13 19,791 21,911 Depósitos Recibidos NOTA 13 797,296 505,778 Ingresos Recibidos para Terceros NOTA 13 102,940 194,632 Excedetes del 55% no transferidos NOTA 13 - 1,153,903 Fondos con Destinación Específica (CP) NOTA 13 Y NOTA 14 2,688,855 2,601,927 TOTAL CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 3,608,882 4,478,151

TOTAL PASIVO CORRIENTE 31,061,092 32,644,847

PASIVO A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES NOTA 8Bancos Nacionales 6,389,889 7,634,845 Corporaciones Financieras (No Cte) - 145,917 TOTAL OBLIGACIONES 6,389,889 7,780,762

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOSFondos con Destinación Específica (LP) NOTA 13 Y NOTA 14 17,129,509 12,882,916 TOTAL CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 17,129,509 12,882,916

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 23,519,398 20,663,678

TOTAL PASIVO 54,580,490 53,308,525

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍOBALANCE GENERAL




PATRIMONIO AÑO 2016 AÑO 2015

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL NOTA 15 39,661,012 35,127,098

SUPERÁVIT DONACIONES 588,023 243,593

RESERVAS

Reservas Obligatorias NOTA 16 384,000 366,000

Otras Reservas 76,979 76,978

TOTAL RESERVAS 460,979 442,978

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

Ajustes por Inflación 3,085,000 3,248,369

TOTAL REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 3,085,000 3,248,369

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Remanente del Ejercicio 3,499,293 4,658,316

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 3,499,293 4,658,316

RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES

Remanentes Acumulados (394,636) (519,038)

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES (394,636) (519,038)

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

De inversiones 97,982 90,995

De Propiedades, Planta y Equipo NOTA 7 41,401,008 41,303,496

TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 41,498,990 41,394,491

TOTAL PATRIMONIO 88,398,661 84,595,807

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 142,979,151 137,904,332

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS NOTA 17 32,058,507 33,910,776

LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

(EN MILES)

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BALANCE GENERAL




COMFENALCO QUINDÍO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2016 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL.- La Caja de Compensación Familiar - COMFENALCO QUINDÍO es una Entidad sin ánimo de lucro establecida en forma de corporación con personería jurídica 09-OJ del 6 de febrero de 1967; el control y vigilancia lo ejerce la Superintendencia del Subsidio Familiar. Su objeto social busca el bienestar del trabajador afiliado y su familia al amparo de la Ley 21 de 1982 y otras disposiciones al respecto; en general se coadyuva en la seguridad social y desarrollo del país dando cumplimiento a la ley 100 de 1993, Ley 49 de 1990, Ley 115 de 1994 referente a salud, vivienda y educación respectivamente, así mismo se da aplicación al contenido de la Ley 633 del 29 de diciembre de 2000 en cuanto al Fondo de Vivienda Social (FOVIS) y componentes de atención a la niñez de cero a seis años y Educación Complementaria. En el año 2013 a través de la ley 1636 del 18 de junio se crea el mecanismo de protección al cesante definiendo con ella el alcance del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante FOSFEC; dentro de este fondo que remplaza a partir de esta última Ley al FONEDE, se encuentra un componente muy importante para la gestión del empleo como son los recursos que se utilizarán en la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo que manejarán las cajas de compensación familiar según lo establecido por el decreto 0722 del 15 de abril de 2013, que luego fue reglamentado con el decreto 2113 del 27 de septiembre de 2013, a su vez se reglamentó parcialmente la ley 1636 de 2013; también el Ministerio de Trabajo con la resolución 347 de 2015 creó el programa 40.000 empleos para ayudar a que la población joven ingrese al mercado laboral. En el año 2011, El 19 de enero, se expidió la Ley 1438 que reforma el sistema general de seguridad social en salud, esta reforma, modificó las apropiaciones de los aportes del 4%, incluyendo un 6,25% para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios tal como lo expresa el artículo 46 de la Ley en referencia, para el año 2016, esta apropiación pasó a conformar las Fuentes del Fosfec, hecho que ha generado más recursos para pagar prestaciones económicas a los cesantes (aportes a la seguridad social, cuota monetaria y bono alimenticio). POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES GENERALES.- La contabilidad se lleva de acuerdo a lo establecido por el Decreto 2649 de 1993. En el campo tributario se da aplicación a las normas que rigen la materia. El plan único de cuentas se sujeta a lo establecido en la resolución Nº 0271 del 3 de agosto de 2005, emanadas de la Superintendencia del Subsidio Familiar con aplicación a partir de enero del año 2006; el plan contable fue modificado, según la Resolución 0246 del 22 de mayo de 2008, ratificado con Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Al finalizar el año 2012 la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución Nº 0747 del 28 de noviembre de 2012 con la cual se establece el Fondo “Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social” proveniente de los recursos del 4% recaudado por las Cajas de Compensación Familiar y se amplía el Plan Único de Cuentas que se había fijado en la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Sin embargo, el Ente de Control, aplazó la aplicación de la Resolución 0747 hasta el 1 de enero de 2013, según la Resolución 0810 del 19 de diciembre de 2012. Nuevamente la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013 derogó la resolución 0747 del

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NOTAS AL BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2016

