CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA División de Infraestructura y Regulación

Informe Final Auditoría de transacciones

efectuada a los aportes externos en la Dirección Regional de Aguas de la

Región Metropolitana

Fecha: 27f01/09 N" Informe: 19

DIR: 84í09

CONTRALORfA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITOR lA 1

SOBRE PREINFORME DE AUDITORIA DE TRANSACCIONES EFECTUADA A LOS APORTES EXTERNOS. EN LA DIRECCIÓN REGIONAL DE AGUAS, REGiÓN METROPOLITANA.

SANTIAGO. Z 7. E~E O!J "O O ~ 14 :¿

Por oficio W 22. de fecha 2 de enero de 2009, cuya fotocopia se adjunta. este Organismo remitió a esa Subsecretaría, preinforme con observaciones respecto de la auditoría de transacciones efectuada a los aportes externos. en la Dirección Regional de Aguas, de la Región Metropolitana. del Ministerio de Obras Públicas. mediante el cual se otorgó un plazo de 10 días para su respuesta.

Posteriormente por oficio Ord. Nq 16, de fecha 12 de enero del año en curso, el Director Genera! de Aguas solicitó un plazo adicional para evacuar el informe requerido, el cual fue concedido por 5 die:> a contar del vencimiento del término primitivo, según oficio W 1.852 de fecha 1,¡ de enero de 2009. de este Organismo Contralor,

En atención a que el plazo prorrogado se encuentra vencido, dicho informe tiene ahora el carácter de final y esa Subsecretaría conjuntamente con la Dirección Regional de Aguas de la Región Metropolitana deberán adoptar e implementar efectivamente las accione-s tendientes a subsanar las situaciones observadas las que serán evaluadas en futuras auditorías que se practiquen sobre el particular.

Tísnscríbase a la Secretaría Regional Ministerial de Obras Públicas y a la Dirección Regional de Aguas. ambas de la Región Metropolitana

Saluda atentamente a Ud.,

cp4....----.... POR ORDEN"bEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBL.ICA

OIVISIDH OE ltirRAESTRUaURA y P.EGUUGON SUBJEFE OlVISION

':\ i AL SEÑOR \~. I SUBSECRETARIO DE OBRAS PÚBLICAS \J:) PRESENTE

,

CONTRAlORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACION

SUBDIVlSIÓN DE AUDITOR lA

DIR : 84/09 RBBíNPCi XMT

1

INFORME FINAL SOBRE AUDITORI;\ DE TRANSACCIONES EFECTUADA /\ LOS APORTES EXTERNOS. EN u\ OIRECCION REGIONAL DE AGUA~. DE LA REGION METROPOUTAf..lA.

SANTAGO. 27 ENE. 2009

En cumplimiento del programa anLlal de f¡sca!ízadón de la Contraloría General para el ano 2008. se ha efectuado una al.lditcría de transacciones en la Dirección Reg;onal de Aguas, Regiór Metropolitana. respecto de los recursos recaudados yaplícados en el proceso de tramitación de sollcítudes de regularización de derechos de aprovechamiento de aguas -solicitadas en el marco de lo sena lado en la ley N" 20.0í7 de 2005. modífícat<!>ria del Código de Aguas- correspondientes al periOdo ccmp~end¡oo entre el í de julío de 2005 y el 30 de de 2008.

El objetivo de la audItoría consistIÓ en examinar los aspectos administrativos y financieros respecto del control de les recursos provenientes de aportes externos recaudados por el referido servicio por conC$pto de cobros para financiar las visitas a terreno, realizadas con el propósito de atender materias técnicas de las regularizacicnes de derechos de aprovecl'lsmiento de aguas subterréneas.

2.- hlETODOLOGiA

El examen fue realizado de acue~do C01"

norr:cas de auditoría aprobadas por la Contralorla Genera! e meluJo. por le tanto. pruebas selectivas de fos registros y documentación sustentante de las operaciones. Además. se verificó la recepción de les mgresos. su correcta utllizaci6n de ccnformidad con la normativa vigente y ¡él oportuna devolución de lOS saldo$ remanentes. asi como la aplicacíór¡ de ot:as validaCiones que se estimaron necesarias de acuerdo a las circunstancias

3.- UNIVERSO FISCALIZADO.

El total de ingresos por concepto de aportes externos recaudados por la Dirección Regional de Aguas de la Región Me:ropolitana en el periOdO auditado. alcanzó a la suma de S 78.24C.555. los gastos ascendieron a $14834.266 y se efectuaron devoluciones de aportes OlOr ',;n monlo de $ 27.003.632.

Al SEÑOfR. JEFE DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACION EB .. ~SEN-rE

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITORfA 2

4.-. MUESTRA EXAMINADA.

La muestra examinada abarcó aportes externos percibidos por $ 17.751.600, cifra que representa un 22,69 % del monto recaudado; gastos por la suma de $ 4.124.800, que corresponden a un 27,81% del total desembolsado por tal concepto y devoluciones de aportes por $ 8.224.033, que representan un 30,45 %, del total pagado a los aportantes.

De acuerdo al examen realizado se informa lo siguiente:

El Código de Aguas en su artículo W 135, inciso segundo, faculta a la Dirección 'General de Aguas para solicitar a los peticionarios de derechos de aprovechamiento de aguas y de solicitudes de regularizaciones del artículo 2° transitorio, los fondos necesarios para cubrir los gastos que demanden las inspecciones que se estimen necesarias, con el fin de emitir un informe técnico que fundamente su resolución.

Por su parte, la ley W 20.017, de 2005, que modifica el Código de Aguas, establece en sus artículos 4° y 6° transitorios, un procedimiento excepcional para' la constitución de derechos de aprovechamiento de aguas subterráneas, con el propósito de regularizar su uso, en aquellos casos que cumplan con los requisitos indicados en dichos artículos.

Para los efectos de implementar un procedimiento uniforme en la aplicación de las disposiciones legales mencionadas, la Dirección General de Aguas mediante resolución W 1.622, de 8 de noviembre de 2005, aprobó un manual de instrucciones sobre la materia, documento que determina las unidades participantes en el proceso de solicitud, recaudación y uso de los aportes, identifica los gastos a realizar con cargo a estos recursos, y finalmente establece la instancia de rendición de fondos del personal técnico participante como también hacia el usuario, una vez finalizadas las visitas técnicas requeridas.

CONTROL INTERNO.

Conforme a lo señalado en la resolución W 1.622, de 2005, de la Dirección Gener:al de Aguas, punto 3: "Procedimiento de Solicitud de Fondos a Particulares", la Dirección Regional de Aguas de la Región Metropolitana estableció un control individual de estos recursos extrapresupuestarios, lo cual se ha materializado mediante el uso de una "Planilla de Control de Aportes", a cargo de la unidad administrativa de esa Dirección Regional, en la que se registra la recepción de los aportes de cada uno de los peticionarios y en aquellos casos en que se efectuó la visita técnica, se refleja un detalle de los correspondientes gastos que esa actividad implica.

a) Ingresos

1. Del examen efectuado a los ingresos, se comprobó que a contar del mes de mayo de 2008, los aportes externos efectuados con cheque o vale vista, son recibidos y guardados en una caja de fondos en la Unidad Administrativa de esa Dirección Regional y posteriormente enviados mediante gula de remisión a la Unidad de Tesorería de la Dirección Regional de Contabilidad y Finanzas de la Región Metropolitana.

CONTRAlORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITORIA 3

Sobre el particular, examinadas las guías de remlSlon W 1 y 2, de fechas f3 de junio y 4 de julio de 2008, respectivamente, se comprobó que los aportes recibidos son enviados a la Unidad de Tesorería de la Dirección Regional de Contabilidad y Finanzas de la Región Metropolitana, sin embargo, esta operación se realiza varios días después de ser recepcionados. Anexo W 1.

