instituto de desarrollo rural - presupuesto ordinario 2012...y aprobación de la junta directiva, el...

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO

PRESUPUESTO ORDINARIO 2012

**** SETIEMBRE DEL 2011 ****

CONTENIDOPágina

Introducción

Acuerdo de Junta Directiva 2

Integración de Junta Directiva 3

Estructura Programática-Presupuestaria 2012 4

Organigrama 5

CUADRO 1 : Resumen del Presupuesto de Ingresos 6

CUADRO 2 : Detalle del Estimación de Ingresos 7

CUADRO 3 : Presupuesto de Egresos por Programa 9

CUADRO 4 : Presupuesto de Egresos según Partida 10

CUADRO 5 : Presupuesto por cuenta y fuente de recursos 13

Justificación subpartidas de egresos 14

CUADRO 6 : Origen y Aplicación de Recursos 35

A N E X O S

ANEXO 1 : Serie histórica de ingresos recibidos 37

ANEXO 2 : Cuadro comparativo de ingresos 38

ANEXO 3 : Serie histórica de egresos 39

ANEXO 4 : Distribución del presupuesto por objeto del 40gasto por cada programa (análisis horizontal)

ANEXO 5 : Evolución del gasto 43

ANEXO 6 : Resumen de los egresos (artículo 3 del 45Reglamento sobre refrendo de las contrataciones de la Administración Pública

ANEXO 7 : Resumen general de la Relación de Puestos 46

ANEXO 8 : Resumen de otros incentivos 47

ANEXO 9 : Justificación subpartidas de egresos y objetivos 48

ANEXO 10 : Detalle Información y Publicidad 51

ANEXO 11 : Límite de gasto 52

A N E X O S C O M P L E M E N T A R I O S

ANEXO 1 : Justiticación de la cuenta Remuneraciones 53

ANEXO 2 : Pronóstico de Ingresos, metodología de estimación 72

ANEXO 4 : Certificación de la Auditoría

ANEXO 6 : Certificación de la C. C. S. S.

ANEXO 7 : Guías de verificacación de requisitos legales

I N T R O D U C C I Ó N

INTRODUCCIÓN

De conformidad con lo establecido en el artículo 53 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No. 8131, en lo referente a los criterios para elaborar proyectos de presupuesto; la base legal sobre la que se fundamenta la Institución, Ley No. 2825 del 14 de octubre de 1961 que determina la creación del Instituto de Tierras y Colonización (I.T.C.O), transformado posteriormente en el Instituto de Desarrollo Agrario (I.D.A.) con la Ley No. 6735 del 29 de Marzo de 1982, ratificándola como una Institución Autónoma de Derecho Público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa, se presenta a la Contraloría General de la República para aprobación, el Proyecto de Presupuesto Ordinario del Instituto de Desarrollo Agrario para el ejercicio 2011, elaborado bajo la coordinación de la Dirección Superior en la persona del Presidente Ejecutivo. Se atendieron las normas técnicas dictadas por el ente contralor, especialmente lo expresado en las circular Nro. 8270 y los criterios y lineamientos generales citados en el inciso a) del artículo 31 de la Ley 8131 así como los lineamientos sobre política presupuestaria emitida por la Autoridad Presupuestaria. El proyecto presupuestario institucional se muestra por programas e integralmente es el instrumento financiero que expresa en términos de asignación de recursos, el Plan Operativo Institucional (P.O.I), del cual es complemento. El Presupuesto está formulado de acuerdo con la captura de datos que a la fecha facilita el Sistema Computarizado por Unidad Administrativa, que de acuerdo con la estructura formal totalizan cincuenta y cuatro. Por Actividad Programática, para el ejercicio 2012, se definieron diecinueve actividades (las mismas que en el periodo 2011), cada una asociada al programa y subprograma respectivo, en concordancia con la Estructura Programática – Presupuestaria que se encuentra vigente. El documento de proyecto presupuestario presenta en la primera parte, la Estructura Programática - Presupuestaria, vigente en la institución e incorpora el acuerdo de aprobación por Junta Directiva; la integración de la Junta Directiva; la Estructura Programática y la Estructura Formal (organigrama). La segunda parte corresponde al capítulo de Ingresos, que está conformado por el Resumen del presupuesto de ingresos, el Resumen por cuenta y fuente de recursos y el Detalle de la estimación de los ingresos. La tercera parte se refiere a los Egresos, donde se presenta el Resumen por programas; el detalle por programa en cuanto a partida y subpartida; la Justificación

de subpartidas de egresos y los Cuadros de origen y aplicación de recursos, por programa. En la parte final se adjuntan los anexos, con series históricas de ingresos y egresos; otros cuadros; relación de puestos; justificaciones y documentación complementaria. Es conveniente indicar que para la elaboración del proyecto presupuestario, el marco metodológico utilizado fue el de definir en primera instancia, una estimación de los ingresos para el periodo 2012 y proceder en forma coordinada -Dirección Superior, Comisión de Presupuesto y Direcciones Nacionales- a la distribución de los recursos destinados a gastos de operación de las diferentes Unidades Administrativas, previa identificación de las subpartidas de gastos que se consideran como Fijos (servicios básicos, contratos vigentes por adquisición de servicios complementarios, transferencias establecidas por ley, remuneraciones, entre otros) y la asignación de recursos para inversión y actividades sustantivas de la institución. Para el proceso y obtención de resultados, se confeccionaron archivos magnéticos que permitieron la captura de la información presupuestaria que es la que se refleja contenida en el Presupuesto, por Programas y por Subpartidas. Es conveniente aclarar que para la recolección de la información en los citados archivos magnéticos, actividad que es ejecutada por las distintas unidades administrativas, se considera la distribución de los recursos asignados por actividad programática, donde cada unidad puede y debe distribuir los recursos asignados de acuerdo a las metas institucionales de cada actividad programática en las que participa. Estas actividades corresponden a un programa y subprograma, en los que asignará contenido presupuestario para realizar sus erogaciones y de esta forma se reflejen los costos en el logro de las metas de cada uno de los programas operativos, que se reflejará en el Plan Operativo Institucional (P.O.I.). Para permitir la operación y alcanzar las metas físicas y objetivos, en adición a la disponibilidad de recursos, se considera la priorización de acciones con respecto a la demanda institucional acumulada, que es confrontada con la capacidad de ejecución que tienen las unidades, que finalmente permiten globalizar las actividades programáticas y los subprogramas para su presentación en los tres programas institucionales. Con relación a la distribución del recurso humano, se actualiza y se efectúan las redistribuciones por programa, en atención a las funciones que realizan. Para la elaboración del proyecto de presupuesto, se procesaron aproximadamente 7.000 registros, realizándose los ajustes al programa de control presupuestario, con el propósito de brindar el soporte necesario a la ejecución, proceso que permite continuar con la depuración que el sistema de ejecución presupuestaria requiere.

ACUERDO DE JUNTA DIRECTIVA


1

COMUNICACIÓN DE ACUERDO DE LA JUNTA DIRECTIVA

SECRETARIA GENERAL

San José, 27 de Setiembre de 2011

DE: SECRETARÍA GENERAL A: PRESIDENCIA EJECUTIVA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA

Asunto: APROBAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTO ORDINARIO DEL IDA PARA EL AÑO 2012

A fin de que se sirva proceder a su ejecución, me permito comunicarle el acuerdo tomado por la Junta Directiva en el artículo No. 65 de la Sesión Ordinaria 035-2011, celebrada el 26 de setiembre de 2011.

I D A

ARTÍCULO SESENTA Y CINCO Se presenta para conocimiento de las y los señores Directores el oficio DF-245-2011,

suscrito por el Lic. Enrique Corrales Marín, Jefe Departamento Financiero, remite para conocimiento y aprobación de la Junta Directiva, el Proyecto de Presupuesto Ordinario del IDA para el año 2012, el presupuesto asciende a la suma de ¢28.684.657.704.57.

Analizado el caso: ACUERDO No.65

Acoger la recomendación contenida en el oficio DF-245-2011, suscrito por el Lic. Enrique Corrales Marín, Jefe del Departamento Financiero y con fundamento en ella, se acuerda.

1) Aprobar el Proyecto de Presupuesto Ordinario del IDA para el año 2012, el presupuesto asciende a la suma de ¢28.684.657.704.57., según el siguiente detalle:

No PROGRAMA TOTAL %

1 ACTIVIDADES CENTRALES 10.879.230.452,18 37,9%

2 FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS 8.444.124.637,92 29,4%

3 DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS 9.361.302.614,47 32,6%

T O T A L 28.684.657.704,57 100%

2) Comisionar a la Presidencia Ejecutiva comunicar este Acuerdo a la Contraloría General de la República y a la Autoridad Presupuestaria.

ACUERDO APROBADO POR UNANIMIDAD. COMUNÍQUESE. ACUERDO FIRME.

Atentamente,

Lic. Walter Ulate Calderón Secretario General de la Junta Directiva

mcchv C. Presidencia Ejecutiva, Gerencia, Auditoría, Dirección de Asuntos Jurídicos, Dirección Administrativa Financiera, Departamento Financiero, Área de Presupuesto, Archivo.

INTEGRACIÓN DE JUNTA DIRECTIVA


JUNTA DIRECTIVA

Lic. Rolando González Ulloa Presidente Ejecutivo

Profesora. María Elena Núnez Chavez Vicepresidenta

Msc. Gloria Abraham Peralta Ministro - M.A.G.

Sr. Kenneth Campos Rivera Director

Licda. Marta Campos Méndez Directora

Ing. Manuel de Jesús Romero Arroyo Director

Lic. Juan Carlos Solano García Director

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ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA


ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA 2012

CATEGORÍA EQUIVALENTE 1. ACTIVIDADES CENTRALES

PROGRAMA 2. FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS

PROGRAMA 3. DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS CAMPESINOS

22 de Setiembre, 2011ESPRO-12.xlsRICARDO/ricardo

- 4 -

O R G A N I G R A M A

Aprobado por Junta Directiva en el artículo 8, Sesión 28-06, celebrada el 28 de agosto de 2006.

- 5 -

I N G R E S O S

PRESUPUESTO DE INGRESOS RESUMEN

CUADRO 1

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS I.D.A.2012

(COLONES)

2012 %

A- INGRESOS CORRIENTES 20.138.331.081,64 70,03%

- INGRESOS TRIBUTARIOS 19.134.479.799,84 66,71%

- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 954.272.078,80 3,33%

- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 49.579.203,00 0,17%

B- INGRESOS DE CAPITAL 165.491.066,48 0,58%

C- FINANCIAMIENTO 8.380.835.556,45 29,22%

T O T A L 28.684.657.704,57 100%

FUENTE : PRESUPUESTO ORDINARIO I.D.A. 2011

20, Setiembre, 2011

EST1C-2012.xls, hoja 2RICARDO/ricardo

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DETALLE PRESUPUESTO DE INGRESOS

CUADRO 2ESTIMACIÓN DE INGRESOS

PERIODO 2012

CÓDIGO CONCEPTO ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2012

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 19.134.479.799,84¢

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

1.1.3.2.01.04.0.0.000 IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS 13.692.319.042,45

1.1.3.2.01.04.0.0.001 CIGARRILLOS LEY 6735 1.410.145.237,751.1.3.2.01.04.0.0.002 GASEOSAS LEY 6735 7.452.639.078,051.1.3.2.01.04.0.0.003 LICOR LEY 6735 773.981.305,891.1.3.2.01.04.0.0.004 CERVEZA LEY 6736 2.458.376.577,84

IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

1.1.3.2.01.04.0.0.005 CIGARRILLOS LEY 6735 416.482.320,901.1.3.2.01.04.0.0.006 GASEOSAS LEY 6735 421.983.854,481.1.3.2.01.04.0.0.007 LICOR LEY 6735 575.175.993,361.1.3.2.01.04.0.0.008 CERVEZA LEY 6735 183.534.674,18

1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTOS DE TIMBRES 5.442.160.757,39

SUB-TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS 19.134.479.799,84¢

- 7 -

CÓDIGO CONCEPTO

1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS

1.3.1.2.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS SERVICIOS

1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS

1.3.1.3.02.01.0.0.000 CANONES POR REGULACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS

1.3.2.2.09.00.0.0.000 OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

1.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES

1.3.2.3.01.01.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL

1.3.2.3.02.07.0.0.000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS SECTOR PRIVADO

1.3.2.3.03.01.0.0.000 INTERESES SOBRE CUENTAS CORREINTES Y OTROS DEPOSITOS EN

1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO

1.4.1.3.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIASCORRIENTES DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZ

SUB-TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS

2.3.2.0.00.00.0.0.002 RECUPERACIÓN PREST. CON EL SECT.PRIVADO

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMINETO

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES3.3.2.1.00.00.0.0.001 SUPERÁVIT LIBRE CRÉDITO RURAL3.3.2.1.00.00.0.0.005 CONVENIO CR-I-006-B

TOTAL GENERAL EST1-12.xlsRICARDO/ricardo

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ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2012

6.934.762,29

102.023.044,54

86.748.900,29

557.529.474,00

7.000.000,00

185.000.000,00

350.000,00

8.685.897,68

49.579.203,00

1.003.851.281,80¢

165.491.066,48¢

50.491.066,48

115.000.000,00

8.380.835.556,45¢

8.028.185.556,4542.650.000,00

310.000.000,00

28.684.657.704,57¢

- 9 -

E G R E S O S

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIODEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 3PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

AÑO 2012(COLONES)

No PROGRAMA TOTAL %

1 ACTIVIDADES CENTRALES 10.879.230.452,18 37,9%

2 FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS 8.444.124.637,92 29,4%

3 DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS 9.361.302.614,47 32,6%

T O T A L 28.684.657.704,57 100%

20, Setiembre 2011DTEGP12.xlsRICARDO/ricardo

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PRESUPUESTO

POR PROGRAMA Y SUBPARTIDA

E

O

INSTITUTO DESARROLLO AGRARIODEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 4 PRESUPUESTO ORDINARIO 2012

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2012 ( colones )

P R E S U P U E S T OCÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3

% ACTIVIDADES CENTRALES % FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS % DESARROLLODE ASENTAMIENTOS %REMUNERACIONES 10.165.065.439,14 35,4% 3.920.116.949,89 36,0% 3.281.138.952,30 38,9% 2.963.809.536,95 31,7%

0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.330.903.864,96 11,6% 1.310.982.529,92 12,1% 1.123.469.665,92 13,3% 896.451.669,12 9,6%0.01.02 JORNALES 28.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 8.000.000,00 0,1% 20.500.000,00 0,2%0.01.05 SUPLENCIAS 68.000.000,00 0,2% 68.000.000,00 0,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 67.000.000,00 0,2% 40.000.000,00 0,4% 7.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,0% 12.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.468.425.648,84 5,1% 543.004.543,08 5,0% 487.163.364,00 5,8% 438.257.741,76 4,7%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROF 1.119.049.989,60 3,9% 435.860.209,44 4,0% 306.699.539,04 3,6% 376.490.241,12 4,0%0.03.03 DECIMO TERCER MES 582.328.580,27 2,0% 220.072.281,34 2,0% 191.160.716,68 2,3% 171.095.582,25 1,8%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 528.990.336,09 1,8% 199.914.814,48 1,8% 173.651.397,42 2,1% 155.424.124,19 1,7%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 540.598.959,60 1,9% 151.115.043,72 1,4% 202.953.113,76 2,4% 186.530.802,12 2,0%0.04.01 C.C.S.S. 915.237.248,06 3,2% 345.884.361,55 3,2% 300.444.481,21 3,6% 268.908.405,30 2,9%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 32.294.892,29 0,1% 12.204.811,61 0,1% 10.601.428,39 0,1% 9.488.652,29 0,1%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 96.884.677,12 0,3% 36.614.434,96 0,3% 31.804.285,32 0,4% 28.465.956,84 0,3%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 322.948.923,23 1,1% 122.048.116,33 1,1% 106.014.284,16 1,3% 94.886.522,74 1,0%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 32.294.892,29 0,1% 12.204.811,61 0,1% 10.601.428,39 0,1% 9.488.652,29 0,1%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 7983 96.884.676,59 0,3% 36.614.434,76 0,3% 31.804.285,07 0,4% 28.465.956,76 0,3%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 193.769.353,64 0,7% 73.228.869,73 0,7% 63.608.570,36 0,8% 56.931.913,55 0,6%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV. 688.953.396,56 2,4% 260.367.687,36 2,4% 226.162.392,58 2,7% 202.423.316,62 2,2%

SERVICIOS 4.999.583.517,40 17,4% 3.009.114.817,10 27,7% 1.038.571.819,32 12,3% 951.896.880,98 10,2%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 23.209.000,00 0,1% 7.209.000,00 0,1% 0,00 0,0% 16.000.000,00 0,2%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.100.000,00 0,0% 1.100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.03 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 13.099.000,00 0,0% 13.099.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.030.000,00 0,0% 530.000,00 0,0% 0,00 0,0% 4.500.000,00 0,0%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 27.294.000,00 0,1% 14.700.909,00 0,1% 6.868.199,00 0,1% 5.724.892,00 0,1%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 113.430.902,00 0,4% 74.830.185,00 0,7% 21.134.225,00 0,3% 17.466.492,00 0,2%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 2.535.000,00 0,0% 2.535.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 138.323.271,00 0,5% 107.582.931,00 1,0% 16.286.587,00 0,2% 14.453.753,00 0,2%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.687.942,00 0,0% 1.932.942,00 0,0% 725.000,00 0,0% 30.000,00 0,0%1.03.01 INFORMACION 121.750.000,00 0,4% 114.860.000,00 1,1% 5.000.000,00 0,1% 1.890.000,00 0,0%1.03.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 11.724.687,00 0,0% 7.992.300,00 0,1% 1.012.387,00 0,0% 2.720.000,00 0,0%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 4.130.000,00 0,0% 2.340.000,00 0,0% 315.000,00 0,0% 1.475.000,00 0,0%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIER 900.000.000,00 3,1% 365.242.718,00 3,4% 298.834.952,00 3,5% 235.922.330,00 2,5%1.04.01 SERVICIOS MÉDICOS Y DE LABORATORIO 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 135.500.000,00 0,5% 95.000.000,00 0,9% 40.000.000,00 0,5% 500.000,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 143.650.000,00 0,5% 23.500.000,00 0,2% 120.150.000,00 1,4% 0,00 0,0%

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ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS

1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 203.000.000,00 0,7% 158.000.000,00 1,5% 0,00 0,0% 45.000.000,00 1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 943.435.000,00 3,3% 942.235.000,00 8,7% 500.000,00 0,0% 700.000,00 1.04.06 SERVICIOS GENERALES 983.919.486,00 3,4% 431.852.549,00 4,0% 308.596.176,00 3,7% 243.470.761,00 1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 4.847.670,00 0,0% 3.107.670,00 0,0% 520.000,00 0,0% 1.220.000,00 1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 12.382.901,77 0,0% 6.008.000,00 0,1% 996.000,00 0,0% 5.378.901,77 1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 296.205.196,93 1,0% 111.927.228,10 1,0% 90.317.058,90 1,1% 93.960.909,93 1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,0% 6.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,0% 6.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 1.06.01 SEGUROS 204.275.000,00 0,7% 85.915.389,00 0,8% 66.142.136,00 0,8% 52.217.475,00 1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 275.069.333,33 1,0% 253.311.000,00 2,3% 200.000,00 0,0% 21.558.333,33 1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 2.000.000,00 0,0% 2.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 1.000.000,00 0,0% 1.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 116.979.567,53 0,4% 56.875.146,00 0,5% 32.033.300,00 0,4% 28.071.121,53 1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 2.952.750,00 0,0% 1.922.750,00 0,0% 550.000,00 0,0% 480.000,00 1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 167.784.709,84 0,6% 20.572.000,00 0,2% 20.275.798,42 0,2% 126.936.911,42 1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 13.135.000,00 0,0% 11.660.000,00 0,1% 150.000,00 0,0% 1.325.000,00 1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 49.098.600,00 0,2% 17.578.600,00 0,2% 3.700.000,00 0,0% 27.820.000,00 1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFOR. 50.296.500,00 0,2% 45.141.500,00 0,4% 2.295.000,00 0,0% 2.860.000,00 1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.918.000,00 0,0% 1.718.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 1.09.02 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES 6.350.000,00 0,0% 6.350.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,0% 2.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.420.000,00 0,0% 3.585.000,00 0,0% 1.620.000,00 0,0% 215.000,00

MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60 3,1% 333.105.281,00 3,1% 112.477.866,30 1,3% 443.997.342,30 2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 241.914.876,98 0,8% 112.650.380,00 1,0% 59.075.670,32 0,7% 70.188.826,66 2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 1.995.000,00 0,0% 1.845.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 100.000,00 2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 675.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 675.000,00 2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 82.858.222,00 0,3% 53.504.250,00 0,5% 11.165.638,00 0,1% 18.188.334,00 2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 64.592.587,00 0,2% 1.695.401,00 0,0% 300.000,00 0,0% 62.597.186,00 2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 3.572.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 3.572.000,00 2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 33.800.715,00 0,1% 425.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 33.325.715,00 2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 28.852.714,00 0,1% 20.635.000,00 0,2% 600.000,00 0,0% 7.617.714,00 2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.024.290,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 5.024.290,00 2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 21.514.848,00 0,1% 6.700.300,00 0,1% 500.000,00 0,0% 14.314.548,00 2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 7.350.680,00 0,0% 3.170.000,00 0,0% 155.000,00 0,0% 4.025.680,00 2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 17.107.332,00 0,1% 3.525.000,00 0,0% 350.000,00 0,0% 13.232.332,00 2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 11.975.264,00 0,0% 10.172.450,00 0,1% 610.000,00 0,0% 1.192.814,00 2.03.05 PRODUCTOS Y MATERIALES DE VIDRIO 985.000,00 0,0% 810.000,00 0,0% 0,00 0,0% 175.000,00 2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 27.802.065,00 0,1% 3.140.000,00 0,0% 107.344,00 0,0% 24.554.721,00 2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 4.867.000,00 0,0% 3.517.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 1.050.000,00 2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 10.600.000,00 0,0% 2.460.000,00 0,0% 850.000,00 0,0% 7.290.000,00 2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 192.545.446,62 0,7% 22.297.000,00 0,2% 21.286.779,98 0,3% 148.961.666,64 2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 29.377.475,00 0,1% 17.466.000,00 0,2% 4.566.475,00 0,1% 7.345.000,00 2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 545.000,00 0,0% 525.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 68.826.393,00 0,2% 42.974.000,00 0,4% 9.095.638,00 0,1% 16.756.755,00

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0,5%0,0%2,6%0,0%0,1%1,0%0,0%0,0%0,6%0,2%0,0%0,0%0,3%0,0%1,4%0,0%0,3%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%

4,7%0,7%0,0%0,0%0,2%0,7%0,0%0,4%0,1%0,1%0,2%0,0%0,1%0,0%0,0%0,3%0,0%0,1%1,6%0,1%0,0%0,2%

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N

P

S

SS



2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 16.238.000,00 0,1% 12.243.000,00 0,1% 2.300.000,00 0,0% 1.695.000,00 2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.674.221,00 0,0% 4.018.900,00 0,0% 280.321,00 0,0% 375.000,00 2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.700.000,00 0,0% 1.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 3.027.600,00 0,0% 2.257.600,00 0,0% 20.000,00 0,0% 750.000,00 2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.158.760,00 0,0% 5.374.000,00 0,0% 795.000,00 0,0% 989.760,00

ACTIVOS FINANCIEROS 350.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 350.000.000,00 4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 350.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 350.000.000,00

BIENES DURADEROS 9.048.878.096,28 31,5% 2.069.697.096,28 19,0% 4.011.936.000,00 47,5% 2.967.245.000,00 5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 124.670.000,00 0,4% 30.000,00 0,0% 0,00 0,0% 124.640.000,00 5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.100.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,7% 0,00 0,0% 100.000,00 5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 144.917.000,00 0,5% 142.892.000,00 1,3% 100.000,00 0,0% 1.925.000,00 5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 88.042.933,00 0,3% 76.922.933,00 0,7% 2.450.000,00 0,0% 8.670.000,00 5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 417.065.800,00 1,5% 382.060.800,00 3,5% 7.750.000,00 0,1% 27.255.000,00 5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACION 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.270.000,00 0,0% 1.070.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 16.867.700,00 0,1% 14.381.700,00 0,1% 1.436.000,00 0,0% 1.050.000,00 5.02.01 EDIFICIOS 1.384.456.663,28 4,8% 1.219.296.663,28 11,2% 0,00 0,0% 165.160.000,00 5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 1.239.420.000,00 4,3% 50.000.000,00 0,5% 0,00 0,0% 1.189.420.000,00 5.02.07 INSTALACIONES 1.447.600.000,00 5,0% 65.000.000,00 0,6% 0,00 0,0% 1.382.600.000,00 5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 48.225.000,00 0,2% 30.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 18.225.000,00 5.03.01 TERRENOS 4.000.000.000,00 13,9% 0,00 0,0% 4.000.000.000,00 47,4% 0,00 5.99.01 SEMOVIENTES 48.200.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 48.200.000,00 5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 7.743.000,00 0,0% 7.743.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.742.196.307,91 9,6% 1.542.196.307,91 14,2% 0,00 0,0% 1.200.000.000,00 6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 6.01.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANOS DESCONCE 292.861.307,91 1,0% 292.861.307,91 2,7% 0,00 0,0% 0,00 6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINANC. 350.000.000,00 1,2% 350.000.000,00 3,2% 0,00 0,0% 0,00 6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 3,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.100.000.000,00 6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 80.000.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,7% 0,00 0,0% 0,00 6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000.000,00 6.04.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 6.06.01 INDEMNIZACIONES 745.735.000,00 2,6% 745.735.000,00 6,9% 0,00 0,0% 0,00 6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 3.600.000,00 0,0% 3.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALE 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 489.353.854,24 1,7% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 484.353.854,24 7.01.03 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALE 338.374.850,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 338.374.850,00 7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PUBLICA 145.979.004,24 0,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 145.979.004,24 7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 5.000.000,00 0,0% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00

TOTAL 28.684.657.704,57 100% 10.879.230.452,18 100% 8.444.124.637,92 100% 9.361.302.614,47 FUENTE: Estimación Presupuestaria 2012 Área de PresupuestoRICARDO/ricardo

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0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%

3,7%3,7%

31,7%1,3%0,0%0,0%0,1%0,3%0,0%0,0%0,0%1,8%

12,7%14,8%

0,2%0,0%0,5%0,0%

12,8%0,0%0,0%0,0%0,0%

11,8%0,0%1,1%0,0%0,0%0,0%0,0%

5,2%0,0%3,6%1,6%0,0%

100%

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PRESUPUESTO

DE EGRESOS POR CUENTA Y FUENTE

-


CUADRO 5RESUMEN POR CUENTA Y POR FUENTE DE RECURSOS

AÑO 2012(COLONES)

No CUENTA I.D.A. RECURSOSESPECIFICOS

TOTAL %

(CREDITO RURAL,COOPERATIVAS Y CONVENIO)

00 REMUNERACIONES 10.165.065.439,14 35,44% 10.165.065.439,14 35,44%

01 SERVICIOS 4.999.583.517,40 17,43% 4.999.583.517,40 17,43%

02 MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60 3,10% 889.580.489,60 3,10%

04 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00% 350.000.000,00 1,22% 350.000.000,00 1,22%

05 BIENES DURADEROS 8.738.878.096,28 30,47% 310.000.000,00 1,08% 9.048.878.096,28 31,55%

06 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.742.196.307,91 9,56% 2.742.196.307,91 9,56%

07 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 484.353.854,24 1,69% 5.000.000,00 0,02% 489.353.854,24 1,71%

T O T A L 28.019.657.704,57 98% 665.000.000,00 2% 28.684.657.704,57 100%

22, Septiembre 2011CUADRO5-12xlsRICARDO/ricardo

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JUSTIFICACIÓN

SUBPARTIDA DE EGRESOS

JUSTIFICACIÓN PRESUPUESTO ORDINARIO

DE EGRESOS POR PROGRAMA

2012 I. PROGRAMA 1: Actividades Centrales

REMUNERACIONES (¢10.165.065.439,14 Incluye los Programas del 1 al 3) Las Remuneraciones consideran el pago en dinero al personal permanente y transitorio de la Institución cuya relación esta regida por las leyes laborales vigentes. Además, este rubro incluye los incentivos derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución por años de servicio, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, y lo relacionado con el 5,33% correspondiente a la cesantía que se traslada a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista. La justificación de esta partida y de todo lo relacionado con los códigos de la relación de puestos, fue preparada por el Área de Recurso Humanos, se presenta en la sección de anexos complementarios al final de este mismo documento, ver ANEXO COMPLEMENTARIO Nº 1 Se destaca en esta cuenta el siguiente código por considerarse indispensable su justificación. 0.05.05 –Contribución patronal a fondos administrados por entes privados ¢688.953.396,56 Incluye los programa del 1 al 3) Transferencia a la Asociación Solidarista de Empleados del I.D.A. (ASEIDA) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta esta calculado para cada uno de los empleados y empleadas del IDA. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) estas organizaciones reciben un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvieron recibiendo y año a año se les ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 se llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Para el calculo de este monto se le solicito al programador incluir el cálculo del 5.33% para cada uno de los funcionarios y funcionarias contemplados en la relación de puestos, correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II, Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley Transferencia a la Cooperativa de Ahorro y Crédito (CoopeIDA R.L.) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta, al igual que en el caso d e la asociación está calculado persona a persona de acuerdo con la relación e puestos. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) esta organización recibe un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvo recibiendo y año a año se ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II, Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley.

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SERVICIOS (¢4.999.583.517,40 Incluye los Programas del 1 al 3) 1. 1.01.01 –Alquiler de edificios locales y terrenos (¢23.209.000,00 Incluye los programa del 1

al 3). Se destinarán los recursos al pago de los alquileres de oficinas subregionales, como el caso de la oficina de Paquera (¢2.484.000,00), Dirección Región Heredia (¢4.725.000,00), el alquiler de bodegas, en el cantón de Tibás (¢16.000.000,00), para el almacenamiento de documentación, institucional, como es el caso de los respaldos contables, asientos de diario de periodos anteriores, entre otros.

2. 1.01.02 –Alquiler de maquinaria y equipo (¢1.100.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Básicamente la Presidencia Ejecutiva utilizará ¢1.000.00000, para diferentes proyectos en los asentamientos campesinos en los que se requiere la utilización de maquinaria y equipo como aporte a las comunidades, para facilitar su desarrollo.

3. 1.01.03 –Alquiler de equipo de computo (¢13.099.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El

Área de Tecnología de Información, acatando la directriz No. 22-H (Alcance Digital No. 61, Gaceta No. 174 del 09/0972001) de la Presidencia de la República artículo 2, destino del monto para adquirir equipo de computo el 15% para operacionalizar por medio de “Leasing operativo” (arrendamiento).

4. 1.01.99 –Otros alquileres (¢5.030.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El pago del

alquiler de servicio de torres, utilizadas en la radio comunicación que algunas oficinas subregionales, utilizan, por ser un medio útil y de costo, relativamente al alcance de las oficinas que poseen este tipo de equipo y el pago del alquiler del guardado de documentos de las oficinas.

5. 1.02.01 –Servicio de agua y alcantarillado (¢27.294.000,00 Incluye los programa del 1 al

3). El gasto por el servicio de agua y derechos de alcantarillado de las diferentes oficinas institucionales tanto del nivel central como del regional.

6. 1.02.02 –Energía eléctrica (¢113.430.902,00 Incluye los programa del 1 al 3). Incluye el

pago de energía eléctrica, en las diferentes instalaciones institucionales, en las diferentes localidades del país, este servicio se ha venido incrementando con el transcurso del tiempo, por lo que las oficinas proyectan estos aumentos para evitar contratiempos durante el ejercicio (con respecto al periodo anterior el incremento es de aproximadamente ¢4.490.901,00, cuatro millones cuatrocientos noventa mil novecientos un colones).

7. 1.02.03 –Servicio de correo (¢2.535.000,00 Incluye los programa del 1 al 3). Contempla la

cancelación de los servicios de correos, derechos de casilleros, apartados postales. Este servicio se utiliza para el traslado de correspondencia a las diferentes regiones de información a ser entregada a los diferentes usuarios.

8. 1.02.04 –Servicio de telecomunicaciones (¢138.323.271,00 Incluye los programa del 1 al 3).

Comprende el pago de servicios necesario para el acceso a los servicios de telefonía, de facsímil, radio localizador y los servicios de redes de Internet, las líneas dedicadas para este servicio, y otros servicios de este tipo.

9. 1.02.99 –Otros servicios básicos (¢2.687.942,00 Incluye los programa del 1 al 3).

Corresponde a las erogaciones por concepto de servicios básicos que prestan las municipalidades, como la recolección de basura, aseo de vías, alumbrado público, entre otros.

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10. 1.03.01 –Información (¢121.750.000,00 Incluye los programa del 1 al 3). Corresponde a los gastos por servicios de publicación e información que se utilizan en la institución, para efectos de dar a conocer asuntos de carácter oficial, de tipo administrativo, información sobre cambios en los procedimientos, requisitos, avisos, la publicación de edictos, la publicación de procesos de licitaciones, para la contratación de servicios, construcción de obras, adquisición de bienes o servicios. Las erogaciones contempladas en esta subpartida tienen el objetivo de mantener un canal abierto con la ciudadanía en general, la publicación de edictos y los procesos licitatorios.

11. 1.03.03 –Impresión encuadernación y otros (¢11.724.687,00 Incluye los programa del 1 al

3). Contempla los gastos por concepto de servicios de impresión, como es el caso de mandar a imprimir en las hojas membresías institucionales, logotipos, el servicio de encuadernación de actas de Junta Directiva, impresión de documentos, reproducción de revistas, leyes o libros, debido a que el equipo con el que se cuenta en la institución no es adecuado, y no existe la persona que lo opere.