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

2012 y definió modificaciones al plan único de cuentas PUC, que comenzó a operar a partir del 1 de octubre de 2013. Con estos lineamientos del Ente de Control, se regula el saldo que quedaba en remanentes del 4% luego de deducir los Subsidios en servicios, este saldo deberá tener la disponibilidad de recursos en cuentas de ahorros, corrientes y CDT, para tal efecto emitió la Resolución 0645 de agosto 5 de 2014 en la cual amplió el plan de cuentas para el manejo financiero del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, también emitió la circular 0017 del 10 de septiembre de 2014, en la cual establece un nuevo procedimiento para la determinación del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, en igual forma que el resto de fondos legales que se vienen apropiando del 4% de los aportes sobre las nóminas. Respecto de la implementación de las NIIF, Según el artículo 1.1.2.3 del Decreto 2420 de 2015 y el Decreto 3022 de 2013, el cronograma de Aplicación de las NIIF comienza el 1 de enero de 2016. Sin embargo, el artículo 1.1.4.4.2 del Decreto 2420 de 2015 señala que las Cajas de Compensación Familiar pueden optar por aplazar por un año el Periodo de Aplicación de las NIIF, es decir, que dichas normas se aplicarán de manera definitiva desde el 1 de enero de 2017. Dado que son distintas las consecuencias de aplazar o no aplazar el Periodo de Aplicación de las NIIF, las entidades deben dejar evidencia de esta decisión en un acto administrativo como lo puede ser un acta del Comité NIIF. La Administración elige tomar el año de plazo para el Periodo de Aplicación de las NIIF, el trabajo realizado, según el cronograma anterior, el cual sirvió como un diagnóstico adicional, pero no fue base para el nuevo periodo de transición. Se realizó un nuevo Estado de Situación Financiera de Apertura con fecha 1 de enero de 2016, el cual fue menos complejo, dada la experiencia acumulada por la entidad en el proceso de implementación anterior, con este ESFA, se analizaron unos impactos iniciales, en cifras y conceptos, que permitieron ajustar la contabilidad local para mostrar un impacto menos significativo para el estado financiero a 1 de enero de 2017. Se cambia el RUT para fines de las NIIF, de conformidad con la Guía de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), señalando en la casilla 89 el 1 de enero de 2016 como “cambio de fecha de estado”. Además el comité NIIF, hizo un análisis, de las secciones que le aplican a la entidad, según el decreto 3022 de 2013, el cual está aprobado por el comité según acta. Se realizó un “diagnóstico NIIF Comfenalco Quindío” por parte de la firma consultora, “Global Contable”, representada por el doctor Juan Fernando Mejía, este documento describe el proceso que se lleva actualmente y como debería ser según los criterios de NIIF; el objetivo principal es analizar cada cuenta y subcuenta de balance para:1) mantener la contabilidad local lo más cercana posible a los criterios de las NIIF para reducir las diferencias, 2) ajustar la contabilidad local con criterios NIIF en todo lo posible, afectando los resultados del respectivo período, 3) proponer ajustes en el Patrimonio bajo NIIF, únicamente con diferencias muy importantes como las relacionadas con avalúos de bienes inmuebles.

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) El diagnóstico trata cada uno de los rubros que maneja la entidad de acuerdo con su orden contable, el cual muestra cómo debe ser el “Tratamiento NIIF”, cómo es el “Tratamiento Entidad” y cuál es el “Ajuste Sugerido”, para llevar la contabilidad local a los criterios de las NIIF. Para poder llevar estos ajustes y reclasificaciones, al software contable, se hicieron unas adecuaciones como crear unas cuentas marcadas específicamente que son para NIIF y otras se parametrizaron con las etiquetas que exige la normativa internacional, el principal objetivo de este cambio, es separar los criterios de información netamente financiera, de la información exigida por los entes de control, como la Superintendencia del Subsidio Familiar, entidades de fiscalización; la dinámica de estos procedimientos se encuentran en acta del comité NIIF “Efecto en los sistemas de información”. Durante este proceso de implementación, se crearon las políticas NIIF, las cuales para el primer cronograma de aplicación ya habían sido aprobadas por el Consejo Directivo, pero con el nuevo proceso de consultoría se decidió agregar nuevas políticas y modificar las actuales debido a cambios en la normatividad; el manual de políticas contables de Comfenalco Quindío, es una herramienta gerencial que sirve para garantizar razonablemente la calidad de los Estados Financieros de Propósito General, es decir para que éstos representen fielmente la realidad económica en todos los aspectos relevantes, las particularidades y pormenores se encuentran plasmados en dicho manual. Estas políticas tienen una estructura en su elaboración, principalmente se componen de: 1) Objetivo, 2) Alcance, 3) Directrices, 4) Revelaciones y 5) Vigencia; dentro de las directrices se encuentran el Reconocimiento, la Medición Inicial y la Medición Posterior de cada uno de los componentes de cada política. Como se mencionó anteriormente, la Caja se encuentra en medio de un proceso de consultoría, con la empresa Global Contable, que aparte del trabajo propio del contrato, también incluye capacitaciones al personal de la Caja de las áreas directamente afectadas por el proceso de implementación, como también ha enviado a algunos funcionarios a diplomados sobre el tema. En cuanto a la normativa se puede aclarar que a partir de la promulgación de la Ley 1314 de 2009, se formaliza en Colombia la reforma a la normativa contable y financiera, a través de la cual se aprueba la aplicación de los requerimientos de las normas internacionales de información financiera (NIIF), emitidos por el consejo internacional de estándares de contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés). El artículo 6º de la referida ley establece que los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo expedirán de manera conjunta, principios y normas, interpretaciones y guías de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información. La Circular Externa 015 de noviembre 30 de 2016, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, establece entre otros que: “Es necesario destacar que la selección de políticas y procedimientos contables específicos para cada Corporación es responsabilidad de su equipo administrativo.”, también precisa que la normativa para las Cajas que se encuentren en el grupo 2 son el Decreto 3022 de 2013, Decreto 2548 de 2014, Decreto 2420 de 2015 y Decreto 2496 de diciembre de 2015.

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) Según las circular externa 015, para la realización de una estimación se debe tomar una jerarquía normativa enfocado a sus parámetros contables, así: “…

1. Sección de la NIIF para las Pymes que regula específicamente cada transacción. 2. Si no existen requerimientos específicos para alguna transacción, la entidad aplicará su juicio

profesional, considerando los criterios referidos para transacciones similares o relacionadas en otras secciones de la misma NIIF para las Pymes (analogía para políticas contables).

3. Si no puede definirse la política por analogía con otras secciones, pueden utilizarse las definiciones, criterios de reconocimiento, medición y principios generales previstos en la Sección 2 (Conceptos y Principios Generales).