Conforme a lo anterior, cabe hacer presente que no se da cumplimiento a lo señalado en la resolución W1.622, de 2005, en el sentido que todos los aportes deberán ser ingresados de inmediato en la Dirección de Contabílidad y Finanzas de la Región Metropolitana. Al respecto, cabe señalar que la situación mencionada fue regularizada durante el transcurso de la auditoría.

2.- Por otra parte, revisados los expedientes con derechos de aguas otorgados, en virtud de la ley W20.017, de 2005, artículo 4° transitorio, se verificó que en algunos casos no existe constancia del aporte entregado al servicio para financiar la visita técnica. De acuerdo a lo señalado en la ya citada resolución W 1622, el personal técnico que programe las visitas a terreno, deberá verificar que las solicitudes tengan disponibles los fondos requeridos. Anexo N° 2.

3.- De la revisión efectuada a los recibos de recaudación de los aportes y la Planilla de control de los ingresos que mantiene la Unidad Administrativa de la Dirección Regional de Aguas de la Región Metropolitana, correspondiente al período comprendido entre julio de 2005 y junio de 2008, se verificó que el servicio no lleva un control de, correlatividad de la numeración de recibos de ingresos. Esta situación también se presentó con los recibos emitidos con anterioridad al mes de julio de 2005. Anexos W 3 y 3.1

Examinadas las solicitudes de compras de los precitados recibos, emitidas por la bodega de la Dirección General de Aguas (Nivel Central) y Órdenes de Compra Ws 1019-1109, de 2004; 1019-90 Y 1019-585, de 2006; 1019-363, de 2007; y 1019-157, de 2008, se comprobó que estos documentos no especifican la numeración que corresponde a los formularios de recibos solicitados. No obstante lo anterior, el proveedor los entrega prenumerados.

Al respecto, cabe hacer presente que la bodega no lleva un control de la numeraéión de los recibos que recepciona del proveedor, como de los que se distribuyen a regiones, incluida la Región Metropolitana, debido a que el jefe de esta Unidad no ha recibido instrucciones sobre esta materia.

4.- Por otra parte, es necesario señalar que la información sobre el control de los ingresos, gastos, saldo y devolución de los aportes, a cargo de la Unidad Administrativa de la Dirección Regional de Aguas de la Región Metropolitana, fue entregada un mes después de haber sido solicitada por los fiscalizadores de la Contraloría General, por ausencia de la funcionaria que llevaba dicho control. Al respecto cabe precisar que el servicio debe adoptar las medidas administrativas pertinentes, con el objeto de que la situación mencionada no interfiera en las labores normales de la citada unidad.

b) Gastos:

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITORIA 4

1.-Los gastos relacionados con visitas a terreno se revisaron a través del examen de la documentación contable que respalda el movimiento de los "Fondos Internos a Rendir" (FIAR), administrados en la cuenta corriente N° 9016473, Ministerio de Obras Públicas, Dirección Regional de Aguas de la Región Metropolitana.

Fondos Internos

Se verificó que en general los gastos por concepto de visitas técnicas a los peticionarios aportantes, se han distribuido por cada expediente y cuentan con la documentación de respaldo correspondiente. Esta distribución ha estado a cargo de la Unidad Administrativa, en contravención a lo señalado en el punto 6: Requerimiento de fondos del personal técnico y rendición, de la resolución W 1.622, de 2005, ya mencionada, la que señala que dicha labor es responsabilidad del personal profesional encargado de las visitas a terreno.

2.- En relación al registro de gastos, se determinaron deficiencias en la información contenida en la Planilla de Control de Aportes, tales como:

- Solicitudes con errores en gastos registrados. Ejemplos: Recibos N°s 41.789, de 2005, 43.033; 42.889 Y 44.607, de 2006,

- Solicitudes con datos inconsistentes en montos y oportunidad del gasto. Ejemplos: recibos Ws 43.034 y 42.282, de 2006, los cuales presentan ingresos de monto menor y posterior al gasto asignado; recibo W 43.029, de 2006, registra dos visitas técnicas, en distintos períodos a dos domicilios diferentes; recibo W 42.533, de 2005, detalla gastos fechados en el año 2001.

El detalle de las observaciones señaladas, se adjunta en anexo W 4.

3.- En relación a las rendiciones de cuentas del personal técnico, por los gastos realizados en las visitas a terreno, se pudo observar que en la documentación de respaldo no se certifica el motivo de los mismos y no se indica al reverso de las boletas de pago de combustible la identificación del vehículo que lo utilizó.

En general, en la mayoría de las rendiciones no se indica la fecha de ellas, no se incluye el prorrateo de los gastos y sólo se señala la fecha del cometido.

4.- En algunas rendiciones de gastos se detectó incumplimiento de lo dispuesto en la resolución W 1622, de 2005, en el sentido que "efectuada la visita a terreno (cometido de servicio), en un plazo de 72 horas, el técnico debe rendir los gastos efectuados, respaldados con la documentación correspondiente". A modo de ejemplo se indican los siguientes casos:

¡

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITORIA 5

W FONDOS I INTERNOS A FECHA ¡ FECHA INSPECCiÓN ¡ FECHA

RENDIR - FIAR FIAR W EXPEDIENTE TERRENO RENDICiÓN

FRF 5 15-12-05 ND1301- 901 a

16-11-05 01-12-05 ND1301- 904

FRF 5 15-12-05 ND1301- 892 Y 17-11-05 01-12-05 ND1305- 898

FRF 3 18-08-07 NR1301-118 09-05-07 16-05-07 I

FRF3 18-08-07 I NR1304-075 10-05-07 16-05-07

FRF4 12-09-07 NR1301-116 28-06-07 12-07-07

FRF 4 12-09-07 ND1305-4161 Y 31-08-07 04-09-07 ND1305-4162

I

5.- Respecto de la documentación de respaldo de las rendiciones de gastos examinadas. se verificó que varias resoluciones que disponen los cometidos funcionarios, aparecen modificadas ylo enmendadas en el detalle de expedientes que se atenderán y en la identificación de las localidades visitadas.

De igual forma existen rendiciones de gastos que presentan errores en los montos de los gastos rendidos y en dos casos, recibos Ws 39.897y 42.533, ambos de 2005, en los que no se ubicó el respaldo de desembolsos realizados, con motivo de una segunda visita a terreno.

En anexo W 5, se incluye detalle de las objeciones indicadas.

6.- Finalmente cabe señalar que existen numerosas rendiciones parciales respecto de un único expediente con sólo una visita a terreno, como también existen casos en los cuales se han efectuado dos o más visitas técnicas, ocurridas en distintos períodos, en relación a un mismo expediente. Entre otros se pueden mencionar los siguientes ejemplos:

Recibos de año 2005 Ws: 39.907, 39.908, 39.935, 43.303, 32.525, 42.520; 41.798,43.371,43.377,43.381,

Recibos de año 2006 N°s: 43.029, 43.0'37, 42.822, 42.834, 43.816, 44.700. 44.771,44.772.

Este hecho determina una dificultad en el control de los gastos asignados, como asimismo en su prorrateo e identificación.

De acuerdo a lo señalado en los puntos anteriores, se puede manifestar que el sistema de control interno administrativo implementado por la Dirección Regional de Aguas, Región Metropolitana, para controlar los aportes establecidos en el artículo N° 135 del Código de Aguas es deficiente y no se han adoptado las medidas correctivas para dar solución a las situaciones planteadas.