12. 1.03.06 –Comisiones y gastos por servicios financieros (¢900.000.000,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Comprende las erogaciones que se hace al Banco Central, Bancos estatales y otras entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos tributarios y otros servicios, en el caso de la recaudación de ingresos tributarios, los bancos deducen automáticamente el porcentaje correspondiente por el monto de la recaudación.

13. 1.04.02- Servicios jurídicos (¢135.500.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Recursos que

se destinan al pago de los asesores jurídico en aspectos legales fundamentalmente de la Presidencia Ejecutiva, quien solicitó el total de los recursos para el asesoramiento, ejecución y seguimiento de procesos iniciados en lo que corresponde a fiscalización y ordenamiento agrario, así como órganos administrativos del debido proceso, que se estima sea necesario realizar en el periodo 2012 y para un asesor jurídico para la Honorable Junta Directiva. La contratación de los profesionales, se realiza por medio de las normas legales vigentes, que regulan adecuadamente este tipo de contrataciones, en cuanto a monto, requisitos, plazos y otras características. Adicionalmente se presupuestan ¢40.000.000,00, para los gastos de notariado, del Departamento Escrituración y Control Agrario, esto porque el notariado debe contratarse externamente.

1.04.03- Servicios de ingeniería, (¢143.650.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El Programa 2: Formación de Asentamientos, destina ¢50.000.000.00 para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, remedida y verificación de áreas de parcelas por conflictos u otro tipo de requerimiento, en el ejercicio, así como el reforzamiento. Se presupuesta ¢50.000.000.00 para los procesos de licitación para la contratación de empresas para los certificados de uso conforme de suelos requisito para dar la continuidad a la titulación de tierras. En el programa 01 se destinan ¢23.500.000,00, para consultorías relacionadas con la construcción del edificio de la Junta Directiva.

1.04.04- Servicios de ciencias económicas y sociales (¢203.000.000,00. Incluye los programas del 1 al 3) La Dirección de Desarrollo contratará con ¢20.000.000,00 la elaboración de un Plan Estratégico de mediano y largo plazo, con el objetivo de elaborar las bases de un proceso de planificación estratégica que permita determinar las acciones y opciones integradas de la laborar institucional en el campo de servicios para el desarrollo de los territorios rurales; analizar elementos estratégicos que influyen en la dinámica de operación de la Dirección de Desarrollo y sus oficinas operativas; establecer misión, visión, valores y áreas estratégicas para una labor de pargo plazo. El Departamento Servicios para el Desarrollo incorpora

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¢25.000.000,00 para una consultoría para apoyar el proceso de operación de los CEPROMAS, mediante la realización de un estudio de conectividad de comercialización que determine opciones de mercado para la producción existente en los CEPROMAS. El resto de los recursos la contratación de la auditoria externa anual para el IDA (¢7.000.000,00). La Dirección Agraria contratará la auditoria de predios y diagnostico de franjas fronterizas y zonas limítrofes ¢150.000.000,00 y la Dirección de Administración y Finanzas programa ¢1.000.000,00.

14. 1.04.05- Servicios de desarrollo de sistemas informáticos (¢943.435.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Recursos en concordancia con las necesidades contempladas en el Plan Estratégico Informático, remitido en el trasanterior ejercicio al ente Contralor. Durante los periodos 2008, 2009 y 2010 se iniciaron varios procesos administrativos para la contratación de nuevos sistemas de información integrados, los cuales son parte del Plan Estratégico Informático, con lo cual se ha pretendido modernizar y lograr una estandarización tecnológica que vendría a solventar los graves problemas de integración y de confiabilidad por los que atraviesa la Institución al tener la mayoría de los sistemas un alto grado de obsolescencia tecnológica. Ello sin dejar de lado que la mayoría de sistemas utilizados, se encuentren desarrollados bajo una diversa gama de plataformas, lenguajes y bases de datos que dificultan la integración y el soporte que debe brindarse. El Plan Estratégico para la Función de Tecnologías de Información implica la modernización de los sistemas de información de todas las áreas administrativas y considerando las prioridades institucionales que se podrán continuar y efectuar en el año 2012, los recursos deberán ser orientados al desarrollo y operacionalización de sistemas y a consultorías que permitan una adecuada dirección, administración y ejecución de los sistemas: Desarrollo del Sistema Integrado de Infraestructura Rural, Crédito Rural, Seguridad Alimentaria, Proyectos, Organización y Gestión Empresarial y su integración de Información Geográfico Institucional y el Sistema Integrado Agrario. Adquisición, Desarrollo a la medida, adaptación, instalación, migración de datos, y puesta en funcionamiento del Sistema Integrado Financiero Administrativo. Con respecto a este sistema el mismo debe continuar su ejecución en el periodo 2012. Este desarrollo fue adjudicado en el proceso administrativo de la Licitación pública No. 2009LN-000002-01. Desarrollo Sistema Integrado Ordenamiento Agrario, Selección de Familias, Fiscalización Agraria y su integración con el Sistema Geográfico Institucional y Topografía (el sistema fue adjudicado mediante el proceso de Licitación Pública Nro. 2008LN-000002-01. Este proyecto tiene una ampliación al contrato y debe continuarse para que la finalización de esta ampliación sea realizada en el periodo 2012. Adquisición, desarrollo a la medida, adaptación, instalación, migración de datos y puesta en funcionamiento del modulo de Cuentas Por Cobrar por concepto de tierras, Arrendamientos, Financiamientos y otros (este sistema fue adjudicado mediante la Licitación Abreviada Nro. 2009LA-000002-01 Este proyecto tiene una ampliación al contrato y debe continuarse para que la finalización de esta ampliación sea realizada en el periodo 2012. Consultoría experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de las acciones necesarias y suficientes para la puesta en operación del Sistema de información; esta consultoría fue adjudicada mediante Licitación Abreviada 2008LA-00009-01 y debe continuarse la consultoría en el periodo 2012, conforme con la autorización expedida por la Contraloría General de la República. También se contemplan los recursos de la Consultoría Experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de Acciones Necesarias y Suficientes para la Implementación de Sistemas de Información. Esta consultoría fue adjudicada mediante licitación pública Nro. 2010LN-00004-01 y debe continuarse en el ejercicio 2012.

15. 1.04.06- Servicios generales (¢983.919.486,00 Incluye los programa del 1 al 3) Incluye los

gastos por concepto de los servicios contratados con la SAL servicio de vigilancia, SELIME, Candi Servicios S.A., que se dedican a brindar de limpieza respectivamente en las diferentes

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instalaciones de la Institución (¢918.657.970,00), así como los contratos por el servicio de mantenimiento de las áreas verdes en oficinas centrales y regionales y los contratos de la alimentación a la Junta Directiva (¢8.000.000,00), para sus sesiones, con base en el Reglamento servicios de alimentación a miembros de la Junta Directiva, publicado en la Gaceta Nº 175 del 12/09/2006, remitido en el documento del periodo 2007. Las oficinas presupuestan el resto para las labores, a realizar en mantenimiento de áreas verdes y contratación de labores de apoyo.

16. 1.04.99- Otros servicios de gestión y apoyo (¢4.847.670,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Fundamentalmente se incluye en este monto de presupuesto para el pago de la Revisión Técnica de Vehículos, conocida como RITEVE.

17. 1.05.01- Transporte dentro del país (¢12.382.901,77 Incluye los programa del 1 al 3)

Contempla los gastos por concepto de servicio de traslado que las instituciones públicas reconocen a los servidores y servidoras, cuando deban desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, estas erogaciones pueden ser servicio de taxi, autobús, buseta, lancha u otro medio de transporte.

18. 1.05.02- Viáticos dentro del país (¢296.205.196,93 Incluye los programa del 1 al 3)

Erogaciones por concepto de atención de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional. Se continuará en este ejercicio con la estrategia de operacionalización y seguimiento a las acciones para el logro de las metas establecidas. La continuación de la ejecución de la prioridad a las políticas institucionales de fiscalización y ordenamiento agrario y lo relacionado con el Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República.

19. 1.05.03- Transporte en el exterior (¢6.500.000,00) La Dirección Superior presupuesta los

recursos que corresponde al pago de servicios de traslado que la Institución reconoce a los funcionarios y funcionarias, cuando estos deban desplazarse hacia el exterior o desde el exterior, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, o para asistir en representación institucional a seminarios o cursos en el exterior. Gerencia General ¢5.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00.

20. 1.05.04- Viáticos en el exterior ¢6.500.000,00) Consecuentemente con la subpatida anterior

la Dirección Superior (Gerencia General ¢5.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00) presupuesta las erogaciones por concepto de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo hacia el exterior. Con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo o las que señalen los respectivos convenios y otros de acuerdo con la legislación y convenios vigentes.

21. 1.06.01- Seguros (¢204.275.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) En concordancia con lo

que expresa el oficio 7357 de la Contraloría General de la República punto 2, se presupuesta la suma indicada para el pago ante el Instituto Nacional de Seguros, de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y aseguramiento e indemnización de los funcionarios del Instituto, según cálculo realizado por el Departamento respectivo. Así como las primas de seguros correspondientes a la flotilla vehicular, activos, pólizas de incendio y otras coberturas sobre equipo, se agrupa todo lo relacionado con los seguros y se incluye lo relacionado con lo

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relacionado a los saldos deudores, Ley 8434, Gaceta Nº 41 del 28/02/2005. artículo 4º, se presupuestan ¢5.000.000,00.

22. 1.07.01– Actividades de capacitación (¢275.069.333,33 Incluye los programa del 1 al 3)

Gastos por servicios inherentes a la organización y participación en actividades formación. Se consideran la organización de seminarios, congresos, cursos y actividades afines, como las reuniones para evaluación de gestión institucional, la capacitación en el tema de territorialidad. Además se continúa con el programa de capacitación para funcionarios de la Institución y la Presidencia Ejecutiva continua con las actividades de capacitación en Control Interno, para el mejoramiento institucional, así como otras opciones que se están valorando y analizando para la capacitación en áreas específicas para el Instituto. Se incluye también recursos para dar cumplimiento a lo que indica el artículo 45º de la Ley 8488, para desarrollar acciones de prevención y preparación para situaciones de emergencia

23. 1.07.03 –Gasto de representación institucional (¢1.000.000,00) La Presidencia Ejecutiva

presupuesta esta subpartida, la que contempla las sumas sujetas a liquidación y a la verificación posterior, para la atención oficial de personas ajenas a la institución, pero de las que se necesitan atender por diferentes motivos.

24. 1.08.01 –Mantenimiento de edificios y locales (¢116.979.567,53 Incluye los programa del 1

al 3) Corresponde al gasto por concepto de mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas en todo el territorio nacional, comprende este mantenimiento, pintura, de paredes, reparaciones y remodelaciones, el mantenimiento y reparación de los sistemas eléctricos, telefónicos de computo y acondicionamiento de oficinas. El Departamento Administrativo incluye ¢85.000.000,00, lo que representa el 72.7% del total de los recursos para pintura interna del edificio de oficinas centrales ¢24.000.000,00 a razón de 3.500 m² de pintura, para un área de 6.850 m²; ¢18.000.000,00 para construcción y mejoramiento de 6 casetas de seguridad, de conformidad con el compromiso de facilitar medios acordes a lasa exigencias de seguridad; Pintura de mallas perimetral , como labor de mantenimiento con un costo estimado en ¢4.200.000,00; reparación del módulo utilizado por los cofres, trabajos que se estiman en ¢6.500.000,00 y acondicionamiento de equipo para la implantación del Plan de Gestión Ambiental Institucional (P.G.A.I.), para lo cual se estima un costo de ¢4.550.000,00, otras labores de mantenimiento, acondicionamiento y mejoramiento. Además lo que indica la Ley 7555 (Patrimonio Histórico Arquitectónico de Costa Rica) en el articulo 9, inciso a) y f)

25. 1.08.04 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo producción (¢2.952.750,00 Incluye

los programa del 1 al 3) Asignación para la atención de gastos por mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de la maquinaria y equipo de producción, básicamente chapeadoras y bombas de agua.

26. 1.08.05 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo transporte (¢167.784.709,84 Incluye

los programa del 1 al 3) Contempla los gastos por mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales del equipo de transporte que componen la flotilla institucional, los que a lo largo del ejercicio requieren de todo tipo de reparaciones y las reparaciones adicionales que resulten del desgaste natural y los diagnósticos de la revisión técnica, de RITEVE.

27. 1.08.06 –Mantenimiento y rep. Equipo comunicación (¢13.135.000,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Dentro del Plan Estratégico Informático se considera el mantenimiento del sistema de comunicación telefónico IP, en las regiones y el mantenimiento de la central digital de las oficinas centrales, adicionalmente las oficinas presupuestan recursos para el mantenimiento de

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los teléfonos, fax, y centrales telefónicas, las que son afectadas por los fenómenos atmosféricos y rayerías, que en el anterior ejercicio 2011 fue frecuente.

28. 1.08.07 –Mantenimiento y rep. mobiliario y equipo de oficina (¢49.098.600,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Corresponde el mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de equipo y mobiliario que se requiere para el funcionamiento de oficinas como fotocopiadoras, calculadoras, archivadores, sillas, escritorios y los contratos de mantenimiento para las fotocopiadoras y los equipos de aire acondicionado.

29. 1.08.08 –Mantenimiento y rep. de equipo de computo y sistemas información

(¢50.296.500,00 Incluye los programa del 1 al 3) Contempla los gastos por concepto de mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales de computadoras tanto la parte física como el conjunto de programas y sus equipos auxiliares, se ha incrementado la adquisición de equipo por lo que un correcto y oportuno mantenimiento es vital para los equipos para no perder la inversión realizada en los periodos anteriores. Se presupuesta lo correspondiente al mantenimiento de los equipos de computo como el AS-400, y servidores de la institución, que son las plataformas de procesos institucionales; mantenimiento de la red de telecomunicaciones institucional y mantenimiento de la central digital institucional, lo anterior es equipo computacional. Mantenimiento con seguro de garantía extendida por reparación de enrutadores y conmutadores de las redes de comunicación, oficinas centrales y regionales.

30. 1.08.99 –Mantenimiento y rep. de otros equipos (¢1.918.000,00 Incluye los programa del 1

al 3) En esta subpartida se incluyen el mantenimiento y reparación preventiva de otros equipos no contemplados en las anteriores subpartidas relacionadas con el mantenimiento, como es el caso de los equipos médicos que actualmente están en uso y pertenecen a la institución.

31. 1.09.02 –Impuestos sobre bienes inmuebles (¢6.350.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

La Institución es poseedora de bienes inmuebles en todo el territorio nacional, lo que hace necesario el pago de impuestos, además los que han sido declarados de patrimonio histórico. Por lo que el IDA, cumpliendo con las ordenanzas tributarias incluye el monto para la cancelación de los impuestos sobre sus bienes inmuebles.

32. 1.99.05 –Deducibles (¢2.700.000,00) El mayor número de vehículos en circulación en las

diferentes vías del país, obliga a la respectiva previsión de que se presenten, eventualmente, accidentes de tránsito en los que se deba incurrir en el pago de los deducibles del seguro. Se presupuesta esta subpartida como previsión con la esperanza de que se utilización sea mínima, por la salvaguarda del personal de la Institución.

33. 1.99.99 –Otros servicios no especificados (¢5.420.000,00 incluye todos los programas) En

esta subpartida se presupuesta las erogaciones correspondientes a los trabajos ocasionales, en las diferentes oficinas del país, así como el pago de servicios de este tipo que se requieran y algunos gastos no contemplados, como el caso de carga o descarga de materiales o bienes, recolección y botado de basura en las diferentes regiones y en instalaciones centrales. El Departamento Formación de Asentamientos para el pago de los estudios de suelos.

MATERIALES Y SUMINISTROS (¢889.580.489,60 Incluye los Programas del 1 al 3)

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1. 2.01.01 –Combustibles y lubricantes (¢241.914.876,98) Abarca toda clase de sustancias, combustibles, lubricantes y aditivos de origen vegetal, animal o mineral tales como gasolina, diesel, carbón mineral, búnker, gas propano, aceite lubricante para motor, aceite de transmisión, grasas, aceite hidráulico para los cambios de aceite de las unidades, y otros usados generalmente en equipos de transporte, plantas eléctricas, chapeadoras, cortadoras de césped, bombas de extracción, entre otras. La variación de precios internacionales del petróleo y sus derivados ha provocado que esta subpartida por su sensibilidad a los precios sea este sujeta a mayores controles de monitoreo por parte de las oficinas. En el momento de elaborar el presupuesto el precio promedio del barril de petróleo, utilizando el precio del Intermedio de Texas de referencia, es de 86,02 US dólares con la tendencia al alza (0.96% de aumento con respecto a la anterior cotización) por la caída del dólar frente al euro, lo que dificulta la proyección adecuada del rubro de combustibles.

2. 2.01.02 –Productos farmacéuticos y medicinales (¢1.995.000,00) Contempla cualquier tipo

de sustancia o producto natural o sintético o semisintético y toda mezcla de sustancias de esas sustancias o productos que se utilicen en personas, para el diagnóstico, prevención, curación y modificación de cualquier función fisiológica. En nuestro caso se tiene médico de empresa, por lo que se requiere de algunos medicamentos, que no son suministrados por la Caja Costarricense de Seguro Social, así como, en las diferentes oficinas se tiene pequeños botiquines a los que se dotan de medicamentos y las oficinas subregionales que poseen la capacidad de almacenamiento adquieren sueros antiofídicos.

3. 2.01.03 – Productos veterinarios (¢675.000,00) El Proinder, incluye la totalidad de estos

recursos para la compra de medicamentos, para ser suministrados a las especies menores (cabras, ovejas) y semovientes que se adquieren para los diferentes proyectos, los medicamentos contemplados abarcan de prevención, como vacunas (triple), hierro, desparasitantes (internos y externos), vitaminas, suplementos vitamínicos y los medicamentos para la curación como antibióticos y productos sanitarios para curación.

4. 2.01.04 –Tintas pinturas y diluyentes (¢82.858.222,00) Comprende los gastos por concepto

de productos y sustancias naturales o artificiales que se emplean para teñir, pintar y dar color determinado a un objeto, como por ejemplo: tintas para escribir, dibujar y para imprenta; pinturas, barnices, esmaltes y lacas, pigmentos colores preparados diluyente y removedores de pintura. Dentro de este código están los cartuchos de tinta para las impresoras de inyección de tinta, tonner para fotocopiadora e impresoras que utilizan este sistema de alimentación de tinta. Se ha adquirido en el pasado periodo más equipo que utiliza tintas y toner.

5. 2.01.99 –Otros productos químicos (¢64.592.587,00) Abarca los pagos por concepto de

productos químicos no enunciados en las subpartidas anteriores, como es el caso de los insecticidas, aromatizantes y otros del tipo químico y sustancias similares. En el caso de Proinder, que presupuesta el mayor porcentaje de este subpartida (96,6%, ¢62.397.186,00), lo utilizará en la adquisición de abonos orgánicos terminados, gallinaza, roca fosfórica y plaguicidas orgánicos, hierbicidas, nematicidas, desinfectantes, a utilizarse en las propuestas productivas tales como siembra de piña, hidroponía, caña de azúcar y renovación de caña y café.

6. 2.02.01 – Productos pecuarios y otras especies (¢3.572.000,00) El Proinder destinará los

recursos a la adquisición de alevines y cámaras cría para proyectos avícolas. Cabras, gallinas y conejos.

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7. 2.02.02 – Productos agroforestales (¢33.800.715,00) El Proinder utilizará los ¢33.325.715,00 que presupuesta (98.6% de los recursos de la subpartida) para la compra de semilla para producción orgánica, pasto y esqueje de caña de azúcar, cultivos hidropónicos y almácigo de café, ñame y semilla y otras, a utilizar en los diferentes proyectos de participación de beneficiarios (as).

8. 2.02.03 –Alimentos y bebidas (¢28.852.714,00) Las oficinas presupuestan para la compra

ocasional de alimentos, sin elaboración o semielaborados y elaborados para la atención de reuniones, para evaluaciones, transferencia de procedimientos, explicación de procesos, entre otras actividades de capacitación, en las que se requiere de compra de alimentos. El PROINDER los utilizará para brindar alimento a los beneficiarios cuando se requiere el traslado ya sea para recibir capacitación o para participar en áreas demostrativas o de intercambio de experiencias con otros grupos similares o como encuentro de los beneficiarios con las instituciones gubernamentales y sus funcionarios locales. Se aclara que el PROINDER brinda únicamente a los beneficiarios y beneficiarias, en apego el reglamento vigente. La Presidencia Ejecutiva destina recursos para atención casos de emergencias por fenómenos naturales de cualquier tipo para brindar ayuda de primera instancia a las personas adjudicatarias que resulten afectadas, de igual forma lo hace la Gerencia General.

9. 2.02.04 –Alimentos para animales (¢5.024.290,00) El Proinder presupuesta para la compra de

alimento para la suplementación exclusivamente para los semovientes, aves, cerdos. Alimentos tales como, concentrados, melaza, semolina, sal para ganado.

10. 2.03.01 –Materiales y productos metálicos (¢21.514.848,00) El Proinder considera la compra

de láminas de zinc, tubos, alambre de púas, grapas, perling para estructura, cedazo, clavos, varillas de construcción con el objeto de apoyar la construcción de encierros para las especies menores y galerones. La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de láminas de zinc para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas de techo, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Las oficinas contemplan la compra de estos productos para el mantenimiento de oficinas.

11. 2.03.02 –Materiales y productos minerales y asfálticos (¢7.350.680,00) El Proinder incluye

los recursos (¢3.645.680,00) para la compra de cemento, arena y piedra para las actividades para pisos de pequeñas lecherías, así como proyecto apícola. La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de cemento para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural, y a la atención de emergencias por fenómenos naturales.

12. 2.03.03 –Maderas sus derivados (¢17.107.332,00) Proinder comprará madera aserrada para

apoyar la construcción de infraestructura de módulos productivos como, galeras, granjas, bodegas, corales y lecherías, entre otros (¢12.482.332,00). La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra madera para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Las oficinas incluyen los recursos para el mantenimiento y reparación de plantas físicas.

13. 2.03.04 –Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo (¢11.975.264,00)

Proinder presupuesta para brindar energía eléctrica para los diferentes proyectos en la

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satisfacción de necesidades de artefactos eléctricos, bombillos, cables eléctricos, apagadores toma corrientes, en lugares como galeras, granjas, bodegas, corrales y lecherías. Las oficinas presupuestan la sustitución de materiales eléctricos que se dañen durante el periodo, para adquisición de bombillos, tubos de fluorescentes. El Departamento Administrativo presupuesta ¢4.100.000,00, para las labores de mantenimiento, sustitución y reparación.

14. 2.03.06 –Materiales y productos de plástico (¢27.802.065,00) Proinder presupuesta para la

compra de plástico negro para ser utilizado en las siembras para la protección de cultivos y esterilizador del suelo, manguera para productos en lechería, zaharan, mallas antiafidas y biodigestores (¢14.404.721,00). La oficina de Ciudad Quesada incluye ¢10.000.000,00 para la compra de tubería y accesorios plásticos para un proyecto de acueducto en el que se requiere de este tipo de materiales para su puesta en mantenimiento. Las oficinas incluyen para las reparaciones y la Dirección Superior para aportes en tubos de PVC, en los diferentes asentamientos donde se presentan necesidades que se pueden ayudar a solventar.

15. 2.03.99 –Materiales y productos de uso en la construcción (¢4.867.000,00) Proinder lo

utilizará para la compra de block, arena, piedra, necesarios para ser empleados en las porquerizas, gallineros y en la infraestructura de los microproyectos. Las oficinas del nivel regional y central, proyectan la adquisición de materiales para las reparaciones en los servicios sanitarios, lavatorios.

16. 2.04.01 –Herramientas e instrumentos (¢10.600.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Mayoritariamente estos recursos son del PROINDER los que utilizará para la compra de bombas de espalda, machetes, palas, picos, palines y rastrillos para uso agrícola en las actividades de piña y renovación de café.

17. 2.04.02 –Repuestos y accesorios (¢192.545.446,62 Incluye los programa del 1 al 3) Abarca

los gastos por concepto de compra de partes y accesorios que se usan en el mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo, siempre y cuando los repuestos y accesorios no incrementen la vida útil, sino la corrección y el mantenimiento de desperfectos, esta subpartida esta íntimamente relacionada con 1.08.05. Se incluye la adquisición de llantas, por medio del proceso legalmente correspondiente.

18. 2.99.01 –Útiles y materiales de oficina y computo (¢29.377.475,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Corresponde a la adquisición de artículos que se requieren para realizar labores de oficina, de cómputo, bolígrafos, disquetes, discos compactos y otros artículos de respaldo magnético, cintas para máquinas, lápices, engrapadoras, perforadoras, saca grapas, reglas, borradores, clips, tiza, cintas adhesivas, punteros, rotuladores, laminas plástica de transparencia, entre otros.

19. 2.99.03 –Productos de papel , cartón e impresos (¢68.826.393,00 Incluye los programa del

1 al 3) Incluye la adquisición de papel y cartón de toda clase, así como sus productos. Se cita como ejemplo, papel bond, sobres, papel para impresoras. Incluye la suscripción a periódicos, formularios, folletos de cualquier tipo. Libros, revistas, agendas.

20. 2.99.04 –Textiles y vestuarios (¢16.238.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Comprende la compra de todo tipo de hilados, tejidos naturales o artificiales, prendas de vestir, como uniformes, tanto la compra de materiales para elaborarlos, como producto terminado, cortinas para la protección de los rayos solares al equipo, persianas, colchones, calzado de todo tipo, para las labores de campo de los funcionarios y funcionarias. El PROINDER lo utiliza además para la compra de cuerdas, soga y mecate para ser utilizada en sus módulos productivos y

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microproyectos, para el tratamiento de semovientes. El Plan Integral de Alimentos del Gobierno de la República, para informar e identificar por medio de prendas de vestir. La compra de uniformes. Se incluye además a los guarda de reservas forestales, funcionarios de la Institución destacados en las reservas indígenas del país.

21. 2.99.05 –Útiles y materiales de limpieza (¢4.674.221,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Adquisición de artículos necesario para el aseo general de los bienes públicos, tales como bolsas plásticas, escobas, cepillos de fibra, ceras, desinfectantes, jabón de todo tipo, desodorantes ambientales. Además de los artículos necesarios para el mantenimiento del equipo de computo

22. 2.99.06 –Útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢1.700.000,00) La Comisión

Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) incluye en esta subpartida el 76,5% de los recursos para el apoyo objetivos para el cumplimiento de lo relacionado con la Ley 7600, como cinta adhesiva antideslizante, delimitación de áreas específicas, guantes, entre otros. Las oficinas incluyen los recursos para la adquisición de casos para personal que conduce motocicletas, chalecos de seguridad, focos.

23. 2.99.07 –Útiles y materiales de cocina y comedor (¢3.027.600,00) Corresponde a la

adquisición los utensilios desechables de papel cartón y plástico. El Proinder para ser utilizados en la adquisición de pailas para cocimiento de cajetas y ollas para cocina a ser utilizados en los proyectos, desarrollados por las mujeres, vasos y cubiertos, para la actividad de tilapia y la compra de utensilios de cocina en la actividad de turismo rural. El Departamento Administrativo destinará los recursos para el apoyo al servicio de la soda de la institución. Las oficinas destinarán los recursos para compras menores de vasos, platos y otros utensilios para las actividades en las que participa personal.

24. 2.99.99 –Otros útiles materiales y suministros (¢7.158.760,00 Incluye los programa del 1 al

3) Incorpora la compra de útiles, materiales y suministros que las oficinas requieren y que escapan a los códigos de esta partida, tales como ofrendas florales, y artículos para el embellecimiento del edificio con motivo de celebraciones patrias, entre otros. El Proinder utilizará los recursos para la compra de tarros, mesas de acero opaco, aros, moldes, liras, prensas de hierro, estañones plásticos para ser utilizados como saleros en la actividad de ganadería doble propósito.

BIENES DURADEROS (¢9.048.878.096,28, incluye todos los programas) 1. 5.01.01 –Maquinaria y equipo para la producción (¢124.670.000,00) El PROINDER

presupuesta el 60,0% de los recursos de esta subpartida, para la compra de motoguadañas, motobombas como apoyo al Plan Integral de Alimentos. La oficina de San Isidro de Pérez Zeledón

2. 5.01.02 –Equipo de transporte (¢80.100.000,00) La Dirección Superior de conformidad con la

recomendación de la Auditoria Interna, el Instituto debe implementar una política de sustitución de vehículos de un mínimo de cinco unidades por año, por ese fin se propone este recurso, a un costo ¢18.850.000,00, con lo que se por ingresos se destinan ¢80.000.000,00, con lo que se podrá adquirir aproximadamente cuatro unidades. Se pretende cambiar unidades anteriores al modelo 1999 (es decir vehículos con una antigüedad de 13 años). La oficina de Cañas destinará ¢100.000,00 para adquirir una perra para acarreo de materiales y suministros

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3. 5.01.03 –Equipo de comunicación (¢144.917.000,00) Algunas oficinas se han visto en la

necesidad de sustituir las pequeñas centrales telefónicas, y aparatos telefónicos, por lo que invierten recursos, y en oficinas centrales Tecnología de Información presupuesta ¢137.500.000,00 (94,9% del total de los recursos) para la compra de una nueva central digital IP Institucional. para la central digital.

4. 5.01.04 –Equipo y mobiliarios de oficina (¢88.042.933,00) Adquisición de equipo y

mobiliario necesario para la realización de labores administrativas, las diferentes oficinas incluyen la adquisición de archivadores metálicos de cuatro gavetas, equipos de aire acondicionado, ventiladores, muebles y sillas de espera, calculadoras y fotocopiadoras, para la creciente necesidad de documentar las diferentes informaciones y estudios que se preparan y archivan. Además se prevé la conclusión del edificio de la Junta Directiva y dotarlo del mobiliario necesario, de igual forma la Dirección Superior colaborará para la compra por obsolescencia del equipo de este tipo de algunas oficinas regionales.

5. 5.01.05 –Equipo y programas de computo (¢417.065.800,00) Contempla los gastos por

concepto de equipo para procesamiento electrónico de datos, tanto de la parte física como el conjunto de programas, se incluye el reforzamiento de equipo de cómputo con impresoras y C.P.U., U.P.S., en concordancia con las necesidades de las unidades como complemento a los ya instalados, y para sustituir unidades que se deterioran en algunos de sus componentes, monitor, C.P.U. o impresoras, o que adquieren su grado de obsolescencia y realizarles el “up grade” o actualización al equipo al que se le puede efectuar esta actualización, comprende también la adquisición de discos duros, y tarjetas que se deterioran por el uso u otros factores de tipo técnico o ambiental, tanto en las oficinas centrales como regionales. Tecnología de Información presupuesta ¢336.400.500,00, 80,7%, para la adquisición de conmutadores para las redes locales tanto de oficinas centrales como regionales, sustitución de equipo de computo en Dirección y oficinas regionales y oficinas centrales y servidores para continuar Proyecto de Visualización. Adquisición de una licencia de software de bases de datos SQL Server 2008 R2, con licencia para 15 usuarios concurrentes. Renovación de licenciamiento del software de Inventario Automático de Hardware-Software. Renovación del software antivirus institucional y licenciamiento. Renovación del software y licenciamiento de los Sistemas de Seguridad y Administración de la navegación en Internet , Análisis de Vulnerabilidad y Prevención de Intrusos de la Red Wan Institucional.

6. 5.01.99 –Maquinaria y equipo diverso (¢16.867.700,00) Tecnología de Información adquirirá

rótulos y destinará ¢5.000.000,00, para cámaras para teleconferencias (Oficinas Centrales y Regionales). El Departamento Administrativo incluye ¢5.800.000,00 que corresponde al estimado necesario para adquirir dos bombas de expulsión de agua y poder sustituir las existentes, en razón de que su vida útil esta feneciendo y las reparaciones han sido constantes. Este equipo se hace necesario para levantar la presión de agua que requiere los servicios y tubería de agua de consumo humano. El Área de Agroeconómicos adquirirá cámaras digitales para la documentación de los peritajes y otras valoraciones que realizan y la adquisición de unidades de GPS. El resto de los recursos se utilizarán a la adquisición de maquinaria y equipo diverso, en algunas oficinas subregionales, incluyen la adquisición de refrigeradoras, hornos de microondas, cámaras fotográficas para la documentación de informes.

7. 5.02.01 –Edificios (¢1.219.296.663,28 Incluye el programa 01) Se presupuestan los recursos

para la construcción de oficinas administrativas lo correspondientes a la Secretaría General, Junta Directiva y Sala de Capacitación ¢774.296.663,28, lo que liberará espacio que se dedicará a lo relacionado con el archivo central. ¢220.000.000,00 para la construcción de las

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oficina subregional de Turrialba, ¢5.000.000,00 para la construcción de una caseta de guardas en la Región Chorotega y oficina de Liberia. ¢220.000.000,00 para la construcción de instalaciones físicas de la Dirección Región Heredia.

8. 5.02.02 –Vías de comunicación terrestre (¢50.000.000,00 Incluye el programa 01) La

Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) presupuesta la construcción de un puente peatonal paralelo al que ya existe y que es el acceso por la zona noreste de las instalaciones, por la entrada de contigua a la aubicación de la Escuela Neurológica, para facilitar el acceso seguro a las personas protegidas por el la Ley 7600, este puente se ha intentado hacer pero problemas de diferente temática ha impedido su realización, lo que se espera superar en el ejercicio 2012.