4. Puede también considerar los criterios previstos en las NIIF plenas que traten transacciones similares y relacionadas. En este caso, se incluyen como parámetros de referencia otros estándares con marco conceptual similar al de las NIIF plenas, así como procedimientos disciplinares de reconocido alto valor técnico en el sector donde opera la entidad.

Ante la ausencia de tratamiento específico para transacciones en una entidad del Grupo 2, la Dirección Administrativa debe seleccionar sus políticas siguiendo esta jerarquía, para preparar información relevante y fiable para la toma de decisiones de los usuarios de los Estados Financieros.” Aunque los aportes recibidos, deberían tratarse como un pasivo, este documento también exige que se tome como un ingreso, y por consiguiente las apropiaciones deben reconocerse como un gasto. Esta circular por último presenta el cronograma de aplicación, así:

Periodo de transición: 1 de enero de 2016- 31 de diciembre de 2016.

Estado de situación financiera de apertura: 1 de enero de 2016- 31 de diciembre de 2016.

Últimos estados financieros conforme a los decretos 2649 y demás normatividad vigente: 31 de diciembre de 2016.

Fecha de aplicación: 1º de enero de 2017.

Primer periodo de aplicación: 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2017.

Fecha de reporte: 31 de diciembre de 2017. Por último, el proceso de implementación de las NIIF, se encuentra en un periodo de normalización, por lo cual, la Superintendencia del Subsidio Familiar, emitió la Resolución 0044 de febrero 2 de 2017, la cual adopta el catálogo de cuentas para la rendición de información financiera, este catálogo es insumo para la presentación de informes hacia el ente de control y vigilancia (sólo para reporte).

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) INGRESOS Y EGRESOS: Con excepción de los aportes del 4% y el pago del subsidio familiar en efectivo, los cuales se registran por el sistema de Caja, por disposición legal, las demás operaciones son contabilizadas por el sistema de causación. INVERSIONES: Registradas al costo de adquisición. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se registran al costo de adquisición o construcción en el cual se incluyen los costos y gastos realizados hasta el momento de su utilización. INVENTARIOS: Se valorizan al costo promedio ponderado.

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 1. INVERSIONES TEMPORALES.- Las inversiones obligatorias respaldan la Reserva Legal, la cual se constituye de acuerdo con los términos de la Ley 21 de 1982 (Artículo 58). Las demás inversiones de carácter voluntario están representadas en certificados de depósito a término en entidades financieras. NOTA 2. DEUDORES En el sector salud y clientes de servicios se concentran los mayores valores de la cartera. CLIENTES SECTOR SALUD Corresponde a valores adeudados por servicios de salud prestados por la Clínica la Sagrada Familia, así: 2016 2015 Servicios IPS 17.375.108 21.282.438 TOTAL 17.375.108 22.282.438 CLIENTES DE SERVICIOS Para el año 2016 están discriminados por negocios, así: 2016 2015 Mercadeo 5.366.595 5.054.124 Educación 29.934 32.561 Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano 580 971 Recreación, Deporte y Turismo 79.564 216.395 Administración 42.485 56.995 TOTAL 5.519.158 5.361.046

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) ANTICIPO DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR.- Este rubro está compuesto por el saldo a favor de la declaración de renta del año 2015, por valor de $253.120, y las retenciones del año 2016. CONCEPTO 2016 2015 Saldo a favor año 2010 - 0 - 219.392 Saldo a favor año 2011 - 0 - 347.987 Saldo a favor año 2012 - 0 - 416.382 Saldo a favor año 2013 - 0 - 389.377 Saldo a favor año 2014 - 0 - 365.473 Saldo a favor año 2015 253.120 - 0 - SUBTOTAL . . . 253.120 1.738.611 Retenciones año 2016 307.948 350.668 TOTAL. . . 561.068 2.089.279 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO Y PROVISIONES.- Al concluir el periodo 2016 el valor que contienen las deudas de difícil cobro incluyen en mayor porcentaje la cartera de Comfenalco Antioquia EPS en Liquidación por valor de $167.655 (miles); este cliente se encuentra en espera de constitución de una fiducia para la venta de sus activos en busca capitalización que permita la cancelación de dichas obligaciones; por otra parte la empresa Distribuidora Medifarma S.A.S. presenta un saldo por valor de $22.175 (miles) en el concepto de difícil cobro. En lo relacionado con provisiones para clientes, se le dio cumplimiento de la circular 0012 de julio 22 de 2010 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar, la cual establece la provisión por edades de antigüedades. Esta provisión incluye la cartera clasificada en difícil cobro. 2016 2015 Deudas de Difícil Cobro 195.700 443.398 (Provisiones) (3.840.416) (2.856.718)

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 3. INVENTARIOS.- 2016 2015 INVENTARIOS PARA LA VENTA - MERCADEO.- 6.317.075 6.119.163 Los inventarios de Mercadeo aumentaron en $197.912 frente a los registrados en el año 2015, los inventarios se han optimizado cubriendo la demanda y mejorando la rotación. 2016 2015 LOTES URBANIZADOS 1.173.089 1.076.944 Este valor corresponde al lote para la construcción de la cuarta etapa de la Ciudadela Comfenalco. 2016 2015 MATERIALES, MEDICAMENTOS E INSUMOS SALUD 636,002 1.077.416 Los inventarios de la Clínica La Sagrada Familia disminuyeron en $441.414 frente a los registrados en el año 2015, esto se justifica con el proceso de Reforzamiento Estructural y cierre de servicios a varias EPS, que se está llevando en la misma, lo que indica una menor oferta de servicios y por consiguiente menos consumo de materiales en insumos. NOTA 4. FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECÍFICA (PARTE CORRIENTE). Este rubro está compuesto por las cuentas de alta liquidez que respaldan los fondos destinación específica (FOVIS, FOSYGA, 40 Mil Empleos, FOSFEC, Foniñez, Microcrédito) por valor de $2.678.421. También contiene el respaldo a corto plazo del saldo para obras y programas de beneficio social que corresponden a los recursos resultantes del recaudo del 4% después de descontar las apropiaciones de ley, el porcentaje para el subsidio monetario y los subsidios en servicios, estos recursos estarán destinados a atender el pago del subsidio en especie o servicios para los beneficiarios de las categorías A y B, realizar los proyectos de inversión autorizados por las instancias respectivas y demás aplicaciones permitidas y autorizadas por las normas legales vigentes. Para de la vigencia 2016 se tenía un saldo de $2.177.108. NOTA 5. CARGOS DIFERIDOS.- Corresponden a lo siguiente: 2016 2015 Pólizas, Papelería, Cafetería, Dotación Almacén 17.013 31.122