CONTROL FINANCIERO

Revisada la documentación contable de la cuenta 2140501, Aportes Mercedes de Agua de la Región Metropolitana, se

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN

SUBDIVISiÓN DE AUDITORIA 6

verificó que el saldo de aportes ingresados al 30 de junio de 2008 corresponde a la suma de $ 74.864.724.

1.- Del análisis de la citada cuenta, se verificó que al 30 de junio de 2008, existen saldos sin utilizar que provienen del año 1998, según detalle que se indica en anexo W 6.

2.- Examinada la planilla de control de los aportes que mantiene la Unidad Administrativa, se comprobó la existencia de saldos sin utilizar, correspondientes a los at'los 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Y 2005, Y que al 30 de junio de 2008, no han registrado gastos ni devolución de excedentes. Anexo W 7.

3.- Las devoluciones de aportes del período examinado, asciende a la suma de $ 26.395.900. Del monto revisado ascendente a $ 8.224.033, se comprobó que la suma de $ 5.203.775, corresponden a cheques caducados o compromisos insolutos, al 30 de junio de 2008, que se detallan en anexo W 8. Sobre esta materia el Subdepartamento de Finanzas de la Dirección de Contabilidad y Finanzas de la Reglón Metropolitana, informó que una vez que se les solicita la devolución de saldos, se emite el cheque y posteriormente se procede a ubicar por teléfono al peticionario, para retirar dicho documento.

De acuerdo a lo anterior se pudo observar que no se da cumplimiento a lo establecido en el Manual de Instrucciones sobre la materia, en el sentido que el saldo disponible será remitido al domicilio del peticionario, por carta certificada, mediante cheque que emite la Dirección de Contabilidad y Finanzas.

Por lo expuesto precedentemente, cabe set'lalar que el servicio deberá implementar un procedimiento administrativo ágil y expedito que asegure la devolución de los saldos de aportes no utilizados por la citada dirección, informando de estos hechos y su resultado a esta Contraloría General.

CONCLUSION

En' relación con la auditoría efectuada respecto de los recursos recaudados y aplicados en el proceso de tramitación de solicitudes de regularización de derechos de aprovechamiento de aguas, en el marco de lo señalado en la ley W 20.017, de 2005, en la Dirección Regional de Aguas, Región Metropolitana, se concluye que el servicio deberá arbitrar las medidas tendientes a subsanar las deficiencias determinadas en el presente informe, dando cumplimiento a las disposiciones que sobre la materia contiene la resolución exenta W 1.622, de 2005, de la Dirección General de Aguas, lo cual será validado en una próxima visita a esa entidad, en el marco de las políticas sobre seguimiento de los programas de fiscalización de esta Contraloría General.

Saluda atentamente a Ud.,

ANEXO N° 1

RECIBOS DE APORTES ENVIADOS POR LA UNIDAD DE ADMINISTRACiÓN DE LA DIRECCiÓN GENERAL DE AGUAS REGiÓN METROPOLITANA A LA DIRECCiÓN DE CONTABILIDAD Y FINANZAS REGiÓN METROPOLITANA, MEDIANTE GUiAS DE REMISiÓN W 1 y 2 DE 2008.

FECHA DEPÓSITO N" FECHA N° FECHA VALOR N° FECHA Cta. Cte. 9021116

GUíA GUiA RECIBO RECIBO N" EXPEDIENTE APORTE COMPROBANTE COMPROBANTE MOP Fondos REMISiÓN REMISiÓN APORTE APORTE SOLICITUD $ INGRESO INGRESO N" TD 1 FECHATD 1 Extrasector R.M.

1 13.06.08 38268 19.05.08 VP 1305 -1956 95.000 6380 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38269 20.05.08 VP 1305 -0016 70.000 6381 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38270 22.05.08 VPC 1301 -057 50.000 6382 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38271 26.05.08 ND 1303 -1186 50.000 6383 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38272 27.05.08 NO 1302 -0101 30.000 6384 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38273 28.05.08 VFFI1303 -001 200.000 6385 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38274 29.05.08 VP 1301 -2017 50.000 6386 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

38275 12.06.08 NO 1305 -1549 90.000 6387 16.06.08 105 17.06.08 17.06.08

TOTAL $ 635.000

2 04.07.08 38276 13.06.08 NO 1301 -2264 15.000 6411 04.07.08 118 07.07.08 07.07.08

38277 13.06.08 NO 1301 -2265 15.000 6412 04.07.08 118 07.07.08 07.07.08

38278 13.06.08 NO 1301 -2263 15.000 6413 04.07.08 118 07.07.08 07.07.08

38279 17.06.08 NO 1303 -1187 50.000 6414 04.07.08 118 07.07.08 07.07.08

38280 18.06.08 NR 1305 -0097 120.000 6415 04.07.08 118 07.07.08 07.07.08

TOTAL $ 215.000

I -

ANEXO N° 2

EXPEDIENTES CON DERECHOS DE AGUAS OTORGADOS, SEGÚN LO DISPUESTO EN EL ARTIcULO 4° TRANSITORIO DE LA LEY W 20.017, DE 2005, SIN CONSTANCIA DE ENTREGA DE

APORTES PARA FINANCIAR VISITA TÉCNICA EN TERRENO.

N° N° RES. D.GA RM. FECHA FECHA W INFORME FECHA

EXPEDIENTE OTORGA RES. D.G.A. TOMA RAZÓN TÉCNICO INFORME SOLICITUD DERECHOS RM. RES. D.G.A. RM. VISITA TERRENO TÉCNICO

NO 1301 - 870 21 22/03/06 27/03/06 377 03/11/05

NO 1301 - 900 10 16.01-06 02/02/06 349 21/10/05

NO 1301 - 906 7 16/01/06 25/01/06 415 13/12/05

NO 1301 - 928 57 04/04/06 17/04/06 92 08/03/06

NO 1301 - 970 22 22/03/06 30/03/06 14 17/01/06

NO 1301 - 976 337 03/11/06 20/11/06 618 21/09/06

NO 1301 - 1013 273 29/09/06 11/10/06 537 18/08/06

NO 1301 - 1016 93 02/05/06 10/05/06 207 12/04/06

NO 1301 -1043 341 03/11/06 01/12/06 66 20/02/06

NO 1301 -1135 63 04/04/06 17/04/06 60 20/02/06

NO 1301 - 1148 16 02/05/07 15/05/07 40 03/02/06

NO 1301 -1149 162 14/06/06 29/06/06 86 07/03/06

NO 1301 - 1158 104 04/05/06 29/05/06 15 17/11/05

NO 1301 - 1215 91 02/05/06 22/05/06 202 07/04/06

NO 1301 - 1249 255 11/09/06 05/10/06 295 22/05/06

NO 1301 - 1723 82 02/05/06 10/05/06 201 07/04/06

NO 1303 - 494 123 15/05/06 24/05/06 93 09/03/06

NO 1303 - 509 30 30/03/06 17/04/06 116 14/03/06

NO 1303 - 510 36 30/03/06 17/04/06 117 14/03/06

NO 1303 - 686 12 27/04/07 29/05/07 540 18/08/06

NO 1304 - 412 355 03/11/06 16/11/06 271 17/05/06

NO 1304 - 413 25 28/03/06 03/04/06 84 06/03/06

NO 1304 - 426 37 30/03/06 13/04/06 109 13/03/06 NO 1304 - 433 95 10/10/07 29/10/07 458 17/07/06

NO 1304 - 437 409 19/12/06 08/01/07 778 10/11/06 NO 1304 - 451 352 03/11/06 20/11/06 531 16/08/06 NO 1304 - 457 235 08/09/06 27/09/06 526 16/08/06