9. 5.02.07 –Instalaciones (¢65.000.000,00 Incluye el programa 01) Tecnología de Información

presupuesta ¢30.000.000,00, estos recursos se utilizarán para ampliaciones del cableado estructurado en oficinas centrales (incluye sala de servidores) Direcciones Regionales Brunca, Chorotega, Heredia, Pacífico Central, Huetar Atlántica, Huetar Norte y Central. El Departamento Administrativo prevé la construcción de instalaciones en razón de que la gran mayoría de las instalaciones donde se ubican oficinas administrativas del IDA en las siete regiones, presentan instalaciones eléctricas bastante vencidas con sistemas de cableado al descubierto (no entubado), en la actualidad solo se ha cableado la oficina de Siquirres, Dirección Chorotega, Dirección Pacífico Central, Dirección Huetar Norte, subregional de Osa y parcialmente la oficina de Santa Rosa. Se tiene pendiente la mayoría y se considera que por seguridad y con el fin de evitar riesgos de incendio se esta en la obligación de realizar un mayor avance en años futuros, por lo que se programa para el ejercicio 2012 las oficinas de Cariari, Coto Brus, Orotina y Santa Cruz.

10. 5.02.99 –Otras construcciones adiciones y mejoras (¢30.000.000,00 Incluye el programa

01) La Dirección de la Región Central destinará los ¢30.000.000,00 para la construcción de una segunda planta en las instalaciones que utiliza actualmente en la Ciudad de Cartago, con el propósito de lograr ampliar la capacidad física y brindar comodidad al personal que labora en esa Dirección y en al oficina subregional de Cartago.

11. 5.99 02– Piezas y obras de colección (¢7.743.000,00 Incluye el programa 01)

¢7.743.000,00 para la adquisición de obras de arte correspondiente al 1% de acuerdo con la legislación vigente ( Ley 6750, articulo 7 y su reglamento), y como resultado la inclusión de ¢774.296.663,28 para la construcción del edificio de la Secretaría Genera, Junta Directiva y Sala de Capacitación, en caso de que su conclusión se de en el periodo, caso contrario se destinará el recursos para los edificios que se concluyan en el periodo.

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BIENES DURADEROS (COLONES)

No PROGRAMA TOTAL %

1 ACTIVIDADES CENTRALES 2.069.697.096,28 22.9%

2 FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS 4.011.936.000,00 44.3%

3 DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS 2.967.245.000,00 32.8%

T O T A L 9.048.878.096,28 100%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES (¢2.742.196.307,91 incluye los tres programas) 1. 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central (¢20.000.000,00) Transferencias a

SEPSA (MAG) por ¢15.000.000,00, según el Artículo 23, inciso b, decreto 19420 MAG, Gaceta 39 de 23 de Febrero de 1990. ¢5.000.000,00 en cumplimiento a lo que indica la Ley N° 6735 en el artículo 35, que reforma a la ley N° 5792 del artículo 1° al 14 la que en su artículo 3, último párrafo del numeral 3 indica, "La Caja Costarricense de Seguro Social deducirá del impuesto que corresponde al Instituto de Desarrollo Agrario, la suma de cinco millones de colones (¢5,000.000.oo), anuales que será destinada, exclusivamente a la educación técnica agropecuaria".

2. 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos desconcentrados (¢292.861.307,91)

Transferencia para la Comisión de Prevención del Riesgo y Atención de Emergencias, para que en el momento en que se decreten emergencias por fenómenos naturales brindar la colaboración de ¢70.000.000,00. En relación con lo que establece el artículo 46 de la Ley para el Financiamiento del Sistema Nacional de Gestión de Riesgos, se ha dispuesto la inclusión de ¢70.000.000,00, de acuerdo con lo estipulado por la Dirección Superior, para lo que se estima corresponderá del transferir por concepto del superávit que correspondería al periodo 2011, para el pago de los recursos estipulados en dicho artículo sea el 3% de las ganancias o superávit presupuestario acumulado, libre y total, y en cumplimiento a lo indica la circular 9354, de la Contraloría General de la República en su punto 4, inciso b). ¢152.861.307,91 para el Instituto Sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (I.A.F.A.) en concordancia con lo que estipula el artículo 8 y 9 de la Ley 5792 del 01/09/1975, reformado por el artículo 35 la Ley 6735.

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3. 6.01.05 -Transferencias corrientes a empresas publicas no financieras (¢350.000.000,00). ¢35.000.000,00, que corresponde a lo previsto por la Dirección Superior para la transferencia establecida en la Ley No. 8700, que consiste en el traslado de un 10% del superávit libre de cada año fiscal al Consejo Nacional de Producción (C.N.P.).

4. 6.02.01 -Becas a funcionarios ( ¢30.000.000,00) Monto que se destina en forma temporal a

funcionarios y funcionarias para que inicien, continúen o completen sus estudios, en el país o en el exterior, de acuerdo con programas y reglamentos establecidos al efecto, (Cláusula Nº 42 estipulada en el Convenio Colectivo vigente IDA-UNEIDA, de fecha 14 de marzo de 1994, en el artículo Nº 25, del Reglamento Autónomo de Servicios, publicado en la Gaceta Nº 125, del 02 de julio de 1996, el Reglamento de Becas y Licencias de Estudio, publicado en la Gaceta Nº 48de fecha 09 de marzo de 1994).

5. 6.02.99 -Otras transferencias a personas ( ¢1.100.000.000,00) Dentro del Plan Nacional de

Alimentos del Gobierno de la República se presupuestan ¢1.100.000.000,00, recursos para transferir a los beneficiarios y beneficiarias del PIA para la adquisición de insumos, abonos, hierbicidas, herramientas en la siembra y cosecha de arroz, maíz y frijoles fortaleciendo el Programa Nacional de Alimentos, para el apoyo y fortalecimiento de la economía de los beneficiarios y las beneficiarias del PIA.

6. 6.03.01 -Prestaciones legales (¢80.000.000,00) Reservas para cubrir pagos por este

concepto a funcionarios que se pensionen por haber cumplido con todos los requisitos para acogerse a este derecho o califiquen para esta subpartida, o en caso de defunción de algún funcionario o funcionaria que fallezca (en el periodo 2010 se tuvo la perdida de dos funcionarios) mientras este ligado a la Institución, no es deseable que esto suceda pero, sin embargo, si debe preverse. Punto 2, letra C. inciso i, de la Circular Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría.

7. 6.04.02 -Transferencias a Fundaciones (¢100.000.000,00) En concordancia con los

ordenamientos de los convenios vigentes, se incorporan los recursos para dentro del marco del Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República los que se le transferirá a la Fundación Nacional de Clubes 4-S (FUNAC ¢100.000.000,00).

8. 6.06.01 -Indemnizaciones ( ¢745.735.000,00) El IDA, como previsión incorpora

¢80.000.000,00 recursos para cumplir con lo dispuesto en los artículos 77 y 78 de la Ley Número: 3667 Fecha: 12/03/1966 Nombre: Ley Reguladora de la Jurisdicción Contencioso Administrativa. Artículo 77.- 1. Cuando la Administración Pública fuere condenada al pago de una cantidad líquida, deberá acordarlo y verificarlo de inmediato, si hubiere presupuesto. 2.- Si para ello fuere preciso alguna reforma de presupuesto o la promulgación de uno extraordinario, se iniciará la tramitación respectiva dentro de los tres meses siguientes. Y Artículo 78.- 1. Para tales efectos, firme la sentencia o la resolución que determine la suma líquida, el Tribunal, también a petición de parte, expedirá comunicación para la Oficina de Presupuesto y la Contraloría General de la República, que deberá entregar bajo conocimiento. 2. Pasados tres meses del recibo de la comunicación, dichas dependencias no cursarán o aprobarán, en su caso, ningún presupuesto ordinario o extraordinario de la Administración obligada al pago, si en los mismos no se contempla la partida necesaria para el cumplimiento de la sentencia o sentencias. Sin embargo, cuando se trate del pago de una indemnización correspondiente a expropiación o expropiaciones decretadas por el Poder Ejecutivo, bien por iniciativa propia o bien a petición de entidad estatal legalmente autorizada para hacerlo, será el Poder Ejecutivo el obligado a dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo anterior, en su presupuesto ordinario o en uno

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extraordinario si así lo prefiere, sin perjuicio de que después, caso de que la obligada directa a pagar sea una institución autónoma del Estado, recupere lo que pagó por el mismo procedimiento establecido en la disposición que se está adicionando (Así adicionado por el artículo 1º de la ley No. 5052 del 17 de agosto de 1972). 3. En el pago deberá seguirse un orden riguroso de presentación o comunicación. 4.- En todo caso, cuando la Administración demandada alegare, dentro de los 30 días posteriores a la firmeza del fallo, que el cumplimiento de éste, en sus propios términos, habría de producir trastorno grave a su Hacienda para la realización de sus fines normales o para la atención de sus obligaciones previamente contraídas, podrá, mediante aprobación de la Contraloría General de la República, fijar la modalidad de pago que dé cumplimiento al fallo en la forma que sea menos gravosa para el Tesoro Público, sin perjuicio de lo que al respecto convengan las partes. Se reitera que lo que aquí se incluye es una previsión, cuyo objetivo es de evitar contratiempos a la Institución y al querellante, y reducir el pago de intereses por atrasos en el pago, únicamente se pagará contra sentencia en firme. Se incorpora lo relacionado con el Convenio de Conciliación del SINAC daños Palo Verde Pago ¢120.000.000,00. Lo que aquí se incluye es una previsión, cuyo objetivo es de evitar contratiempos a la Institución y al querellante, y reducir el pago de intereses por atrasos en el pago, únicamente se pagará contra sentencia en firme. Por último se presupuestan ¢575.735.000,00 para las erogaciones que podrían presentarse con la aprobación del INDER por parte de la Asamblea Legislativa.

9. 6.06.02 -Reintegros o Devoluciones ( ¢3,600.000.00)

Los contribuyentes que pagan tributos a la institución, hacen depósitos de más en el mismo periodo o lo han hecho en periodos anteriores, por lo que al realizar el respectivo reclamo el IDA debe proceder realizar la correspondiente devolución, la jefatura del Departamento Financiero instruye que esas devoluciones deben tener su correspondiente registro presupuestario, motivo por el que se procede a incluir recursos en la subpartida que de acuerdo con el clasificador vigente responde al motivo de la devolución del ingreso.

10. 6.07.01 -Transferencias corrientes a Organismos internacionales ( ¢20,000.000.00) Pago de las instituciones autónomas al Ministerio de Hacienda, según Ley 3418-64, publicado en la Gaceta 230 de 9 de octubre de 1964. En concordancia con el monto calculado aproximado, del 0.238181% del gasto operativo del periodo 2010, más una previsión por si se considera algún rubro adicional a los utilizados para el calculo

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (¢464.353.854,24 incluye los tres programas)

Dentro de los proyectos a realizar plasmados en el P.O.I. 2012 las oficinas incluyen algunos que serán desarrollador por municipalidades y empresas públicas no financieras para lo que se deberán firmar los respectivos convenios en cumplimiento de los requisitos legales respectivos para este tipo de convenios entre las partes, en algunos casos ya se tiene la convenio marco para el desarrollo de los proyectos.

7.01.04 Transferencias de capital a Gobiernos Locales ( ¢338.374.850,00)

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OFICINA ASENTAMIENTO A EJECUTAR POR OBRA CANTIDAD UNIDAD COSTOUpala Llano Azul Municipalidad de Upala caminos 5.000 m 40.000.000,00Upala El Pilón Municipalidad de Upala caminos 2.000 m 20.000.000,00Upala San Blas Municipalidad de Upala caminos 4.000 m 32.000.000,00Upala San Luis Municipalidad de Upala caminos 2.000 m 16.000.000,00Upala El Encanto Municipalidad de Upala caminos 1.000 m 10.000.000,00Upala Argelia Municipalidad de Upala caminos 2.000 m 20.000.000,00Upala Alfonso Bustos Municipalidad de Upala caminos 2.500 m 25.000.000,00Upala La Jabalina Municipalidad de Upala caminos 2.200 m 22.000.000,00Upala El Gavilán Municipalidad de Upala caminos 3.800 m 35.000.000,00Upala Manzanares Municipalidad de Upala caminos 2.500 m 25.000.000,00Upala Manzanares Municipalidad de Upala puente 1 puente 15.000.000,00Cartago La Cabaña Municipalidad de Paraíso puente 2 puente 30.000.000,00Grecia La Legua Municipalidad de Zarcero caminos 700 m 26.374.850,00Ciudad Quesada La Mina Municipalidad de San Carlos caminos 1.500 m 13.500.000,00Santa Cruz Arco Olivo Municipalidad de Nandayure caminos 3.500 m 8.500.000,00

T O T A L 338.374.850,00En resumen a la Municipalidad de Úpala se le transferirán ¢260.000.000,00; a la de San Carlos ¢13.500.000,00; a la de Paraíso ¢30.000.000,00 a la Zarcero ¢26.374.850,00 y a la de Nandayure ¢8.500.000,00. 7.01.05 Transferencias de capital a Empresas Públicas no Financieras ( ¢145.979.004,24) Por medio de la oficina subregional de Siquirres se le transferirá a la Junta de Administración Portuaria y Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA) la suma de ¢145.979.004,24, para ser utilizados en caminos en varios de los asentamientos del ámbito de acción de la oficina de Siquirres. 7.03.03 Transferencias de Capital a Cooperativas ( ¢5.000.000,00) Transferencias a la Cooperativas, de acuerdo a la Ley 6735 (creación I.D.A.), artículo 35. (del gravamen (impuesto cigarrillos) que, de acuerdo, con el artículo anterior corresponderá al I.D.A. (2.50%) éste destinará 0.18% a favor de la Cooperativa de Productores de Tabaco R. L. de Puriscal, la cual lo utilizará en la compra de tierras para aquellos agricultores que carezcan de ellas, de preferencia para los productores de tabaco. La Cooperativa coordinará tales acciones de acuerdo con los planes agrarios del Instituto de Desarrollo Agrario y contará con el asesoramiento de esta institución. Una vez llenadas las necesidades de los agricultores sin tierra, el Instituto de Desarrollo Agrario quedará facultado para utilizar el porcentaje del impuesto en la ejecución de proyectos similares, en beneficio de otras cooperativas o empresas campesinas, agrícolas y pecuarias, formadas por pequeños agricultores, preferentemente de productores de tabaco. En el artículo 14 acuerdo No. 14 de la sesión Ordinaria 017-2008, celebrada el 12 de Mayo, conocidos los oficios GG-580-08 (Gerencia General del IDA) y CENACA-45-2007 (Centro Agrícola Cantonal de Acosta) se designa al Centro Agrícola Cantonal de Acosta, para trasladarle el 0.18% de los ingresos señalados anteriormente, al Centro Agrícola Cantonal de Acosta, dichos recursos serán invertidos en la compra de terrenos en el Cantón para agricultores que no la posean, lo cual es necesario con la crisis actual por la escasez de granos básicos. II. PROGRAMA 2. Formación de Asentamientos

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BIENES DURADEROS

5.03.01 Terrenos ( ¢4.000.000.000,00) Comprende la adquisición de fincas en diferentes regiones del país, y para el pago de las mejoras que correspondan en los casos en los que sea necesaria la recuperación de tierra en la respectiva actividad programática, que responde a esta tarea de acuerdo con la estructura Programática – Presupuestaria, el origen de los recursos se detalla seguidamente: 3.500.000.000,00 Recursos I.D.A. para la compra de fincas nuevas 500.000.000,00 Recursos I.D.A. para el pago de mejoras en recuperación de tierra ------------------- ¢ 4.000.000.000,00 T O T A L

La adquisición de tierras es actividad básica del I.D.A., indicada en el artículo 2 de la Ley No. 6735, la que expresamente indica “Para los efectos de la ley indicada, se establece como actividad ordinaria del Instituto el tráfico de tierras, el cual comprenderá la compra, venta hipoteca, arrendamiento y adquisición de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo de la tierra y su explotación rural. Su posterior distribución a campesinos y campesinas que califiquen como beneficiarios o beneficiarias.

III. PROGRAMA 3. Desarrollo de Asentamientos

ACTIVOS FINANCIEROS 4.01.07 Préstamos a personas, empresas e instituciones privadas ( ¢ 350.000.000,00) Prestamos a parceleros del I.D.A., a través de Crédito Rural. Se recuerda que los adjudicatarios del I.D.A. no son sujetos del crédito del Sistema Bancario Nacional, por tanto el Instituto les brinda un servicio necesario para poner a producir la parcela. Este monto incluye la recuperación por concepto del principal y los intereses que se recaudan. Al igual que el periodo pasado 2010, Crédito Rural, vuelve a financiar, una parte de estos recursos con el superávit proyectado del periodo lo que fue certificado oportunamente al remitirse la liquidación del periodo, 2010 y en el Presupuesto Extraordinario 01-2010, aprobado por la Contraloría General de la República en oficio 3436, se incluyeron los citados recursos. Para los periodos anteriores se ha estado clasificando lo que se presupuesta del superávit proyectado en Recursos de Vigencias Anteriores, pero desde la óptica presupuestaria esto ha estado generando una inconsistencia, porque al presupuestarse los ingresos no se visualiza con claridad la situación que se desea presentar y es que los recursos para Crédito Rural, de vigencias anteriores puedan ser aplicados en los albores del periodo 2011, conjuntamente con la proyección de ingresos que el Área de Crédito Rural elabora para el periodo, entonces para el lector de los informes de ejecución lee en el código de Recuperación de préstamos de Caja agraria, no alcanza para el gasto que se refleja en egresos, esto por la ubicación de las dos

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fuentes de recursos para financiar el gasto. Para el periodo 2012, salvo mejor criterio de la Contraloría General de la República, sé esta presupuestando el monto autorizado por la Dirección Superior de ¢350.000.000,00, los ingresos estimados de Crédito Rural, incorporados en el oficio GT-269-11, por un monto de ¢307.350.000,00, insuficientes para el monto autorizado, por lo que conjuntamente con lo que incorpora de la proyección de superávit del periodo 2011 de ¢42.650.000,00, para lograr el total de ¢350.000.000,00, lo que se podrá verificar claramente en los Informes de Ejecución. El primer día hábil del periodo 2012 si fuera necesario y la demanda de crédito así lo requiriera Crédito Rural podrá disponer de los ¢42.650.000,00, provenientes del superávit proyectado que sería el monto que se puede utilizar, más lo que se haya recaudado en ese momento. En el primer documento presupuestario del periodo 2012, y una vez elaborada la Liquidación Presupuestaria del periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2011, se incorporará el superávit del periodo 2011, y se incluirán los recursos de la estimación de ingresos de Crédito Rural (¢307.350.000,00) por recursos del superávit en razón de expectativas por consecuencias que pudiera tener el Proyecto de Ley de “Autorización al Instituto de Desarrollo Agrario para que condone las deudas de intereses y multas de los créditos adquiridos mediante sistemas de tierra y Caja Agraria”, publicado en la Gaceta Nro. 158 (14/08/2009), se reitera que en el momento que se incorporen los superávit se sustituirán los recursos, por los motivos apuntados y el monto de la estimación de ingresos se traslada a cuentas especiales para mantener el principio de equilibrio.

BIENES DURADEROS (¢2.967.245.000,00) Se presupuestan los recursos, específicamente para el Desarrollo de Infraestructura, y se ejecutarán con el procedimiento legal respectivo y correspondiente. Los detalles de lo relacionado con las obras de infraestructura, se encuentran en el Plan Operativo Institucional, del que este presupuesto es la expresión financiera. 1. 5.02.01 Edificios (¢165.160.000,00) a) Dotación de infraestructura comunal: son obras que

forman parte de los servicios básicos con que debe contar la población asentada, de manera tal que se garantice la atención social de ésta, especialmente los niños. Incluye la construcción de aulas escolares, baterías sanitarias, salones comunales, puestos de salud, comedores escolares. Las especificaciones técnicas y los planos constructivos varían de acuerdo a la obra, se procura utilizar planos machote realizados por otras instituciones, como es el caso de las aulas, comedores escolares y casa de maestro realizadas por el MEP, CENIFE. El sistema constructivo predominante es por medio del sistema prefabricado tipo PC, igual o superior, ya que garantiza la estandarización de los proyectos, lográndose economía en planos , presupuestos y seguimiento de obras, así mismo su ajuste a las normas técnicas del código sísmico. Las aulas y comedores escolares son de 72 m ², pintura y con acabados en piso cerámico. Los comedores escolares que se construyen en el Programa Infraestructura Básica, tienen un área de 72 m² , con una capacidad hasta para de 32 niños comiendo en una misma hora; las especificaciones técnicas, y detalles de funcionamiento se ajustan a los lineamientos emitidos en el manual “Normas de Infraestructura Física” del MEPT, CENIFE, PROMESE, el cual en su pag. 10 indica el área por estudiante usada como base para el área utilizada por PROMESE en sus diseños . La dimensión de las obras es estándar, ya que la lógica constructiva y de procedimientos de contratación, así como los recursos con que se cuenta no permiten modificar planos y especificaciones para cada obra, por el contrario al estandarizar los diseños se logra economía de gesto, aprovechamiento del recurso existente y ejecución más pronta y eficiente aprovechando la experiencia adquirida. La matrícula en las escuelas varía de un año a otro, por lo tanto no es lógico hacer un diseño para cada caso ya que la necesidad va a variar con los años, por esta razón se utiliza un modelo estándar que garantice satisfacer las necesidades

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básicas de la obra sin detrimento de la mejor calidad y eficiencia. b) Obras de apoyo a la producción: básicamente se destina recursos para la conclusión de CEPROMAS que se tiene estimado no se podrán concluir en el presente periodo por lo que se presupuestan los recursos necesarios para la culminación de las obras en el periodo 2012, y continuar con el Programa Nacional de Alimentos del Gobierno de la República, en las diferentes regiones del país.

2. 5.02.02 Vías de comunicación terrestre (¢1.189.420.000,00) Una vez adquirida una finca el

IDA procede a efectuar un estudio de relación tierra-familia donde se establece la cantidad de parcelas a adjudicar, su área y distribución espacial, dando como resultado el trazado de los caminos que permitirán el acceso a todas las parcelas (diseño de sitio). El objetivo específico es construir los caminos de penetración indicados en el diseño de sitio, de manera tal que las parcelas tengan caminos de penetración en condiciones óptimas para el tránsito de vehículos, tanto en apoyo de la producción como para el acceso de los habitantes a los servicios sociales; estos caminos al ser internos a las fincas que compra el IDA no son atendidos ni programados por otras instituciones, y el IDA debe construirlos a fin de dar respuesta a una necesidad inmediata de la población a asentar. Las actividades que se programan incluye: i) la apertura de caminos en tierra, obedeciendo al trazado realizado mediante un diseño de sitio, donde la finca madre se segrega en parcelas productivas de acuerdo a la relación tierra- familia, definiéndose los caminos que darán origen al asentamiento, con el siguiente detalle de labores: Para la apertura de camino primero se realiza una barrida con el tractor, mediante la cual se elimine la capa vegetal y todo tipo de material que no proporcione capacidad de soporte, este trabajo se ejecuta en un ancho mínimo de 14.00 m, posteriormente el movimiento de tierra se hace con el tractor con el que se harán los cortes y los rellenos de tierra necesarios para que la calzada se conforme y se compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro hacia las cunetas de tal manera que queden debidamente constituidas las cunetas y drenajes del camino; este trabajo se ejecuta con un ancho mínimo de 10.00 m, entre las cunetas, ii)Mejoramiento y conformación del camino: se ejecuta con una motoniveladora para que la calzada se conforme y compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro de camino hacia las cunetas, de tal manera que queden debidamente renovadas las cunetas y drenajes del camino. iii) Lastrado del camino: Incluye definir la fuente de material (tajo), el acarreo, colocación y conformación, par lo cual se debe aportar la flotilla necesaria para ejecutar el trabajo. Para extender el material (lastre o grava) una motoniveladora o un tractor, en la compactación se utiliza el rodaje de un tractor o un compactador vibratorio y por último la conformación final se hace con una motoniveladora. El ancho de la calzada se establece en 4.50 metros y el espesor del material será de 33 centímetros, ajustable de acuerdo a la condición del camino en el momento del lastrado, iv) Pasos de alcantarillas, vados y puentes de concreto y con alcantarillas, estas obras independientes pero complementarias a los caminos, de manera tal que se garantice la adecuada canalización de las aguas llovidas, el mantenimiento del camino y el paso por quebradas riachuelos y ríos. En concordancia con lo que indica el P.O.I para el periodo 2012, se presupuestan recursos para la construcción de caminos tanto en tierra, como en lastre y mejoramiento dentro del área de las fincas que adquieran en todas las regiones del país y que no son realizados ni por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes, así como las Municipalidades. Además la construcción de pasos de alcantarilla, para los diferentes caminos y la construcción de metros de puentes, el detalle de cada uno de los rubros se encuentra en el P.O.I.

3. 5.02.07 Instalaciones (¢1.382.600.000,00) Acueductos y pozos: estos proyectos son

indispensables para garantizar la salud de la población campesina, se realizan con el apoyo técnico ya sea con cooperativas o con respaldo del ICAA y SENARA. Por ejemplo AyA realiza el trabajo de campo, los planos y especificaciones técnicas para los procesos de contratación y nos brinda asesoría técnica durante el proceso de construcción. Todo proyecto de

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acueductos es visado ante las oficinas del ICAA, cumpliéndose con los lineamientos de esta institución. b) Electrificación: Estos proyectos apoyan directamente la producción en pro del desarrollo rural y dan a la población un mejor nivel de vida, en la mayoría de los casos se realizan con aportes de la comunidad y por medio del ICE y compañías de electrificación, como es el caso del Coopelesca, en la región Huetar Norte , donde COOPELESCA R.L., con COOPEGUANACASTE, JACEC y Coope Alfaro Ruíz. c)Infraestructura de apoyo a la producción: Incluye obras de drenaje y riego, destinadas principalmente a mejorar las condiciones de las tierras y por ende la productividad. Para la realización de estas obras, especialmente los estudios técnicos son aportes del SENARA. Para la construcción de los proyectos de electrificación en los asentamientos del Instituto, estos proyectos consisten en el tendido eléctrico, posteo, transformadores, y demás accesorios necesarios para la conexión del fluido eléctrico en cada una de las viviendas y otros de los parceleros y parceleras, en los asentamientos. La construcción de acueductos, la perforación de pozos, la construcción de tanques de captación para el agua potable y complemento de los proyectos de acueductos. Además proyectos de mejoramiento. Todas estas construcciones y las cantidades están detalladas en el P.O.I. 2012. Del monto total hay ¢310.000.000,00 que proceden del Convenio-CR-I-006-B (remitido en el Presupuesto Ordinario 2010 en la sección de anexos a la Contraloría General de la República) concretamente para la construcción de acueductos.

4. 5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras (¢18.225.000,00) El Proinder presupuesta

el total de los recursos para invernaderos (ambientes controlados) para la producción de hortalizas y fresas, centro de acopio y envase de miel, centro de acopio de leche y procesadora de queso, mejoras en centro de atención para visitantes de reserva y para la construcción de estanques de tilapias, así como reparación de invernaderos, en las regiones del país, ámbito de acción del Proinder y la construcción de galpones y conejeras.

5. 5.99.01 Semovientes (¢48.200.000,00).

En el PROINDER se presupuesta para la adquisición de ganado, el ganado que se adquiera podría ser de doble propósito o lechero, para ser incluido en propuestas, de módulos como microproyectos. Podrán ser vacas, vaquillas, que permita aprovechar la leche para consumo y además desarrollar la cría de hembras para ir formando pequeños hatos.

Setiembre 23, 2011 JUST1FICACION-2012.doc RICARDO/ricardola

ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS

1,0,0,0,00,00,0,0,000

1,1,0,0,00,00,0,0,000

1,1,3,0,00,00,0,0,000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

1,1,3,2,01,00,0,0,000 IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

1,1,3,2,01,04,0,0,000 IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

1,1,3,2,01,04,0,0,001 1.410.145.237,75 609.415.789,45 245.478.516,25 555.250.932,05 1.410.145.237,75

1.410.145.237,75 03 Servicios 609.415.789,45 245.478.516,25 120.534.419,30 975.428.725,00 69%04 Bienes Duraderos - 434.716.512,75 434.716.512,75 31%

- - - - -

7.452.639.078,05 3.316.879.431,85 2.491.137.045,26 1.644.622.600,94 7.452.639.078,05 1,1,3,2,01,04,0,0,002 7.452.369.078,05 0 Remuneraciones 1.878.489.272,37 1.753.044.012,19 1.368.466.715,44 5.000.000.000,00 67%

gaceosa nacional 3 Servicios 1.125.214.325,00 738.093.033,07 276.155.885,50 2.139.463.243,57 29%5 Transferencias Corrients 313.175.834,48 313.175.834,48 4%

1,1,3,2,01,04,0,0,003 773.981.305,89 2.145.789,45 1.312.406,90 770.523.109,54 773.981.305,89 Licor Nacional 773.981.305,89 00 Remuneraciones 2.145.789,45 1.312.406,90 1.124.585,25 4.582.781,60 1%

5 Transferencias Corrientes 769.398.524,29 769.398.524,29 99%- - -

2.458.376.577,84 1.516.172.820,59 426.547.984,32 515.655.772,93 2.458.376.577,84 1,1,3,2,01,04,0,0,004 2.458.376.577,84 00 Remuneraciones 750.736.098,82 426.547.984,32 322.715.916,86 1.500.000.000,00 61%

Cerveza Nacional 03 Servicios 25.719.996,15 25.719.996,15 1%4 Bienes Duraderos 167.219.859,92 167.219.859,92 7%5 Transferencias Corrientes 765.436.721,77 765.436.721,77 31%

416.482.320,90 1,1,3,2,01,04,0,0,005 416.482.320,90 284.000.000,00 - 132.482.320,90 416.482.320,90

cigarrillo extranjero 03 Servicios 284.000.000,00 132.482.320,90 416.482.320,90 100%-

421.983.854,48 5.000.000,00 - 416.983.854,48 421.983.854,48 1,1,3,2,01,04,0,0,006 421.983.854,48 5 Transferencias Corrientes 116.164.674,42 116.164.674,42 0,28

gaceosa extranjera 5 Transferencias de Capital 5.000.000,00 300.819.180,06 305.819.180,06 0,72

575.175.993,36 310.097.780,34 112.477.866,30 152.600.346,72 575.175.993,36 1,1,3,2,01,04,0,0,007 575.175.993,36 01 Materiales y Suministros 310.097.780,34 112.477.866,30 152.600.346,72 575.175.993,36 100%

Licor Extranjero - - - -

- 183.534.674,18 - - 183.534.674,18 183.534.674,18

1,1,3,2,01,04,0,0,008 183.534.674,18 5 Transferencias de Capital 183.534.674,18 183.534.674,18 100%Cerveza Extranjera

1,1,9,0,00,00,0,0,000 - -

1,1,9,1,00,00,0,0,000 5.442.160.757,39 2.264.849.044,72 1.155.234.818,89 2.022.076.893,78 5.442.160.757,39 5.442.160.757,39 00 Remuneraciones 1.288.745.789,25 1.100.234.548,89 1.271.502.319,40 3.660.482.657,54 67%

03 Servicios 489.512.003,15₡ 55.000.270,00 340.447.484,63 884.959.757,78 16%01 materiales y Suministros 23.007.500,66 - 291.396.995,58 314.404.496,24 6%5 Transferencias Corrientes 463.583.751,66 118.730.094,17 582.313.845,83 11%

- -

1,3,0,0,00,00,0,0,000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS - 19.134.479.799,84

1,3,1,0,00,00,0,0,000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1,3,1,2,09,09,0,0,000 VENTA DE OTROS SERVICIOS 6.934.762,29 - - 6.934.762,29 6.934.762,29 6.934.762,29 5 Transferencias Corrientes 6.934.762,29 6.934.762,29 100%

1,,1,1,00,00,0,0,000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS

1,3,1,3,02,01,0,0,000 CANONES POR REGULACION DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS 102.023.044,54 05 Bienes Duraderos - - 102.023.044,54 102.023.044,54 canon arrendamientos 102.023.044,54 5 Transferencias Corrientes 102.023.044,54 102.023.044,54 100%

CERVEZA LEY 6735

IMPUESTO DE TIMBRES

IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

cigarrillos nacionales

LICOR LEY 6735

GACEOSA LEY 6735

CERVEZA LEY 6735

LICOR LEY 6735

CIGARRILLOS LEY 6735

GACEOSA LEY 6735

PARTIDA/SUBPARTIDA

Instituto de Desarrollo AgrarioDEPARTAMENTO FINANCIERO

Estado de Origen y Aplicación de FondosOrdinario Presupuestado año 2012

PROGRAMA 3

CIGARRILLOS LEY 6735

TOTALES %RECURSOS LIBRES

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS TRIBUTARIOS

PROGRAMA 1 PROGRAMA 2

-35 -

1,3,2,2,09,00,0,0,000 OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD 86.748.900,29 - - 86.748.900,29 86.748.900,29 intereses recuparación de prestamos 86.748.900,29 5 Transferencias Corrientes 86.748.900,29 86.748.900,29 100%

1,3,2,3,00,00,0,0,000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

1,3,2,3,01,00,0,0,000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 557.529.474,00 500.972.699,50 - 56.556.774,50 557.529.474,00 Intereses sobre Inversiones 557.529.474,00 03 Servicios 500.972.699,50 56.556.774,50 557.529.474,00 100%

- - - -

1,3,2,3,02,07,0,0,000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL 7.000.000,00 - - 7.000.000,00 7.000.000,00 7.000.000,00 9 Activos Financieros 7000000 7.000.000,00 100%

1,3,2,3,02,07,0,0,000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS SECTOR PRIVADO 185.000.000,00 - - 185.000.000,00 185.000.000,00 intreses sobre amortizaciones 185.000.000,00 9 Activos Financieros 185.000.000,00 185.000.000,00 100%

1,3,2,3,03,01,0,0,000 INTERESES SOBRE CTAS CORRIENTES Y OTROS DEPOSITOS 350.000,00 - - 350.000,00 350.000,00 350.000,00 9 Activos Financieros 100.000,00 100.000,00 29%

