instructivo para el llenado de la declaracion anual de ... · puedes deducir hasta el 7% de tus...

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INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DE LA

DECLARACION ANUAL DE PERSONAS FISICAS 2016 (ACTIVOS)

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Contenido

1. Puntos a considerar. ...................................................................................................................... 3

2. Características técnicas mínimas. ..................................................................................................4

3. Límites y conceptos de deducciones personales……………………………………………………….6

4. Acceso al sistema. ..........................................................................................................................9

5. Llenado de la declaración. ............................................................................................................13

6. Revisión de la declaración.,..…………………………………………………………………………….32

7. Envío de la Declaración…………………………………………………………………………………..33

8. Firma de la Declaración…………………………………………………………………………………..35

9. Acuse de recibo……………………………………………………………………………………………36

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1. Puntos a considerar

El Declarasat precarga tus datos de identificación y la información que hubieren presentado tus retenedores en la Declaración Informativa Múltiple (DIM), intereses.

Si no existe la información señalada en las constancias de salarios (formato 37) o Intereses (Formato 37-A) se deberán capturar

Declaración pre llenada y precargada de facturas electrónicas y constancias de créditos hipotecarios.

Al iniciar la declaración puedes habilitar tu Buzón tributario.

La devolución de saldos a favor el SAT promete realizarla en cinco días hábiles, posteriores a la presentación de la Declaración Anual.

(Reforma) Quienes reciben ingresos únicamente por salarios o salarios más intereses hasta por 20 mil pesos no están obligados a presentar la Declaración Anual, o pueden presentarla en cualquier momento del año. (No aplica para FIRA)

A partir de este año, al día siguiente de presentar la declaración se podrá consultar el estatus en el Buzón Tributario y, en su caso, ahí mismo depositar documentos que falten o ajustar la declaración.

La fecha límite para que los contribuyentes obligados presenten su Declaración Anual es el 30 de abril, pero por ser este día domingo, el plazo se recorre al martes 2 de mayo, de acuerdo al artículo 12 del Código Fiscal de la Federación. La fecha límite para que los contribuyentes obligados presenten su Declaración Anual es el 30 de abril, pero por ser este día domingo, el plazo se recorre al martes 2 de mayo, de acuerdo al artículo 12 del Código Fiscal de la Federación.

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2. Características técnicas mínimas.

Para poder presentar tu declaración, tu equipo debe contar con las siguientes características:

Componente

Descripcion

Procesador Pentium a 2.0 Ghz o equivalente (mínimo). Pentium a 2.5 Ghz o equivalente (recomendado).

Memoria RAM 4 GB (mínimo). 8 o más GB (recomendado).

Disco Duro 5 GB mínimo de espacio disponible.

Comunicaciones por cada PC

Conexión a Internet de 1 Mbps mínimo.

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Combinación de los principales sistemas operativos y navegadores (browsers)soportados.

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Dispositivos Sistema Operativo Navegadores Compatibles

3. Límites y conceptos de deducciones personales.

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

Gastos por honorarios médicos, dentales y de enfermeras, así como hospitalarios. Medicinas adquiridas en instituciones hospitalarias. Análisis y estudios clínicos. Compra de prótesis, aparatos de rehabilitación y lentes ópticos, este último hasta por $2,500.00. Alquiler de aparatos de rehabilitación.

Esta deducción sí es considerada para el tope máximo por deducir.

No aplica el pago en efectivo.

Gastos médicos por incapacidad o discapacidad

Gastos por honorarios médicos, dentales y de enfermeras, así como hospitalarios. Medicinas adquiridas en instituciones hospitalarias. Análisis y estudios clínicos. Compra de prótesis, aparatos de rehabilitación. Alquiler de aparatos de rehabilitación.

Deberá contar con el certificado o la constancia de incapacidad expedida por las instituciones públicas del Sistema

Nacional de Salud.

Esta deducción no es considerada para el tope máximo por deducir.

No aplica el pago en efectivo.

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Gastos funerales

Puedes deducir hasta $26,732.64 (1 UMA elevada al año). Para gastos de servicios funerarios a futuro, éstos serán

deducibles en el año de calendario en que se utilicen.