NO 1304 - 463 306 18/10/06 22/11/06 628 22/09/06

NO 1304 - 478 161 14/06/06 29/06/06 63 21/02/06

NO 1304 - 519 53 04/04/06 17/04/06 89 08/03/06 NO 1305 - 976 208 07/08/06 18/08/06 451 17/07/06 NO 1305 - 980 17 09/03/06 16/03/06 10 16/01/06

NO 1305 - 983 17 02/05/07 24/05/07 342 05/06/06

NO 1305 -1009 96 02/05/06 11/05/06 214 13/04/06

NO 1305 -1063 221 07/09/06 26/09/06 311 26/05/06

NO 1305 -1087 334 03/11/06 20/11/06 698 13/10/06

NO 1305 -1088 361 03/11/06 20/11/06 697 13/10/06

NO 1305 -1092 353 03/11/06 23/11/06 699 13/10/06

ANEXO N° 3

RECIBOS DE APORTES DE DERECHOS DE AGUAS, CORRESPONDIENTES AL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE JULIO DE 2005 Y 30 DE JUNIO DE 2008

RECIBO RECIBO N" RECIBO CORRELATIVO

DESDE N" FECHA HASTA N" FECHA FALTANTE

37801 10/07/07 37850 12/07/07

37851 12/07/07 37900 17/07/07

37901 17/07/07 37950 20/07/07

37951 20/07/07 38000 27/07/07

38001 30/07/07 38050 14/08/07

38051 17/08/07 38100 04/09/07

38101 04/09/07 38150 19/10/07

38151 10/10/07 38200 01/02/08

38201 12/02/08 38250 15/04/08

38251 18/04/08 38300 18/06/08 38301 - 39850

39851 04/07/05 39900 14/07/05

39901 14/07/05 39950 20/09/05 39951 - 41750

41751 23/11/05 41800 07/12/05 41801 -42500

42501 07/12/05 42550 27/12/05 42551 - 42800

42801 15/03/06 42850 10/04/06

42851 10/04/06 42900 13/05/06 42901 - 43000

43001 30/12/05 43050 15/03/06 43051 - 43300

43301 21/09/05 43349 28/10/05 43350 - 43350

43351 28/10/05 43400 23/11/05 43401 - 43800

43801 15/05/06 43850 29/05/06

43851 29/05/06 43900 09/06/06 43901 - 44500

44501 09/06/06 44550 15/06/06

44551 15/06/06 44600 20/06/06

44601 20/06/06 44650 27/06/06

44651 28/06/06 44700 11/07/06

44701 25/08/06 44750 13/09/06 44751 01/12/06 44800 06/02/07

44801 07/02/07 44850 16/05/07 44851 - 45500

45501 12/07/06 45550 24/08/06 45551 13/09/06 45600 19/10/06

45601 27/09/06 45650 13/12/06 45651 - 46500

46501 26/06/07 46550 27/06/07

46551 26/06/07 46600 28/06/07 46601 28/06/07 46650 03/07/07 46651 21/06/07 46700 25/06/07 46701 25/06/07 46750 26/06/07 46751 04/07/07 46800 09/07/07 46801 03/07/07 46850 04/07/07 46851 06/07/07 46900 09/07/07

RECIBO RECIBO N" RECIBO CORRELATIVO

DESDE N" FECHA HASTA N° FECHA FALTANTE 46901 20/06/07 46950 21/06/07 46951 19/06/07 47000 20/06/07 47001 25/05/07 47050 30/05/07 47051 12/06/07 47100 13/06/07 47101 13/06/07 47150 15/06/07 47151 15/06/07 47200 19/06/07 47201 30/05/07 47250 01/06/07 47251 01/06/07 47300 04/06/07 47301 04/06/07 47350 05/06/07 47351 05/06/07 47400 07/06/07 47401 06/06/07 47450 07/06/07 47451 06/06/07 47500 07/06/07 47501 - 48300

48301 16/05/07 48350 22/05/07 48351 22/05/07 48400 25/05/07 48401 11/06/07 48450 11/06/07 48451 07/06/07 48500 11/06/07

ANEXO N° 3.1

REVISiÓN FISICA DE RECIBOS DE APORTES DERECHOS DE AGUAS, PERIoDO ANTERIOR A JULIO DE 2005, EFECTUADA EN LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE LA DIRECCiÓN GENERAL DE AGUAS REGiÓN METROPOLITANA.

RECIBO RECIBO

DESDE N° FECHA HASTA W FECHA N" RECIBO CORRELATIVO

FALTANTE

6801 31/01/97 6850 12/02/97 6851 -7150

7151 07/12/99 7200 17/05/00

7201 22/12/99 7250 26/05/00 7251 -18028

18029 29/08/02 18033 29/08/02 18034 - 25000

25001 18/03/99 25050 23/04/99

25051 08/04/99 25100 28/05/99

25101 26/04/99 25150 02/06/99

25151 28/05/99 25200 22/07/99

25201 02/07/99 25250 10/09/99

25251 26/07/99 25300 03/12/99

25301 14/09/99 25349 21/12/99 25349 -26700

26701 13/06/00 26750 26/09/00

26751 27/09/00 26800 20/02/01

26801 14/11/00 26850 05/07/01

26851 20/02/01 26900 14/06/01

26901 19/05/00 26950 14/11/00 26951 -27450

27451 18/06/01 27500 24/09/01

27501 11/07/01 27550 08/03/02

27551 24/09/01 27600 21/12/01

27601 26/12/01 27650 08/04/02 27651 - 29900

29001 12/03/02 29050 11/05/03

29051 26/04/02 29100 17/07/02 291001 - 29350

29351 06/12/02 29400 10/04/03

29401 23/07/02 29450 05/12/02

29451 10/04/03 29500 19/08/03

29501 12/08/03 29550 11/11/03 29551 - 37151

37152 12/11/03 37200 18/02/04 37201 24/02/04 37249 28/04/04 37249 - 37600

37601 29/04/04 37650 29/07/04 37651 03/08/04 37700 19/10/04 37701 - 39450

39451 19/10/04 39500 20/12/04

39501 28/12/04 39550 07/04/05

ANEXO N° 4

INFORMACiÓN DE GASTOS EN PLANILLA DE CONTROL DE APORTES DE LA DIRECCION REGIONAL DE AGUAS, REGION METROPOLITANA:

1.- Solicitudes con errores en gastos registrados: Ejemplos:

a) Recibo N°41.789/2005, Expediente ND 1304-452 de María Teresa Retamal G .. Gasto de 18.05.06 por $ 8.374, el Fiar N° 3 de 30.06.2006, lo registra en el recibo N° 26.714.

b) Recibo N° 43.033/2006, Expediente VP 1305-1746 de Empresa de Agua Potable Melipilla Norte S.A. Gasto de Boleta N° 310671 de 22.03.2006 de Guzmán y Forno Ltda., por $ 15.000, Fiar N° 2 de 03.05.2006 lo prorratea por $ 5.000.-, en tanto que Planilla de Control lo registra por el monto de $ 3.642.

c) Recibo N° 42.889/2006; Expediente W 1302-1644 de Asociación de Canalistas del Canal de Pirque. Gasto de 22.05.2006 por $ 32.174,- se registra en Fiar N° 3/2006. Sin embargo en Planilla de Control de la Dirección Regional Metropolitana de la Dirección General de Aguas, el Recibo N° 42.889 se indica nulo y sus gastos aparecen con cargo al Recibo N° 42.890/2006.

d) Recibo N° 44.607/2006; Expediente NO 1301-1376, a nombre de Ponte Poseron En Planilla de Control aparece sin gasto. En Fiar N° 5 de 17-10-2006 registra gastos del 13-09.2006, con el Expediente NO 1301-112 a nombre de Ana María Pistono Moya, por el monto de $ 34.898, asignado en Planilla de Control al recibo N° 44.608/2006.

e) Recibo N° 45.577/2006 indica como solicitante a Minera Florida, Expediente VC 1305-198, en tanto que Fiar N° 6 de 18.06.2006 identifica al peticionario como Pisicultura Los Navegantes, Expediente VPC 1304-14.