9 Activos Financieros 250.000,00 250.000,00 71%-

1,3,9,0,00,00,0,0,000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 8.685.897,68 - - 8.685.897,68 8.685.897,68 intereses por arrendamientos 8.685.897,68 8685897,68 8.685.897,68 100%

1,4,1,0,00,00,0,0,000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO

1,4,1,3,00,00,0,0,000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 49.579.203,00 - - 49.579.203,00 49.579.203,00 ingresos por incapacidades 49.579.203,00 6 Bienes Duraderos 49.579.203,00 49.579.203,00 100%

1.003.851.281,80

2,0,0,0,00,00,0,0,000

2,3,2,0,00,00,0,0,000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 50.491.066,48 - - 50.491.066,48 50.491.066,48 parcelación 50.491.066,48 06 Bienes Duraderos 50.491.066,48 50.491.066,48 100%

2,3,2,0,00,00,0,0,001115.000.000,00 - - 115.000.000,00 115.000.000,00

amortización crédito rural 115.000.000,00 9 Activos Financieros 115.000.000,00 115.000.000,00 100%

-

3,0,0,0,00,00,0,0,000 FINANCIAMIENTO

3,3,0,0,00,00,0,0,000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 8.028.185.556,45 2.069.697.096,28 4.011.936.000,00 1.946.552.460,17 8.028.185.556,45 8.028.185.556,45 6 Bienes Duraderos 2.069.697.096,28₡ 4.011.936.000,00 1.946.552.460,17 8.028.185.556,45 100%

- - -

3,3,2,1,00,00,0,0,001 SUPERÁVIT LIBRE CRÉDITO RURAL 42.650.000,00 - - 42.650.000,00 42.650.000,00 42.650.000,00 9 Activos Financieros 42.650.000,00 42.650.000,00 100%

3,3,2,1,00,00,0,0,005 310.000.000,00 - - 310.000.000,00 310.000.000,00 310.000.000,00 6 Bienes Duraderos 310.000.000,00 310.000.000,00 100%

28.684.657.704,57 TOTAL DE EGRESOS 10.879.230.452,18 8.444.124.637,92 9.361.302.614,47 28.684.657.704,57 TOTAL DE INGRESOS

RECUPERACIÓN PRESTAMOS CON EL SEC. PRIVADO

INGRESOS DE CAPITAL

CONVENIO CR-I-006-B FONDOS ESPAÑOLES

-36 -

A N E X O S


ANEXO 1SERIE HISTÓRICA DE INGRESOS

INGRESOS RECIBIDOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2010- 2006

(COLONES)

C A T E G O R Í A ------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------2010 2009 2008 2007 2006

1.- CORRIENTES 19.884.154.117,27 19.470.403.256,33 19.393.321.857,23 15.796.738.407,32 22.193.866.011,80

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 17.965.732.174,66 16.115.366.651,49 18.388.490.439,63 15.733.334.766,53 12.297.991.857,60

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.918.421.942,61 3.355.036.604,84 1.004.831.417,60 63.403.640,79 9.846.324.877,51

1.3- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 49.549.276,69

2.- DE CAPITAL 25.890.832.143,25 29.854.725.096,97 27.785.758.192,61 22.042.346.071,23 5.408.854.941,58

2.1- VENTA DE TIERRAS

2.2- RECUPERACIÓN PRESTAMOS 465.257.689,63 316.732.330,33 482.515.308,78 510.120.950,29 315.668.587,38 Y COLOCACIONES

2.3- ENDEUDAMIENTO

2.4- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 908.380.961,03 2.843.954.177,94 648.900.020,74

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 25.425.574.453,62 29.537.992.766,64 26.394.861.922,80 18.688.270.943,00 4.444.286.333,46 ANTERIORES

T O T A L 45.774.986.260,52 49.325.128.353,30 47.179.080.049,84 37.839.084.478,55 27.602.720.953,38

FUENTE : DPTO. FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS

Julio 08, 2011ANEX01-2012.xlsRICARDO/ricardo

- 37 -


ANEXO 2CUADRO COMPARATIVO DE INGRESOS

(COLONES)

INGRESOS REALESA JUNIO 2011 % %

C A T E G O R Í A PRESUPUESTO % PROYECTADOS % VARIACIÓN INGRESOS REALES % VARIACIÓN2012 A DICIEMBRE AÑO 2010

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

1.- INGRESOS CORRIENTES 20.138.631.081,64 70,03% 21.088.984.542,92 46,45% -4,51% 19.884.154.117,27 43,44% 6,06%

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 19.134.479.799,84 66,71% 19.068.490.012,20 42,00% 0,35% 17.965.732.174,66 39,25% 6,14% 1.1.1 CIGARRILLOS NACIONALES 1.410.145.237,75 1,45% 1.335.143.568,68 2,94% 5,62% 1.313.775.260,26 2,87% 1,63% 1.1.2 GASEOSAS NACIONALES 7.452.639.078,05 1,47% 6.334.382.321,20 13,95% 17,65% 6.284.658.718,76 13,73% 0,79% 1.1.3 LICOR NACIONAL 773.981.305,89 2,70% 749.501.961,72 1,65% 3,27% 625.384.202,40 1,37% 19,85% 1.1.4 CERVEZA NACIONAL 2.458.376.577,84 8,57% 2.257.583.179,33 4,97% 8,89% 2.168.249.758,00 4,74% 4,12% 1.1.5 CIGARRILLOS EXTRANJEROS 416.482.320,90 4,92% 393.913.726,72 0,87% 5,73% 394.893.448,25 0,86% -0,25% 1.1.6 GASEOSAS EXTRANJERAS 421.983.854,48 25,98% 425.241.451,30 0,94% -0,77% 478.130.881,70 1,04% -11,06% 1.1.7 LICOR EXTRANJERO 575.175.993,36 2,01% 465.382.434,64 1,03% 23,59% 563.071.208,29 1,23% -17,35% 1.1.8 CERVEZA EXTRANJERA 183.534.674,18 0,64% 187.508.997,93 0,41% -2,12% 161.238.053,83 0,35% 16,29% 1.1.10 TIMBRE AGRARIO 5.442.160.757,39 18,97% 6.919.832.370,68 15,24% -21,35% 5.976.330.643,17 13,06% 15,79%

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 954.572.078,80 3,33% 2.020.494.530,72 4,45% -52,76% 1.918.421.942,61 4,19% 5,32% 1.2.2- INGRESOS NO TRIB. 8.685.897,68 0,03% 1.718.889.468,64 3,79% -99,49% 1.083.948.961,45 2,37% 58,58% 1.2.1- INSPECCION ARRENDAND. 6.934.762,29 0,02% 94.388.425,66 0,21% -92,65% 7.167.500,00 0,02% 1216,89% 1.2.3- ALQUILER TERRENOS 102.023.044,54 0,36% 47.239.714,38 0,10% 115,97% 111.143.172,07 0,24% -57,50% 1.2.4- OTROS ING. NO TRIBUT 836.928.374,29 2,92% 159.976.922,04 0,35% 423,16% 716.162.309,09 1,56% -77,66%

1.3.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 49.579.203,00 0,17% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 1.3.1- TRANSF. DE ORGANISMOS 49.579.203,00 0,17% 0,00 0,00% 100,00% 0,00% 0,00%

2.- INGRESOS DE CAPITAL 165.491.066,48 29,79% 404.383.317,38 53,55% -59,08% 465.257.689,63 1,02% -13,08%

2.1.- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0,00 0,00% 404.383.317,38 0,89% -100,00% 465.257.689,63 1,02% -13,08% 2.1- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0,00% 104.386.208,14 0,23% -100,00% 97.078.117,23 0,21% 7,53% 2.2- RECUP. DE PRÉSTAM. CAJA AGRARIA 0,00% 299.997.109,24 0,66% -100,00% 368.179.572,40 0,80% -18,52%

2.2- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 165.491.066,48 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 2.2.1- RECUPERACION DE PRESTAMOS 165.491.066,48 0,58% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00%

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 8.380.835.556,45 29,22% 23.908.558.025,73 52,66% -64,95% 25.425.574.453,62 55,54% -5,97% ANTERIORES 3.1.1- SUPERÁVIT LIBRE 8.070.835.556,45 28,14% 12.123.199.612,48 26,70% -33,43% 12.123.199.612,48 26,48% 0,00% 3.1.2- SUPERÁVIT ESPECIFICO 310.000.000,00 1,08% 11.785.358.413,25 25,96% -97,37% 13.302.374.841,14 29,06% -11,40%

T O T A L 28.684.957.704,57 100% 45.401.925.886,03 100% -36,82% 45.774.986.260,52 44% -0,81%

FUENTE : DPTO. FINANCIERO, LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2012ANEXO2-12.XLS, Agosto 01, 2011RICARDO/ricardo- 38 -


ANEXO 3SERIE HISTÓRICA DE EGRESOS

EGRESOS REALIZADOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2010 - 2006

(COLONES)

A Ñ O S C A T E G O R Í A -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------

2010 2009 2008 2007 2006

REMUNERACIONES 8.059.203.219,16 6.858.894.794,13 5.347.513.486,47 4.344.232.087,23 3.804.764.227,39

SERVICIOS 3.341.347.041,60 2.886.566.043,98 2.528.055.455,87 2.078.317.982,94 1.681.730.731,94

MATERIALES Y SUMINISTROS 675.831.853,03 578.147.841,95 550.594.477,27 315.090.885,31 342.528.698,80

ACTIVOS FINANCIEROS 352.660.472,10 358.555.463,60 122.781.230,00 4.855.229,00 90.017.789,11

BIENES DURADEROS 5.722.267.056,30 6.459.855.057,43 4.891.102.271,01 1.400.922.414,90 2.632.123.602,47

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.308.890.755,84 6.504.088.827,02 3.851.040.362,58 2.790.683.008,08 363.284.960,67

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 742.671.985,36 49.651.983,50 350.000.000,00

T O T A L 21.202.872.383,39 23.695.760.011,61 17.641.087.283,20 10.934.101.607,46 8.914.450.010,38

FUENTE : DEPARTAMENTO FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS PERIODOSJulio 08, 2011ANEXO3-EGR02012.xlsRICARDO/ricardo

- 39 -

O

8

V

E


ANEXO 4 PRESUPUESTO ORDINARIO 2012



% ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLODE ASENTAMIENTOS

REMUNERACIONES 10.165.065.439,14 35,4% 3.920.116.949,89 13,7% 3.281.138.952,30 11,4% 2.963.809.536,95 10,3%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.330.903.864,96 11,6% 1.310.982.529,92 4,6% 1.123.469.665,92 3,9% 896.451.669,12 3,1%0.01.02 JORNALES 28.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 8.000.000,00 0,0% 20.500.000,00 0,1%0.01.05 SUPLENCIAS 68.000.000,00 0,2% 68.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 67.000.000,00 0,2% 40.000.000,00 0,1% 7.000.000,00 0,0% 20.000.000,00 0,1%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,0% 12.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.468.425.648,84 5,1% 543.004.543,08 1,9% 487.163.364,00 1,7% 438.257.741,76 1,5%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PR 1.119.049.989,60 3,9% 435.860.209,44 1,5% 306.699.539,04 1,1% 376.490.241,12 1,3%0.03.03 DECIMO TERCER MES 582.328.580,27 2,0% 220.072.281,34 0,8% 191.160.716,68 0,7% 171.095.582,25 0,6%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 528.990.336,09 1,8% 199.914.814,48 0,7% 173.651.397,42 0,6% 155.424.124,19 0,5%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 540.598.959,60 1,9% 151.115.043,72 0,5% 202.953.113,76 0,7% 186.530.802,12 0,7%0.04.01 C.C.S.S. 915.237.248,06 3,2% 345.884.361,55 1,2% 300.444.481,21 1,0% 268.908.405,30 0,9%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 32.294.892,29 0,1% 12.204.811,61 0,0% 10.601.428,39 0,0% 9.488.652,29 0,0%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 96.884.677,12 0,3% 36.614.434,96 0,1% 31.804.285,32 0,1% 28.465.956,84 0,1%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 322.948.923,23 1,1% 122.048.116,33 0,4% 106.014.284,16 0,4% 94.886.522,74 0,3%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 32.294.892,29 0,1% 12.204.811,61 0,0% 10.601.428,39 0,0% 9.488.652,29 0,0%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 79 96.884.676,59 0,3% 36.614.434,76 0,1% 31.804.285,07 0,1% 28.465.956,76 0,1%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 193.769.353,64 0,7% 73.228.869,73 0,3% 63.608.570,36 0,2% 56.931.913,55 0,2%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRI 688.953.396,56 2,4% 260.367.687,36 0,9% 226.162.392,58 0,8% 202.423.316,62 0,7%

SERVICIOS 4.999.583.517,40 17,4% 3.009.114.817,10 10,5% 1.038.571.819,32 3,6% 951.896.880,98 3,3%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 23.209.000,00 0,1% 7.209.000,00 0,0% 0,00 0,0% 16.000.000,00 0,1%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.100.000,00 0,0% 1.100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.03 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 13.099.000,00 0,0% 13.099.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.030.000,00 0,0% 530.000,00 0,0% 0,00 0,0% 4.500.000,00 0,0%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 27.294.000,00 0,1% 14.700.909,00 0,1% 6.868.199,00 0,0% 5.724.892,00 0,0%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 113.430.902,00 0,4% 74.830.185,00 0,3% 21.134.225,00 0,1% 17.466.492,00 0,1%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 2.535.000,00 0,0% 2.535.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 138.323.271,00 0,5% 107.582.931,00 0,4% 16.286.587,00 0,1% 14.453.753,00 0,1%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.687.942,00 0,0% 1.932.942,00 0,0% 725.000,00 0,0% 30.000,00 0,0%1.03.01 INFORMACION 121.750.000,00 0,4% 114.860.000,00 0,4% 5.000.000,00 0,0% 1.890.000,00 0,0%1.03.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 11.724.687,00 0,0% 7.992.300,00 0,0% 1.012.387,00 0,0% 2.720.000,00 0,0%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 4.130.000,00 0,0% 2.340.000,00 0,0% 315.000,00 0,0% 1.475.000,00 0,0%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCI 900.000.000,00 3,1% 365.242.718,00 1,3% 298.834.952,00 1,0% 235.922.330,00 0,8%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 135.500.000,00 0,5% 95.000.000,00 0,3% 40.000.000,00 0,1% 500.000,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 143.650.000,00 0,5% 23.500.000,00 0,1% 120.150.000,00 0,4% 0,00 0,0%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 203.000.000,00 0,7% 158.000.000,00 0,6% 0,00 0,0% 45.000.000,00 0,2%

- 40 -

O

O

O



1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 943.435.000,00 3,3% 942.235.000,00 3,3% 500.000,00 0,0% 700.000,00 0,0%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 983.919.486,00 3,4% 431.852.549,00 1,5% 308.596.176,00 1,1% 243.470.761,00 0,8%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 4.847.670,00 0,0% 3.107.670,00 0,0% 520.000,00 0,0% 1.220.000,00 0,0%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 12.382.901,77 0,0% 6.008.000,00 0,0% 996.000,00 0,0% 5.378.901,77 0,0%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 296.205.196,93 1,0% 111.927.228,10 0,4% 90.317.058,90 0,3% 93.960.909,93 0,3%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,0% 6.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,0% 6.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.06.01 SEGUROS 204.275.000,00 0,7% 85.915.389,00 0,3% 66.142.136,00 0,2% 52.217.475,00 0,2%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 275.069.333,33 1,0% 253.311.000,00 0,9% 200.000,00 0,0% 21.558.333,33 0,1%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 2.000.000,00 0,0% 2.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 1.000.000,00 0,0% 1.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 116.979.567,53 0,4% 56.875.146,00 0,2% 32.033.300,00 0,1% 28.071.121,53 0,1%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCI 2.952.750,00 0,0% 1.922.750,00 0,0% 550.000,00 0,0% 480.000,00 0,0%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 167.784.709,84 0,6% 20.572.000,00 0,1% 20.275.798,42 0,1% 126.936.911,42 0,4%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 13.135.000,00 0,0% 11.660.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 1.325.000,00 0,0%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 49.098.600,00 0,2% 17.578.600,00 0,1% 3.700.000,00 0,0% 27.820.000,00 0,1%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INF 50.296.500,00 0,2% 45.141.500,00 0,2% 2.295.000,00 0,0% 2.860.000,00 0,0%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.918.000,00 0,0% 1.718.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 6.350.000,00 0,0% 6.350.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,0% 2.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.420.000,00 0,0% 3.585.000,00 0,0% 1.620.000,00 0,0% 215.000,00 0,0%

MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60 3,1% 333.105.281,00 1,2% 112.477.866,30 0,4% 443.997.342,30 1,5%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 241.914.876,98 0,8% 112.650.380,00 0,4% 59.075.670,32 0,2% 70.188.826,66 0,2%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 1.995.000,00 0,0% 1.845.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 100.000,00 0,0%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 675.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 675.000,00 0,0%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 82.858.222,00 0,3% 53.504.250,00 0,2% 11.165.638,00 0,0% 18.188.334,00 0,1%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 64.592.587,00 0,2% 1.695.401,00 0,0% 300.000,00 0,0% 62.597.186,00 0,2%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 3.572.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 3.572.000,00 0,0%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 33.800.715,00 0,1% 425.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 33.325.715,00 0,1%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 28.852.714,00 0,1% 20.635.000,00 0,1% 600.000,00 0,0% 7.617.714,00 0,0%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.024.290,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 5.024.290,00 0,0%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 21.514.848,00 0,1% 6.700.300,00 0,0% 500.000,00 0,0% 14.314.548,00 0,0%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 7.350.680,00 0,0% 3.170.000,00 0,0% 155.000,00 0,0% 4.025.680,00 0,0%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 17.107.332,00 0,1% 3.525.000,00 0,0% 350.000,00 0,0% 13.232.332,00 0,0%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 11.975.264,00 0,0% 10.172.450,00 0,0% 610.000,00 0,0% 1.192.814,00 0,0%2.03.05 PRODUCTOS DE VIDRIO 985.000,00 0,0% 810.000,00 0,0% 0,00 0,0% 175.000,00 0,0%2.03.06 PRODUCTOS PLÁSTICOS 27.802.065,00 0,1% 3.140.000,00 0,0% 107.344,00 0,0% 24.554.721,00 0,1%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCI 4.867.000,00 0,0% 3.517.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 10.600.000,00 0,0% 2.460.000,00 0,0% 850.000,00 0,0% 7.290.000,00 0,0%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 192.545.446,62 0,7% 22.297.000,00 0,1% 21.286.779,98 0,1% 148.961.666,64 0,5%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 29.377.475,00 0,1% 17.466.000,00 0,1% 4.566.475,00 0,0% 7.345.000,00 0,0%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 545.000,00 0,0% 525.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 68.826.393,00 0,2% 42.974.000,00 0,1% 9.095.638,00 0,0% 16.756.755,00 0,1%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 16.238.000,00 0,1% 12.243.000,00 0,0% 2.300.000,00 0,0% 1.695.000,00 0,0%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.674.221,00 0,0% 4.018.900,00 0,0% 280.321,00 0,0% 375.000,00 0,0%

- 41 -

D

I

DN

A

AI



2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURI 1.700.000,00 0,0% 1.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 3.027.600,00 0,0% 2.257.600,00 0,0% 20.000,00 0,0% 750.000,00 0,0%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.158.760,00 0,0% 5.374.000,00 0,0% 795.000,00 0,0% 989.760,00 0,0%

ACTIVOS FINANCIEROS 350.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 350.000.000,00 1,2%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 350.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 350.000.000,00 1,2%

BIENES DURADEROS 9.048.878.096,28 31,5% 2.069.697.096,28 7,2% 4.011.936.000,00 14,0% 2.967.245.000,00 10,3%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 124.670.000,00 0,4% 30.000,00 0,0% 0,00 0,0% 124.640.000,00 0,4%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.100.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 100.000,00 0,0%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 144.917.000,00 0,5% 142.892.000,00 0,5% 100.000,00 0,0% 1.925.000,00 0,0%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 88.042.933,00 0,3% 76.922.933,00 0,3% 2.450.000,00 0,0% 8.670.000,00 0,0%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 417.065.800,00 1,5% 382.060.800,00 1,3% 7.750.000,00 0,0% 27.255.000,00 0,1%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGAC 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.270.000,00 0,0% 1.070.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 16.867.700,00 0,1% 14.381.700,00 0,1% 1.436.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0%5.02.01 EDIFICIOS 1.384.456.663,28 4,8% 1.219.296.663,28 4,3% 0,00 0,0% 165.160.000,00 0,6%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 1.239.420.000,00 4,3% 50.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 1.189.420.000,00 4,1%5.02.07 INSTALACIONES 1.447.600.000,00 5,0% 65.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 1.382.600.000,00 4,8%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 48.225.000,00 0,2% 30.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 18.225.000,00 0,1%5.03.01 TERRENOS 4.000.000.000,00 13,9% 0,00 0,0% 4.000.000.000,00 13,9% 0,00 0,0%5.99.01 SEMOVIENTES 48.200.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 48.200.000,00 0,2%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 7.743.000,00 0,0% 7.743.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.742.196.307,91 9,6% 1.542.196.307,91 5,4% 0,00 0,0% 1.200.000.000,00 4,2%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRA 292.861.307,91 1,0% 292.861.307,91 1,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINA 350.000.000,00 1,2% 350.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 3,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.100.000.000,00 3,8%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 80.000.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000.000,00 0,3%6.06.01 INDEMNIZACIONES 745.735.000,00 2,6% 745.735.000,00 2,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 3.600.000,00 0,0% 3.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACION 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 489.353.854,24 1,7% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 484.353.854,24 1,7%7.01.03 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOC 338.374.850,00 1,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 338.374.850,00 1,2%7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PUBL 145.979.004,24 0,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 145.979.004,24 0,5%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 5.000.000,00 0,0% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL 28.684.657.704,57 100% 10.879.230.452,18 37,9% 8.444.124.637,92 29,4% 9.361.302.614,47 32,6%FUENTE: Estimación Presupuestaria 2012 Unidad de PresupuestoANEXO4-12.xlsRICARDO/ricardo

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INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIODIRECCIÓN ADMINISTRATIVAPRESUPUESTO

ANEXO 5EVOLUCIÓN DEL GASTO

( colones )

(a) (b) % (c) %

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2011¹ % (a-b) EGRESOS REALES 2010 % (b-c)AÑO 2012 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2011 VARIACIÓN VARIACIÓN

REMUNERACIONES 10.165.065.439,14 35,4% 8.812.476.399,50 39,89% 15,35% 8.059.203.219,16 37,85% 1,65%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.330.903.864,96 11,61% 2.765.107.877,54 12,52% 20,46% 2.739.852.019,02 12,87% -0,35%0.01.02 JORNALES 28.500.000,00 0,10% 23.561.979,20 0,11% 20,96% 13.683.345,07 0,06% 0,04%0.01.05 SUPLENCIAS 68.000.000,00 0,24% 130.628.129,20 0,59% -47,94% 14.281.997,90 0,07% 0,52%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 67.000.000,00 0,23% 85.069.119,08 0,39% -21,24% 45.496.439,09 0,21% 0,17%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,07% 61.513.682,20 0,28% -67,49% 9.984.078,18 0,05% 0,23%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,04% 0,00 0,00% 100,00% 17.970.503,42 0,08% -0,08%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,07% 15.603.456,00 0,07% 28,18% 14.476.423,00 0,07% 0,00%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.468.425.648,84 5,12% 1.389.001.531,84 6,29% 5,72% 1.224.114.476,51 5,75% 0,54%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PRO 1.119.049.989,60 3,90% 893.405.343,08 4,04% 25,26% 890.523.761,69 4,18% -0,14%0.03.03 DECIMO TERCER MES 582.328.580,27 2,03% 504.328.784,88 2,28% 15,47% 503.021.473,82 2,36% -0,08%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 528.990.336,09 1,84% 378.593.642,70 1,71% 39,73% 364.185.132,95 1,71% 0,00%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 540.598.959,60 1,88% 500.277.595,02 2,26% 8,06% 502.593.578,22 2,36% -0,10%0.04.01 C.C.S.S. 915.237.248,06 3,19% 887.323.504,68 4,02% 3,15% 758.662.264,98 3,56% 0,45%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 32.294.892,29 0,11% 32.481.197,38 0,15% -0,57% 26.919.245,00 0,13% 0,02%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 96.884.677,12 0,34% 97.256.137,11 0,44% -0,38% 80.650.204,35 0,38% 0,06%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 322.948.923,23 1,13% 317.901.647,72 1,44% 1,59% 269.208.019,62 1,26% 0,17%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 32.294.892,29 0,11% 31.126.668,63 0,14% 3,75% 26.923.269,00 0,13% 0,01%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 798 96.884.676,59 0,34% 95.360.328,60 0,43% 1,60% 80.757.485,69 0,38% 0,05%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 193.769.353,64 0,68% 190.720.638,12 0,86% 1,60% 161.519.052,08 0,76% 0,10%0.05.04 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV 688.953.396,56 2,40% 413.215.136,52 1,87% 66,73% 314.380.449,57 1,48% 0,39%

SERVICIOS 4.999.583.517,40 17,4% 3.961.477.239,96 17,93% 26,21% 3.431.279.490,69 16,11% 1,83%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 23.209.000,00 0,08% 25.577.399,06 0,12% -9,26% 16.751.784,19 0,08% 0,04%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.100.000,00 0,00% 4.707.000,00 0,02% 0,00% 1.376.875,00 0,01% 0,01%1.01.03 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 13.099.000,00 0,05% 0,00 0,00% 0,00% 0,00%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.030.000,00 0,02% 3.731.488,00 0,02% 34,80% 4.450.998,00 0,02% 0,00%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 27.294.000,00 0,10% 19.993.870,28 0,09% 36,51% 18.747.199,06 0,09% 0,00%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 113.430.902,00 0,40% 99.311.851,76 0,45% 14,22% 86.857.362,73 0,41% 0,04%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 2.535.000,00 0,01% 1.477.824,00 0,01% 71,54% 212.365,00 0,00% 0,01%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 138.323.271,00 0,48% 80.416.306,39 0,36% 72,01% 57.226.184,94 0,27% 0,10%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.687.942,00 0,01% 2.053.573,60 0,01% 30,89% 1.596.905,07 0,01% 0,00%1.03.01 INFORMACION 121.750.000,00 0,42% 136.885.325,82 0,62% -11,06% 89.932.448,09 0,42% 0,20%1.03.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 89.932.449,09 0,42% -0,42%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 11.724.687,00 0,04% 9.595.240,74 0,04% 22,19% 6.067.045,88 0,03% 0,01%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 4.130.000,00 0,01% 1.640.400,00 0,01% 151,77% 500.700,00 0,00% 0,01%1.03.05 SERVICIOS ADUANEROS 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIE 900.000.000,00 3,14% 921.039.980,20 4,17% -2,28% 823.060.033,30 3,87% 0,30%1.04.01 SERVICIOS MEDICOS Y DE LABORATORIO 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 135.500.000,00 0,47% 86.216.150,90 0,39% 57,16% 82.676.761,59 0,39% 0,00%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 143.650.000,00 0,50% 181.767.176,02 0,82% -20,97% 64.698.351,08 0,30% 0,52%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 203.000.000,00 0,71% 199.762.015,20 0,90% 1,62% 64.618.749,00 0,30% 0,60%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 943.435.000,00 3,29% 433.000.000,00 1,96% 117,88% 445.929.306,90 2,09% -0,13%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 983.919.486,00 3,43% 869.440.989,21 3,94% 13,17% 898.618.775,24 4,22% -0,28%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 4.847.670,00 0,02% 3.538.896,71 0,02% 0,00% 2.045.816,00 0,01% 0,01%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 12.382.901,77 0,04% 6.393.755,94 0,03% 93,67% 4.230.534,05 0,02% 0,01%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 296.205.196,93 1,03% 233.211.434,20 1,06% 27,01% 238.981.368,41 1,12% -0,07%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,02% 1.725.000,00 0,01% 0,00% 954.644,46 0,00% 0,00%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 6.500.000,00 0,02% 1.687.500,00 0,01% 0,00% 1.465.371,82 0,01% 0,00%1.06.01 SEGUROS 204.275.000,00 0,71% 240.868.577,44 1,09% -15,19% 171.768.980,00 0,81% 0,28%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 275.069.333,33 0,96% 114.075.951,52 0,52% 141,13% 49.055.438,75 0,23% 0,29%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 2.000.000,00 0,01% 0,00 0,00% 0,00% 1.949.122,34 0,00%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 1.000.000,00 0,00% 800.000,00 0,00% 25,00% 109.237,00 0,01% -0,01%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 116.979.567,53 0,41% 106.189.276,36 0,48% 10,16% 78.682.852,84 0,37% 0,11%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCIO 2.952.750,00 0,01% 1.588.945,00 0,01% 85,83% 4.306.075,00 0,02% -0,01%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 167.784.709,84 0,58% 92.851.081,89 0,42% 80,70% 73.819.611,30 0,35% 0,07%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 13.135.000,00 0,05% 21.777.422,88 0,10% -39,69% 802.253,80 0,00% 0,09%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 49.098.600,00 0,17% 31.134.848,53 0,14% 57,70% 16.071.745,63 0,08% 0,07%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFO 50.296.500,00 0,18% 21.772.381,60 0,10% 131,01% 26.792.945,36 0,13% -0,03%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.918.000,00 0,01% 1.294.880,00 0,01% 48,12% 98.070,00 0,00% 0,01%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 6.350.000,00 0,02% 456.702,10 0,00% 1290,40% 335.217,05 0,00% 0,00%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,00% 200.000,00 0,00% 25,00% 0,00% 0,00%1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,01% 2.316.416,00 0,01% 0,00% 1.664.930,85 0,01%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.420.000,00 0,02% 2.977.578,61 0,01% 82,03% 4.890.981,87 0,02% -0,01%

MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60 3,10% 726.844.587,65 3,29% 22,39% 675.831.853,03 3,17% 0,12%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 241.914.876,98 0,84% 169.503.926,91 0,77% 42,72% 176.693.160,76 0,83% -0,06%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 1.995.000,00 0,01% 1.632.537,08 0,01% 22,20% 976.880,86 0,00% 0,00%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 675.000,00 0,00% 776.000,00 0,00% -13,02% 184.558,00 0,00% 0,00%

-43-

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2011 ¹ % VARIACIÓN EGRESOS REALES 2010 % VARIACIÓNAÑO 2012 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2011

2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 82.858.222,00 0,29% 59.829.375,23 0,27% 38,49% 62.525.878,73 0,29% -0,02%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 64.592.587,00 0,23% 58.115.436,55 0,26% 11,15% 47.257.030,95 0,22% 0,04%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 3.572.000,00 0,01% 7.698.400,00 0,03% -53,60% 5.133.600,00 0,02% 0,01%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 33.800.715,00 0,12% 92.022.742,36 0,42% -63,27% 92.515.760,67 0,43% -0,02%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 28.852.714,00 0,10% 15.907.484,93 0,07% 81,38% 17.571.213,42 0,08% -0,01%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.024.290,00 0,02% 3.481.215,60 0,02% 44,33% 6.480.742,00 0,03% -0,01%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 21.514.848,00 0,08% 36.594.835,84 0,17% -41,21% 16.902.336,44 0,08% 0,09%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 7.350.680,00 0,03% 13.421.261,76 0,06% -45,23% 17.799.934,21 0,08% -0,02%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 17.107.332,00 0,06% 15.195.328,02 0,07% 12,58% 5.544.825,31 0,03% 0,04%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 11.975.264,00 0,04% 9.373.680,78 0,04% 27,75% 5.669.551,98 0,03% 0,02%2.03.05 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 985.000,00 0,00% 701.221,00 0,00% 0,00% 832.294,00 0,00% 0,00%2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 27.802.065,00 0,10% 15.298.147,35 0,07% 81,73% 22.392.791,58 0,11% -0,04%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIO 4.867.000,00 0,02% 4.660.653,82 0,02% 4,43% 3.340.211,16 0,02% 0,01%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 10.600.000,00 0,04% 4.277.467,42 0,02% 147,81% 5.242.835,10 0,02% -0,01%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 192.545.446,62 0,67% 110.822.776,16 0,50% 73,74% 86.869.021,42 0,41% 0,09%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 29.377.475,00 0,10% 21.896.299,01 0,10% 34,17% 21.290.667,90 0,10% 0,00%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 545.000,00 0,00% 311.366,00 0,00% 75,04% 310.864,00 0,00% 0,00%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 68.826.393,00 0,24% 55.208.042,96 0,25% 24,67% 60.573.509,41 0,28% -0,03%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 16.238.000,00 0,06% 13.099.268,51 0,06% 23,96% 10.490.673,25 0,05% 0,01%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.674.221,00 0,02% 2.466.150,64 0,01% 89,54% 3.074.769,65 0,01% 0,00%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURID 1.700.000,00 0,01% 334.250,10 0,00% 408,60% 2.813.291,67 0,01% -0,01%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 3.027.600,00 0,01% 7.717.500,48 0,03% -60,77% 1.185.409,17 0,01% 0,03%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.158.760,00 0,02% 6.499.219,14 0,03% 10,15% 2.160.041,39 0,01% 0,02%

ACTIVOS FINANCIEROS 350.000.000,00 1,22% 302.607.892,00 1,37% 15,66% 352.660.472,10 1,66% -0,29%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 350.000.000,00 1,22% 302.607.892,00 1,37% 15,66% 352.660.472,10 1,66% -0,29%

BIENES DURADEROS 9.048.878.096,28 31,55% 6.423.003.049,91 29,06% 40,88% 5.722.267.056,30 26,87% 2,19%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 124.670.000,00 0,43% 27.199.226,00 0,12% 358,36% 77.923.075,67 0,37% -0,24%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.100.000,00 0,28% 75.499.053,45 0,34% 6,09% 66.438.869,00 0,31% 0,03%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 144.917.000,00 0,51% 11.575.276,92 0,05% 1151,95% 8.031.886,65 0,04% 0,01%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 88.042.933,00 0,31% 23.547.390,34 0,11% 273,90% 40.684.617,98 0,19% -0,08%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 417.065.800,00 1,45% 288.773.756,50 1,31% 44,43% 148.085.653,19 0,70% 0,61%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACI 300.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 994.400,00 0,00% 0,00%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.270.000,00 0,00% 806.267,88 0,00% 57,52% 359.163,88 0,00% 0,00%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 16.867.700,00 0,06% 30.284.951,10 0,14% -44,30% 23.236.469,32 0,11% 0,03%5.02.01 EDIFICIOS 1.384.456.663,28 4,83% 928.351.029,90 4,20% 49,13% 535.846.785,05 2,52% 1,69%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 1.239.420.000,00 4,32% 663.192.652,30 3,00% 86,89% 967.005.323,87 4,54% -1,54%5.02.04 OBRAS MARITIMAS Y FLUVIALES 0,00 0,00% 0,00 0,00%5.02.07 INSTALACIONES 1.447.600.000,00 5,05% 976.174.325,44 4,42% 48,29% 672.726.075,68 3,16% 1,26%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 48.225.000,00 0,17% 35.731.977,00 0,16% 34,96% 124.374.746,81 0,58% -0,42%5.03.01 TERRENOS 4.000.000.000,00 13,94% 3.320.035.243,08 15,03% 20,48% 3.027.259.527,20 14,22% 0,81%5.99.01 SEMOVIENTES 48.200.000,00 0,17% 38.431.900,00 0,17% 25,42% 29.300.462,00 0,14% 0,04%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 7.743.000,00 0,03% 3.400.000,00 0,02% 56,09% 0,00% 0,02%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.742.196.307,91 9,56% 1.856.703.467,32 8,41% 47,69% 2.308.890.755,84 10,37% -1,97%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 20.000.000,00 0,07% 15.000.000,00 0,07% 33,33% 20.000.000,00 0,09% -0,03%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRAD 292.861.307,91 1,02% 81.333.613,31 0,37% 260,07% 0,00% 0,37%6.01.05 TRANS CORRIENTES A EMPR. PUBLICAS NO FINAN 350.000.000,00 1,22% 238.890.055,14 1,08% 0,00% 0,00% 1,08%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 30.000.000,00 0,10% 14.827.182,30 0,07% 102,33% 20.486.110,45 0,10% -0,03%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 3,83% 944.484.415,94 4,28% 16,47% 1.793.213.248,44 8,42% -4,15%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 80.000.000,00 0,28% 61.036.470,45 0,28% 31,07% 116.302.990,05 0,55% -0,27%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TECERAS PERSONAS 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ASOCIACIONES 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,35% 95.000.000,00 0,43% 5,26% 99.968.885,80 0,43%6.04.03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A COOPERATIVAS 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.04 TRANSFE. CORRIENTES A OTRAS ENTI. PRIV. 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.06.01 INDEMNIZACIONES 745.735.000,00 2,60% 387.431.730,18 1,75% 92,48% 222.594.572,76 1,05% 0,71%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 3.600.000,00 0,01% 0,00%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONA 20.000.000,00 0,07% 18.700.000,00 0,08% 6,95% 36.324.948,34 0,17% -0,09%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 489.353.854,24 1,71% 7.315.000,00 0,03% 6589,73% 742.671.985,36 3,30% -3,27%7.01.01 TRANS DE CAPITAL AL GOBIERNO CENTRAL 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 40.000.000,00 0,19% -0,19%7.01.03 TRANS DE CAPITAL INS. DESCENTRAL. NO EMP. 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 698.442.631,42 3,28% -3,28%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCA 338.374.850,00 1,18% 7.315.000,00 0,03% 4525,77% 0,00% 0,03%7.01.05 TRANS DE CAPITAL EMP. PUBLICAS 145.979.004,24 0,51% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 5.000.000,00 0,02% 0,00 0,00% 0,00% 4.229.353,94 0,02% -0,02%

T O T A L 28.684.657.704,57 100% 22.090.427.636,35 100% 29,85% 21.292.804.832,48 99% 0,26%

¹ Los resultados que se presentan estan dados por una formula matemática, sensibilizada en algunos rubros, por lo que debe ser interpretada como la proyección que es.