Donativos

Puedes deducir hasta el 7% de tus ingresos acumulables en el año anterior o el 4% para donativos realizados a la

Federación, Estados u Órganos descentralizados.


Intereses reales

Intereses reales pagados por el crédito hipotecario utilizado para la adquisición de tu casa habitación, sin que exceda de

$ 4,172,162.25 (750 mil UDIS).

En caso de fideicomiso, se consideran créditos hipotecarios aquellos destinados a la adquisición, construcción,

remodelación de casa habitación o pago de pasivos que se destinen exclusivamente a estos fines.


Aportaciones complementarias

Son las aportaciones efectuadas a cuentas de planes personales de retiro, subcuentas de aportaciones complementarias

de retiro y de aportaciones voluntarias.

Puedes deducir hasta el 10% de tus ingresos acumulables, sin exceder de $133,663.20 (5 UMAS elevadas al año).


Primas por seguros de gastos médicos

Se consideran las primas pagadas por los seguros de salud (gastos médicos mayores), independientes a los

proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.

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Transportación escolar

Solo aplica si el servicio de transportación es obligatorio y siempre que la forma de pago sea distinta al efectivo.


Depósitos en cuentas especiales para el ahorro

Son las cuentas personales para el ahorro, primas de seguros para el retiro y adquisición de acciones de sociedades de

inversión.

El monto deducible es de hasta $152,000.00.


Colegiaturas

Aplica para pagos a instituciones educativas privadas con autorización o reconocimiento de validez oficial, realizados

mediante una forma distinta al efectivo, hasta por los montos siguientes:

Preescolar: $14,200.00 Primaria: $12,900.00 Secundaria: $19,900.00 Profesional técnico: $17,100.00 Bachillerato o su equivalente: $24,500.00

Cuando el beneficiario haya cursado dos niveles educativos en el mismo ejercicio, se tomará el monto mayor entre

ambos.

Cuando se recupera algún monto de la colegiatura pagada, únicamente será deducible el importe por la diferencia no

recuperada.


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4. Acceso al Sistema (ACCESO AL DECLARASAT 2016)

4.1 Para ingresar al sistema de Clic en el recuadro Declaraciones/Anuales/ Personas físicas /DeclaraSAT.

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Acceso por contraseña

Acceso con fiel (e. firma)

Capture RFC y

Contraseña

De clic en e.firma

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Ubica los archivos .cer y

.key de tu e.Firma e

ingresa tu clave privada.

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4.2 Una vez que hayas ingresado al sistema podrás ver el siguiente menú y elige Presentar declaración

para proceder con el llenado.

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Presentar declaración: Para iniciar con la captura de la declaración

Consulta declaración: Para realizar la consulta de las declaraciones ya enviadas

Impresión de Acuse: Reimprime el acuse de la Declaración enviada y en su caso la línea de captura

Declaraciones Pagadas: Verifica las declaraciones ya enviadas y pagadas

5. Llenado de la declaración. 5.1. Perfil del contribuyente

Buzon tributario.-Al iniciar con el llenado de tu declaración, podrás activar tu Buzón Tributario; si optas por hacerlo,

captura tu correo electrónico y confírmalo.

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Si eliges activarlo después, deberás continuar con la captura de tu declaración.

Ejercicio fiscal y tipo de declaración.-Una vez que hayas ingresado al sistema podrás ver la siguiente

ventana donde deberás seleccionar el ejercicio que vas a presentar y el tipo de declaración (Normal o Complementaria).

En esta pantalla deberá desplegarse los dos capítulos; sueldos, salarios y asimilables y otro denominado intereses. Si solo se despliega el capítulo de salarios se deberá activar el de intereses. Dando clic en la parte inferior izquierda al botón “Agregar otro tipo de ingresos”

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Regímenes que declararás.-Deben de estar marcados los recuadros de “SALARIOS” e “INTERESES”

Al dar Clic, en “siguiente”

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5.2. Información prellenada Se despliega un mensaje que nos indica que el SAT cuenta con información de los retenedores en este caso (FIRA) así comolos CFDI emitidos por concepto de ingresos y deducciones, sin embargo se recomienda checarla

5.3. Llena los campos correspondientes a tus ingresos.

a) Salarios.-En esta pantalla se observan prellenados los ingresos por salarios, información que viene en la

constancia de salarios (formato 37).