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NOTA 6. OTROS ACTIVOS.- Dentro de otros activos se encuentran los siguientes conceptos y valores a diciembre 31 de 2016: Fondos y Apropiaciones con destinación específica representados en CDTs: 2016 2015 FONDO DE SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA (FOVIS) 3.991.147 3.763.027 40 MIL PRIMERO EMPLEOS 2.928.128 2.994.291 FONDO DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ 182.831 217.180 FONDO PREVENCIÓN SALUD (Ley 1438 de enero 19/11) - 0 - - 0 - FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (SALUD) - 0 - - 0 - FONDO OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 9.324.638 6.781.748 FONDO SOLIDAR.DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTEC.AL CESANTE (FOSFEC) 6.716.305 2.546.913 EDUCACIÓN LEY 115 12.261 - 0 - OTROS FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 3.773.147 2.815.855 SUBTOTAL . . . 26.928.457 19.119.014 OTROS: ACCIONES SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD – SOS 3.138.669 234.026 FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DEL CAFÉ 44.590 44.590 ALCOHOLES DEL QUINDÍO 10.200 10.200 ASOPAGOS S.A. 105.000 105.000 APORTES EN COOPERATIVAS 162 162 SUBTOTAL . . . 3.298.621 393.978 MENOS: PROVISIÓN INVERSIONES (3.148.433) _(243.790) TOTAL OTROS ACTIVOS 27.078.645 19.269.202

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 7. VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES.- Las valorizaciones sobre inversiones de la entidad presentan las modificaciones ocurridas durante el periodo 2016 según las certificaciones de las entidades correspondientes; en el caso de la propiedad, planta y equipo, se complementan saldos de anteriores valorizaciones (ajustes por inflación) en lo que respecta a terrenos, construcciones y edificaciones. 2016 2015 DE INVERSIONES ACCIONES Fondo Regional de Garantías 68.070 68.070 ASOPAGOS S.A 29.912 22.925 TOTAL DE INVERSIONES 97.982 90.995 DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS: Rurales (Centro Vacacional) 15.731.444 15.730.749 Urbanos 3.688.024 3.685.121 TOTAL TERRENOS 19.419.468 19.415.870

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES: Centro Vacacional 9.057.079 9.012.661 Edificio Sede 5.644.582 5.622.965 Unidad de Servicios “El Bosque” 3.636.555 3.622.628 Clínica “la Sagrada Familia” 3.643.324 3.629.372 TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21.981.540 21.887.626

TOTAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 41.401.008 41.303.496 TOTAL VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT 41.498.990 41.394.491

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NOTAS AL BALANCE GENERAL

A DICIEMBRE 31 DE 2016


NOTA 8. OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES.- Las correspondientes a Sobregiros Bancarios, se presentan sólo a nivel Libros Auxiliares. Las obligaciones con bancos se descomponen así:

ENTIDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL TOTAL

2016 2016 2016 2015

ENTIDADES BANCARIAS SOBREGIROS BANCARIOS:

BANCOLOMBIA - 0 - - 0 - - 0 - 380.454

PAGARÉS: BANCO DAVIVIENDA 900.000 3.075.000 3.975.000 486.111

BANCO DE OCCIDENTE 872.000 2.403.048 3.275.048 7.533.667

BANCOLOMBIA 1.205.271 911.841 2.117.112 3.218.450

TOTAL BANCOS 2.977.271 6.389.889 9.367.160 11.618.682

LEASING

BANCO DE OCCIDENTE 139.017 - 0 - 139.017 286.418

TOTAL LEASING 139.017 - 0 - 139.017 286.418

TOTAL … 3.116.288 6.389.889 9.506.177 11.905.100

NOTA 9. SUBSIDIOS POR PAGAR.- Corresponde a lo siguiente:

2016 2015 Girado y no cobrado oportunamente por los beneficiarios 1.260.872 848.445

TOTAL 1.260.872 848.445

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NOTA 10. ACREEDORES VARIOS.

Los Acreedores Varios corresponden a lo siguiente:

2016 2015 Subsidios Por Pagar en Efectivo - 0 - 186.708 Clientes Hostal 62.826 60.672 Anticipos Clientes Varios 117.564 110.788 Subsidios FOCAFÉ 103.859 103.859 Cuentas por pagar FOCAFÉ 71.736 - 0 - Otros Acreedores 132.442 189.559

TOTAL 488.427 651.586

NOTA 11. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES.- Existen partidas causadas a diciembre 31 de 2016, con el fin de atender futuros desembolsos por obligaciones fiscales, por mantenimiento y contingencias de diferente índole, así:

Las Provisiones en salud y otros se discriminan así:

2016 2015

PARA COSTOS Y GASTOS 14.429 523.134

OTROS PARA OBLIGACIONES FISCALES 324.615 69.394

OTRAS CONTINGENCIAS ADMINISTRACIÓN 484.431 484.431

OTRAS CONTINGENCIAS IPS CLÍNICA 3.155.885 2.970.301

PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CLÍNICA - 0 - 255.525

TOTAL 3.979.360 4.302.785

NOTA 12. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. -

Este rubro se discrimina así: 2016 2015 APORTES PARAFISCALES PAGADOS POR ANTICIPADO 1.332.301 1.045.655 MATRÍCULAS Y PENSIONES 132.796 146.138 CONVENIOS EMPRESARIALES - 0 - 70.323 BONOS MERCADEO 12.351 20.109 FINANCIACIÓN FAMIEMPRESAS 294 3.371 TURISMO FINANCIACIÓN CRÉDITOS - 0 - 3.849 CRÉDITOS DE OTROS SERVICIOS 5.508 5.508