2.- Monto y Oportunidad del Gasto. Ejemplos:

a) Recibo N° 43.034 de 15.02.2006, Expediente NO 1306-1119 de Aguas Andinas: Monto del Ingreso: $ 10.000.- Planilla de Control registra gasto por $ 19.862 de 19.01.2006. Rendición de Técnico Erwin Gallardo de cometido del 20.01.2006, contenida en Fiar N° 1/09.03.2006, sólo menciona Expediente NO 1304-385, correspondiente al gasto del Recibo N° 43.318, también por un monto de $ 19.862.-El excedente de $ 9.862 se recuperó con cargo al aporte de Aguas Andinas de 26.12.2006, ingresado según recibo N° 44.775 de esa fecha, por el monto de $ 65.000.- en solicitud de Expediente NO 1305-2259. Este hecho confirma la improcedencia de la modalidad de atención en el caso del Expediente NO 1306-1119, en donde la visita a terreno se realizó con anterioridad a la recepción del aporte y con gastos superiores a éste.

b) Recibo N° 42.882 de 25.05.2006, Expediente NO 1301-42. Monto del Ingreso $ 50.000.- Planilla de Control indica gastos por $ 37.174, de 12.05.2006, y $ 1.200, de 23.05.2006. Existe por tanto una visita técnica anterior a la entrega del aporte. Este Expediente se agrega manualmente a resoluciones que disponen destino de las visitas.

c) Recibo N° 43.029 de 06.02.2006, Expediente ND 1305-83. Monto del aporte $ 65.000. Gasto $ 20.187.- Primera visita de 05.04.2006; Resoluciones N° 465 Y N° 466 de 07.04.2006 señalan como lugar de cometido Alhué. Segunda visita de 18.07.2006, resoluciones N° 893 Y N° 894, ambas de 17.07.2006, indican lugar de Cometido Farellones y Colina. N° de Expediente agregado manualmente a resolución N° 893 mencionada.

d) Recibo N° 42.533 de 16.12.2005, Expediente ND 1305-1072 del Servicio Agrícola y Ganadero. Detalle de gastos indica resoluciones de cometido funcionario N°s 1048 Y 1049 de 03.10.2001, con prorrateo de $ 5.094 Y $ 4.134, respectivamente. Agrega las boletas N° 303777 de 04.10.2001 de Transportes García por $ 6.450, Y N° 456124 de 04.10.2001 de Plaza de Peaje Lo Prado por $ 1.050.- No existen visitas por otros expedientes con cargo a estas resoluciones y no se ubicó la documentación pertinente.

EXAMEN DE DOCUMENTACION DE RESPALDO EN RENDICIONES DE PERSONAL TECNICO.

ANEXO N° 5

1.- Resoluciones que disponen el destino de los cometidos por visitas a terreno, aparecen enmendadas y/o modificadas. Ejemplos:

Resolución de la Dirección General de Aguas, Región Metropolitana; DGA RM N° 1.166 de 15.09.2006: Modifica y agrega detalle de expedientes a visitar Resolución DGA RM N° 1062 de 30.08.2006: Agrega manualmente expedientes incluídos en la visita técnica dispuesta por la Resolución. Resolución DGA RM N° 1.068 de 30.08.2006: Idem punto anterior Resolución DGA RM N° 1.142 de 11.09.2006: Idem punto anterior Resolución DGA RM N° 1.131 de 08.09.2006: Idem punto anterior Resolución DGA RM N° 1.167 de 15.09.2006: Agrega y modifica lista de Expedientes. Resolución DGA RM N° 231 de 10.02.2006: Modifica detalle de Expedientes atendidos. Resoluciones DGA RM N° 582 Y N° 583, ambas de 08.05.2006: Enmendado el destino del cometido a localidad de El Monte y la identificación del peticionario visitado.

2.- Rendiciones de Gastos presentan errores en determinación de montos de gastos rendidos. Ejemplos:

a) CUR N° 3376 de 31.12.2006, FRF 6/2006: Rendición de Javier Valdés de 14.11.2006 por $ 33.950.- Valor correcto $ 35.150.-b) CUR N° 3376 de 31.12.2006, FRF 6/2006: Rendición de Rafael Merino P. de 26.10.2006 por $ 26.400. Valor correcto $ 20.400.-c) CUR N° 3376 de 31.12.2006, FRF 6/2006: Rendición de Rafael Merino P. sin fecha, por $ 28.601. Valor correcto $ 27.601.-d) Recibo N° 42.874 de 2006, Expediente NR 1304-71 de Agrícola El Monte S.A .. Rendición de gastos por $ 47.174, aparece rendición enmendada en detalle de N° de Expediente e indica lugar del cometido Peñaflor, Talagante y Padre Hurtado, en tanto que desglose de gastos señala una sola visita.

3.- Recibos con gastos sin documentación de respaldo en las rendiciones del período: - Recibo N° 39.897/2005: Boleta N° 334154 de 28-05-2006 por $ 15.000.-- Recibo N° 42.533/2005: Resoluciones de Cometido Funcionario N°s 1048 Y 1049 de 2001, boletas de gastos de N° 303777 de 04.10.2001 por $ 6.450.- Y N° 456124 por $ 1.050, de 04.10.2001.

ANEXO N° 6

DETERMINACiÓN DE SALDOS NO UTILIZADOS POR AÑO, CON

INFORMACiÓN OBTENIDA DE LA CUENTA N° 2140501 APORTES

MERCEDES DE AGUA XV REGiÓN METROPOLITANA.

AÑO SALDO EFECTIVO SALDO POR AÑO $ $

1998 22.414 22.414

1999 5.632.917 5.610.503

2000 7.684.256 2.051.339

2001 12.735.335 5.051.079

2002 16.662.087 3.926.752

2003 22.926.654 6.264.567

2004 33.455.057 10.528.403

2005 50.554.501 17.099.444

2006 66.195.682 15.641.181

2007 88.455.331 22.259.649

30/06/2008 74.864.724

ANEXO N° 7

RECIBOS DE APORTES POR DERECHOS DE AGUAS, CORRESPONDIENTES A LOS AI\JOS 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Y 2005, QUE SEGÚN PLANILLA DE CONTROL APORTES DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DGA RM., SE ENCUENTRAN CON SALDOS SIN UTILIZAR Y NO REGISTRAN GASTOS YDEVOLUCIONES AL 30 DE JUNIO DE 2008.