FUENTE: Estimación Presupuestaria 2012 Área de PresupuestoANEXO5-11.xlsRICARDO/ricardo

-44-


ANEXO 6RESUMEN DE LOS EGRESOS (ARTÍCULO 3 DEL REGLAMENTO

SOBRE EL REFRENDO DE LA CONTRATACIONES DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA)

(colones)

CUENTA I.D.A

SERVICIOS 4.999.583.517,40

MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60

BIENES DURADEROS 9.048.878.096,28

ACTIVOS FINANCIEROS 1/ 0,00

T O T A L 14.938.042.103,28

1/ ACTIVOS FINANCIEROS 350.000.000,00

MENOS Adquisición de valores 0,00 Aportes del fideicomiso 0,00 Concesión de préstamos 350.000.000,00 prestámos que concede CRÉDITO RURAL

T O T A L 0,00

FUENTE: Presupuesto Ordinario 2012

SETIEMBRE 26, 2011ANEXO 6.xlsRICARDO/ricardo

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ANEXO 7

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2012

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2012

CATEGORÍA CLASE JORNADA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO ASENTAMIENTOS

NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUALDE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES)

PUESTOS PUESTOS PUESTOS PUESTOS

T O T A L 539 213 195 131

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE 540.598.959,60 151.115.043,72 202.953.113,76 186.530.802,12

T O T A L TOTAL OTROS 540.598.959,60 151.115.043,72 202.953.113,76 186.530.802,12 INCENTIVOS

RICARDO/ricardo

- 46 -


ANEXO 8

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2012


CATEGORÍA CLASE JORNADA NÚMERO SALARIO SALARIO NÚMERODE BASE BASE DE

PUESTOS ACTUAL PROPUESTO MESES

T O T A L 539

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE

T O T A L

* En concordancia con las nuevas directrices de codoficación incluye las cargas sociales patronales y el aporte a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista por concepto de axilio de cesantía.

RICARDO/ricardo

- 47 -

TOTAL ANUAL

9.240.816.950,37 *

540.598.959,60

540.598.959,60

- 47 -

ANEXO 9

CATEGORIA EQUIVALENTE. : ACTIVIDADES CENTRALES

PARTIDA/SUBPARTIDA MONTO (COLONES)

JUSTIFICACIÓN OBJETIVOS ESPECÍFICOS METAS

REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS BIENES DURADEROS

¢3.920.116.949,89 ¢3.009.114.817,10 ¢333.105.281.00 ¢2.069.697.096,28

Comprende el pago de los diferentes conceptos salariales y sus respectivas cargas patronales que recibe cada uno de los funcionarios y funcionarias. Este programa no genera metas cuantificables pero fundamenta todo el apoyo a los demás programas para el desarrollo de las tareas previstas en el P.O.I, así como los materiales y servicios que se utilizan el logro de metas y objetivos

♦ Proporcionar las políticas, directrices y decisiones superiores que orienten tanto la acción institucional como el uso de los recursos necesarios para el funcionamiento de los programas operativos.

♦ Proporcionar la asesoría,

coordinación control, apoyo técnico, administrativo y decisiones operativas necesarias en la ejecución de las actividades sustantivas del Instituto

♦ Proporcionar y Procurar

la adecuada distribución y uso de los recursos Humanos, físicos y materiales necesarios para el cumplimiento de los fines institucionales.

♦ Proporcionar la

recaudación y ♦ la adecuada

administración de ♦ los recursos económicos

y financieros que conforman el patrimonio institucional y garantizan su operación.

♦ Supervisar y controlar las actividades del Programa

- 48 -

PROGRAMA 2. FORMACION DE ASENTAMIENTOS

♦

♦

Seleccionar, adquirir y adjudicar las mejores opciones dentro de la oferta de tierras para constituir asentamientos parcelarios y de granjas familiares.

Otorgar los títulos de propiedad necesarios de acuerdo a las leyes pertinentes

♦ Resolver las diligencias

administrativas requeridas ante el Instituto en relación con posesión precaria, informaciones posesorias y arrendamientos.

♦ Efectuar el control legal de la

posesión y uso de la tierra en los asentamientos

♦ Supervisar y controlar las

actividades del Programa


¢3.281.138.952,30 ¢1.038.571.819,32 ¢112.477.866,30 ¢4.011.936.000,00 ¢4.000.000.000,00

Todas las partidas y subpartidas incluidas en este programa constituyen la base de uno de los programas sustantivos de la Institución, en que las metas están orientadas a la adquisición, adjudicación y distribución de la tierra, para los campesinos que la requieren y cumplan con los requisitos para la respectiva adjudicación. Además en este programa se realizan todas las actividades que están orientadas al Ordenamiento Agrario, con metas de otorgamiento de títulos, solución de conflictos de tierras y el control del uso de la tierra las metas son cuantificables. Monto para la adquisición de tierras (¢3.500.000.000,00), incluida en la partida Bienes Duraderos y el pago de mejoras ¢500.000.000,00 para la recuperación de tierras.

PROGRAMA 3. DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS CAMPESINOS


¢2.963.809.536,95 ¢951.896.880,98 ¢443.997.342,30 ¢2.967.245.000,00

Las actividades que se financian con los recursos destinados a este programa, están dirigidas a dotar a la población rural de infraestructura básica, y servicios que puedan influenciar el desarrollo de los diferentes asentamientos, así como la asistencia técnica, vivienda, comercialización, también al fomento de la organización de los parceleros, al crédito rural a la conservación de los recursos naturales, y a las actividades concretas del Proinder, que está relacionada con la forma de alimentación para combatir

♦ Propiciar la dotación

de obras civiles comunales.

♦ Estimular la creación de organizaciones de productores con orientación autogestionaria brindándoles el apoyo necesario en cuanto a capacitación y asesoramiento gerencial

♦ Otorgar créditos agropecuarios y forestales a los adjudicatarios que no califican como sujeto de crédito ante el S.B.N.

- 49 -

- 50 -

ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

¢2.737.180.000,00 el total este monto se destina solo a infraestructura ¢350.000.000.00 ¢1.100.000.000,00

la desnutrición por medio del desarrollo de módulos familiares de producción para autoconsumo, para la dotación de especies animales que colaboren con la dieta de las familias y fundamentalmente de los niños y niñas, microproyectos de seguridad alimentaria y actividades de encuentros de integración en seguridad alimentaria. Este monto es lo que distribuye en las subcuentas de caminos, instalaciones, obras hidráulicas y otras construcciones adiciones y mejoras Este monto se destina para el crédito a los adjudicatarios y adjudicatarias del I.D.A., en cada una de las siete regiones de la Institución a lo largo del territorio nacional. Transferencias para la ejecución del Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República

♦ Promover las prácticas agroforestales y de manejo de bosque natural como opciones para los sistemas de producción en los asentamientos campesinos

♦ Combatir la desnutrición materno infantil que afecta a la población preescolar en los asentamientos del IDA

♦ Propiciar la dotación de

obras civiles comunales. Para el desarrollo de los asentamientos

♦ Procurar el acceso de los agricultores a servicios de apoyo a la población y a la producción, mediante la coordinación e integración de servicios con el Sector Agropecuario ampliado y la población civil a través de la participación de las comunidades organizadas

ANEXO 10DETALLE DE INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD

FORMULARIO N° 5

INFORME DE LA SUBPARTIDA DE PROPAGANDA E INFORMACIÓN

Institución o empresa ___INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO _________________

Periodo del __1° DE ENERO_______________ al _31 DICIEMBRE DEL 2012________

Concepto Monto ¢ %

I. TOTAL PRESUPUESTO 121.750.000,00 100%

a) Radio y televisión 36.525.000,00 30%

1. Patrocinio de programas 10.957.500,00 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 25.567.500,00 70%

b) Otros medios 85.225.000,00 70%

II. TOTAL GASTADO 0,00 100%

a) Radio y televisión 0,00 30%

1. Patrocinio de programas 0,00 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 0,00 70%

b) Otros medios 0,00 70%

Conforme con la Ley N° 4325, no podrá dedicarse más del 70% del presupuesto de publicidad e información por radio y televisión, a cuñas, avisos o comerciales, debiendodedicarse el resto al patrocinio de programas nacionales. El valor de la confección de losprogramas y de todos los comerciales integrarán los porcentajes legales señalados.

- 51 -

A

V

O

ANEXO 11LIMITE DE GASTO

PRESUPUESTO INGRESOS 28.684.657.704,57

RECURSOS PROPIOS DEL IDA 20.303.822.148,12CREDITO RURAL (CAJA AGRARIA) 350.000.000,00CONVENIO CR-I-006-B 310.000.000,00SUPERAVIT LIBRE 7.720.835.556,45PRESUPUESTO DE GASTOS 28.684.657.704,57REMUNERACIONES 10.165.065.439,14SERVICIOS 4.999.583.517,40MATERIALES Y SUMINISTROS 889.580.489,60ACTIVOS FINANCIEROS 350.000.000,00BIENES DURADEROS 9.048.878.096,28TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.742.196.307,91TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 489.353.854,24CUENTAS ESPECIALES 0,00

EL PRESUPUESTO DE INGRESOS ES IGUAL AL PRESUPUESTO DE GASTOS

EXCLUSIONES DECRETO N° 36486-H GACETA N° 58 (23/03/11)

6.06.01 INDEMNIZACIONES 745.735.000,00

CARGAS SOCIALES PATRONALES 2.379.268.059,780.04.01 C.C.S.S. 915.237.248,060.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 32.294.892,290.04.03 TRANSF. I.N.A. 96.884.677,120.04.04 CONTRIB. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 322.948.923,230.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 32.294.892,290.05.02 APORTE COMPLEMENTARIO PENSION OBLIGATORI 96.884.676,590.05.03 C.C.S.S. CA. LA. 193.769.353,640.05.05 CONTRIB. PATRONAL FONDOS ADMIN. X ENTES PRI 688.953.396,56

6.01.01 TRANSF. AL GOBIERNO CENTRAL 15.000.000,006.01.01 TRANSFERENCIA A COLEGIOS PROFESIONALES 5.000.000,006.01.02 COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DEL RIESG 292.861.307,916.07.01 TRANSF. CORRIE. A ORGANIS. INTERNACIONALES 20.000.000,00VARIOS APOYO LEY 7600 C.I.M.A.D. 61.850.000,00

TOTAL DE EXCLUSIONES 3.519.714.367,69

LIMITE GASTO PRESUPUESTARIO Y EFECTIVO 17.497.700.000,00

TOTAL DE GASTOS 28.684.657.704,57MENOS EXCLUSIONES 3.519.714.367,69

TOTAL DE GASTO MENOS EXCLUSIONES 25.164.943.336,88

SOBRE LIMITE DE ¢17,497.700.000.00 7.667.243.336,88

- 52 -

RICARDO/ricardo

- 52 -

A N E X O S

C O M P L E M E N T A R I O S

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PRESENTACIÓN

Justificación del Presupuesto Ordinario del periodo 2012 correspondiente al rubro remuneraciones, de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Institución y la Contraloría General de la República, se procede a la formulación de egresos conforme a los recursos, los objetivos, metas y actividades que se deberán ejecutar durante el período 2012, según subpartidas presupuestarias por objeto del gasto. Para la preparación de este documento se procedió con sujeción a las normas técnicas, las directrices y los lineamientos dictados por el órgano competente.

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ÍNDICE DE CONTENIDO

Páginas

JUSTIFICACIÓN....……………………………………….....……….................02

RESUMEN GENERAL Y PROGRAMAS, RELACIÓN DE PUESTOS.............12

ANEXO.............……………………................……………………….................15

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JUSTIFICCIÓN PRESUPUESTO PARTIDA SERVICIOS PERSONALES, PARA EL EJERCICIO

ECONOMICO DEL 2012 Disposiciones Generales Para los efectos de la presente justificación del presupuesto de gastos, que comprende las distintas subpartidas que conforman la partida de servicios personales, los egresos previstos para el cumplimiento de los objetivos y las metas que se han considerado en cada unidad administrativa para el ejercicio económico del periodo 2012, a continuación se describe el bloque de legalidad las normas técnicas y los lineamientos de política presupuestaria dictados por los órganos competentes. 1. Lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 35820-H, publicado en la Gaceta

N° 55 del 19/03/10, sobre las Directrices de Política Salarial, Empleo y Clasificación de Puestos que rigen para el año 2012.

2. En cuanto al nivel de empleo la Autoridad Presupuestaria en el oficio STAP-

0914-11 de fecha 11 de mayo del 2011, comunica al Instituto la meta de empleo en 562 puestos por cargos fijos, los puestos utilizados según el nivel de empleo actual se mantiene en 539 puestos por cargos fijos, de acuerdo al STAP-2269-2010 del 22 de diciembre 2010, sujeto a modificación conforme la autorización de la Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria.

3. Resultado de la evolución en el costo de la vida, se establece la reserva de

presupuesto para el ajuste por incremento salarial del primero y segundo semestre y la provisión de posibles reasignaciones, estudios de revaloración de puestos y cambios en los manuales durante el periodo 2012, de conformidad con lo dispuesto en la Circular N° 5126 de la Contraloría General de la República. La proyección en razón del gasto para el ejercicio económico de 2012, corresponde a un porcentaje estimado en 3.25%, para cada semestre del 2012 calculado sobre el salario base de los puestos vigente al 31 de diciembre de 2011. El pago de los salarios de los servidores según corresponda, será mensual y se hará efectivo por quincena vencida. Aquellos componentes salariales que están en función del salario base son incrementados en el mismo porcentaje, tal y como se consigna en el resumen general y por programas de la relación de puestos por cargos fijos. De otorgarse un incremento superior por concepto de revaloración salarial por costo de vida y otros, durante el año se realizaran los ajustes según corresponda.

4. Documento de relación de puestos, contempla la agrupación de todos los

puestos del Instituto clasificados por programas, la asignación

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presupuestaria mensual de las clases se considera el incremento general en un dos punto setenta y ocho por ciento (2.78%) para los servidores públicos; vigente a partir del 1º de julio del 2011, articulo N° 3 del Decreto Ejecutivo Nº 36682-MTSS-H, publicado en La Gaceta N° 146 del 29 de agosto del 2011.

5. También se incorpora una suma estimada en un 8.19% calculado sobre el

salario total, como reserva para el pago del incentivo de salario escolar, el cual será cancelado en el mes de enero a todos los trabajadores, siguiendo las regulaciones existentes. Según lo dispuesto en el artículo N° 4 del Decreto Ejecutivo N° 36682-MTSS-H, de 29 de julio de 2011.

6. Con el propósito de clasificar y distribuir el recurso humano por funciones

y unidad administrativa, según su participación en las diferentes actividades y los programas definidos en la estructura programática y de esa forma obtener información sobre la evaluación del gasto, el cumplimiento de metas y productividad en el seno de cada unidad administrativa, se realizó una serie de movimientos en la relación de puestos, considerando la movilidad que la administración realiza para asegurar el cumplimiento de los objetivos y las metas en concordancia con la misión institucional.

7. El contenido presupuestario de la subpartida Zonaje, de conformidad con

el Reglamento para el pago de zonaje de los Servidores del Institutito de Desarrollo Agrario, publicado en la Gaceta N° 228 del 30 de noviembre de 1998, se ajusta la tarifa dependiendo del porcentaje fijado a cada localidad, determinado por el monto máximo que autoriza la Contraloría General en el oficio FOE-SAF-0101, de 15 de febrero, 2011. Esta compensación se les reconoce a los trabajadores trasladados por la administración en forma permanente, a un lugar distinto de su domicilio legal, en ningún caso excede el monto máximo fijado por el oficio arriba indicado. Se toma en consideración una reserva de presupuesto para posibles incrementos.

8. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 60 de la Ley N° 7138, la

Circular N° 5126 de la Contraloría General de la República, el monto de las dietas que devengan por cada sesión a la que asistan los directores miembros de la Junta Directiva, será aumentado anualmente de conformidad con el monto de la inflación acumulada que determine el Banco Central de Costa Rica. De acuerdo con lo dispuesto en dicha ley, se incorpora una reserva estimada en un 10% calculada sobre el monto de las dietas vigentes que se aplica el período siguiente.

Detalle Calculo Dietas:

Sesiones Mensual Incremento 10% por costo de vida

N° Directores Propietarios

Cantidad Ordinarias

Cantidad Extraordinaria

Monto Sesión Actual

Monto Sesión Propuesto

Monto Mensual Presupuesto

Total Anual

6 4 2 40.634.00 44.697.00 1.610.000.00 20.000.000.00

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El número de Directores que participan en las sesiones de Junta Directiva es de seis, excluyendo al Presidente Ejecutivo, computándose seis sesiones por mes, cuatro ordinarias y dos extraordinarias, para un total de 72 sesiones anuales. 9. Definición de conceptos y base legal vigentes, que usualmente aparecen en

la estructura presupuestaria en el Instituto, según subpartida objeto del gasto de la partida de servicios personales, se consideran las siguientes definiciones a continuación.

a. Relación de Puestos: Documento técnico legal, en el que se refleja la

agrupación de todos los puestos según las unidades administrativas, y la asignación presupuestaria mensual y anual, correspondiente a los salarios base de cada clase de puesto y pluses salariales legalmente establecidos. Se presenta de acuerdo con el formato que dispone la Contraloría General de la República mediante circular N° 5126, publicada en la Gaceta Nº 56 del 19 de marzo de 2008.

b. Sueldos para Cargos Fijos: Comprende el gastos por concepto de

sueldos base del personal permanente al servicio de IDA, de acuerdo con la Ley de Salarios de la Administración Pública y lo dispuesto para las Instituciones cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaría.

c. Prohibición: Compensación económica que se calcula sobre el salario

base por “prohibición” del ejercicio liberal de la profesión. Se refiere al porcentaje que se paga a los servidores que laboran en el área de auditoria, según lo que dispone el artículo 34 de la Ley N° 8292. La aplicación de las disposiciones de la Ley 8422, artículos N° 14 y 15, que establece una compensación salarial equivalente a un sesenta y cinco por ciento (65%). También, comprende aquellos funcionarios que desempeñan un puesto, que implica un conjunto de actividades y responsabilidades propias del área de recaudación tributaria y avaluó para compra de fincas, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 5867 del 21 de noviembre de 1975 y sus reformas (artículo 113 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios) Ley 7018 del 13 de noviembre de 1985, pronunciamiento de la Procuraduría General de la República oficio C-395-83 del 01 de diciembre de 1983, y oficio DL-915-89 de fecha 27 de junio de 1989.

Tabla de Porcentajes Prohibición Funciones de Auditoria 65% (Ley 8292 y su Reglamento) Prohibición para ejercer profesiones liberales

65% (Ley 8422 y su reglamento)

Funciones de recaudación fiscal y avalúo de fincas

Técnicos 25%, Bachiller 40%, Licenciado 65%, (Ley 5867) el porcentaje puede variar por el requisitos académico exigido por el puesto.

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ch. Dedicación Exclusiva: Ley Compensación por el Pago de Dedicación Exclusiva (No 5867 del 15 de diciembre de 1985). Las disposiciones legales y normas establecidas en el Decreto Ejecutivo N° 23669-H de fecha 18 de octubre de 1994 y sus reformas; establece la compensación económica que se calcula sobre el salario base por “prohibición” en el ejercicio liberal de la profesión. La “dedicación exclusiva” es un concepto excluyente de la “prohibición”

d. Carrera Profesional: Comprende el pago de un incentivo económico a los funcionarios del IDA que poseen como mínimo el título universitario de Bachiller, según lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 33048-H; así como, los servidores amparados en los derechos adquiridos provenientes de la aplicación del Laudo Arbitral Resolución 460 de 16 horas del 17/04/84 y Laudo N° 274.

e. Complemento Salarial: Compensación económica que conservan los

servidores con especialidad en computo que laboran en el área de informática ubicados en puestos técnicos, se les reconoce un 25%, calculado sobre el salario base, según el artículo 41 de la Ley 7097 publicada en el Alcance N° 25 de la Gaceta N° 166 de fecha 01 de setiembre de 1988, y resoluciones de la Autoridad Presupuestaria, sesión N° 21-92. Es excluyente de la “prohibición” y “dedicación exclusiva”.

f. Aumentos Anuales: Incluye las sumas a que tienen derecho los

funcionarios del IDA, por concepto de años de servicio cumplidos el tiempo de servicio prestado en otras entidades del Sector Público, el calculo de este derecho se hará conforme a las Escalas de Sueldos y Salarios de la Administración Pública, con base en la Ley N° 6835 del 22 de diciembre de 1982.

g. Quinquenio: Se refiere al beneficio económico que conservan los

servidores, de mil seiscientos dieciséis setenta y cinco (¢1.616.75) por cada uno, como incentivo por los años de servicio al IDA, de acuerdo con lo estipulado en el Convenio Arreglo Directo ITCO- UNITCO del 24 de abril de 1981; así como lo dispuesto en el Laudo Arbitral N° 1311del 28 de octubre de 1985.

h. Incentivos médicos: Ley De Incentivos a los Profesionales en Ciencias

Médicas (No 6836 del 22/12/1982): Ley referente a incentivos médicos. El pago correcto de estos incentivos es responsabilidad de la administración, la cual deberá velar, en el caso de los profesionales en ciencias médicas de la Institución, se paguen de manera concordantes con las labores realizadas en la institución

i. Sueldos para personal sustituto: Comprende los sueldos que se pagan

al personal que temporalmente sustituye al titular de un puesto, sea por licencia, vacaciones o enfermedad, de conformidad con lo que establecen las Directrices de Política Salarial y Empleo y Clasificación de Puestos,

http://www.pgr.go.cr/scij/index_pgr.asp?url=busqueda/normativa/normas/nrm_norma.asp?nBaseDatos=1&nNorma=2840

http://www.pgr.go.cr/scij/index_pgr.asp?url=busqueda/normativa/normas/nrm_articulo.asp?nBaseDato=1&nNorma=8253&nVersion=2&nArticulo=49276

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vigentes. El monto consignado en el presupuesto corresponde al 1.5% calculado sobre el monto de la subpartida de salario base, para darle contenido a las necesidades que se deriven, con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos y las metas considerados en el plan de trabajo anual.

j. Sueldo Adicional. Es el pago de un mes de salario adicional a todo el personal, el cual se otorga por única vez en el mes de diciembre de cada año. El sueldo a que se refiere será calculado con base en el promedio de sueldos ordinarios y extraordinarios devengados del 1 de diciembre al 30 de noviembre de año siguiente

k. Recargo de funciones: Retribución que la institución destina a los funcionarios, que en adición a sus propias funciones asume temporalmente los deberes y responsabilidades de un cargo superior por ausencia temporal de su titular. Su utilización no debe tener carácter permanente, caso de vacaciones, licencias con goce de salario e incapacidades, según corresponda. De conformidad con lo que establecen las Directrices de Política Salarial y Empleo y Clasificación de Puestos.

l. Jornales Ocasionales: Remuneración al personal no profesional que la Institución contrata para que efectúe trabajos primordialmente de carácter manual, cuya retribución se establece por hora, día o destajo, con base en la estructura ocupacional que fija el Consejo Nacional de Salarios. Constituyen los contratos laborales en forma temporal, para realizar diversos trabajos menores en el mantenimiento de edificios, áreas verdes, cuidado de fincas recién adquiridas, asistir en labores de topografía y agrología, infraestructura rural, entre otras. Tomando en consideración que los contratos de los obreros son por periodos cortos, es sumamente difícil llevar una relación de puestos actualizada, no obstante se mantiene una coordinación con las diferentes Direcciones y Subregionales sobre el registro y control de todos los contratos realizados.

Distribución del gasto por Programa subpartida de jornales

Programa N° 1 0.00 Programa N° 2 8000,000.00 Programa N° 3 20.500,000.00

TOTAL: 28.5000.000.00

60

m. Horas Extras: Comprende los pagos por el trabajo efectivo que se ejecuta

fuera de los horarios o jornadas ordinaria de trabajo por el personal, de conformidad con lo que dispone el Artículo 139 y siguientes del Código de Trabajo. Las horas trabajadas que excedan los límites establecidos de la Jornada ordinaria de trabajo, se consideran jornada extraordinaria y deberán remunerarse con el 50% adicional al salario ordinario. En cuanto al crecimiento del tiempo extraordinario, cada unidad ejecutora debe velar porque las labores se realicen en la jornada ordinaria quedando el uso de esta partida para aquellos casos excepcionales; su reconocimiento se efectúa, teniendo presente las normas establecidas.

n. Salario Escolar: Comprende el pago de un porcentaje (8.19%), calculado sobre salario total mensual devengado por cada servidor y se acumula para hacerlo efectivo en forma anual, con fundamento en el Decreto Ejecutivo N° 36682-MTSS-H, publicado en La Gaceta N° 146 del 29 de julio del 2011. El Salario Escolar representa un porcentaje del salario nominal de cada servidor recibido durante todo el año y es pagadero en el mes de enero del año siguiente.

o. Zonaje: Reconocimiento económico que se hace al trabajador que por interés institucional se traslade a prestar sus servicios en una zona de condiciones diferentes al de su domicilio habitual, que inciden en su bienestar y además. De acuerdo con las disposiciones del reglamento para el pago de zonaje de los servidores del Instituto Desarrollo Agrario, publicado en el Diario Oficial La Gaceta N° 228 del 30 de noviembre de 1995, y sus reformas. (Artículo XIV, Sesión 090-01, del 03 diciembre de 2001) De conformidad con lo anterior, se ajusta la tarifa dependiendo del porcentaje fijado a cada localidad, acogiendo el monto máximo fijado por La Contraloría General oficio FOE-SAF-0101, de 15 febrero de 2011.

p. Compensación de Vacaciones: De acuerdo a lo establecido en el Código de Trabajo Art. 156, (Ley N° 7989, publicada en la Gaceta N° 41, del 28 de marzo de 2000) se paga cuando al retiro del empleado no ha disfrutado los períodos de vacaciones causados y excepcionalmente por el no disfrute de sus vacaciones cuando las necesidades del servicio lo requieran y se autorice por Resolución administrativa, pueden compensarse las vacaciones.

q. Actividades de Capacitación: Las disposiciones del acuerdo tomado por la Junta Directiva en el artículo N° 9 de la Sesión Ordinaria 020-2008, del 09 de junio de 2008, publicado en la Gaceta N° 152 de 07 de agosto de 2008, se aprueba el Reglamento de becas para la Formación y Capacitación del Personal del IDA, articulo N° 29 y subsiguientes establece las disposiciones sobre la capacitación a funcionarios de la Institución. Lo correspondiente a los gastos por servicios inherentes a la

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organización y participación en eventos de capacitación, se excluyen las becas que se clasifican en la subpartida Becas. La capacitación es el proceso orientado estratégicamente hacia el desarrollo integral de los funcionarios, de conformidad con los fines de la ley 2825 y sus reformas. Las acciones de capacitación que se lleven a cabo forman parte de un plan estratégico, en concordancia con la estrategia institucional, y el plan operativo anual, lo que determina el reglamento y/o contratos establecidos con los funcionarios. Los objetivos de la Capacitación son, los siguientes: Elevar el nivel técnico y profesional de los funcionarios; desarrollar competencias y destrezas en los funcionarios; complementar los conocimientos que proporciona la enseñanza formal; o llenar los vacíos que esta tiene ante las exigencias de los distintos puestos; evitar la obsolescencia en los puestos, debido a los cambios tecnológicos, legales, técnicos o administrativos; medir, en los funcionarios y las unidades administrativas, los resultados de las actividades de capacitación llevadas a cabo y tomar las acciones que corresponda, implementando, para ese efecto, un plan de evaluación y seguimiento de los efectos inmediatos y mediatos de las actividades de capacitación y aprendizaje como: seminarios, charlas, congresos, simposios, cursos, y similares, que se pueden contratar de manera integral o bien por separado, observando las regulaciones que establece la normativa vigente. Se incluyen por ejemplo, las contrataciones de instructores y de personal de apoyo; salas de instrucción, de maquinaria, equipo y mobiliario; útiles, materiales y suministros como cartapacios, afiches, flores, placas, pergaminos, alimentación y similares. Incluye las comidas que se brinda a los participantes de los eventos en el transcurso de los mismos. Comprende el alquiler de locales para la realización de las actividades programadas. En el caso de la participación en Congresos, seminarios, cursos y actividades afines, se presupuesta aquí la suma o cuota que la institución debe cancelar a la entidad organizadora, para que los funcionarios participen en congresos, seminarios, talleres, simposio, cursos, charlas, y similares, así como cursos que no formen parte del plan de estudio tendiente a que el servidor obtenga un pre-grado, grado o post-grado universitario.

r. Becas: Son los recursos destinados a brindar financiamiento o ayuda, total o parcial, para estudios dentro o fuera del país a funcionarios del IDA, de acuerdo con programas y reglamentos establecidos al efecto,( Cláusula N° 42 del Convenio Colectivo vigente IDA- UNEIDA, de fecha 14 de marzo de 1994, el Artículo N° 23 y 25 del Reglamento Autónomo de Servicios publicado en la Gaceta N° 125, de fecha 02 de julio de 1996, el Reglamento de Becas Para la Formación y Capacitación del Personal del IDA, publicado en la Gaceta N° 152 de fecha 07 de agosto de 2008)

s. Indemnizaciones Contempla el resarcimiento económico por el daño o

perjuicio causado por la institución a personas físicas, incluyendo las costas judiciales o cualquier gasto similar, el cual debe tener respaldo en una sentencia judicial o una resolución administrativa. Incluye la

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indemnización generada como producto de juicios laborales por salarios caídos, independientemente del periodo a los cuales pertenecen a efecto de evitar trastornos en la gestión normal de la institución, sobre todo si se considera que los incumplimientos en este tipo de rubros, puede acarrear implicaciones tales como la paralización de los presupuestos institucionales, entre otros.

t. Prestaciones legales: Monto que se asigna para cubrir el pago por concepto de preaviso y cesantía, además de otros a que tengan derecho los funcionarios una vez concluida la relación laboral con la entidad de conformidad con las regulaciones establecidas. Esta obligación se deriva de una resolución administrativa o sentencia judicial, para ésta última se deben de incluir las costas y honorarios respectivos.

u. Jornada de labores: De conformidad con el artículo 30, del Reglamento Autónomo de Servicios, publicado en Diario Oficial La Gaceta N° 125, del 02 de julio de 1996. La jornada ordinaria de labores es continúa, de ocho horas, de lunes a viernes inclusive, con el siguiente horario: Hora de entrada 8.00 horas, Hora de salida 16.15 horas. Toda labor que se ejecute fuera de los límites señalados, se considera como extraordinaria y se remunera en cada caso conforme con lo dispuesto por la ley que regula la materia.

SUBPARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES

SEGÚN EL CLASIFICADOR DE EGRESOS A continuación las subpartidas presupuestarias que forman el grupo de Servicios Personales, este grupo reúne los egresos que se originan en el pago de los servicios prestados al Instituto Desarrollo Agrario por el personal contratado, ya sea con carácter fijo y transitorio.

Código Subpartida Monto presupuesto (Colones) 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 3 330 903 865.00 0.03.02 Prohibición 168 293 874.240.03.02 Dedicación Exclusiva 950 756 115.00 0.01.05 Sueldos para personal sustituto 68 000 000.00 0.02.05 Dietas 20 000 000.00 0.01.02 Jornales ocasionales 28 500 000.00 0.03.99 Carrera Profesional 366 551 504.00 0.03.01 Aumentos anuales 1 468 425 648.84 0.03.99 Quinquenio 11 291 382.00 0.02.02 Recargo de funciones 20 000 000.00 0.02.01 Tiempo extraordinario 67 000 000.00 0.03.04 Salario escolar 528 990 336.00 0.02.04 Pago de vacaciones 12 000 000.00 0.03.03 Aguinaldo 582 328 580.00

63

0.03.99 Sobre Sueldo 37 000 000.00 0.03.99 Zonaje. 137 622 186.00 1.07.01 Actividades de Capacitación 40 000 000.00 6.02.01 Becas 30 000 000.00 6.03.01 Prestaciones Legales 80 000 000.00 5.06.01 Indemnizaciones 50 000 000.00 Cargas Patronales 2 379 268 059.00

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL (incluye cargas sociales) ¢ 10 365 065 439.00 El siguiente cuadro contiene la agrupación de los puestos por clase correspondiente al Presupuesto Ordinario 2012, el cual no presenta variaciones con respecto al nivel de empleo autorizado para el periodo vigente.

Agrupación de puestos por clases según relación de puestos presupuesto Ordinario 2012.

Código Clase Titulo de Clase

Cantidad Puestos por Clase Presup. Ord. 11 / Presup. Ord. 12

001 PRESIDENTE EJECUTIVO 1 1 002 GERENTE 1 1 003 AUDITOR 1 1 004 ASESOR II (Profesional) 5 5 006 ASISTENTE III (Profesional) 1 1 011 DIRECTOR ADM. FINANZAS 1 1 012 DIRECTOR ASERIA JURIDICA 1 1 013 DIRECTOR PLANIFICACIÓN 1 1 014 DIRECTOR REGIONAL GENERAL 1 1 015 DIRECTOR REGIONAL 7 7 016 DIRECTOR AGRARIO 1 1 017 DIRECTOR DESARROLLO ASENTAM. 1 1 018 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 1 019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 1 020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 1 021 JEFE DEPTO SERVICIOS P/ DESARROLLO 1 1 022 JEFE DEPTO FORMAC. ASENTAM 1 1 023 JEJE DEPTO ESCRIT. CONTROL AGRAR. 1 1 024 JEFE DEPTO EFRAEST. DISEÑO ASENT. 1 1 025 JEFE SUBREGIONAL 19 19 026 PROFESIONAL COORDINADOR 21 20 030 PROFESIONAL A 11 23 031 PROFESIONAL B 22 23 032 PROFESIONAL C 36 33 033 PROFESIONAL D 37 43

64

034 PROFESIONAL E 70 74 035 MEDICO (a) GENERAL 1 1 036 MEDICO VETERINARIO 1 1 040 TECNICO NIVEL A 17 15 041 TECNICO NIVEL B 50 55 042 TECNICO NIVEL C 44 49 043 TECNICO NIVEL D 73 71 045 TECNICO SOPORTE INFORM. B 5 5 050 OFICAL DE APOYO NIVEL A 5 4 051 OFICAL DE APOYO NIVEL B 10 13 052 SECRETARIA NIVEL A 8 4 053 SECRETARIA NIVEL B 6 7 054 CHOFER NIVEL A 13 13 055 CHOFER NIVEL B 8 8 056 GUARDA RESERVA 22 22

CLASES NO HOMOLOGADAS 100 DIRECTOR REGIONAL 1 1 101 COORDINADOR REGIONAL 1 1 104 JEFE DEPARTAMENTO II 2 2 105 JEFE DE SECCIÓN III 2 2 106 MEDICO VETERINARIO 3 1 1

TOTAL DE PUESTOS 515 539

Fuente Recursos Humanos El siguiente cuadro muestra los puestos por clase, el monto del salario base mensual, con relación al gasto del presupuesto anual. Así como, el detalle al final de los montos totales por salarios, anualidades, compensación por el ejercicio liberal de la profesión (dedicación exclusiva y prohibición) y otros incentivos salariales.

RESUMEN RELACION PUESTOS CARGOS FIJOS

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DE PUESTOS CARGOS FIJOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2012

Código Clase Titulo Clase

N° de Puestos

Salario Base Julio 2011

Salario Base Presup. 2012

Periodo meses

Presupuesto Anual 2012

001 PRESIDENTE EJECUTIVO 1 2 613 200.00 3 003

668.00 12 36 044 010.00

002 GERENTE 1 2 115 743.00 2 305

538.00 12

27 666 455.00

003 AUDITOR 1 993 700.00 1 082

816.00 12

12 993 792.00 004 ASESOR II (Profesional) 5 586 250.00 638 792.00 12 38 327 520.00 006 ASISTENTE III (Profesional) 1 502 550.00 547 624.00 12 6 571 488.00

65

011 DIRECTOR ADM. FINANZAS 1 1 094 450.00 1 192

576.00 12

14 310 912.00

012 DIRECTOR ASES0RIA JURIDICA 1 984 050.00 1 072

288.00 12

12 867 456.00

013 DIRECTOR PLANIFICACIÓN 1 984 050.00 1 072

288.00 12

12 867 456.00

014 DIRECTOR REGIONAL GENERAL 1 1 094 450.00 1 192

576.00 12

14 310 912.00

015 DIRECTOR REGIONAL 7 984 050.00 1 072

288.00 12

90 072 192.00

016 DIRECTOR AGRARIO 1 1 094 450.00 1 192

576.00 12

14 310 912.00

017 DIRECTOR DESAR. ASENTAM. 1 1 094 450.00 1 192

576.00 12

14 310 912.00 018 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 021 JEFE DEPTO SERVICIOS P/ DESARROLLO 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 022 JEFE DEPTO FORMACIÓN ASENTAM. 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 023 JEFE DEPTO. ESCRT. CONTROL AGRARIO 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00 024 JEFE DEPTO INFRAEST. DISEÑO ASENTAM 1 801 200.00 873 040.00 12 10 476 480.00

025 JEFE SUBREGIONAL 19 801 200.00 873 040.00 12 199 053

120.00

026 PROFESIONAL COORDINADOR 20 732 950.00 798 672.00 12 191 681

280.00

030 PROFESIONAL A 11 428 300.00 466 704.00 12 128 810

304.00

031 PROFESIONAL B 22 455 850.00 496 720.00 12 137 094

720.00

032 PROFESIONAL C 36 505 350.00 550 648.00 12 218 056

608.00

033 PROFESIONAL D 37 574 250.00 625 744.00 12 322 883

904.00

034 PROFESIONAL E 70 625 100.00 681 128.00 12 604 841

664.00 035 MEDICO (a) GENERAL 1 718 163.00 761 243.00 12 9 134 913.00 036 MEDICO VETERINARIO 1 718 163.00 767 584.00 12 9 211 010.00 040 TECNICO NIVEL A 17 265 700.00 289 520.00 12 52 113 600.00

041 TECNICO NIVEL B 50 344 600.00 375 480.00 12 247 816

800.00

042 TECNICO NIVEL C 44 344 600.00 375 480.00 12 220 782

240.00

043 TECNICO NIVEL D 73 344 600.00 375 480.00 12 319 908

960.00 045 TECNICO SOPORTE INFORM. B 5 333 900.00 363 832.00 12 21 829 920.00 050 OFICAL DE APOYO NIVEL A 5 254 500.00 277 312.00 12 13 310 976.00 051 OFICAL DE APOYO NIVEL B 10 276 650.00 301 448.00 12 47 025 888.00 052 SECRETARIA NIVEL A 8 276 650.00 301 448.00 12 14 469 504.00 053 SECRECTARIA NIVEL B 6 276 650.00 301 448.00 12 25 321 632.00

66

054 CHOFER NIVEL A 13 227 350.00 247 744.00 12 38 648 064.00 055 CHOFER NIVEL B 9 234 950.00 255 976.00 12 24 573 696.00 056 GUARDA RESERVA 22 227 350.00 247 744.00 12 65 404 416.00 100 DIRECTOR REGIONAL (No Homologo) 1 432 350.00 471 128.00 12 5 653 536.00 101 COORDINADOR REGIONAL 1 498 200.00 542 864.00 12 6 514 368.00 104 JEFE DE PARTAMENTO II 2 450 950.00 491 400.00 12 6 514 368.00 105 JEFE SECCIÓN III 2 391 000.00 426 048.00 12 11 793 600.00 106 MEDICO VETERINARIO 3* 1 806 062.00 853 354.00 12 10 225 152.00

TOTALES

PLAZAS 539 SALARIO BASE * 3 330 903 865.00 Retribución Años Servicio 1,468,425,649.00 Retrib. Ejercicio Legal Prof. (1) 1,119,049,990.00 Otros Incentivos Salariales (2 540,598,960.00 TOTAL GENERAL 6,458,978,464.00 Contempla Dedicación Exclusiva y Prohibición (1) Incluye Carrera Profesional, Zonaje, Sobre sueldo y quinquenio (2)

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ANEXOS


DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

DEPARTAMENTO TRIBUTARIO

UNIDAD DE GESTIÓN Y RECAUDACIÓN

PRONÓSTICO DE INGRESOS

PERÍODO 2012

-BASE LEGAL

-METODOLOGÍA DE ESTIMACIÓN

SETIEMBRE 2011

Instituto de Desarrollo Agrario Administración Tributaria Departamento Tributario

i

Gestión y Recaudación Tributaria

Teléf. 2247-7555 / 2247-7556 Fax: 2241-1867

Apdo.: 5054-1000 San José www.ida.go.cr

INDICE

-Estimación de ingresos Período 2012. DATOS RESUMEN…………………………………… ii CAPÍTULO I -Pronóstico de Ingresos Tributarios 2012………………………………………………………….. 1 -Base Legal y Metodología para el pronóstico de Ingresos Tributarios 2012…….................... 2 -Comportamiento de las estimaciones vrs ingresos reales en los últimos períodos….……….... 4 -Estimaciones para el ejercicio económico 2012…………………………………………………. 9 -Método de Mínimos Cuadrados……………………………………………………………………. 10 -Conclusiones…………………………………………………………………………………………. 11 CAPÍTULO II -Pronóstico de Ingresos No Tributarios……………………………………………………………. 13 -Crédito Rural………………………………………………………………………….……………… 14 -Parcelación y Arriendos…………………………………………………………............................ 14 -Intereses sobre inversiones en títulos valores…………………………………………………... 15 -Ingreso por reintegro de incapacidades …………………………………………………………. 16 -Anexos………………………………………………………………………………………………... 17

ESTIMACIÓN DE INGRESOS PERÍODO 2012


ii


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Ingresos Tributarios: -Cigarrillo Nacional ¢ 1. 410.145.237.75 -Gaseosa Nacional 7. 452.639.078.05 -Licor Nacional 773.981.305.89 -Cerveza Nacional 2. 458.376.577.84 -Cigarrillo Extranjero 416.482.320.90 -Gaseosa Extranjera 421.983.854.48 -Licor Extranjero 575.175.993.36 -Cerveza Extrajera 183.534.674.18 -Timbre Agrario 5. 442.160.757.39 Total Ingresos Tributarios ¢19.134.479.799.84 Ingresos No Tributarios: Crédito Rural -Amortizaciones 115.000.000.00 -Intereses sobre amortizaciones 185.000.000.00 -Intereses sobre inversiones 7.000.000.00 -Intereses sobre cuenta corriente 100.000.00 -Otros Ingresos 250.000.00 Total Programa Crédito Rural 307.350.000.00 Parcelación -Recuperación 50.491.066.48 -Intereses 86.748.900.29 Total Parcelación 137.239.966.77 Arriendos -Canon 102.023.044.54 -Inspecciones 6.934.762.29 -Intereses 8.685.897.68 Total Arriendos 117.643.704.51 Intereses s/inversiones 557.529.474.00 Ingresos por incapacidades 49.579.203.00 Total Ingresos No Tributarios 1.169.342.348.28 TOTAL GENERAL ¢20.303.822.148.12


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CAPÍTULO I

PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS


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BASE LEGAL Y METODOLOGÍA PARA EL PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS

CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2012 1. BASE LEGAL Como parte del patrimonio de la institución y para dar sustento financiero a los programas de desarrollo agrario, fueron contemplados en Ley N° 5792 del 01 de setiembre de 1975, reformada por ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982, los impuestos de orden tributario que se detallan a continuación: 1.1 Impuesto sobre el consumo de cigarrillos nacionales y extranjeros. Creado en el artículo 6 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 2.5 % aplicable al precio de venta del artículo antes del impuesto de venta, en caso de cigarrillos nacionales, y del 2.5 % aplicable al costo total de importación excluido el impuesto de ventas, en caso de cigarrillos importados. 1.2 Impuesto sobre el consumo de refrescos gaseosos y bebidas carbonatadas.

Creado en el artículo 6 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 5% para las marcas nacionales, del 10 % por los refrescos producidos en el país por concesionarios de marcas internacionales, y del 14 % sobre bebidas carbonatadas, nacionales o extranjeras, de uso preferentemente en la mezcla de licores; todas estas tarifas aplicables sobre el precio de venta de esos artículos, antes del impuesto de ventas, en caso de bebidas del país, y sobre el costo total de la importación excluido el impuesto de ventas, en caso de bebidas importadas. 1.3 Impuesto sobre licores nacionales producidos por la Fábrica Nacional de Licores, otros fabricantes y sobre los licores importados.

Creado en el artículo 8 de la Ley 5792 reformado en el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 8 % aplicable al precio de venta de tales productos antes del impuesto asignado al Instituto de Fomento y Asesoría Municipal en la Ley N° 6282 del 14 de agosto de 1979. La tarifa sobre licores importados se aplicará sobre el costo total de importación, excluido el correspondiente impuesto de ventas. 1.4 Impuesto sobre la cerveza nacional y extranjera.

Creado en el artículo 10 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 5 % aplicable sobre el precio de venta de esos productos antes del impuesto de venta, tratándose de cerveza nacional y sobre el costo total de la importación, excluido el correspondiente impuesto de ventas, para la cerveza extranjera.


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1.5 Timbre Agrario.

Creado en el artículo 13 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Estará a cargo del IDA y su administración y recaudación a cargo del Banco Central de Costa Rica, que lo girará al Instituto trimestralmente. Los siguientes actos o contratos estarán afectos al pago de timbre agrario y quienes lo realicen, deberán cubrir el monto señalado en cada caso:

a) Inscripciones y traspasos de toda clase de vehículos motorizados.

b) Contratos de arrendamiento de bienes inmuebles, inscribibles en el Registro Público de la Propiedad.

c) Las primeras inscripciones de inmuebles, que se realicen en el Registro de la Propiedad,

provenientes de informaciones posesorias o de nuevos títulos inscribibles, otorgados por el IDA, así como por las inscripciones en el citado Registro, provenientes de rectificación de medida, las cuales impliquen aumentos de cabida.

d) Sobre el capital de sociedades mercantiles que se fundaren, o sobre el aumento

del mismo.

e) Sobre el otorgamiento de escrituras públicas, que impliquen traspaso de inmuebles, inscritos o no en el Registro Público y en los contratos en los cuales se constituyan hipotecas o cédulas hipotecarias.


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2. COMPORTAMIENTO DE LAS ESTIMACIONES DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS EN

LOS ÚLTIMOS PERÍODOS.

La Contraloría General de la República, en los análisis de los Presupuestos Ordinarios y los Informes de Ejecución Presupuestaria ha insistido en la necesidad de mejorar las estimaciones de los ingresos tributarios de la institución. De ahí que para la estimación de los ingresos tributarios para los períodos 2007, 2008 y 2009 la determinación de los tributos se había llevado a cabo con la utilización de los métodos Tasas de Crecimiento y Tramo Seats for Windows, recomendados por el ente contralor y el sistema de Mínimos Cuadrados que tradicionalmente se había utilizado.

La propuesta ha consistido en tabular los datos reales de los tributos para obtener 34

series trimestrales y elaborar las proyecciones a partir del Presupuesto Ordinario del 2007, aplicando tres diferentes métodos y ponderando sus resultados, con la idea de analizar posteriormente su comportamiento con los ingresos reales para medir su grado de certeza y efectuar los ajustes correspondientes. Ya para los períodos 2010 y 2011 el método de tasas de crecimiento con variación interanual fue descartado al arrojar en este último caso resultados sumamente distorsionados, en razón del escaso efecto porcentual que tuvo la vertiginosa caída en los tributos en el período 2009, y el estancamiento en los períodos 2010 y 2011 comparado con un crecimiento constante durante muchos años, de manera que han mostrado resultados poco confiables. Así las cosas se ha considerado que la mejor alternativa para el próximo año es la utilización del método tradicional de Mínimos Cuadrados utilizando únicamente los datos estadísticos de los últimos veinte períodos trimestrales que son cifras más conservadoras y ajustadas a la realidad ante esta crisis que nos afecta.

No se debe olvidar que al ser estimaciones, son pronósticos, los cuales con ningún

sistema podrán tener exactitud. Como prueba de ello, ilustramos con datos reales las estimaciones efectuadas por el IDA en los períodos 2008, 2009, 2010 y lo que va del 2011, con la finalidad de tener un criterio más claro de valoración para futuras proyecciones.


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Período 2008:

ESTIMACIONES DEL IDA DIFERENCIAS SOBRE ESTIMACIONES PRODUCTO

MÍNIMOS CUADRADOS

TASAS DE VARIACIÓN TRAMO SEATS PROMEDIO

PONDERADO

INGRESO REAL DEL PERIODO MINIMOS

CUADRADOS TASAS DE

VARIACIÓN TRAMO SEATS PROMEDIO

CIGARRILLO NACIONAL 1.025.395.707 1.077.216.079 1.016.299.988 1.040.329.685 1.234.662.470 209.266.762 157.446.391 218.362.482 194.332.785

GASEOSA NACIONAL 4.517.712.394 5.896.851.530 4.709.677.480 5.115.208.303 5.582.749.132 1.065.036.737 - 314.102.398 873.071.652 467.540.828

LICOR NACIONAL 493.123.049 518.179.606 536.859.422 516.676.191 567.822.564 74.699.514 49.642.958 30.963.142 51.146.373

CERVEZA NACIONAL 1.831.125.225 2.033.951.129 1.958.784.460 1.944.897.673 2.079.329.458 248.204.233 45.378.329 120.544.998 134.431.785

CIGARRILLO EXTRANJERO 356.400.175 362.601.246 338.933.809 352.929.806 321.332.378 - 35.067.796 - 41.268.867 - 17.601.430 - 31.597.427

GASEOSA EXTRANJERA 616.534.651 1.001.631.815 733.646.781 817.079.703 508.673.704 - 107.860.946 - 492.958.110 - 224.973.076 - 308.405.998

LICOR EXTRANJERO 539.346.022 736.649.942 593.794.243 634.370.031 559.525.444 20.179.421 - 177.124.498 - 34.268.798 - 74.844.587

CERVEZA EXTRANJERA 100.609.616 168.090.892 142.643.974 142.761.478 171.773.176 71.163.559 3.682.283 29.129.201 29.011.697

TIMBRE AGRARIO 5.483.202.313 7.206.761.174 6.566.718.000 6.497.729.092 7.363.218.918 1.880.016.604 156.457.743 796.500.918 865.489.825

TOTALES 14.963.449.157 19.001.933.418 16.597.358.158 17.061.981.964 14.963.449.157 3.425.638.090 - 612.846.169 1.791.729.090 1.327.105.283

Para este segundo período de utilización de los métodos señalados, los datos indican que tanto los sistemas de Tramo Seats y Tasas de variación se muestran más cercanos al pronóstico que el de Mínimos Cuadrados, acentuando la diferencia en las partidas de gaseosa nacional y Timbre Agrario, distando de los pronósticos en ¢1.065.036.7 y 1.880.016.6 miles respectivamente, lo que obligó a ajustar las subestimaciones con un presupuesto extraordinario en el mes de setiembre del 2008 en más de 2.000.000.0 miles de colones.


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Período 2009:


MÍNIMOS CUADRADOS

TASAS DE VARIACIÓN

TRAMO SEATS FOR WINDOWS

PROMEDIO PONDERADO

INGRESO REAL MINIMOS

CUADRADOS TASAS DE

VARIACIÓN TRAMO SEATS SEGÚN PROMEDIOS

CIGARR. NACIONAL 1.178.471.199 1.317.743.168 1.479.687.109 1.336.732.159 1.320.167.800 141.696.601 2.424.632 -159.519.308 -16.564.358

GASEOSA NACIONAL 5.463.812.693 7.082.326.523 6.841.042.000 6.541.046.496 5.820.109.670 356.296.977 -1.262.216.852 -1.020.932.329 -720.936.825

LICOR NACIONAL 559.489.412 628.557.638 601.621.884 597.910.584 670.498.357 111.008.944 41.940.718 68.876.473 72.587.772

CERVEZA NACIONAL 2.064.271.864 2.347.550.280 2.332.930.259 2.255.794.332 1.965.022.087 -99.249.777 -382.528.193 -367.908.171 -290.772.244

CIGARR. EXTRANJ. 373.657.751 377.662.290 355.595.136 369.221.445 327.417.589 -46.240.161 -50.244.700 -28.177.546 -41.803.855

GASEOSA EXTRANJ. 660.774.181 822.977.729 742.636.743 748.038.394 495.162.187 -165.611.994 -327.815.542 -247.474.555 -252.876.207

LICOR EXTRANJ. 611.221.953 779.921.044 726.382.940 712.860.825 565.938.419 -45.283.534 -213.982.624 -160.444.520 -146.922.405

CERVEZA EXTRANJ. 135.127.397 222.527.189 91.891.557 169.552.831 137.613.152 2.485.754 -84.914.037 45.721.594 -31.939.679

TIMBRE AGRARIO 7.337.084.154 10.564.598.926 10.220.417.210 9.597.451.097 4.813.437.386 -2.523.646.768 -5.751.161.539 -5.406.979.823 -4.784.013.711

TOTALES 18.383.910.608 24.143.864.790 23.392.204.838 22.328.608.167 16.115.366.651 2.268.543.957 -8.028.498.139 -7.276.838.186 -6.213.241.515

Siendo el año inmediatamente posterior al inicio de la crisis mundial que se dio en la segunda mitad del 2008, los resultados a nivel

institucional fueron los esperados, la sobreestimación del los ingresos tributarios alcanzó la suma de ¢6.213.241.5 miles de colones y fue necesario incorporar en el mes de setiembre un presupuesto extraordinario de disminución de los tributos por más de ¢5.000.000.0 miles de colones. Sin embargo los ingresos reales no fueron suficientes y el déficit al final del período fue cercano al 5% de de la estimación inicial, con una mayor diferencia en las estimaciones efectuadas por los métodos de tasas de crecimiento y Tramo Seats.


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Período 2010:


MÍNIMOS CUADRADOS


PROMEDIO PONDERADO

INGRESO REAL MINIMOS CUADRADOS TRAMO SEATS SEGÚN

PROMEDIOS

CIGARR. NACIONAL 1.386.289.090 1.619.479.764 1.511.930.014 1.313.775.260 - 72.513.831 - 305.704.504 - 198.154.755

GASEOSA NACIONAL 6.488.699.700 6.543.643.620 6.516.287.481 6.284.658.719 - 204.040.982 - 258.984.901 - 231.628.762

LICOR NACIONAL 668.278.068 726.522.476 698.616.363 625.384.202 - 42.893.866 - 101.138.274 - 73.232.161

CERVEZA NACIONAL 2.252.975.490 2.743.883.411 2.522.543.658 2.168.249.758 - 84.725.732 - 575.633.653 - 354.293.900

CIGARR. EXTRANJ. 370.974.132 376.696.129 373.857.026 394.893.448 23.919.316 18.197.319 21.036.422

GASEOSA EXTRANJ. 682.982.643 570.919.283 631.958.610 478.130.882 - 204.851.762 - 92.788.401 - 153.827.729

LICOR EXTRANJ. 641.064.572 765.349.458 708.698.546 563.071.208 - 77.993.364 - 202.278.250 - 145.627.338

CERVEZA EXTRANJ. 166.889.953 125.953.060 149.282.816 161.042.241 - 5.847.713 35.089.181 11.759.424

TIMBRE AGRARIO 7.856.685.731 5.787.511.580 6.978.996.184 5.976.526.456 - 1.880.159.276 189.014.876 - 1.002.469.728

TOTALES 20.514.839.384 19.259.958.781 20.092.170.702 17.965.732.175 - 2.549.107.209 - 1.294.226.606 - 2.126.438.528

En el período 2010, pese a que las estimaciones superaron la realidad de los ingresos, la sobreestimación escasamente sobrepaso los

2.000.000.0 miles de colones y conociendo a mitad del período que los ingresos proyectados no iban a ser cubiertos al final del período, en el mes de agosto del 2010 fue solicitada a la Dirección Administrativa Financiera una disminución presupuestaria institucional cercana a los 1.000.000.0 miles de colones, que vino en parte a solucionar al final del período el déficit presupuestario de los ingresos tributarios.


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Período 2011:


MÍNIMOS CUADRADOS


PROMEDIO PONDERADO

INGRESO REAL PROYECCIÓN A DICIEMBRE MINIMOS

CUADRADOS TRAMO SEATS SEGÚN PROMEDIOS

CIGARR. NACIONAL

1.505.116.926

1.408.204.081

1.458.272.426 900.596.148 1.350.894.222 - 154.222.704 - 57.309.859 - 107.378.205

GASEOSA NACIONAL

7.326.360.237

8.434.421.070

7.919.341.730 4.272.246.882 6.408.370.323 - 917.989.914 - 2.026.050.747 - 1.510.971.407

LICOR NACIONAL

762.077.245

864.803.069

816.683.357 482.002.288 723.003.432 - 39.073.813 - 141.799.637 - 93.679.924

CERVEZA NACIONAL

2.530.689.415

2.687.529.872

2.611.466.667 1.512.857.975 2.269.286.963 - 261.402.453 - 418.242.910 - 342.179.705

CIGARR. EXTRANJ.

377.583.690

387.452.850

382.581.927 272.200.922 408.301.383 30.717.694 20.848.534 25.719.456

GASEOSA EXTRANJ.

678.360.369

452.855.213

588.084.751 292.284.008 438.426.012 - 239.934.357 - 14.429.201 - 149.658.739

LICOR EXTRANJ.

680.193.561

751.865.831

717.823.237 266.442.088 399.663.133 - 280.530.429 - 352.202.698 - 318.160.104

CERVEZA EXTRANJ.

197.324.064

168.089.277

183.876.130 120.739.324 181.108.986 - 16.215.077 13.019.709 - 2.767.144

TIMBRE AGRARIO

7.621.757.075

7.157.631.760

7.396.982.009 4.693.046.899 7.039.570.348 - 582.186.726 - 118.061.412 - 357.411.661

TOTALES 21.679.462.582

22.312.853.022

22.075.112.236 12.812.416.535 19.218.624.802 - 2.460.837.779 - 3.094.228.220 - 2.856.487.433

Pese a que para efectos de este análisis, en este período contamos solamente con los ingresos reales al mes de agosto, proyectados

a promedio simple al mes de diciembre, los pronósticos son reservados y arrojan un déficit de ingresos cercano a los ¢3.000.000.0 miles de colones, principalmente en gaseosas. En línea con lo anterior, para ajustar las estimaciones ya fue solicitado a la Administración Superior el respectivo rebajo mediante un presupuesto extraordinario por ¢3.000.000.0 miles de colones.


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3. ESTIMACIONES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2012

Con la finalidad de contar con una estimación definitiva de los ingresos tributarios para el

período 01 de enero al 31 de diciembre del 2012, y considerando la experiencia de recaudación en los últimos cuatro períodos a partir de la crisis que nos afectó en el 2008, es criterio de este Departamento que por el momento no debemos utilizar la ponderación de dos o tres métodos utilizados en esos años, que nos estaban arrojando resultados muy distorsionados, producto del escaso efecto porcentual que tiene la caída de los ingresos si los comparamos con períodos más antiguos que siempre tenían una tendencia al alza, por el contrario creemos que una mejor alternativa es la aplicación única del método de mínimos cuadrados con un rango menor y más reciente de períodos trimestrales que se ajusten más a lo que está ocurriendo actualmente, y que minimicen la tendencia incremental que se dio durante épocas pasadas.


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MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.

METODOLOGÍA.

El método se denomina CUADRADOS MÍNIMOS, y corresponde a una fórmula matemática que relaciona las variables conocidas con las variables desconocidas. Después de estudiar el patrón de esta relación, se puede aplicar el análisis de correlación para determinar el grado en el cual se relacionan las variables, que se denominan variable independiente y variable dependiente, de tal forma que la variable independiente es la variable conocida (INGRESOS REALES) y la variable dependiente es la variable no conocida o la que se está tratando de estimar (INGRESOS FUTUROS), representados en este caso por los posibles ingresos para el año 2012.

En el presente caso, la variable independiente incorpora los datos de la información estadística de las liquidaciones presupuestarias reales en cada uno de los períodos en los diferentes conceptos tributarios, tomando como base los últimos veinte períodos trimestrales (VER ANEXO N° 1). La fórmula pretende obtener una media de los años (X) y una media de los ingresos (Y), denominados X1 y Y1, que son combinados en forma matemática por multiplicación, para obtener un valor que posteriormente se distribuirá en la regresión por medio de la división entre la sumatoria de X1 al cuadrado (X1)2, resultando una fórmula de X1*Y1 dividido entre X2. El valor de la proyección o de la variable dependiente, será el resultado de distribuir los datos de X y de Y, en un diagrama de dispersión ajustando los datos lo más cercano a un promedio de ingreso de las variantes, Y entonces, es el resultado de la proyección de los datos X y Y, menos sus “medidas medias” (X1*Y1) dividido por X al cuadrado (X)2 más la media de Y. Este método nos proyecta el período inmediato posterior, por lo que al disponer en el momento en que se hizo la estimación de los ingresos reales hasta el I trimestre del presente año, debemos calcular el siguiente bajo el mismo procedimiento y tener una base aproximada de los ingresos hasta el final del período 2011, para estimar el período 2012. Por ejemplo para el año 2012 la proyección de Y para timbre agrario tomando como base períodos trimestrales, conforme al compromiso adquirido por el IDA en la Propuesta Metodológica para la estimación de los ingresos presentada a la Contraloría, sería la siguiente: ESTIMACIÓN DEL I TRIMESTRE DEL PERIÓDO 2012 ∑ X1*Y1/ ∑X2 = -10.176.944.21 multiplicado por la media de X Media de X = 10.5 Resultado -106.857.914.20 más Media de Y 1.534.041.338.77 Proyección I Trimestre 2012 ¢1.427.183.424.57 Para continuar la estimación, se efectuó de la misma forma la proyección de Y, para los restantes períodos trimestrales del año 2012, obteniéndose los siguientes resultados:


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Tabla N. 1: Estimaciones de los ingresos trimestrales del IDA para Timbre Agrario para el período 2012 por el método de MCO.

PERIODO TRIMESTRAL MONTO

I TRIMESTRE ¢ 1.427.183.424.57II TRIMESTRE 1.373.318.842.47III TRIMESTRE 1.335.369.366.26IV TRIMESTRE 1.306.289.124.09TOTAL PARA EL PERIODO 2012 ¢ 5.442.160.757.39

(Ver Anexo N° 2) Aplicando este procedimiento, se determinaron todos los conceptos para llegar a la siguiente estimación total para el período 2012: Tabla N. 2: Estimaciones de los ingresos tributarios del IDA para el período 2012 por el método de MCO.

PROYECCIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS PARA EL PERÍODO 2012 CONCEPTO MONTO Cigarrillo Nacional ¢ 1.410.145.237,75 Gaseosa Nacional 7.452.639.078,05 Licor Nacional 773.981.305,89 Cerveza Nacional 2.458.376.577,84 Cigarrillo Extranjero 416.482.320,90 Gaseosa Extranjera 421.983.854,48 Licor Extranjero 575.175.993,36 Cerveza Extranjera 183.534.674,18 Timbre Agrario 5.442.160.757,39 TOTAL GENERAL ¢ 19.134.479.799,84

5. CONCLUSIONES Del análisis realizado se concluye:

1. Como se observa en el anexo N° 1, donde se presentan los datos trimestrales para veinte períodos, se aprecia el ritmo constante de crecimiento anual a través del tiempo con cerca del 19%, situación que la crisis mundial vino a cambiar en el último trimestre del 2008 y períodos siguientes que presentan un comportamiento en términos absolutos más constantes.