TOTAL. . . 1.483.250 1.294.953

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 13. OTROS PASIVOS Y FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA.-

Los Fondos de Destinación Específica se reclasifican en Corrientes y No Corrientes, según el respaldo

que tienen en las inversiones y cuentas de alta liquidez, para que exista coherencia con la clasificación

de las cuentas de la cuenta contable “18 Fondos Con Destinación Específica y Otros Fondos”,

discriminados de la siguiente forma:

Concepto: PASIVO PASIVO TOTAL TOTAL

CTE NO CTE 2016 2015 Excedentes del 55% No Transferidos - 0 - 3.197.734 3.197.734 3.969.758 Fondo Subsidio Familiar Vivienda 1.121.208 4.123.981 5.245.189 4.055.807 Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA (Salud) 62.506 - 0 - 62.506 50.643 Fondo Educación Ley 115/94 155.658 2.749 158.407 285.432 Fonniñez 948 279.991 280.939 173.544 Microcrédito 93.317 - 0 - 93.317 93.181 Fondo Fomento Empleo y Protección Des 1.028.267 6.871.491 7.899.758 5.072.842 40 Mil Nuevos Empleos 226.951 2.653.563 2.880.514 2.937.539

TOTAL FONDOS DEST ESPECÍFICA 2.688.855 17.129.509 19.818.364 16.638.746 Además hace parte del total de otros pasivos las siguientes partidas: Anticipo y Avances Recibidos 19.791 Depósitos Recibidos 797.296 Ingresos Recibidos para Terceros 102.940

OTROS PASIVOS. . . 3.608.882

NOTA 14. FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL

CESANTE - FOSFEC.-

De acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013, el Congreso de la República creó el mecanismo de

protección al cesante en Colombia, a través del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y

Protección al Cesante (FOSFEC), el cual reemplazó al Fondo de Fomento al Empleo y Protección al

Desempleo (FONEDE) que a su vez había nacido de la Ley 789 de 2002. La Superintendencia del

Subsidio Familiar y el Ministerio del Trabajo emitieron las resoluciones 1135 del 30 de diciembre de

2013 y 0000531 del 11 de febrero de 2015 respectivamente; con la primera la Superintendencia dio a

conocer las cuentas y las dinámicas contables para la aplicación del FOSFEC y con la segunda el

Ministerio del Trabajo presentó los porcentajes que se utilizarán para sus operaciones de acuerdo a los

programas que beneficiarán al cesante.

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) De acuerdo con lo anterior la aplicación en el año 2016 se detalla en el siguiente cuadro:

CONCEPTO FOSFEC MONTO DE LA FUENTE

FUENTES VIGENCIA ANTERIOR 4.414.902

FUENTES VIGENCIA ACTUAL 6.554.440

MÁS: PÉRDIDA DE DERECHOS SALUD, PENSIÓN, CUOTA MONETARIA 1.010.829

MENOS:

SUBSIDIOS ASIGNADOS SALUD, PENSION, CUOTA MONETARIA, AHORRO VOLUNT CESANTIAS

(3.554.606)

GASTOS EJECUTADOS AGENCIA DE EMPLEO (465.901)

GASTOS EJECUTADOS CAPACITACIÓN (1.210.056)

GASTOS EJECUTADOS SISTEMAS INFORMACIÓN (28.848)

GASTOS EJECUTADOS ADMINISTRACIÓN (150.958)

TOTAL FUENTES CON VIGEN CIA ANTER. 6.569.802 ASIGNACIONES POR PAGAR 1.329.956

TOTAL SALDO FOSFEC 7.899.758

A través de la Resolución 0347 de febrero 6 de 2015 el Ministerio del Trabajo creó el programa "40.000 Primeros Empleos", como mecanismo para mejorar la empleabilidad de la población entre 18 y 28 años de edad y para ser liderado por las Cajas de Compensación Familiar en Colombia. Con la Resolución 01490 de abril 24 de 2015, el Ministerio estableció el porcentaje que la Caja destina a la �nanciación de dicho programa, el cual fue del 85% del saldo del FOSFEC a Diciembre 31 de 2014, en este caso a la entidad le correspondieron $2.927.909; de estos recursos en el año 2016 se asignaron $799.072; en julio 10 de 2016 y con la Resolución 0397, la Superintendencia del Subsidio Familiar y el Ministerio del trabajo dieron a conocer el plan de cuentas que se utiliza actualmente para el registro contable del programa.

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CONCEPTO 40.000 EMPLEOS ACUMULADO A DICIEMBRE 31 DE 2016

SALDO PROGRAMA 735.520 ASIGNACIONES 3.302.802 SALDO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 16.565 TRASLADOS PAGADOS (1.174.373) SALDO PROGRAMA 40.000 EMPLEOS 2.880.514

NOTA 15. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL.- Esta partida corresponde a los Remanentes de la Caja apropiados en los diferentes servicios que se prestan a la comunidad; en el año 2016, se apropiaron remanentes del año 2015, según acta No. 002 de febrero de 2016 del Consejo Directivo de la Entidad. NOTA 16. RESERVAS OBLIGATORIAS – RESERVA LEGAL. - La Ley 21 de 1982 (Art. 58) establece los parámetros para constituir la Reserva Legal, la cual deberá ser de fácil liquidez, no exceder el monto del promedio de una mensualidad de subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni ser inferior al 30% de esta suma; este rubro queda así: 2016 2015 RESERVA LEGAL 384.000 366.000 TOTAL … 384.000 366.000

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NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN. - Están representadas de la siguiente manera:

2016 2015 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:

DEUDORAS FISCALES

DERECHOS CONTINGENTES: MICROCRÉDITO FONEDE 2.866 2.866 CONVENIOS DE PAGO DE APORTES 4% 85.939 94.963 RECURSOS PYP POR REINTEGRAR 2.904.643 2.904.643

TOTAL DERECHOS CONTINGENTES 2.993.448 3.002.472

DEUDORAS DE CONTROL: DEPRECIADOS 4.259.360 4.070.799 ACTIVOS – PROCESOS TÉCNICOS – BIBLIOTECAS 65.910 65.910

TOTAL DEUDORAS DE CONTROL 4.325.270 4.136.709

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.318.718 7.139.181

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:

RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: BIENES Y VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS JARDÍN SOCIAL, CLINICA SAGRADA FAMILIA - 0 - 6.209.636 LITIGIOS y/o DEMANDAS 24.739.789 20.561.959

TOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES 24.739.789 26.771.595

ACREEDORAS FISCALES

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 24.739.789 26.771.595

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 32.058.507 33.910.776

I N G R E S O S AÑO 2016 AÑO 2015

OPERACIONALES

APORTESDE EMPRESAS AFILIADAS 4% NOTA 1. 45,749,045 40,896,630De Independientes (2%) 119,120 103,163De Pensionados y Desempleados (2%) 39,688 27,500TOTAL APORTES 45,907,853 41,027,293

TOTAL INGRESOS MERCADEO NOTA 2. 30,177,271 28,889,642

INGRESOS POR SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 40,934,178 44,995,860TOTAL INGRESOS POR SALUD 40,934,178 44,995,860

INGRESOS POR SERVICIOS SOCIALESEDUCACIÓN FORMAL 1,172,425 1,118,889EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 2,106,520 1,513,198BIBLIOTECA - 15VIVIENDA 590,029 730,406RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 4,306,233 4,328,318CRÉDITO SOCIAL 43,380 50,441PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES 109,465 -TOTAL INGRESOS SERVICIOS SOCIALES 8,328,052 7,741,267

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 125,347,354 122,654,062

NO OPERACIONALESADMINISTRACIÓN NOTA 4. 2,557,581 1,385,607MERCADEO 480,641 460,804SALUD - I. P. S. NOTA 3. 1,316,174 1,272,013EDUCACIÓN FORMAL 116 1 BIBLIOTECA - 32,095VIVIENDA 97,625 323RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 463 10,143DE CRÉDITO SOCIAL 54 229PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - - TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 4,452,654 3,161,215

TOTAL INGRESOS 129,800,008 125,815,277

COMFENALCO QUINDÍO ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015 (EN MILES)



COSTOS Y GASTOS AÑO 2016 AÑO 2015COSTOS

SUBSIDIOS NOTA 5.En Dinero 16,157,796 12,182,274 Valor Personas a Cargo Mayores de 18 Años 1,370,677 1,355,735 Subsidio por Transferencias (Ley 789/02) - 2,815,855 Subsidio en Especie - 1,865,820 TOTAL SUBSIDIOS 17,528,473 18,219,684

COSTOS DE MERCADEO 23,539,654 22,916,454

COSTOS SALUD NOTA 3.SALUD - I. P. S. 35,386,158 35,217,343 TOTAL COSTOS SALUD 35,386,158 35,217,343

COSTOS SERVICIOS SOCIALESEDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 3,317,664 2,006,992 BIBLIOTECA 127,504 6,828 VIVIENDA - 85,454 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 5,064,353 2,928,778 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES 348,573 - TOTAL COSTOS SERVICIOS SOCIALES 8,858,094 5,028,052

TOTAL COSTOS 85,312,379 81,381,533

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMON Y FUNCIONAMIENTO. NOTA 6. 3,659,924 3,271,730

GASTOS DE MERCADEO NOTA 2. 5,633,213 6,109,922

GASTOS POR SALUD NOTA 3.SALUD - I. P. S. 8,283,624 9,924,639 GASTOS POR SALUD 8,283,624 9,924,639

SERVICIOS SOCIALESEDUCACIÓN 1,611,395 1,106,448 EDUCACIÓN PARA TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1,287,144 1,791,503 BIBLIOTECA 699,516 830,144 VIVIENDA 464,109 413,682 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 4,239,194 5,572,554 CRÉDITO SOCIAL 41,019 45,166 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES 5 - GASTOS SERVICIOS SOCIALES 8,342,382 9,759,497

TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESVIVIENDA LEY 49/1990 Y LEY 633/2000 NOTA 7. 1,829,962 613,449 ATENCIÓN A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR 2,744,943 1,022,416 FOSFEC LEY 1636/13 1,829,962 1,226,899 APROPIACIÓN SALUD - LEY 100/93 2,287,452 2,044,832 PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN - LEY 1438/2011 2,859,315 2,556,039 EDUCACIÓN LEY 115/94 1,253,352 1,338,044 SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR 457,490 408,966 RESERVAL LEGAL 18,000 18,000 TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 13,280,476 9,228,645

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 39,199,619 38,294,433

GASTOS NO OPERACIONALES NOTA 8. 1,472,934 1,407,939

IMPORRENTA Y COMPLEMENTARIO NOTA 9.IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 312,447 68,644 IMPUESTO AL PATRIMONIO 3,336 4,412 TOTAL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 315,783 73,056

TOTAL GASTOS 40,988,336 39,775,428

TOTAL COSTOS Y GASTOS 126,300,715 121,156,961

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,499,293 4,658,316

LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍOESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015