N° SALDO SIN DEVOLUCION DE

RECIBO FECHA N° INGRESO GASTO UTILIZAR AL EXCEDENTES AL

APORTE RECIBO EXPEDIENTE $ $ 30-06-08 $ 30-06-08 $

25006 24/03/99 NO 1306 - 661 30.000 O 30.000 O 25022 09/04/99 NO 1306 - 768 30.000 O 30.000 O 25025 07/04/99 NO 1306 - 762 30.000 O 30.000 O 25026 08/04/99 NO 1306 -790 30.000 O 30.000 O 25111 05/05/99 NO 1302 - 099 40.000 O 40.000 O 25114 07/05/99 NO 1304 - 202 40.000 O 40.000 O 25122 17/05/99 NO 1306 - 791 30.000 O 30.000 O 25123 17/05/99 NO 1305 - 345 50.000 O 50.000 O

NO 1305 - 346 25129 28/05/99 NO 1305 - 361 50.000 O 50.000 O 25130 28/05/99 NO 1306 - 711 30.000 O 30.000 O

NO 1306 - 776 25143 17/06/99 NO 1304 - 210 40.000 O 40.000 O 25204 06/07/99 NO 1304 - 213 40.000 O 40.000 O 25229 02/08/99 NO 1306 -757 30.000 O 30.000 O 25313 11/10/99 NO 1304 - 221 40.000 O 40.000 O 25333 06/12/99 NO 1304 - 226 40.000 O 40.000 O

26736 25/08/00 NO 1303 - 299 40.000 O 40.000 O 26762 02/11/00 NO 1301 - 468 40.000 O 40.000 O

26851 20/02/01 NO 1304 - 257 40.000 O 40.000 O 26881 19/04/01 . NO 1305 - 502 40.000 O 40.000 O 27460 24/07/01 NO 1305 - 538 50.000 O 50.000 O 27469 08/08/01 NO 1302 - 092 50.000 O 50.000 O

29085 14/06/02 NO 1303 - 371 50.000 O 50.000 O

29368 04/02/03 NO 1305 - 678 50.000 O 50.000 O 29397 04/04/03 NO 1305 - 654 50.000 O 50.000 O 29468 05/06/03 NR 1305 - 698 70.000 O 70.000 O 29500 19/08/03 VP 1303 -1614 60.000 O 60.000 O 29526 01/10/03 NO 1302 - 092 60.000 O 60.000 O 29528 01/10/03 VP 1306 -1637 60.000 O 60.000 O 29545 05/11/03 NO 1305 -749 60.000 O 60.000 O 37173 23/12/03 NO 1303 - 308 60.000 O 60.000 O

37220 23/03/04 VP 1305 -1693 65.000 O 65.000 O 37639 08/07/04 NO 1301 - 656 100.000 O 100.000 O

NO 1301 - 657 37651 03/08/04 VP 1301-1743 60.000 O 60.000 O 37688 30/09/04 NO 1305 - 455 70.000 O 70.000 O 39469 09/11/04 VPC 1301-026 70.000 O 70.000 O 39473 11/11/04 VP 1301-1415 100.000 O 100.000 O 39477 25/11/04 VPC 1301-039 70.000 O 70.000 O 39481 01/12/04 NO 1305 - 851 70.000 O 70.000 O 39506 17/01/05 VT 1305 - 217 70.000 O 70.000 O 39507 20/01/05 NO 1305 - 862 70.000 O 70.000 O 39508 20/01/05 NO 1305 - 872 70.000 O 70.000 O 39530 04/03/05 NO 1306-1096 70.000 O 70.000 O 39549 07/04/05 NO 1303 - 467 70.000 O 70.000 O

S/N 19/04/05 NO 1305 - 882 70.000 O 70.000 O 39861 03/05/05 NR 1306 - 118 15.000 O 15.000 O

SALDO SIN DEVOLUCiÓN DE W RECIBO FECHA N° INGRESO GASTO UTILIZAR AL EXCEDENTES AL APORTE RECIBO EXPEDIENTE $ $ 30-06-08 $ 30-06-08 $

39862 18/02/05 NR 1306 -116 15.000 O 15.000 O 39863 11/05/05 VT 1306 - 219 210.000 O 210.000 O

VT 1306 - 220 VT 1306 - 221

39867 18/05/05 VP 1301-1799 70.000 O 70.000 O 39875 28/05/05 W 1301-1580 50.000 O 50.000 O 39882 17/06/05 NO 1303 - 331 70.000 O 70.000 O 39885 21/06/05 NO 1305 - 900 70.000 O 70.000 O 39886 21/06/05 NO 1305 - 904 70.000 O 70.000 O 39887 21/06/05 NO 1305 - 906 70.000 O 70.000 O

TOTALES $ 2.995.000 O 2.995.000 O

I

DEVOLUCiÓN DE EXECENTES DE APORTES CON CHEQUE CADUCADO O EN COMPROMISOS INSOLUTOS AL 30 DE JUNIO DE 2008, CORRESPONDIENTES AL PERIODO 01 DE JULIO DE 2005 AL 30 DE JUNIO DE 2008.

DEVOLUCION FECHA WRECIBO FECHA RUT EXCEDENTE N° EMISiÓN APORTE RECIBO PETICIONARIO EXPEDIENTE INGRESO $ GASTOS $ SALDOS $ $ CHEQUE CHEQUE

41775 30/11/2005 10.206.892-0 ND-1301-967 70.000 22.174 47.826 47.826 3559 20/02108 41768 29/11/2005 10.247.053-2 ND-1301-955 17.500 4.408 13.092 13.092 3552 20/02108 42508 09/12/2005 10.368.145-6 ND-1301-961 70.000 10.914 59.086 59.086 3556 20/02/08 42844 07/0412006 10.899.489-4 ND-1305-1230 31.600 7.628 23.972 23.972 3736 08.04.08 43343 21/1012005 10.959.516-0 ND-1301-910 70.000 39.736 30.264 30.264 3563 20/02/08 43343 21/10/2005 10.959.516-0 ND-1301-911 43343 21/1012005 10.959.516-0 ND-1301-912 43343 21/10/2005 10.959.516-0 ND-1301-913 43343 21/10/2005 10.959.516-0 ND-1301-914 43343 21/10/2005 10.959.516-0 ND-1301-915 43343 21/10/2005 10.959.516-0 ND-1301-916 43359 07/11/2005 11.812.079-5 ND-1304-428 70.000 9.966 60.034 60.034 3610 08.04.08 42894 11/05/2006 12.412.777-7 ND-1305-1082 21.600 12.318 9.282 9.282 3727 08.04.08 42550 27/12/2005 13.333.117-4 ND-1305-1095 70.000 10.454 59.546 59.546 3732 08.04.08 42550 27/12/2005 13.333.117-4 ND-1305-1096 43391 23/11/2005 13.551.778-K ND-1301-925 70.000 37.674 32.326 32.326 3537 20/02/08 42541 20/12/2005 14.123.957-0 ND-1304-468 70.000 o 70.000 70.000 3621 08.04.08 42541 20/12/2005 14.123.957-0 ND-1304-469 42541 20/12/2005 14.123.957-0 ND-1304-450 44770 20/12/2006 14.246.300-8 ND-1305-2140 65.000 14.432 50.568 50.568 3751 08.04.08 43819 19/05/2006 14.761.941-3 ND-1305-1551 65.000 17.534 47.466 47.466 3740 08.04.08 42518 13112/2005 2.031.947-k ND-1305-1054 70.000 5.228 64.772 64.772 3719 08.04.08 43369 11/1112005 2.122.434-0 ND-1304-449 70.000 7.730 62.270 62.270 3620 08.04.08 42531 16/12/2005 2.173.231-1 ND-1301-949 70.000 5.084 64.916 64.916 3551 20/02/08 42531 16/12/2005 2.173.231-1 ND-1301-950

CI CHEQUE EN COMPROMISOS INSOLUTOS AL 30.06.08

ANEXO N° 8

ESTADO CHEQUE

el 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

el 30.6.08

el 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

CI 30.6.08

DEVOLUCiÓN FECHA N" RECIBO FECHA RUT EXCEDENTE N° EMISiÓN APORTE RECIBO PETICIONARIO EXPEDIENTE INGRESO $ GASTOS $ SALDOS $ $ CHEQUE CHEQUE ESTADO CHEQUE