2. Estamos procediendo a correr únicamente el método de mínimos cuadrados en un período más corto de tiempo en que el comportamiento de los ingresos tributarios ha sido más uniforme y el ritmo de crecimiento que experimentaban los tributos antes del período 2008 que era de crecimiento constante y al aplicar


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otros métodos arrojaba resultados sumamente distorsionados en razón del escaso efecto porcentual que tiene la vertiginosa caída en los tributos en los dos últimos períodos.

3. Como es una evaluación realizada para el ejercicio presupuestario 2012, la administración tributaria brindará el seguimiento y recomendará, si procede, los correspondientes ajustes, para poder evaluar los rubros estimados durante este período y dependiendo de su comportamiento realizar los correspondientes ajustes al presupuesto institucional del 2012, como se ha hecho en los períodos posteriores a la crisis.

4. En general, las estimaciones tienen asociadas una medida de error y ninguna se puede asumir como correcta. En la práctica se puede obtener que un modelo puede dar buenos resultados para un año en particular y para otro período presentar resultados poco confiables o incorrectos. Sin embargo en los dos períodos anteriores, se nota que todos los métodos arrojan resultados con pronósticos muy elevados, lo cual no es de aplicación confiable en períodos de fluctuaciones tan pronunciadas como la actual. La subestimación o la sobreestimación se medirá a posteriori, cuando el dato del comportamiento real sea obtenido.


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CAPÍTULO II

PRONÓSTICO DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS


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BASE LEGAL Y METODOLOGÍA PARA EL PRONÓSTICO DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2012. 1. CRÉDITO RURAL BASE LEGAL Reglamento Autónomo del Fondo de Crédito Rural en su artículo 4 que señala: Los recursos del Fondo de Crédito Rural, tendrá como origen de ingreso:

a. Los asignados en el presupuesto ordinario institucional. b. Recuperaciones de crédito de cartera colocada.

c. Dineros provenientes de otras instituciones públicas o privadas o de convenios

nacionales o internacionales.

d. Otras fuentes de recursos que por resolución de la Junta Directiva se pongan a disposición del fondo.

e. Ingresos financieros.

Metodología: Estimación suministrada sobre montos a recuperar en cada oficina subregional. Tabla N° 3: Estimación de ingresos por concepto de recuperaciones en crédito rural. Recuperación de créditos ¢ 115.000.000.00Intereses sobre recuperación de créditos 185.000.000.00Intereses sobre inversiones 7.000.000.00Intereses sobre cuentas corrientes 100.000.00Otros Ingresos 250.000.00TOTAL ¢ 307.350.000.00 Fuente: Área de Crédito Rural, oficios CR-263.

2. PARCELACIÓN Y ARRIENDOS.

BASE LEGAL La ejecución de este programa se lleva a cabo con recursos objeto de recuperación al amparo de la ley N° 2825 del 14 de octubre de 1961, en sus artículos 58 y 59, en cuanto a dotación de tierras se refiere y la leyes N° 5064 y 7599 que nacen a la luz de los artículos 11,12 y 13 de la ley 6735


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del 29 de marzo de 1982 para ejecutar concretamente el programa de titulación por Decreto Ejecutivo.

METODOLOGÍA:

Para la proyección de los ingresos del ejercicio 2012, se consideraron las siguientes etapas:

a- Programa de Titulación y Arrendamientos: 1- Se revisaron los montos recaudados de acuerdo a los conceptos de parcelación y

arrendamientos y su respectiva distribución, durante los últimos 5 períodos; según los Informes reportados a la Contabilidad, para los ejercicios: 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010.

2- Se estimaron los ingresos para el ejercicio 2011; de acuerdo con los reportes de recuperación a la fecha, considerando su origen; sea este, ingresos de caja, recibos de gestor y depósitos bancarios. Estos a su vez se distribuyeron por concepto, para estimar mediante promedio simple el monto a recaudar durante el ejercicio 2011 para cada uno de los rubros citados anteriormente, tomando como base para el cálculo, los meses de enero a abril 2011.

3- Con los ingresos reales percibidos del 2006 al 2010 y la estimación 2011, se procedió a proyectar los ingresos para el año 2012, mediante la aplicación del método estadístico denominado “Mínimos Cuadrados” para seis períodos, resultando un monto de ¢137.239.966.77 para tierras y ¢117.643.7014.51 para arrendamientos.

Tabla N° 4: Estimación de ingresos por concepto de recuperaciones en parcelación y arrendamientos.

Parcelación Capital ¢ 50.491.066.48Parcelación Intereses 86.748.900.28Arrendamientos Capital 102.023.044.54Arrendamientos Inspecciones 6.934.762.29Arrendamientos Intereses 8.685.897.67TOTAL ¢ 254.883.671.28

Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-262-2011.

3. INTERESES SOBRE INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES.

BASE LEGAL

La inversión en títulos valores de los recursos ociosos que registra la Institución, se realizan únicamente ante el Ministerio de Hacienda y eventualmente con el BCCR, previa autorización del Ministerio de Hacienda, a tenor de las Directrices y política presupuestaria para las entidades públicas, ministerios y demás órganos, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la autoridad presupuestaria para el año 2006, según Decreto Ejecutivo No. 32270-H del 01 de marzo de 2005.


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METODOLOGÍA:

1- Para el cálculo de la estimación de inversiones, se consideró el saldo de las operaciones constituidas al 30 de mayo de 2011, se tomaron los intereses devengados a las fechas de vencimiento de dichas operaciones y se proyectan al 31 de diciembre de 2011.

2- Con los intereses reales y proyectados al 31 de diciembre de 2011 y sumados al monto capital de cada operación, se determina el monto de las operaciones a reinvertir al 1° de enero de 2012.

3- Con las nuevas operaciones se estiman los intereses del período por un monto de ¢557.529.474.00.

En el ANEXO Nº 3, se reflejan los ingresos estimados para el 2012; que incluye los ajustes indicados, para obtener una estimación más certera: Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-262-11. 4. INGRESO POR REINTEGRO DE INCAPACIDADES.

METODOLOGÍA:

1- Para el caso del rubro correspondiente al ingreso por reintegro de incapacidades provenientes de la CCSS, se consideró el monto real registrado al 30 de mayo del 2011, con el cual se proyectó el monto a recuperar del 01 de junio del 2011 al 31 de diciembre del 2011, para obtener el dato de la estimación para el período 2012 por ¢49.579.203.00

Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-262-11.


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ANEXOS


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ANEXO N° 1

BASE DE DATOS UTILIZADA POR EL IDA. INGRESOS TRIBUTARIOS II TRIMESTRE 2006 AL 1° TRIMESTRE 2011


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ANEXO N°1

TRIM. CIGARRILLOS NACIONALES

GASEOSA NACIONAL

LICOR NACIONAL CERVEZA NACIONAL

CIGARRILLOS EXTRANJEROS

GASEOSA EXTRANJERA

LICOR EXTRANJERO

CERVEZA EXTRANJERA

TIMBRE AGR. TOTALES

1 II 220.384.306,06 840.372.740,66 83.186.303,81 365.289.661,42 64.942.666,14 106.817.021,29 62.834.857,61 22.412.145,47 1.051.089.113,83 2.817.328.816,29

2 III 225.500.517,15 909.755.315,25 91.778.477,76 394.833.997,00 73.848.658,17 148.907.626,51 136.832.977,61 22.228.579,63 1.237.398.208,07 3.241.084.357,15

3 IV 220.084.147,34 915.692.463,82 109.204.519,77 333.992.350,78 82.297.541,47 123.390.991,52 151.460.837,66 33.742.489,11 1.371.279.183,37 3.341.144.524,84

4 I 285.479.621,65 1.062.882.432,16 145.096.960,23 473.556.114,00 83.318.332,37 187.366.213,98 117.727.497,66 18.512.759,55 1.253.419.981,56 3.627.359.913,16

5 II 214.147.820,47 1.026.930.368,50 107.924.375,36 475.512.467,00 72.638.063,25 146.705.918,20 108.486.446,86 33.650.036,62 1.507.602.461,84 3.693.597.958,10

6 III 257.048.860,58 1.174.455.217,71 105.970.464,92 421.431.240,00 70.672.039,25 128.583.492,54 99.880.231,11 34.385.049,60 1.631.438.084,85 3.923.864.680,56

7 IV 299.081.588,71 1.190.604.862,66 109.954.331,92 445.506.777,00 85.819.585,39 127.294.337,08 201.748.633,15 37.479.300,82 1.991.022.797,28 4.488.512.214,01

8 I 284.112.371,38 1.381.325.884,58 195.183.206,31 537.860.394,00 72.811.606,92 127.868.197,27 137.027.549,07 36.971.324,72 1.882.120.237,06 4.655.280.771,31

9 II 291.696.939,89 1.347.840.633,27 112.077.671,03 467.557.775,00 93.345.514,01 120.908.610,80 108.437.225,46 31.230.888,86 1.988.129.973,86 4.561.225.232,18

10 III 299.600.154,33 1.428.273.586,33 132.249.330,82 503.784.140,87 74.147.869,05 128.186.590,64 119.300.088,98 57.965.308,47 1.932.883.591,04 4.676.390.660,53

11 IV 359.253.004,87 1.425.309.028,15 128.312.356,50 570.127.148,88 81.027.388,88 131.710.306,27 194.760.580,67 45.605.653,98 1.560.085.116,20 4.496.190.584,40

12 I 300.134.782,46 1.577.870.739,93 244.701.456,50 598.124.783,23 87.345.196,37 108.814.926,43 98.987.539,04 29.980.618,57 1.193.611.924,98 4.239.571.967,51

13 II 353.755.362,85 1.246.026.301,42 124.113.732,04 293.455.919,22 90.298.130,51 108.295.909,08 108.529.433,07 17.137.122,79 1.268.126.452,50 3.609.738.363,48

14 III 330.746.867,60 1.543.907.760,03 150.957.941,57 541.320.040,80 70.101.445,26 117.523.357,30 125.590.640,50 40.833.210,45 1.262.347.973,83 4.183.329.237,34

15 IV 335.530.787,83 1.452.304.869,38 150.725.227,09 532.121.344,00 79.672.817,81 160.527.994,20 232.830.806,97 49.662.200,30 1.089.351.035,48 4.082.727.083,06

16 I 332.274.698,06 1.634.162.150,49 254.057.587,81 631.693.033,00 101.623.598,22 112.702.021,18 128.876.219,40 38.974.794,90 1.254.928.424,49 4.489.292.527,55

17 II 315.917.741,59 1.642.311.182,98 130.585.084,21 563.892.605,00 85.529.288,82 113.323.632,46 108.040.059,94 37.842.377,77 1.568.498.570,06 4.565.940.542,83

18 III 308.534.783,08 1.547.158.462,66 118.807.172,98 498.157.517,00 93.032.235,23 114.984.598,53 97.116.855,40 37.877.705,86 1.560.068.482,52 4.375.737.813,26

19 IV 357.048.037,53 1.461.026.922,83 121.934.357,40 474.506.603,00 114.708.325,98 137.120.629,53 229.038.073,55 46.347.362,69 1.593.030.978,71 4.534.761.291,22

20 2011 I 237.260.391,45 1.668.429.191,16 214.302.975,96 640.664.154,00 91.727.124,08 99.590.162,35 85.533.277,88 40.464.608,48 1.650.628.468,56 4.728.600.353,92

TOTALES 5.827.592.784,88 26.476.640.113,97 2.831.123.533,99 9.763.388.065,20 1.668.907.427,18 2.550.622.537,16 2.653.039.831,59 713.303.538,64 29.847.061.060,09 82.331.678.892,70

2009

2010

DEPARTAMENTO TRIBUTARIO - UNIDAD DE GESTION Y RECAUDACIÓN

INGRESOS TRIBUTARIOS POR TRIMESTRE (COLONES)

PERIODO II TRIMESTRE 2006 A I TRIMESTRE 2011

2006

2007

2008


87


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ANEXO N° 2

ESTIMACIÓN DEL TIMBRE AGRARIO POR MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS


88


Teléf. 2247-7555 / 2247-7556 Fax: 2241-1867


PROYECCION DE INGRESOS TRIBUTARIOS POR TIMBRE AGRARIO

ANEXO N° 2

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre

ingresos reales x x-media x media y y - media y x1*y1 x1*x1 Σ(x1*y1)/Σx2 ⎨[Σ(x1*y1)/Σx2]∗x⎬+ý

1 II-2006 1.051.089.113,83 10,5 -9,5 1.492.353.053,00 441.263.939,17 - 4.192.007.422,16 90,25

2 III-2006 1.237.398.208,07 10,5 -8,5 1.492.353.053,00 254.954.844,93 - 2.167.116.181,94 72,25

3 IV-2006 1.371.279.183,37 10,5 -7,5 1.492.353.053,00 121.073.869,63 - 908.054.022,26 56,25

4 I-2007 1.253.419.981,56 10,5 -6,5 1.492.353.053,00 238.933.071,44 - 1.553.064.964,39 42,25

5 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -5,5 1.492.353.053,00 15.249.408,84 83.871.748,60 - 30,25

6 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -4,5 1.492.353.053,00 139.085.031,85 625.882.643,30 - 20,25

7 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -3,5 1.492.353.053,00 498.669.744,28 1.745.344.104,96 - 12,25

8 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -2,5 1.492.353.053,00 389.767.184,06 974.417.960,14 - 6,25

9 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -1,5 1.492.353.053,00 495.776.920,86 743.665.381,28 - 2,25

10 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -0,5 1.492.353.053,00 440.530.538,04 220.265.269,02 - 0,25

11 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 0,5 1.492.353.053,00 67.732.063,20 33.866.031,60 0,25

12 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 1,5 1.492.353.053,00 298.741.128,02 - 448.111.692,04 - 2,25

13 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 2,5 1.492.353.053,00 224.226.600,50 - 560.566.501,26 - 6,25

14 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 3,5 1.492.353.053,00 230.005.079,17 - 805.017.777,11 - 12,25

15 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 4,5 1.492.353.053,00 403.002.017,52 - 1.813.509.078,86 - 20,25

16 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 5,5 1.492.353.053,00 237.424.628,51 - 1.305.835.456,83 - 30,25

17 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 6,5 1.492.353.053,00 76.145.517,06 494.945.860,86 42,25

18 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 7,5 1.492.353.053,00 67.715.429,52 507.865.721,37 56,25

19 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 8,5 1.492.353.053,00 100.677.925,71 855.762.368,50 72,25

20 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 9,5 1.492.353.053,00 158.275.415,56 1.503.616.447,78 90,25

210 29.847.061.060,09 2.889.811.407,45 665,00 4.345.581,06 1.537.981.654,17

II TRIMESTRE 2011


89


Teléf. 2247-7555 / 2247-7556 Fax: 2241-1867



III TRIMESTRE 2011

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 III-2006 1.237.398.208,07 10,5 -9,5 1.516.697.680,02 279.299.471,95 - 2.653.344.983,54 90,25

2 IV-2006 1.371.279.183,37 10,5 -8,5 1.516.697.680,02 145.418.496,65 - 1.236.057.221,54 72,25

3 I-2007 1.253.419.981,56 10,5 -7,5 1.516.697.680,02 263.277.698,46 - 1.974.582.738,46 56,25

4 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -6,5 1.516.697.680,02 9.095.218,18 - 59.118.918,18 42,25

5 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -5,5 1.516.697.680,02 114.740.404,83 631.072.226,56 - 30,25

6 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -4,5 1.516.697.680,02 474.325.117,26 2.134.463.027,66 - 20,25

7 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -3,5 1.516.697.680,02 365.422.557,04 1.278.978.949,63 - 12,25

8 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -2,5 1.516.697.680,02 471.432.293,84 1.178.580.734,60 - 6,25

9 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -1,5 1.516.697.680,02 416.185.911,02 624.278.866,53 - 2,25

10 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -0,5 1.516.697.680,02 43.387.436,18 21.693.718,09 - 0,25

11 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 0,5 1.516.697.680,02 323.085.755,04 - 161.542.877,52 - 0,25

12 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 1,5 1.516.697.680,02 248.571.227,52 - 372.856.841,28 - 2,25

13 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 2,5 1.516.697.680,02 254.349.706,19 - 635.874.265,48 - 6,25

14 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 3,5 1.516.697.680,02 427.346.644,54 - 1.495.713.255,90 - 12,25

15 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 4,5 1.516.697.680,02 261.769.255,53 - 1.177.961.649,89 - 20,25

16 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 5,5 1.516.697.680,02 51.800.890,04 284.904.895,21 30,25

17 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 6,5 1.516.697.680,02 43.370.802,50 281.910.216,24 42,25

18 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 7,5 1.516.697.680,02 76.333.298,69 572.499.740,16 56,25

19 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 8,5 1.516.697.680,02 133.930.788,54 1.138.411.702,58 72,25

20 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 9,5 1.516.697.680,02 21.283.974,15 202.197.754,45 90,25

210 30.333.953.600,43 1.309.988.242,77 - 665,00 1.969.907,13 - 1.496.013.655,14


90


Teléf. 2247-7555 / 2247-7556 Fax: 2241-1867



IV TRIMESTRE 2011

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 IV-2006 1.371.279.183,37 10,5 -9,5 1.529.628.452,38 158.349.269,01 - 1.504.318.055,55 90,25

2 I-2007 1.253.419.981,56 10,5 -8,5 1.529.628.452,38 276.208.470,82 - 2.347.772.001,93 72,25

3 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -7,5 1.529.628.452,38 22.025.990,54 - 165.194.929,01 56,25

4 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -6,5 1.529.628.452,38 101.809.632,47 661.762.611,09 - 42,25

5 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -5,5 1.529.628.452,38 461.394.344,90 2.537.668.896,98 - 30,25

6 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -4,5 1.529.628.452,38 352.491.784,68 1.586.213.031,08 - 20,25

7 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -3,5 1.529.628.452,38 458.501.521,48 1.604.755.325,20 - 12,25

8 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -2,5 1.529.628.452,38 403.255.138,66 1.008.137.846,66 - 6,25

9 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -1,5 1.529.628.452,38 30.456.663,82 45.684.995,74 - 2,25

10 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -0,5 1.529.628.452,38 336.016.527,40 - 168.008.263,70 0,25

11 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 0,5 1.529.628.452,38 261.501.999,88 - 130.750.999,94 - 0,25

12 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 1,5 1.529.628.452,38 267.280.478,55 - 400.920.717,82 - 2,25

13 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 2,5 1.529.628.452,38 440.277.416,90 - 1.100.693.542,24 - 6,25

14 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 3,5 1.529.628.452,38 274.700.027,89 - 961.450.097,60 - 12,25

15 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 4,5 1.529.628.452,38 38.870.117,68 174.915.529,58 20,25

16 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 5,5 1.529.628.452,38 30.440.030,14 167.420.165,80 30,25

17 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 6,5 1.529.628.452,38 63.402.526,33 412.116.421,18 42,25

18 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 7,5 1.529.628.452,38 121.000.016,18 907.500.121,39 56,25

19 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 8,5 1.529.628.452,38 8.353.201,80 71.002.215,30 72,25

20 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 9,5 1.529.628.452,38 33.614.797,24 - 319.340.573,77 - 90,25

210 30.592.569.047,50 4.439.130.934,68 - 665,00 6.675.384,86 - 1.459.536.911,30


91


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I TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 I-2007 1.253.419.981,56 10,5 -9,5 1.534.041.338,77 280.621.357,21 - 2.665.902.893,51 90,25

2 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -8,5 1.534.041.338,77 26.438.876,93 - 224.730.453,92 72,25

3 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -7,5 1.534.041.338,77 97.396.746,08 730.475.595,59 - 56,25

4 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -6,5 1.534.041.338,77 456.981.458,51 2.970.379.480,30 - 42,25

5 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -5,5 1.534.041.338,77 348.078.898,29 1.914.433.940,59 - 30,25

6 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -4,5 1.534.041.338,77 454.088.635,09 2.043.398.857,90 - 20,25

7 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -3,5 1.534.041.338,77 398.842.252,27 1.395.947.882,94 - 12,25

8 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -2,5 1.534.041.338,77 26.043.777,43 65.109.443,57 - 6,25

9 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -1,5 1.534.041.338,77 340.429.413,79 - 510.644.120,69 2,25

10 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -0,5 1.534.041.338,77 265.914.886,27 - 132.957.443,14 0,25

11 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 0,5 1.534.041.338,77 271.693.364,94 - 135.846.682,47 - 0,25

12 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 1,5 1.534.041.338,77 444.690.303,29 - 667.035.454,94 - 2,25

13 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 2,5 1.534.041.338,77 279.112.914,28 - 697.782.285,70 - 6,25

14 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 3,5 1.534.041.338,77 34.457.231,29 120.600.309,51 12,25

15 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 4,5 1.534.041.338,77 26.027.143,75 117.122.146,87 20,25

16 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 5,5 1.534.041.338,77 58.989.639,94 324.443.019,66 30,25

17 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 6,5 1.534.041.338,77 116.587.129,79 757.816.343,62 42,25

18 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 7,5 1.534.041.338,77 3.940.315,40 29.552.365,52 56,25

19 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 8,5 1.534.041.338,77 38.027.683,64 - 323.235.310,90 - 72,25

20 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 9,5 1.534.041.338,77 74.504.427,47 - 707.792.060,97 - 90,25

210 30.680.826.775,43 6.767.667.899,43 - 665,00 10.176.944,21 - 1.427.183.424,57


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II TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -9,5 1.542.729.510,92 35.127.049,08 - 333.706.966,28 90,25

2 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -8,5 1.542.729.510,92 88.708.573,93 754.022.878,39 - 72,25

3 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -7,5 1.542.729.510,92 448.293.286,36 3.362.199.647,68 - 56,25

4 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -6,5 1.542.729.510,92 339.390.726,14 2.206.039.719,90 - 42,25

5 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -5,5 1.542.729.510,92 445.400.462,94 2.449.702.546,16 - 30,25

6 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -4,5 1.542.729.510,92 390.154.080,12 1.755.693.360,53 - 20,25

7 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -3,5 1.542.729.510,92 17.355.605,28 60.744.618,47 - 12,25

8 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -2,5 1.542.729.510,92 349.117.585,94 - 872.793.964,86 6,25

9 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -1,5 1.542.729.510,92 274.603.058,42 - 411.904.587,63 2,25

10 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -0,5 1.542.729.510,92 280.381.537,09 - 140.190.768,55 0,25

11 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 0,5 1.542.729.510,92 453.378.475,44 - 226.689.237,72 - 0,25

12 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 1,5 1.542.729.510,92 287.801.086,43 - 431.701.629,65 - 2,25

13 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 2,5 1.542.729.510,92 25.769.059,14 64.422.647,84 6,25

14 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 3,5 1.542.729.510,92 17.338.971,60 60.686.400,59 12,25

15 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 4,5 1.542.729.510,92 50.301.467,79 226.356.605,05 20,25

16 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 5,5 1.542.729.510,92 107.898.957,64 593.444.267,01 30,25

17 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 6,5 1.542.729.510,92 4.747.856,75 - 30.861.068,86 - 42,25

18 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 7,5 1.542.729.510,92 46.715.855,79 - 350.368.918,40 - 56,25

19 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 8,5 1.542.729.510,92 83.192.599,62 - 707.137.096,78 - 72,25

20 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 9,5 1.542.729.510,92 115.546.086,35 - 1.097.687.820,34 - 90,25

210 30.854.590.218,44 10.729.342.335,07 - 665,00 16.134.349,38 - 1.373.318.842,47


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III TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -9,5 1.536.015.329,95 95.422.754,90 906.516.171,51 - 90,25

2 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -8,5 1.536.015.329,95 455.007.467,33 3.867.563.472,27 - 72,25

3 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -7,5 1.536.015.329,95 346.104.907,11 2.595.786.803,30 - 56,25

4 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -6,5 1.536.015.329,95 452.114.643,91 2.938.745.185,39 - 42,25

5 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -5,5 1.536.015.329,95 396.868.261,09 2.182.775.435,97 - 30,25

6 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -4,5 1.536.015.329,95 24.069.786,25 108.314.038,11 - 20,25

7 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -3,5 1.536.015.329,95 342.403.404,97 - 1.198.411.917,41 12,25

8 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -2,5 1.536.015.329,95 267.888.877,45 - 669.722.193,63 6,25

9 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -1,5 1.536.015.329,95 273.667.356,12 - 410.501.034,19 2,25

10 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -0,5 1.536.015.329,95 446.664.294,47 - 223.332.147,24 0,25

11 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 0,5 1.536.015.329,95 281.086.905,46 - 140.543.452,73 - 0,25

12 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 1,5 1.536.015.329,95 32.483.240,11 48.724.860,16 2,25

13 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 2,5 1.536.015.329,95 24.053.152,57 60.132.881,42 6,25

14 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 3,5 1.536.015.329,95 57.015.648,76 199.554.770,65 12,25

15 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 4,5 1.536.015.329,95 114.613.138,61 515.759.123,73 20,25

16 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 5,5 1.536.015.329,95 1.966.324,22 10.814.783,22 30,25

17 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 6,5 1.536.015.329,95 40.001.674,82 - 260.010.886,32 - 42,25

18 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 7,5 1.536.015.329,95 76.478.418,65 - 573.588.139,89 - 56,25

19 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 8,5 1.536.015.329,95 108.831.905,38 - 925.071.195,76 - 72,25

20 II-2012 1.373.318.842,47 10,5 9,5 1.536.015.329,95 162.696.487,48 - 1.545.616.631,06 - 90,25

210 30.720.306.599,08 12.707.577.700,69 - 665,00 19.109.139,40 - 1.335.369.366,26


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IV TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -9,5 1.521.211.894,02 469.810.903,26 4.463.203.580,93 - 90,25

2 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -8,5 1.521.211.894,02 360.908.343,04 3.067.720.915,80 - 72,25

3 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -7,5 1.521.211.894,02 466.918.079,84 3.501.885.598,77 - 56,25

4 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -6,5 1.521.211.894,02 411.671.697,02 2.675.866.030,60 - 42,25

5 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -5,5 1.521.211.894,02 38.873.222,18 213.802.721,97 - 30,25

6 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -4,5 1.521.211.894,02 327.599.969,04 - 1.474.199.860,70 20,25

7 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -3,5 1.521.211.894,02 253.085.441,52 - 885.799.045,33 12,25

8 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -2,5 1.521.211.894,02 258.863.920,19 - 647.159.800,49 6,25

9 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -1,5 1.521.211.894,02 431.860.858,54 - 647.791.287,82 2,25

10 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -0,5 1.521.211.894,02 266.283.469,53 - 133.141.734,77 0,25

11 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 0,5 1.521.211.894,02 47.286.676,04 23.643.338,02 0,25

12 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 1,5 1.521.211.894,02 38.856.588,50 58.284.882,74 2,25

13 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 2,5 1.521.211.894,02 71.819.084,69 179.547.711,71 6,25

14 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 3,5 1.521.211.894,02 129.416.574,54 452.958.010,88 12,25

15 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 4,5 1.521.211.894,02 16.769.760,15 75.463.920,68 20,25

16 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 5,5 1.521.211.894,02 25.198.238,89 - 138.590.313,89 - 30,25

17 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 6,5 1.521.211.894,02 61.674.982,72 - 400.887.387,70 - 42,25

18 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 7,5 1.521.211.894,02 94.028.469,45 - 705.213.520,91 - 56,25

19 II-2012 1.373.318.842,47 10,5 8,5 1.521.211.894,02 147.893.051,55 - 1.257.090.938,18 - 72,25

20 III-2012 1.335.369.366,26 10,5 9,5 1.521.211.894,02 185.842.527,77 - 1.765.504.013,77 - 90,25

210 30.424.237.880,48 13.611.775.429,39 - 665,00 20.468.835,23 - 1.306.289.124,09

ESTIMACION IMPUESTO POR TIMBRE AGRARIO PARA EL PERIODO 2012 5.442.160.757,39


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II TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 II-2007 1.507.602.461,84 10,5 -9,5 1.542.729.510,92 35.127.049,08 - 333.706.966,28 90,25

2 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -8,5 1.542.729.510,92 88.708.573,93 754.022.878,39 - 72,25

3 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -7,5 1.542.729.510,92 448.293.286,36 3.362.199.647,68 - 56,25

4 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -6,5 1.542.729.510,92 339.390.726,14 2.206.039.719,90 - 42,25

5 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -5,5 1.542.729.510,92 445.400.462,94 2.449.702.546,16 - 30,25

6 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -4,5 1.542.729.510,92 390.154.080,12 1.755.693.360,53 - 20,25

7 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -3,5 1.542.729.510,92 17.355.605,28 60.744.618,47 - 12,25

8 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -2,5 1.542.729.510,92 349.117.585,94 - 872.793.964,86 6,25

9 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -1,5 1.542.729.510,92 274.603.058,42 - 411.904.587,63 2,25

10 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -0,5 1.542.729.510,92 280.381.537,09 - 140.190.768,55 0,25

11 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 0,5 1.542.729.510,92 453.378.475,44 - 226.689.237,72 - 0,25

12 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 1,5 1.542.729.510,92 287.801.086,43 - 431.701.629,65 - 2,25

13 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 2,5 1.542.729.510,92 25.769.059,14 64.422.647,84 6,25

14 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 3,5 1.542.729.510,92 17.338.971,60 60.686.400,59 12,25

15 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 4,5 1.542.729.510,92 50.301.467,79 226.356.605,05 20,25

16 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 5,5 1.542.729.510,92 107.898.957,64 593.444.267,01 30,25

17 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 6,5 1.542.729.510,92 4.747.856,75 - 30.861.068,86 - 42,25

18 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 7,5 1.542.729.510,92 46.715.855,79 - 350.368.918,40 - 56,25

19 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 8,5 1.542.729.510,92 83.192.599,62 - 707.137.096,78 - 72,25

20 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 9,5 1.542.729.510,92 115.546.086,35 - 1.097.687.820,34 - 90,25

210 30.854.590.218,44 10.729.342.335,07 - 665,00 16.134.349,38 - 1.373.318.842,47


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III TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -9,5 1.536.015.329,95 95.422.754,90 906.516.171,51 - 90,25

2 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -8,5 1.536.015.329,95 455.007.467,33 3.867.563.472,27 - 72,25

3 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -7,5 1.536.015.329,95 346.104.907,11 2.595.786.803,30 - 56,25

4 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -6,5 1.536.015.329,95 452.114.643,91 2.938.745.185,39 - 42,25

5 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -5,5 1.536.015.329,95 396.868.261,09 2.182.775.435,97 - 30,25

6 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -4,5 1.536.015.329,95 24.069.786,25 108.314.038,11 - 20,25

7 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -3,5 1.536.015.329,95 342.403.404,97 - 1.198.411.917,41 12,25

8 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -2,5 1.536.015.329,95 267.888.877,45 - 669.722.193,63 6,25

9 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -1,5 1.536.015.329,95 273.667.356,12 - 410.501.034,19 2,25

10 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -0,5 1.536.015.329,95 446.664.294,47 - 223.332.147,24 0,25

11 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 0,5 1.536.015.329,95 281.086.905,46 - 140.543.452,73 - 0,25

12 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 1,5 1.536.015.329,95 32.483.240,11 48.724.860,16 2,25

13 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 2,5 1.536.015.329,95 24.053.152,57 60.132.881,42 6,25

14 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 3,5 1.536.015.329,95 57.015.648,76 199.554.770,65 12,25

15 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 4,5 1.536.015.329,95 114.613.138,61 515.759.123,73 20,25

16 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 5,5 1.536.015.329,95 1.966.324,22 10.814.783,22 30,25

17 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 6,5 1.536.015.329,95 40.001.674,82 - 260.010.886,32 - 42,25

18 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 7,5 1.536.015.329,95 76.478.418,65 - 573.588.139,89 - 56,25

19 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 8,5 1.536.015.329,95 108.831.905,38 - 925.071.195,76 - 72,25

20 II-2012 1.373.318.842,47 10,5 9,5 1.536.015.329,95 162.696.487,48 - 1.545.616.631,06 - 90,25

210 30.720.306.599,08 12.707.577.700,69 - 665,00 19.109.139,40 - 1.335.369.366,26


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IV TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -9,5 1.521.211.894,02 469.810.903,26 4.463.203.580,93 - 90,25

2 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -8,5 1.521.211.894,02 360.908.343,04 3.067.720.915,80 - 72,25

3 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -7,5 1.521.211.894,02 466.918.079,84 3.501.885.598,77 - 56,25

4 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -6,5 1.521.211.894,02 411.671.697,02 2.675.866.030,60 - 42,25

5 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -5,5 1.521.211.894,02 38.873.222,18 213.802.721,97 - 30,25

6 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -4,5 1.521.211.894,02 327.599.969,04 - 1.474.199.860,70 20,25

7 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -3,5 1.521.211.894,02 253.085.441,52 - 885.799.045,33 12,25

8 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -2,5 1.521.211.894,02 258.863.920,19 - 647.159.800,49 6,25

9 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -1,5 1.521.211.894,02 431.860.858,54 - 647.791.287,82 2,25

10 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -0,5 1.521.211.894,02 266.283.469,53 - 133.141.734,77 0,25

11 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 0,5 1.521.211.894,02 47.286.676,04 23.643.338,02 0,25

12 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 1,5 1.521.211.894,02 38.856.588,50 58.284.882,74 2,25

13 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 2,5 1.521.211.894,02 71.819.084,69 179.547.711,71 6,25

14 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 3,5 1.521.211.894,02 129.416.574,54 452.958.010,88 12,25

15 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 4,5 1.521.211.894,02 16.769.760,15 75.463.920,68 20,25

16 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 5,5 1.521.211.894,02 25.198.238,89 - 138.590.313,89 - 30,25

17 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 6,5 1.521.211.894,02 61.674.982,72 - 400.887.387,70 - 42,25

18 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 7,5 1.521.211.894,02 94.028.469,45 - 705.213.520,91 - 56,25

19 II-2012 1.373.318.842,47 10,5 8,5 1.521.211.894,02 147.893.051,55 - 1.257.090.938,18 - 72,25

20 III-2012 1.335.369.366,26 10,5 9,5 1.521.211.894,02 185.842.527,77 - 1.765.504.013,77 - 90,25

210 30.424.237.880,48 13.611.775.429,39 - 665,00 20.468.835,23 - 1.306.289.124,09


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IV TRIMESTRE 2012

Y media x1 Y1 x2 Y

ntrimestre


1 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -9,5 1.521.211.894,02 469.810.903,26 4.463.203.580,93 - 90,25

2 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -8,5 1.521.211.894,02 360.908.343,04 3.067.720.915,80 - 72,25

3 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -7,5 1.521.211.894,02 466.918.079,84 3.501.885.598,77 - 56,25

4 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -6,5 1.521.211.894,02 411.671.697,02 2.675.866.030,60 - 42,25

5 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -5,5 1.521.211.894,02 38.873.222,18 213.802.721,97 - 30,25

6 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -4,5 1.521.211.894,02 327.599.969,04 - 1.474.199.860,70 20,25

7 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -3,5 1.521.211.894,02 253.085.441,52 - 885.799.045,33 12,25

8 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -2,5 1.521.211.894,02 258.863.920,19 - 647.159.800,49 6,25

9 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -1,5 1.521.211.894,02 431.860.858,54 - 647.791.287,82 2,25

10 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -0,5 1.521.211.894,02 266.283.469,53 - 133.141.734,77 0,25

11 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 0,5 1.521.211.894,02 47.286.676,04 23.643.338,02 0,25

12 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 1,5 1.521.211.894,02 38.856.588,50 58.284.882,74 2,25

13 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 2,5 1.521.211.894,02 71.819.084,69 179.547.711,71 6,25

14 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 3,5 1.521.211.894,02 129.416.574,54 452.958.010,88 12,25

15 II-2011 1.537.981.654,17 10,5 4,5 1.521.211.894,02 16.769.760,15 75.463.920,68 20,25

16 III-2011 1.496.013.655,14 10,5 5,5 1.521.211.894,02 25.198.238,89 - 138.590.313,89 - 30,25

17 IV-2011 1.459.536.911,30 10,5 6,5 1.521.211.894,02 61.674.982,72 - 400.887.387,70 - 42,25

18 I-2012 1.427.183.424,57 10,5 7,5 1.521.211.894,02 94.028.469,45 - 705.213.520,91 - 56,25

19 II-2012 1.373.318.842,47 10,5 8,5 1.521.211.894,02 147.893.051,55 - 1.257.090.938,18 - 72,25

20 III-2012 1.335.369.366,26 10,5 9,5 1.521.211.894,02 185.842.527,77 - 1.765.504.013,77 - 90,25

210 30.424.237.880,48 13.611.775.429,39 - 665,00 20.468.835,23 - 1.306.289.124,09

ESTIMACION IMPUESTO POR TIMBRE AGRARIO PARA EL PERIODO 2012 5.442.160.757,39


100


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ANEXO N° 3

PROYECCIÓN DE INTERESES SOBRE INVERSIONES PARA EL PERÍODO 2012


101


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ANEXO Nº 3

AREA DE TESORERÍA

Estimación de ingresos por concepto de intereses sobre inversiones en títulos valores e incapacidades CCSS para el período 2012.