COMFENALCO QUINDÍO NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS


NOTA 1. APORTES DEL 4%.- Al cierre del año 2016, los aportes del 4% totalizaron $45.749.045, evidenciando un comportamiento positivo frente al periodo 2015, con un incremento del 11,87%; esta tendencia es el resultado de la formalización de unas empresas y la legalización de otras, que tenían aportes en trámite, como también nuevos portantes. Al momento del cierre de las operaciones del año 2016, se encontraban recaudos de aportes del 4% del periodo siguiente, o sea, enero de 2017, procediéndose a realizar el registro en ingresos recibidos por anticipado por un valor de $1.332.301, valor que fue registrado a cada una de las empresas afiliadas. A continuación se discrimina la utilización de los aportes del 4% de acuerdo a lo establecido en la Ley 21 de 1982 y las posteriores normas que han modificado el sistema de compensación hasta la Ley 789 de 2002, entre las de mayor modificación y la más reciente como fue la Ley 1438 del 19 de enero de 2011 que introdujo un 6,25% de apropiación para Promoción y Prevención en salud; esta apropiación pasa a ser recursos del FOSFEC, con esta última norma, el saldo restante de los aportes que se destina a servicios subsidiados luego de extraer todas la apropiaciones se situó en un 24,66%. LAS APROPIACIONES DE LOS APORTES DEL 4% DE LA CAJA, SON:

APORTES 4% 100%

Menos:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8%

APROPIACIÓN SALUD Ley 100/93 5%

APROPIACIÓN SALUD Ley 1438/2011 6,25%

APROPIACIÓN VIVIENDA 4%

APROPIACIÓN FONNIÑEZ 6%

APROPIACIÓN FOSFEC 4 %

Provenientes de Admón: 2%

Provenientes de Vivienda 2%

SUPERSUBSIDIO FAMILIAR 1%

RESERVA LEGAL 0,04%

SALDO . . . 65,71%

Subsidio Familiar 35,32%

Subsidio 19-23 Años 3%

SUBSIDIO 55% 38,32%

SUBTOTAL . . . 27,39%

LEY 115/94-EDUCACIÓN 2,73%

SALDO PARA SUBSIDIOS Y REMANENTES 24,66%



NOTA 2. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO.- El desarrollo de las operaciones de “La Feria Escolar de Comfenalco” durante el corrido del año 2016 permitió generar ingresos en ventas de $2.143.259, estos ingresos hacen parte del monto total de mercadeo por valor de $30.177.271. NOTA 3. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE SALUD.- Los resultados del ejercicio 2016, son:

CONCEPTO IPS INGRESOS

UNIDADES FUNCIONALES

DE URGENCIAS 2.880.780 DE CONSULTA EXTERNA 2.251.106 DE HOSPITALIZACIÓN 17.902.308 DE QUIRÓFANO 7.073.992 DE APOYO DIAGNÓSTICO 3.668.449 DE APOYO TERAPÉUTICO 348.081

DE MERCADEO 6.809.462 OTROS: 1.316.174

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 42.250.352 EGRESOS

GASTOS DE PERSONAL 2.051.034 DISTRIBUCIÓN DE GASTOS 573.822 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6.540.895 GASTOS ADMINISTRACIÓN UNIDADES FUNCIONALES 2.982.245

COSTOS UNIDADES FUNCIONALES MANO DE OBRA DIRECTA 20.367.229

OTROS SERVICIOS EXTERNOS 289.172 INSUMOS UNIDAD MERCADEO 11.747.513

TOTAL EGRESOS 44.551.910 RESULTADO (2.301.558)

COMFENALCO QUINDÍO

NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS



NOTA 4. INGRESOS NO OPERACIONALES – ADMINISTRACIÓN.-

Los ingresos de Administración no operacionales se discriminan así:

2016 2015

Financieros 952.766 418.750

Subsidios no cobrados (Superiores a 3 años) 65.578 88.785

Dividendos y Participaciones - 0 - 12.604

Recuperaciones 21 - 0 -

Indemnizaciones 28,116 12.907

Intereses Crédito Caja IPS y arrendamientos 1.445.028 822.206

Otros no Operacionales 66.072 30.355

TOTAL 2.557.581 1.385.607

NOTA 5. SUBSIDIOS.-

A los aportes parafiscales se les descuentan las apropiaciones de Ley y con el saldo se procede a

calcular los valores correspondientes para la asignación de subsidios; la aclaración a este punto se

presenta en el siguiente cuadro explicativo:

APORTES PATRONALES DEL 4% 45.749.045

MENOS: Gastos de Administración (8%) 3.659.924 Apropiación FOSYGA (5%) Salud Régimen Subsidiado 2.287.452 Contribución SUPERSUBSIDIO (1%) 457.490 Reserva Legal (0,04%) 18,000 FOSFEC (Reducción Gastos de Administración) (2%) 914.981 FOSFEC (Reducción FOVIS) (2%) 914.981 FONIÑEZ (6%) 2.744.943 Apropiación FOVIS (4%) Vivienda 1.829.962 Apropiación Promoción y Prevención (6,25%) 2.859.315

TOTAL APROPIACIONES 15.687.048

SALDO DEL 4% 30.061.997



MENOS SUBSIDIO Subsidio en Dinero (A + B) A. Subsidio Monetario Ley 21 de 1982 16.157.797 B. Valor Personas a Cargo Mayores de 18 hasta 23 años 1.370.677 Saldo Subsidio Transferencia ley 789/2002 - 0 - TOTAL SUBSIDIOS 17.528.474 SALDO PARA APROPIACIÓN DE EDUCACIÓN 12.533.523 MENOS: Apropiación Educación (10%) Ley 115 1.253.352 SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 11.280.171 VALOR DE LA CUOTA PAGADA A DICIEMBRE 31 DE 2016 $28.800 NOTA 6. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO.- Los gastos de administración en el año 2016, cumplieron con el 8% de los aportes del 4%, tal como lo establece la Ley 789 de 2002, el 2% en que se redujeron según esta Ley tuvieron como destino el FONEDE (Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo), hoy FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante) de acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013. NOTA 7. APROPIACIÓN FONDO DE VIVIENDA SOCIAL (FOVIS).- En la vigencia 2016, la apropiación para vivienda fue del 4% sobre los aportes correspondiendo a un valor de $1.829.962.