41755 23/11/2005 2.300.217-5 ND-1301-922 30.000 9.976 20.024 20.024 3562 20/02/08 CI 30.6.08 41794 07/12/2005 2.631.001-6 ND-1305-1078 70.000 21.087 48.913 48.913 3725 08.04.08 CI 30.6.08 43338 20110/2005 2.690.390-4 ND-1304-406 70.000 23.058 46.942 46.942 3599 08.04.08 CI 30.6.08 43338 20/10/2005 2.690.390-4 ND-1304-407 42895 11/05/2006 2.822.211-4 ND-1304-421 21.600 18.282 3.318 3.318 3608 08.04.08 CI 30.6.08 43331 13/10/2005 2.924.876-1 ND-1305-942 35.000 13.288 21.712 21.712 3687 08.04.08 CI 30.6.08 43315 28/0912005 3.151.421-5 ND-1304-419 70.000 25.325 44.675 44.675 3607 08.04.08 CI 30.6.08 43315 28/0912005 3.151.421-5 ND-1304-420 43366 10/1112005 3.185.158-0 ND-1301-944 70.000 28.174 41.826 41.826 3549 20/02/08 CI 30.6.08 44812 22/03/2007 3.188.637-6 ND-1305-4140 50.000 O 50.000 50.000 3752 08.04.08 CI 30.6.08 45643 24/11/2006 3.189.942-7 ND-1305-1917 65.000 48.326 16.674 16.674 3747 08.04.08 CI 30.6.08 43031 07/0212006 3.224.558-7 N D-1305-972 70.000 7.626 62.374 62.374 3697 08.04.08 CI 30.6.08 39942 09/0912005 3.354.136-8 ND-1305-941 70.000 9.730 60.270 60.270 3686 08.04.08 CI 30.6.08 45566 25/09/2006 3.395.549-9 ND-1305-921 21.600 O 21.600 21.600 3681 08.04.08 CI 30.6.08 44648 27/06/2006 3.514.302-S N D-1304-446 21.600 O 21.600 21.600 3618 08.04.08 CI 30.6.08 41793 06/12/200S 3.636.513-7 ND-130S-994 35.000 6.382 28.618 28.618 3706 08.04.08 CI 30.6.08 44S74 16/0612006 3.72S.696-K ND-130S-954 21.600 13.S40 8.060 8.060 3691 08.04.08 el 30.6.08 37806 10/0712007 3.846.433-7 ND-130S-1156 30.000 O 30.000 30.000 3771 29/04/08 el 30.6.08

. 37806 10/07/2007 3.846.433-7 ND-130S·1155 39909 10/08/200S 4.175.854-6 ND-1305-939 70.000 9.730 60.270 60.270 3685 08.04.08 CI 30.6.08 41767 29/11/2005 4.280.792-3 ND-1301-960 17.500 4.408 13.092 13.092 355S 20/02/08 el 30.6.08 42S13 12/12/2005 4.466.359-7 ND-1306-1182 70.000 10.000 60.000 60.000 3759 08.04.08 el 30.6.08 42513 12/12/2005 4.466.359-7 ND-1306-1183 42879 28/05/2006 4.522.816-9 ND-1305-1471 65.000 21.134 43.866 43.866 3739 08.04.08 el 30.6.08 44655 28/0612006 4.525.124-1 ND-1305-987 31.600 9.974 21.626 21.626 3703 08.04.08 CI 30.6.08 41791 0611212005 4.762.578-5 ND-1305-1080 70.000 19.934 50.066 50.066 3726 08.04.08 CI 30.6.08 44613 21/06/2006 4.900.893-7 ND-1305-988 21.600 9.974 11.626 11.626 3704 08.04.08 el 30,6.08 42501 07/1212005 5.192.326-K ND-1301-934 30.000 10.174 19.826 19.826 3543 20/02/08 CI 30.6.08 44728 04/09/2006 5.263.127-0 ND-1305-986 31.600 9.966 21.634 21.634 3702 08.04.08 CI 30.6.08 43007 10/01/2006 5.319.837-6 ND-1305-1056 70.000 8.222 61.778 61.778 3720 08.04.08 CI 30.6.08 417/1 29/11/2005 5.360.540-0 ND-1304-395 20.000 5.694 14.306 14.306 3595 08.0408 CI 30.6.08 .-

DEVOLUCiÓN FECHA WRECIBO FECHA RUT EXCEDENTE N° EMISiÓN APORTE RECIBO PETICIONARIO EXPEDIENTE INGRESO $ GASTOS $ SALDOS $ $ CHEQUE CHEQUE ESTADO CHEQUE

43021 25/01/2006 5.371.477-3 ND-1305-1094 70.000 7.629 62.371 62.371 3731 08.04.08 CI 30.6.08 43344 24/10/2005 5.496.363-7 ND-1305-1001 70.000 18.282 51.718 51.718 3709 08.04.08 CI 30.6.08 42546 22/12/2005 5.529.027-K ND-1305-1008 70.000 13.289 56.711 56.711 3711 08.04.08 CI 30.6.08 41792 06/12/2005 5.617.724-8 ND-1301-929 70.000 18.554 51.446 51.446 3539 20/02/08 CI 30.6.08 44560 15/06/2006 5.621.012-1 ND-1305-1874 95.000 23.134 71.866 71.866 3742 08.04.08 CI 30.6.08 43857 01106/2006 5.692.453-1 ND-1305-960 21.667 9.972 11.695 11.695 3694 08.04.08 CI 30.6.08 45564 22/09/2006 5.742.908-9 ND-1305-959 31.600 9.968 21.632 21.632 3693 08.04.08 CI 30.6.08 45553 14/09/2006 5.766.743-5 ND-1305-1010 31.600 9.966 21.634 21.634 3712 08.04.08 CI 30.6.08 43355 03/11/2005 5.943.304-0 ND-1305-949 25.000 8.222 16.778 16.778 3689 08.04.08 CI 30.6.08 43305 22/09/2005 5.953.743-1 ND-1305-948 70.000 19.160 50.840 50.840 3688 08.04.08 CI 30.6.08 44721 01/09/2006 5.957.808-1 ND-1305-1013 10.800 9.968 832 832 3713 08.04.08 CI 30.6.08 42835 05/0412006 6.188.765-2 ND-1305-1034 21.600 8.222 13.378 13.378 3717 08.04.08 CI 30.6.08 42539 19/12/2005 6.220.751-5 ND-1305-1083 70.000 10.454 59.546 59.546 3728 08.04.08 CI 30.6.08 42539 19/1212005 6.220.751-5 ND-1305-1086 42539 19/12/2005 6.220.751-5 ND-1305-1055 44522 13/06/2006 6.341.294-5 ND-1305-978 21.600 5.228 16.372 16.372 3700 08.04.08 CI 30.6.08 39943 13/0912005 6.382.936-6 ND-1304-403 35.000 10.279 24.721 24.721 3598 08.04.08 CI 30.6.08 42516 13/1212005 6.692.684-2 ND-1301-962 35.000 4.982 30.018 30.018 3557 20/02/08 CI 30.6.08

. 43817 19/05/2006 6.719.321-0 ND-1305-1557 65.000 15.726 49.274 49.274 3741 08.04.08 CI 30.6.08 44766 20/12/2006 6.719.321-0 ND-1305-2142 65.000 14.435 50.565 50.565 3741 08.0408 CI 30.6.08 42817 23/03/2006 7.096.820-7 ND-1305-1287 65.000 42.268 22.732 22.732 3737 08.04.08 el 30.6.08 43330 13/10/2005 7.108.676-3 ND-1301-919 70.000 9.976 60.024 60.024 3534 20/02/08 CI 30.6.08