INGRESOS PROYECTADOS PERIODO 2012

(En colones)

Monto Invertido

Fecha compra

Fecha Venci-miento

Plazo en

días Tasa Fuente

Recursos

Intereses por el plazo y tasa de cada operación

Mas intereses proyectados al

31/12/11

Total intereses al 31/12/2011

Más monto principal de las

operaciones

Monto disponible para invertir al

01/01/2012

Intereses estimados

período 2012 a la tasa de

c/operación

600.000.000.00 10/03/2011 16/06/2011 90 5.94 Propios 6.896.739.00 15.402.717.00 22.299.456.00 600.000.000.00 622.299.456.00 36.964.587.00

2.335.386.075.00 19/04/2011 19/07/2011 90 4.60 Propios 26.844.247.00 48.319.643.00 75.163.890.00 2.335.386.075.00 2.410.549.965.00 110.885.298.00

1.006.625.654.00 19/04/2011 20/06/2011 61 4.40 Propios 7.508.661.00 23.510.724.00 31.019.385.00 1.006.625.654.00 1.037.645.039.00 45.656.381.00

1.181.551.690.00 02/05/2011 19/07/2011 77 4.40 Propios 11.125.208.00 23.406.281.00 34.531.489.00 1.181.551.690.00 1.216.083.179.00 53.507.659.00

2.809.569.807.00 10/05/2011 11/07/2011 61 4.40 Propios 20.957.253.00 58.405.459.00 79.362.712.00 2.809.569.807.00 2.889.232.519.00 127.126.230.00

624.251.995.00 10/05/2011 24/06/2011 44 4.00 Propios 3.051.898.00 12.970.566.00 16.022.464.00 624.251.995.00 640.274.459.00 25.610.978.00

848.051.116.00 16/05/2011 08/06/2011 22 3.80 Propios 1.971.616.00 18.192.638.00 20.164.254.00 848.051.116.00 868.215.370.00 32.225.942.00

1.217.257.218.00 17/05/2011 18/07/2011 61 4.40 Propios 9.079.812.00 24.262.448.00 33.342.260.00 1.217.257.218.00 1.217.257.218.00 53.559.317.00

1.521.915.735.00 19/05/2011 19/08/2011 90 4.60 Propios 17.493.759.00 25.657.513.00 43.151.272.00 1.521.915.735.00 1.565.067.007.00 71.993.082.00

12.144.609.290.00

104.929.193.00 250.127.989.00 355.057.182.00 12.144.909.290.00 12.466.624.212.00 557.529.474.00

Ingresos por reintegro de Incapacidades de la CCSS

49.579.203.00

¢607.108.677.00 Procedimiento:

1- Se consideró el saldo de las operaciones de inversión recursos propios sin limitación de uso constituidas al 30/05/2011. 2- Se tomaron los intereses devengados a las fechas de vencimiento de dichas operaciones y ser proyectan los intereses al 31/12/2011. 3- Con los intereses reales y proyectados al 31/12/2011 y sumados al monto capital de cada operación, determinamos el monto de las operaciones a invertir al 01/01/2012. 4- Con las nuevas operaciones se estiman los intereses del período 2012 por un monto de ¢557.529.474.00 5- Para el caso del rubro correspondiente al Ingreso por el reintegro de incapacidades provenientes de la CCSS, se consideró el monto real registrado al 30/05/2011 con el cual se proyectó el

monto a recuperar del 01/06/2011 al 31/12/2011, para obtener el dato de la estimación para el período 2012.

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA

ERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBE CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.

El suscrito Ricardo Mora Arguedas, mayor de edad, con la cedula de identidad 7-056-134, vecino de San Rafael de Cinco Esquinas, máster en Administración de Empresas y en mi calidad de Coordinador del Área de Presupuesto, responsable del proceso de formulación del presupuesto 2012 del Instituto de Desarrollo Agrario, designado por Junta Directiva, por este medio certifico, sabedor de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me pueda acarrear el no decir la verdad, que he revisado todos los aspectos contemplados a continuación y que son fidedignos.

A. Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento debe darse la improbación o devolución sin trámite según corresponda1, del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República.

REQUISITOS2 SI NO NO

APLICA Observaciones

1. El documento presupuestario fue aprobado3 por la instancia interna competente4, conforme con lo establecido en la Ley General de la Administración Pública (LGAP), No 6227 (especialmente en los artículos 70 y 129 y siguientes).

X Por la Junta

Directiva

2. Se incluye el contenido presupuestario suficiente5, para cumplir con las órdenes emitidas por la Sala Constitucional, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 41 y 48 de la Constitución Política.

X Se incluye 745.7 millones

de colones, pero no se

tuvo el soporte adecuado

de los responsables

especializados

3. Se incluye el contenido presupuestario suficiente6, cuando ha vencido el plazo de tres meses para atender las obligaciones derivadas de resoluciones judiciales, conforme con lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de la Jurisdicción Contencioso Administrativa Nº 36677 o acorde con lo

X Se incluye 745.7

millones de colones,

pero no se tuvo el

soporte adecuado de

los responsables

1 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según

lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno.

2 Esta lista deberá ser completada con todos aquellos otros requisitos de orden legal específicos aplicables a la entidad u órgano.

3 Dicha aprobación deberá constar en la trascripción del acuerdo de la instancia competente, la cual deberá adjuntarse al documento presupuestario.

4 Corresponde al superior jerárquico, unipersonal o colegiado del órgano o ente, quien ejerce la máxima autoridad, según lo establecido en la legislación vigente.

5 Los egresos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes.

6 Los egresos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes.

7 Publicada en La Gaceta Nº 65 del 19 de marzo de 1966.


REQUISITOS2 SI NO NO


dispuesto en el artículo 168 inciso 2) del Código Procesal Contencioso Administrativo, Ley Nº 85088, según corresponda.

especializados

4. Se cuenta con certificación9 de la C.C.S.S. en la cual conste que se encuentran al día en el pago de las cuotas patronales y obreras de esta Institución o que existe, en su caso, el correspondiente arreglo de pago debidamente aceptado, según lo dispuesto en el artículo 74 de la Ley Constitutiva de la C.C.S.S., Nº 1710 y sus reformas.

X Esta incluida en el

documento

5. Se incorpora el contenido presupuestario para financiar las partidas y subpartidas de egresos necesarios para el funcionamiento de la institución durante todo el año (principio de universalidad), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 176 de la Constitución Política y los artículos 4 y 5 inciso a) de la Ley No 8131.

X Con las estimaciones de ingresos las oficinas establecieron la propuesta de gastos para el ejercicio.

6. Se incluye la asignación presupuestaria para el pago del seguro de riesgos del trabajo, según lo dispuesto en el artículo 331 del Código de Trabajo, Ley Nº 211 y sus reformas.

X

7. Se incluye el contenido presupuestario requerido para la transferencia al Fondo de Capitalización Laboral, conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador No. 7983.

X Código 0-05-02 ¢96.8

millones, calculado en

la Relación de Puestos

del Departamento

Recursos Humanos

8. La entidad está al día con el envío de la información a la Autoridad Presupuestaria y al Banco Central de Costa Rica, según lo indicado en el artículo 36 de la Ley para el equilibrio financiero del sector público, Nº 695512.

X

B. Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento generará la

aprobación parcial13 del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República.

REQUISITOS SI NO NO


1. Las asignaciones presupuestarias de ingresos y egresos se orientan a los intereses generales de la sociedad, atendiendo los principios de economía, eficacia y eficiencia,

X Fueron emitidas Las

Políticas Institucionales

8 Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del 2006. 9 Dicha certificación o arreglo de pago deberá adjuntarse al documento presupuestario. 10 Ley Nº 17 del 22 de octubre de 1943. 11 Publicada en La Gaceta Nº 192 del 29 de agosto de 1943. 12 Publicada en La Gaceta Nº 45 del 2 de marzo de 1984. 13 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según

lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno.


REQUISITOS SI NO NO APLICA

Observaciones

con sometimiento pleno a la ley (principio de gestión financiera).

2011-2014, aprobadas por

la Junta Directiva.

2. Existe equilibrio presupuestario entre los ingresos y egresos propuestos (principio de equilibrio).

X Esta balanceado, o

equilibrado

3. El documento presupuestario incluye todos los ingresos y egresos probables (principio de universalidad).

X

4. La sección de ingresos incluye cada cuenta por su importe íntegro (principio de integridad y exactitud).

X

5. Los proyectos financiados con recursos provenientes del Convenio PL-480 cuentan con un presupuesto anual aprobado por la Unidad Ejecutora de Proyectos de MIDEPLAN, conforme lo establecido en el Anexo Nº 1, inciso H, subinciso 5 de la Ley Nº 730714 (principios de legalidad y universalidad).

X

6. Todos los ingresos propuestos cuentan con la base legal vigente (principios de legalidad y de universalidad).

X

7. La estimación de ingresos propuesta se fundamenta en métodos técnicos (matemáticos, financieros y estadísticos) de común aceptación (principio de universalidad y exactitud).

X Se ofrece los resultados preparados por el Departamento competente.

8. Los ingresos por concepto de transferencias provenientes de otras entidades públicas están incorporados en los presupuestos de las instituciones concedentes (principio de universalidad).

X SE desconoce si la C.C.S.S. incluyó la transferencia por incapacidades

9. Los ingresos por concepto de transferencias del Gobierno de la República se incorporan en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República para el año ______(principios de legalidad y de universalidad).

X

10. Los recursos por concepto de crédito interno o externo, en los casos que corresponda, cuentan con: a) Autorización de la Autoridad Presupuestaria b) Autorización de MIDEPLAN c) Dictamen favorable del Banco Central de C.R. según

artículo 7 de la Ley Contratos Reestructuración Nº 694715 y la Ley Contratos de financiamiento externo con bancos privados extranjeros, artículo 7 Nº 701016.

(principios de legalidad y de universalidad).

X

11. Todos los egresos propuestos cuentan con la base legal vigente (principios de legalidad y de universalidad).

X Están en concordancia con el clasificador vigente

12. La sección de egresos considera que cada subpartida se incluya por su importe íntegro (principio de integridad y exactitud).

X

13. Los egresos incorporados en el documento presupuestario X Se efectúo la gestión de aumento de límite de gasto,

14 Publicada en La Gaceta Nº 177 del 14 de setiembre de 1992. 15 Publicada en el Alcance Nº 2 a La Gaceta Nº 20 del 27 de enero de 1984. 16 Publicada en el Alcance Nº 1 a La Gaceta Nº 9 del 14 de enero de 1986.



Observaciones

se ajusta al límite comunicado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en las Directrices de política presupuestaria para las entidades públicas, ministerios y demás órganos, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria17 (principios de legalidad y de universalidad).

al momento de aprobación de Junta Directiva del Presupuesto no se ha recibido el dictamen

14. En los egresos se cumple con la aplicación específica establecida por ley, para los casos que corresponda (principios de legalidad y de universalidad).

X

15. La aplicación de los recursos del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) se ajusta al fin para el cual fueron otorgados (principios de legalidad y universalidad).

X

16. Los gastos corrientes se financian con ingresos corrientes, según lo establecido en el artículo 6 de la Ley No 8131, decretos Nº 34700-H18 y 32452-H19, la norma 565 del “Manual de normas técnicas sobre presupuesto…” y el punto 6.8 de los Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República (principios de equilibrio y de limitación para el financiamiento del gasto corriente con recursos de capital).

X

17. Se incluyen los egresos correspondientes a la aplicación específica de la “Contribución para el Desarrollo” aprobada como parte de la tarifa del respectivo servicio público (aplicable a la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos e instituciones sujetas a la regulación prevista en la Ley No 7593) (principios de legalidad y de universalidad).

X

18. Los resúmenes generales de las relaciones de puestos por sueldos fijos y servicios especiales contemplan todos los reconocimientos salariales (principios de legalidad y de universalidad).

X Esa información la prepara el Área de Recursos Humanos, bajo su competencia y responsabilidad.

19. Los aumentos generales de salarios cuentan con los estudios técnicos respectivos (principios de legalidad y de universalidad).

X Se asigna un porcentaje de previsión genera, para aumentos

20. La creación, eliminación, revaloración, reasignación, transformación o creación por sustitución de plazas, está debidamente justificada o se cuenta con el estudio técnico cuando corresponda (principios de legalidad y de universalidad).

X Esta responsabilidad la desarrolla del Área de Recursos Humanos

21. Se cuenta con la autorización de la Secretaría Técnica de X El STAP-2269-2010, para

17 Publicadas en La Gaceta Nº 55 del 19 de marzo de 2010. 18 Publicado en La Gaceta No 163 de 25 de agosto de 2008. 19 Publicado en La Gaceta No 130 del 6 de julio de 2005. 20 Según lo dispuesto en el artículo 80 de la Ley de Presupuesto Extraordinario, Nº 7097, publicada en La Gaceta Nº 166

del 1 de setiembre de 1988.



Observaciones

la Autoridad Presupuestaria para la creación de plazas20 (para instituciones que se encuentran dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria) (principio de legalidad).

24 plazas más.

22. El monto de las dietas se ajustan a lo establecido en el artículo 60 de la Ley Nº 7138, Ley de Presupuesto Extraordinario de la República21 (principio de universalidad y legalidad).

X El cálculo lo realizó el Área de Recursos Humanos

23. Se incluye el contenido presupuestario para cubrir el porcentaje para la adquisición de obras de arte, en el caso de que se presupuesten recursos para la construcción de edificios para la prestación de servicios al público cuyo costo sobrepase los ¢10.0 millones, de acuerdo con el artículo 7 de la Ley de Estímulo a las Bellas Artes Costarricenses Nº 675022, artículos 1 y el 9 de sus reglamentos -Decretos Nº29479-C23 y 18215-C-H24, respectivamente (principios de universalidad y legalidad).

X Se incluye ¢7.7 millones para la expectativa de una construcción de ¢774.3 millones

C. Otros requisitos25 establecidos en el bloque de legalidad que la Administración debe cumplir en la formulación del presupuesto y sus variaciones.

REQUISITOS SI NO NO


1. Se cumple con lo establecido en los “Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República”:

X De acuerdo con la información recibida si.

a) Se utiliza la técnica de presupuesto por programas -punto 6.7- (principio de programación y del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales).

X El IDA hace mucho tiempo atrás esta alineado con esta técnica

b) El jerarca designó formalmente las unidades, y los respectivos funcionarios responsables de ellas, que tuvieron a su cargo la fase de formulación presupuestaria –punto 8- (principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas).

X Se habían designado coordinadores por programa operativos

c) El jerarca y los titulares subordinados asignaron los X Dentro de las posibilidades

21 Publicada en La Gaceta Nº 223 del 24 de noviembre de 1988. 22 Publicada en La Gaceta Nº 84, Alcance 9, del 4 de mayo de 1982. 23 Publicado en La Gaceta Nº 94 del 17 de mayo de 2001. 24 Publicado en La Gaceta Nº 135 del 15 de julio de 1988. 25 Estos requisitos forman parte del bloque de legalidad, por consiguiente su incumplimiento genera responsabilidades

atribuibles a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno.



Observaciones

recursos humanos, materiales, tecnológicos y otros necesarios y suficientes para que las unidades encargadas de la fase de formulación presupuestaria cumplieran su gestión –punto 9- (principio de eficacia, eficiencia, simplicidad y celeridad de la organización y función administrativas).

institucionales se cumple los principios enunciados en este inciso

2. El presupuesto cumple con lo establecido en las “Normas técnicas básicas que regulan el sistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, universidades estatales, municipalidades y otras entidades de carácter municipal y bancos públicos (N-1-2007-CO-DFOE)26:

X

a) Se presupuestaron los recursos según el contexto macroeconómico, de modo que el presupuesto refleje las prioridades y actividades estratégicas consideradas en los planes institucionales de mediano y largo plazo –norma 2.2.1.2- (principio de de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual).

X La Dirección Superior emite lineamientos y directrices para que se efectúe esta vinculación, en el mediano plazo

b) El jerarca designó un funcionario responsable por cada uno de los programas presupuestarios -norma 2.2.1.6- (principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas).

X

c) Se formularon distintos escenarios presupuestarios, tomando como referencia el contexto macroeconómico –norma 2.2.1.8. d)- (principio de flexibilidad).

X No tengo la certeza de que esto se diera así, no esta en mi nivel

d) Se cuenta con las justificaciones detalladas del presupuesto de ingresos y egresos, según los requerimientos legales y técnicos establecidos por los órganos internos y externos competentes –norma 2.2.2.2. c)- (principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas).

X En lo que respecta a ingresos se cumple pero en la parte de egresos la información, cuando hay es muy escueta y no cumple con las expectativas deseables

e) Se utilizaron en forma precisa los clasificadores presupuestarios vigentes para la presupuestación de los ingresos y egresos –norma 2.2.2.2. d)- (principio de especificación).

X

f) Se atendieron los elementos de la programación presupuestaria, conforme a los requerimientos establecidos por las instancias internas y externas competentes –norma 2.2.2.2 e)- (principio de programación).

X Este aspecto esta orientado al POI que recopila esa información, en función de las expectativas de ingresos y metas

g) Se conformaron grupos interdisciplinarios, con los responsables de cada programa y la asistencia permanente de los encargados de planificación y de presupuesto o, en su defecto, de quienes conocen y manejan los asuntos financieros y contables para formular el plan anual operativo y el presupuesto –norma 2.2.2.2. f)- (principio de participación).

X

26 Publicadas en La Gaceta No. 58 de 22 de marzo de 2007.



Observaciones

h) Se elaboró la programación de la ejecución física y financiera –norma 2.2.2.3- (principio de programación).

X semestralmente

i) Se determinaron los requerimientos de bienes y servicios previstos para el cumplimiento de sus objetivos y metas -norma 2.2.2.4- (principio de programación).

X Los recursos son escasos por lo que se debe priorizar este aspecto en cada unidad

j) La estructura programática institucional fue definida mediante un proceso en donde participaron las diferentes instancias competentes –norma 2.2.2.5- (principio de programación y del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales).

X Una consultoría con expertos extranjeros, nacionales y personal de planta hace algún

tiempo

k) La estructura programática institucional fue aprobada por el jerarca –norma 2.2.2.5- (principio de programación y del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales).

X Esta vigente hace varios periodos

l) El documento presupuestario contiene al menos los siguientes elementos –norma 2.2.2.6. (principio de especificación): i) Documento de presentación formal del

presupuesto. ii) Sección de Ingresos con el nivel de detalle definido

al efecto. iii) Sección de Egresos con el nivel de detalle definido

al efecto. iv) Información adicional para aprobación

presupuestaria.

X Se considera que posee los elementos indicados en los incisos

m) La aprobación presupuestaria interna se realizó al nivel de detalle que establecen los clasificadores presupuestarios utilizados en la formulación del presupuesto –norma 2.2.3.2.- (principio de especificación).

X Si por subpartida, cuenta y subcuenta

3. Se cumple con lo establecido en los “Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público”27 (principios de evaluación de resultados y rendición de cuentas; del presupuesto como límite de acción de la administración y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual).

X Contiene metas y objetivos físicos que se deben cumplir

3. Se atendió lo establecido en las Normas y criterios técnicos para la utilización de los clasificadores presupuestarios del sector público28 (principio de especificación, de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual).

X

4. En el documento presupuestario se establecieron criterios X Fueron emitidas Las

27 Decreto No 33446-H, publicado en La Gaceta 232 del 4 de diciembre del 2006. 28 Decreto Ejecutivo No. 34700-H, publicado en La Gaceta No. 163 del 25 de agosto del 2008.



Observaciones

de medición del cumplimiento de las políticas y los planes anuales (objetivos y metas) (principios de unidad y del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales).

Políticas Institucionales 2011-2014, aprobadas por la Junta Directiva. Se debe de evaluar su cumplomiento

5. Los ingresos y egresos se presentan de conformidad con lo establecido en los Lineamientos generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados (L-1-2005-CO-DFOE)29 (principio de especificación y del presupuesto como límite de acción de la administración).

X

6. En la elaboración del documento presupuestario se aplicaron mecanismos para considerar las opiniones de los funcionarios de la entidad y de los ciudadanos (principio de participación).

X En las metas parten de la base de satisfacción de la demanda acumulada

7. En la elaboración del documento presupuestario se consideró la revisión de las premisas básicas que sustentan el proceso presupuestario para determinar su validez ante los cambios internos y externos y asegurar su aporte al cumplimiento de los objetivos y la misión institucionales (principio de flexibilidad y unidad).

X

8. En la elaboración del documento presupuestario se han considerado las medidas que aseguren un financiamiento durante todo el desarrollo de aquellos proyectos que tienen un horizonte de ejecución que rebasa el período presupuestario (principio de sostenibilidad).

X Esta circunscrito al periodo de ejecución y lo que no se pueda ejecutar se represupuestará en el próximo periodo

9. Se asignan los recursos necesarios para la ejecución de las metas y acciones estratégicas, según lo indicado en el artículo 5 de la Directriz general a considerar en la elaboración del Plan Nacional de Desarrollo 2011-201430.

X Fueron emitidas Las Políticas Institucionales 2011-2014, aprobadas por la Junta Directiva.

10. La estructura presupuestaria a nivel de programa cumple con lo establecido en los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación estratégica sectorial e institucional y seguimiento y evaluación sectorial31 (principios de programación de la gestión y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual).

X

11. El jerarca designó un funcionario responsable por cada uno de los programas presupuestarios, acorde con lo dispuesto en el artículo 8 de los Criterios y Lineamientos Generales

X Previamente la Junta Directiva había efectuado la designación formal, en razón de la

29 Publicados en La Gaceta No. 104 del 31 de mayo de 2005. 30 Directriz No 001-MIDEPLAN, publicada en La Gaceta N° 119 del 21 de junio del 2010. 31 Decreto No 34558, publicado en La Gaceta No 115 del 16 de junio de 2008. Específicamente se indica que la estructura

presupuestaria a nivel de programa de las instituciones y la que se incluye en el apartado “Aspectos Estratégicos Institucionales”, debe ser igual a la del presupuesto. Además, sus programas presupuestarios deberán responder a procesos de producción final de bienes y servicios. Asimismo, cuando las instituciones tengan un programa presupuestario de inversión, éste debe generar bienes y servicios finales dirigidos al usuario externo.



Observaciones

sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público (Decreto No 33446) y en los “Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación estratégica sectorial e institucional y seguimiento y evaluación sectorial” (principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas).

respuesta al oficio 13482 del CGR punto 4 inciso g)

12. Se consideran en las partidas del objeto del gasto respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender la proyección de compromisos pendientes al 31 de diciembre (principios de sostenibilidad, universalidad y anualidad).

X Lo que no se concluya en el periodo se debe honrar con el presupuesto disponible 2012, en los rubros respectivos

13. Se incorpora por objeto del gasto el aprovisionamiento obligatorio destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de emergencias en áreas de su competencia, según lo dispuesto en el artículo 45, Ley No. 8488 (principios de legalidad, de previsión y universalidad).

X Página 17 del documento código 1.07.01 se establecen los recursos que se considere necesarios

14. Se incorpora el contenido presupuestario para atender las obligaciones derivadas de la conservación, protección y preservación del patrimonio histórico-arquitectónico de Costa Rica32 (principios de legalidad y universalidad).

X En lo correspondiente al código 1.08.01 se destina recursos.

15. Se incluye el contenido presupuestario para la contratación de auditorias externas para dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros, según lo dispuesto en la norma 6.5 de las Normas de Control Interno para el sector público (N-2-2009-CO-DFOE)33, en los casos en que estas se requieran acorde con lo que determine el jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias y con fundamento en las necesidades, posibilidades y características de la institución y los riesgos que enfrenta. Igualmente deberá hacerse la previsión presupuestaria cuando dicha contratación deba realizarse por disposición legal expresa o disposición emitida por esta Contraloría General (principios de previsión y universalidad).

X

16. Se incluye contenido presupuestario para cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad, Nº 760034 (principios de legalidad y universalidad).

X Se incluyen ¢61.8 millones que incluyen un puente peatonal

adaptado a las necesidades de personas con discapacidad.

17. Se incorporan en el presupuesto los recursos suficientes para realizar el ajuste necesario en los sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e implementar las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público

X Dentro de los recursos del plan informático para el periodo 2012 se incorporan los recurso para la continuación de

32 Artículo 9, inciso f) de la Ley de Patrimonio Histórico-Arquitectónico de Costa Rica, Nº 7555, publicada en La Gaceta Nº 199 del 20 de octubre de 1995. 33 Publicadas en La Gaceta No 26 del 6 de febrero de 2009. 34 Publicada en La Gaceta Nº 102 del 29 de mayo de 1990.



Observaciones

(NICSP) o las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)35, según corresponda, de conformidad con lo establecido en los decretos Nº 34918-H36 y 35616-H37, así como para atender los requerimientos de información de la Contabilidad Nacional, según lo dispuesto en la Ley No 8131 (principios de previsión e integración contable).

licitación publica No. 2009-LN-000002-01 donde se contempla lo relacionado con las NIIF, en el sistema Financiero Administrativo.

18. Se considera el contenido económico necesario para el desarrollo de medidas para dar efectividad a los derechos fundamentales de las personas menores de edad, en los casos que así se requiera y en lo que corresponda, en aplicación de lo establecido en el artículo 4 de la Convención de los Derechos del Niño, Ley No 7184 y del Código de la Niñez y la Adolescencia, Ley No 7739 (principios de legalidad y universalidad).

X

19. Se incluye contenido presupuestario suficiente, en la partida y programa presupuestario correspondiente, para atender eventuales condenas al pago de una suma líquida o al cumplimiento de otras obligaciones a cargo de la institución derivadas de resoluciones judiciales sustentadas en el Código Procesal Contencioso Administrativo Nº 850838 (principios de universalidad y previsión).

X En indemnizaciones se incluyeron 745.7 millones de colones, como prevención para este tipo de juicios, pero la parte legal no oporto información

20. Se incluye contenido económico para la transferencia al Fondo de Pensiones Complementarias Obligatorias de acuerdo con el porcentaje establecido (1.5%), conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador No. 7983 (principios de legalidad y universalidad).

X Se calcula en la relación de puestos código 0-05-02

21. Se considera la transferencia a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, correspondiente a un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total, para el financiamiento del Sistema Nacional de Gestión del Riesgo, de conformidad con el artículo 4639 de la Ley No 8488 (principios de legalidad y universalidad).

X La Dirección Superior destinó ¢70 millones para esta transferencia, pág. 25 del documento código 6.01.02.

22. Se incluye el contenido presupuestario para el pago de la cuota a organismos internacionales, de acuerdo con el artículo 3 de la Ley Nº 341840 (principios de legalidad y universalidad).

X

23. Se considera en las partidas por objeto del gasto respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender las obligaciones financieras derivadas de créditos internos y externos (principios de universalidad y previsión).

X

35 Para el caso de empresas públicas. 36 Publicado en La Gaceta Nº 238 del 9 de diciembre de 2008. 37 Publicado en La Gaceta Nº 234 del 2 de diciembre de 2009. 38 Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del 2006. 39 Aplicable a todas las instituciones de la administración central, administración pública descentralizada y las empresas públicas. 40 Aplicable a entidades autónomas, con las excepciones previstas en la Ley No 3418.



Observaciones

24. En el caso de que consideren una reorganización administrativa (principios de legalidad, previsión y universalidad):

a) Se atendieron las directrices, lineamientos generales, manuales, instructivos y otros instrumentos en materia de reorganización administrativa de las instituciones, emitidas por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN41 de 6 de enero de 1998 y sus reformas).

X Se tiene la expectativa de transformación en INDER

b) Se utilizaron los “Lineamientos Generales para Reorganizaciones Administrativas”, acorde con lo establecido en la Directriz 21-PLAN42.

X

c) El proceso de organización, reorganización, transformación o, fusión administrativa de órganos, entes y empresas públicas se fundamenta en un estudio técnico que considera la misión de la respectiva institución, la normativa que la rige y las prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo. (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas).

X

d) El jerarca institucional se ha asegurado que se disponen o dispondrán de los recursos, bienes y servicios que resulten indispensables para la ejecución de esos procesos, especialmente aquellos recursos que representen medidas de indemnización (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas).

X

e) Se cuenta con la aprobación del jerarca institucional (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas).

X

f) El jerarca institucional envió a MIDEPLAN una copia de la estructura aprobada y del estudio técnico que dio lugar a ella, una vez aprobada la reorganización administrativa (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas).

X

g) Se cuenta con el visto bueno del respectivo Ministro Rector del Sector al que pertenezca el órgano, ente o empresa43, de acuerdo con el Decreto No 33783-MP-PLAN-MTSS44.

X

25. El documento presupuestario se remitió en la fecha establecida a la Autoridad Presupuestaria, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 24 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Nº

X

41 Publicado en el Alcance No 12 a La Gaceta No 88 del 8 de mayo de 1998. 42 Publicada en La Gaceta Nro. 111 del 11 de junio de 2007. 43 Se excluyen de esta disposición los entes públicos no estatales que no administran recursos públicos y las empresas

públicas que actúan en mercados abiertos. 44 Publicado en La Gaceta No 103 del 30 de mayo de 2007. 45 Publicada en La Gaceta No 198 del 16 de octubre de 2001.



Observaciones

813145 (principio de legalidad). 26. Se registró o incorporó oportunamente al Sistema de

Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP)46 la siguiente información (principios de publicidad, de evaluación de resultados y rendición de cuentas y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual):

X Al momento del envío no, la parte de egresos esta lista, pero en la parte de planes todavía no y es requisito para la inclusión de egresos que primero sea la de planes

a) La referente al documento presupuestario, acorde con la que se utiliza a lo interno de la institución.

X En lo que corresponde a presupuesto si, en lo que corresponde al presupuesto se tiene todo listo, al POI están ultimando detalles, todavía no

b) La correspondiente a la ejecución de los planes y presupuestos.

X

27. La información incluida en el SIPP es exacta, confiable y oportuna47 (principios de publicidad, de evaluación de resultados y rendición de cuentas y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual).

X No obstante no estar incluida se garantiza su confiabilidad y exactitud

Esta certificación la realizo a las 10:38 horas del día 29 del mes de Setiembre del año 2010.

Firma _______________________________

46 Según lo dispuesto en los puntos 7 y 10 de las “Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de

la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos”, publicadas en La Gaceta No 66 del 7 de abril de 2010.

47 Acorde con lo indicado en el punto 10 de las “Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos”.

instituto de desarrollo rural - presupuesto ordinario 2012...y aprobación de la junta directiva, el...

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