COMFENALCO QUINDÍO

NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2016


NOTA 8. GASTOS NO OPERACIONALES.- Los Gastos no Operacionales según los centros de costos de la Caja se descomponen así: CONCEPTO 2016 2015 Administración 408.944 847.589 Mercadeo 159.770 55.084 Salud IPS 882.128 485.413 Educación Formal 642 536 Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano 3.966 3.445 Biblioteca 642 536 Recreación, Deporte y Turismo 16.842 15.336 TOTAL 1.472.934 1.407.939 NOTA 9. IMPUESTO DE RENTA, COMPLEMENTARIOS Y PATRIMONIO.- Corresponde a la provisión de impuesto por el resultado del área de mercadeo (droguerías y feria escolar), correspondiendo al impuesto renta $312.447 e impuestos al patrimonio $3.336.

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR: AÑO 2016 AÑO 2015

Remanente del ejercicio 3,499,293 4,658,316

Más cargos y abonos que no afectaron el capital de trabajo:

Depreciación 1,226,674 996,836

Provisión Inversiones de Largo Plazo 2,904,643 0

Apropiación para Reserva Legal 18,000 18,000

CAPITAL DE TRABAJO GENERADO POR LAS OPERACIONES DEL EJERCICIO 7,648,610 5,673,152

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR:OTRAS FUENTES:

Disminución Obligaciones Financieras (1,390,873) 3,722,503

Disminución Pasivo Fondos Destinación Específica 4,246,593 4,187,987

Donaciones Recibidas 344,430 52,105

Revalorización Patrimonial (163,369) (88,726)

TOTAL DE LOS RECURSOS GENERADOS 10,685,391 13,547,021

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:

Incremento de Activos Fijos 3,015,739 2,069,681

Compra de Inversiones 2,904,643 0

Compra de Intangibles (104,705) (144,543)

Incremento en Cargos Diferidos 0 (188,818)

Incremento Fondos Destinación Específica 7,809,443 10,616,021TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS 13,625,120 12,352,341

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN CAPITAL DE TRABAJO (2,939,729) 1,194,680

TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

COMFENALCO QUINDÍOESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN LA

SITUACIÓN FINANCIERAEJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - 2015

(EN MILES)



1- ACTIVIDAD OPERATIVA AÑO 2016 AÑO 2015EFECTIVO RECIBIDO DE:

Aportes 46,193,139 40,087,346 Salud 44,841,508 41,568,433 Servicios Sociales 7,983,722 7,707,015 Mercadeo 29,051,293 24,534,319 Otros 3,636,574 1,615,429

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 131,706,236 115,512,542EFECTIVO PAGADO POR:Subsidios (17,050,468) (15,529,517) Salud (44,216,275) (41,415,469) Servicios Sociales (20,347,324) (13,213,856) Mercadeo (25,351,414) (27,232,381) Empleados personal y honorarios (29,755,443) (31,920,367) Otros 10,321,209 21,715,555

TOTAL EFECTIVO PAGADO (126,399,715) (107,596,035)EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 5,306,521 7,916,507COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:Financieros y comisiones recibidas 861,781 387,815 Financieros pagados (1,303,783) (929,348) Impuestos pagados (311,220) (1,615,815)

TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (753,222) (2,157,348)EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA 4,553,299 5,759,159

2- ACTIVIDAD DE INVERSÓNCompra de propiedad, planta y equipo (2,936,483) (2,262,917) Anticipos (179,934) 83,722 Redención o venta de inversiones permanentes (2,922,806) (17,838) Cuentas por cobrar Empleados (neto) - - Intangibles Adquiridos (41,677) 5,736 Activos diversos 6,781,911 (6,781,911) Cuentas por Pagar a Contratistas 19,966 11,051 EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 720,977 (8,962,157)

3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 5,274,276 (3,202,998)

4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones financieras 3,270,659 3,270,659 Pago de obligaciones financieras (5,669,582) 612,306 Donaciones recibidas en efectivo - 52,104 EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN (2,398,923) 3,935,069

5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 2,875,353 732,071

6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 9,923,164 9,191,093

7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 12,798,517 9,923,164


COMFENALCO QUINDÍOESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2016 - 2015

(EN MILES)



CUENTA SALDO A DICIEMBRE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2015 DÉBITO CRÉDITO 31 DE 2016

Reserva Legal y de Programas 366,000 - 18,000 384,000

Obras y programas de Beneficio Social NOTA 1. 35,127,098 4,533,914 39,661,012

Superávit - Donaciones 243,592 - 344,431 588,023

Fondo Rotatorio de Vivienda 76,978 - - 76,978

Revalorización del Patrimonio 3,248,369 163,369 - 3,085,000

Remanentes en este Ejercicio NOTA 1. 4,658,316 4,658,316 3,499,293 3,499,293

Remanentes Acumulados NOTA 1. - - - -

Déficits Acumulados NOTA 1. (519,038) - 124,402 (394,636)

Superávit por Valorizaciones 41,394,492 - 104,499 41,498,991

TOTALES 84,595,807 4,821,685 8,624,539 88,398,661

CONCEPTO SALDO Educación 76,322 Formación y Capacitación 135,705 Bibliotecas 54,210 Recreación 461,890 Mercadeo, Restaurante, Tienda, Hostal y Turismo 67,963 Salud 391,674 Administración 350,930 Fondos de Crédito para Afiliados 2,995,220

4,533,914 Enjugar Pérdidas IPS 124,402 Total Remanentes 2015 Ajustado 4,658,316

Complemento: En el mes de febrero de 2016, según acta aprobada por el Consejo Directivo, se enjugaron pérdidas por $124.402 de la IPS.

Total Remanentes Apropiados para inversiones y Fondos


COMFENALCO QUINDÍO ESTADO DE PATRIMONIO Y REMANENTES

ACUMULADOS DICIEMBRE 31 DE 2015 - 2016

MOVIMIENTO DEL PERÍODO

NOTA 1. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL: Según Acta No. 002 del 26 de febrero de 2016, el Consejo Directivo de la Caja,apropió los remanentes correspondientes al ejercicio 2015 así:

(EN MILES)



juliÁn salazar arias jhon germay ramÍrez … · pagar prestaciones económicas a los cesantes...

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