I 43394 23/11/2005 7.238.336-2 ND-1304-460 70.000 10.081 59.919 59.919 3625 08.04.08 CI 30.6.08 41788 06/12/2005 7.357.592-3 ND-1305-1066 70.000 5.226 64.774 64.774 3724 08.04.08 CI 30.6.08 44516 13/06/2006 7.386.947-1 ND-1305-962 21.600 13.540 8.060 8.060 3695 08.04.08 CI 30.6.08 43812 19/05/2006 7.480.934-0 ND-1305-991 21.600 o 21.600 21.600 3705 08.04.08 CI 30.6.08 41758 25/11/2005 7.573.593-6 ND-1304-448 70.000 7.472 62.528 62.528 3619 08.04.08 CI 30.6.08 42537 19/12/2005 73.059.900-5 ND-1305-1113 70.000 21.082 48.918 48.918 3734 08.04.08 CI 30.6.08 I

I

42537 19/1212005 73.059.900-5 ND-1305-1112 42537 19/12/2005 73.059.900-5 ND-1305-1105

,

42537 19/12/2005 73.059.900-5 ND-1305-1107 -

DEVOLUCiÓN FECHA WRECIBO FECHA RUT EXCEDENTE N° EMISiÓN APORTE RECIBO PETICIONARIO EXPEDIENTE INGRESO $ GASTOS $ SALDOS $ $ CHEQUE CHEQUE ESTADO CHEQUE

44771 20/1212006 76.031.940-6 ND-1305-1914 65.000 48.326 16.674 16.674 3746 08.04.08 CI 30.6.08 45579 03/10/2006 76.201.340-1 ND-1305-1910 65.000 O 65.000 65.000 3745 08.04.08 CI 30.6.08 39921 23/0812005 77.104.500-6 ND-1301-887 70.000 38.902 31.098 31.098 3526 20/02/08 CI 30.6.08 45598 17/10/2006 77.198.540-8 ND-1305-973 21.600 12.316 9.284 9-284 3698 08.04.08 CI 30.6.08 44815 05/04/2007 77.202.200.-K ND-1305-1915 95.000 O 95.000 95.000 3627 08.04.08 CI 30.6.08 43377 21/11/2005 77.202.200-K ND-1304-464 70.000 18.994 51.006 51.006 3627 08.04.08 CI 30.6.08 44755 04/12/2006 77.875.030-9 ND-1305-1926 95.000 23.717 71.283 71.283 3749 08.04.08 CI 30.6.08 39949 20/09/2005 78.134.990-9 ND-1305-915 70.000 43.888 26.112 26.112 3679 08.04.08 CI 30.6.08 39950 20/09/2005 78.134.990-9 ND-1305-916 70.000 42.009 27.991 27.991 3679 08.04.08 CI 30.6.08 45563 22/09/2006 78.134.990-9 ND-1305-1897 95.000 23.287 71.713 71.713 3679 08.04.08 CI 30.6.08 45626 14/11/2006 78.191.610-2 ND-1305-1925 65.000 22.450 42.550 42.550 3750 08.04.08 CI 30.6.08 42505 07/12/2005 78.206.850-4 ND-1301-938 15.000 10.174 4.826 4.826 3545 20/02/08 CI 30.6.08 45531 02/08/2006 78.222.160-4 ND-1305-1881 65.000 15.688 49.312 49.312 3743 08.04.08 CI 30.6.08 43347 26/10/2005 78.567.640-8 ND-1305-967 70.000 34.888 35.112 35.112 3696 08.04.08 CI 30.6.08 43347 26/10/2005 78.567.640-8 ND-1305-969 43310 23/09/2005 78.835.380-4 ND-1305-944 100.000 30.004 69.996 69.996 3651 08.04.08 CI 30.6.08 43310 23/09/2005 78.835.380-4 ND-1305-943 43310 23/0912005 78.835.380-4 ND-1305-945 38275 12/0612008 78.835.380-4 ND-1305-1549 90.000 90.000 43319 30/09/2005 78.955.240-1 ND-1305-913 70.000 10.474 59.526 59.526 3677 08.04.08 CI 30.6.08 41800 07/12/2005 78955.240-1 ND-1305-1050 70.000 19.934 50.066 50.066 3677 08.04.08 CI 30.6.08 42863 17/0412006 79.650.830-2 ND-1304-893 65.000 10.843 54.157 54.157 3636 08.04.08 CI 30.6.08 42864 17/04/2006 79.650.830-2 ND-1304-895 65.000 10.844 54.156 54.156 3636 08.04.08 CI 30.6.08 43371 14/1112005 79.660.760-2 ND-1301-923 70.000 56.403 13.597 13.597 3535 20/02/08 CI 30.6.08 39923 24/08/2005 79.869.680-7 ND-1305-938 70.000 58.328 11.672 11.672 3684 08.04.08 CI 30.6.08 45530 02/08/2006 79.969.660-6 ND-1305-1882 65.000 15.691 49.309 49.309 3744 08.04.08 CI 30.6.08 44507 09/06/2006 8.025.970-0 ND-1305-995 43.200 19.948 23.252 23.252 3707 08.04.08 CI 30.6.08 44507 09/06/2006 8.025.970-0 ND-1305-996 37928 19/07/2007 8.048.576-K ND-1305-1532 15.000 O 15.000 15.000 3766 29/04/08 CI 30.6.08 37929 19/07/2007 8.048.576-K ND-1305-1531 15.000 O 15.000 15.000 3766 29/04108 CI 30.6.08 37930 19/07/2007 8.048.576-K ND-1305-1460 15.000 O 15000 15.000 3766 29/04/08 CI 30.6.08

~---~----

, .,

~

\~) ,

-/'

DEVOLUCiÓN FECHA N" RECIBO FECHA RUT EXCEDENTE N° EMISiÓN APORTE RECIBO PETICIONARIO EXPEDIENTE INGRESO $ GASTOS $ SALDOS $ $ CHEQUE CHEQUE ESTADO CHEQUE

43313 26/09/2005 9.565.866-0 N 0-1301-905 70.000 60.985 9.015 9.015 3530 20/02f08 CI 30.6.08 ,

44649 27/0612006 9.697.783-2 ND-1305-997 70.000 37.236 32.764 32.764 3708 08.04.08 CI 30.6.08 44649 27/0612006 9.697.783-2 ND-1305-998 44649 27/06/2006 9.697.783-2 ND-1305-999 44649 27/06/2006 9.697.783-2 ND-1305-1000 43881 07/0612006 9.703.542-3 ND-1305-982 21.600 13.544 8.056 8.056 3701 08.04.08 CI 30.6.08 43009 05/01/2006 9.786.913-8 ND-1305-1091 70.000 7.834 62.166 62.166 3730 08.04.08 CI 30.6.08 42509 09/1212005 9.794.657-4 ND-1305-1016 70.000 7.629 62.371 62.371 3714 08.04.08 CI 30.6.08 39944 13/09/2005 95.467.000-7 ND-1301-877 70.000 32.717 37.283 37.283 3522 20/02/08 CI 30.6.08 42549 26/12/2005 96.630.830-3 ND-1305-951 70.000 7.832 62.168 62.168 3690 08.04.08 CI 30.6.08 45574 28/09/2006 96.939.120-1 ND-1304-466 21.600 10.078 11.522 11.522 3629 08.04.08 CI 30.6.08 43329 13/1012005 99.523.800-4 ND-1301-918 70.000 19.693 50.307 50.307 3533 20/02/08 CI 30.6.08 38031 06/0812007 2.571.772-4 ND-1305-2593 15.000 O 15.000 15.000 3059 02/10/07 CI 30.6.08 37910 18.07/2007 8.158.970-4 ND-1305-1254 15.000 O 15.000 15.000 3057 28.09.07 CI 30.6.08

I 45618 06/1112006 96.577.460-2 ND-1305-1911 65.000 47.774 17.226 17.226 3076 30/10/07 CI 30.6.08

39933 31/0812005 70288.200-1 ND-1301-865 70.000 O 70.000 70.000 3517 20/02108 CI 30.6.08

, TOTAL $ 5.203.775 ........ .•.... ...... L .