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b) Intereses.-Si cuentas con inversiones, el aplicativo de la declaración anual te permite capturar cada una de las

inversiones considerando la perdida o el interés real acumulable por cada tipo de intereses obtenidos en el ejercicio. En esta pantalla se observan prellenados los ingresos por intereses pagados por un banco, pero no la correspondiente a FIRA, información que viene en la constancia de INTERESES formato 37-A.

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En el supuesto de que no se encuentren precargados los intereses de FIRA (Constancia 37-A), se deben capturar los intereses nominales, reales y el ISR retenido, estos datos se extraen de la constancia:

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Ejemplo constancia de intereses (formato 37-A).

Intereses Nominales

(renglón i Monto del interés nominal)

Intereses reales

(renglón l Monto de la operación o actividad

gravada)

Impuesto retenido

(renglón m Impuesto retenido)

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Una vez cargados los intereses de FIRA, se deberá clic en “Guardar”

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5.4. Calificar de donde provienen los ingresos por intereses.

Se debe indicar que los ingresos de FIRA corresponden al sistema financiero, debiendo marcar “si” en el recuadro.

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5.5. Ingresa la información de tus Deducciones Personales.

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Existen deducciones sin clasificación, se te recomienda revisarlas y determinar si puedes considerar en tu declaración alguna deducción no clasificada

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Si fuese el caso, tal como se muestra en la siguiente pantalla se debe colocar a la altura de la deducción no clasificada y dar clic en “Editar”, tal como se muestra en la pantalla siguiente:

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5.6. Ingresa las deducciones personales que no se encuentren rellenadas En el caso de que se quiera adicionar una deducción ya que no se encuentra en el sistema se deberá dar Clic en “Agregar” y se deberán llenar los siguientes datos:

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Se deberá clasificar el tipo de deducción

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5.7. Determinación del ISR anual. Una vez que concluyas con la captura de todos los apartados, ingresa a la

sección Determinación, donde podrás verificar el resultado obtenido en el ejercicio.

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5.8. Captura de “Datos informativos” Debes informar los ingresos por estos conceptos. La captura

consiste en contestar un “si” o un “no” a cada tipo de ingreso.

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5.9. Cantidad a cargo.

Si obtienes un impuesto a cargo, se muestra un apartado para la determinación de pago y debes señalar la forma en que realizarás el pago correspondiente:

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5.10. Saldo a favor.

En caso de obtener saldo a favor deberás elegir la opción “DEVOLUCION” y seleccionar el nombre del banco y CLABE

interbancaria.

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6. Revisión de la declaración.

Una vez concluida la captura de la información debes guardar la misma y procede a revisar lo capturado y si encuentras

errores u omisiones podrás regresar al formulario; en caso contrario procede a enviar tu declaración.

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7. Envío de la Declaración.

Si la información es correcta, procede a Enviar tu declaración.

Nota: Si no realizas el envío de tu declaración, se guardará por un periodo de 30 días y al ingresar nuevamente al sistema podrás continuar con su captura.

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7.1. Confirmación del envío de la declaración.- El sistema muestra un mensaje para confirmar el envío de tu

declaración, donde podrás visualizar el resultado obtenido (importe a pagar o saldo a favor):

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Debes realizar el envío de tu declaración utilizando tu e. Firma o e.firma portable, cuando tu saldo a favor sea mayor a $50,000.00 para obtener tu devolución de manera automática. NOTA: También debes utilizar tu e.firma o e.firma portable, si tu saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no exceda de $50,000.00 y no seleccionaste alguna CLABE que te muestra el sistema.

8. Firma de la Declaración.

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9. Acuse de recibo.-El sistema genera el acuse de recibo con un resumen de la declaración presentada:

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En caso de tener saldo a cargo y si elegiste pagar en parcialidades, el sistema generará el acuse y los formatos de pago de las parcialidades a pagar, los cuales podrás descargar y/o imprimir.

En cada formato de pago encontrarás la línea de captura que deberás utilizar para realizar el pago de la parcialidad correspondiente

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Si tienes un impuesto a cargo, podrás realizar el pago a través de tu portal bancario o en la institución bancaria de tu elección presentando tu formato de pago.

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Para concluir el envío de la declaración selecciona Finalizar.

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