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Oficina de Control Intern

Julio de 2018

Informe Ejecución Presupuestaria

Facultat de Ciències Matemàtiques

Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES

ÍNDICE

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado .......................................... 1

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1

1.3 Periodo objeto del informe ....................................................................... 2

2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3

2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos

gestionados ............................................................................................. 7

3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ................. 15

ANEXOS

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)

ANEXO I Ejecución mensual del gasto ............................................................... 19

ANEXO II Presupuesto ........................................................................................ 20

ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos Investigación ..... 25

DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)

ANEXO V Derechos reconocidos ......................................................................... 27

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE

LA FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES,

Destinatarios: Decano

Administradora

Unidad auditada: Facultat de Ciències Matemàtiques con los distintos departamentos

que la componen.

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.

El presente Informe se enmarca en el desarrollo del Reglamento de Régimen

Interno y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.

Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado

(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto

de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión

presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat

(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,

Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)

A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a

los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos

realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen

en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información

proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación

comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos

Ejecución Presupuestaria

F. Ciències Matemàtiques Oficina de Control Intern 1

ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos

empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información

correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el

Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,

Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción

comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y

Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis de la

legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de una

muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.

La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente

positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo.

También desde el Equipo Rectoral y desde otros órganos se aprecia muy positivamente

la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para proporcionar una

información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil así mismo para las

labores realizadas en otros Servicios.

Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes

presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia

de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros

escogidos en el correspondiente muestreo.

En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores

más relevantes en materia presupuestaria.

1.3 Período objeto del Informe.

La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017

correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.



2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Ciències Matemàtiques

con los departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio 2017, permite

realizar una serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:

2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos

La Facultat de Ciències Matemàtiques contaba en el Presupuesto inicial de la U.V.

con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 109.634,2 €. Durante el

ejercicio económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones

presupuestarias, por valor de 838.538,0 € que incrementaron sus fondos disponibles

hasta un montante de 948.172,2 €.

Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en

el Campus de Burjassot se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la

Facultat de Ciències Matemàtiques quedaría situada en el noveno puesto, presupuesto

que supone en términos relativos el 1,73% del total del Campus en el que se encuadra.

Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse

en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento

y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación

que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los

créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,

investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las

actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad

universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del

total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el

montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha

calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas

Universitarias e Institutos representan.

1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro, a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido, utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.



CAMPUS DE BURJASSOT

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.INV. (%) TOTAL (%)

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 2.649.930,3 21,84% 25.919.374,9 60,91% 28.569.305,2 52,24%

I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 127.481,8 1,05% 5.903.844,9 13,87% 6.031.326,7 11,03%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA

79.751,4 0,66% 4.031.027,3 9,47% 4.110.778,7 7,52%

ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED)

12.032,7 0,10% 3.852.695,4 9,05% 3.864.728,2 7,07%

I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES COMUNICACIONS (IRTIC)

179.680,4 1,48% 3.654.598,9 8,59% 3.834.279,3 7,01%

ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI)

103.708,0 0,85% 3.027.492,3 7,11% 3.131.200,3 5,73%

I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 74.902,5 0,62% 3.011.570,6 7,08% 3.086.473,1 5,64%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 2.000.680,9 16,49% ---- --- 2.000.680,9 3,66%

I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS

47.939,4 0,40% 1.876.618,2 4,41% 1.924.557,6 3,52%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM)

17.288,3 0,14% 435.470,8 1,02% 452.759,1 0,83%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO)

6.464,9 0,05% 102.683,1 0,24% 109.148,0 0,20%

DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC ---- --- 23.373,4 0,05% 23.373,4 0,04%

UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 5.824.694,9 48,01% ---- --- 5.824.694,9 10,65%

FACULTAT DE FÍSICA 412.805,6 3,40% 3.704.917,7 8,71% 4.117.723,3 7,53%

FACULTAT DE FARMÀCIA 419.159,7 3,46% 3.334.017,4 7,83% 3.753.177,1 6,86%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,15% 3.113.306,6 7,32% 3.495.728,1 6,39%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 6,04% 2.720.049,2 6,39% 3.452.541,4 6,31%

FACULTAT DE QUÍMICA 317.479,3 2,62% 2.537.831,9 5,96% 2.855.311,3 5,22%

SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 985.352,8 8,12% 399.583,0 0,94% 1.384.935,8 2,53%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,24% 676.117,4 1,59% 948.172,2 1,73%

CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ

44.509,5 0,37% 150.480,2 0,35% 194.989,7 0,36%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 90.118,9 0,74% ---- --- 90.118,9 0,16%

TOTAL CRÉDITOS 12.131.019,6 100,00% 42.555.678,5 100,00% 54.686.698,0 100,00%

En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de

doscientos setenta y dos mil euros (272.054,8 €), el 2,24% del total del presupuesto

ordinario del Campus.



Por otro lado, la Facultat de Ciències Matemàtiques gestiona el 1,59% del total de

fondos de investigación del Campus de Burjassot, lo que supone un montante que supera

los seiscientos setenta y cinco mil (676.117,4 €).

Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de

en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,

donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A

continuación presentamos la tabla correspondiente.

FACULTADES Y ESCUELAS

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.

INVEST. (%) TOTAL (%)

F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%

F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%

F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%

F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%

F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%

F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%

F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%

F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%

F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%

F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%

F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%

F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%

TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%



En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos

porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas

de la Universitat los fondos generales de la Facultat de Ciències Matemàtiques

supusieron un 2,19% del total del presupuesto ordinario de los mencionados centros.

Respecto a los fondos de investigación, éstos representan un 2,15% del total.

Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma

porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos a los distintos

departamentos de la Facultat.

La distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el

correspondiente gráfico, no es homogénea, destacando la concentración de créditos de

investigación que ostenta el departamento de Estadística i Investigació Operativa con un

51,97% de los fondos, frente al resto de departamentos.

D. ANÀLISI MATEMÀTICA

17,90%

D. ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA51,97%

D. MATEMÀTIQUES

30,13%

FONDOS DE INVESTIGACIÓN DEPARTAMENTOSPRESUPUESTO DEFINITIVO



2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.

Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa

de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante

de la siguiente expresión:

Grado ejecución del presupuesto =

Obligaciones reconocidas

x 100 = X % Recursos totales

Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución

del Presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Ciències Matemàtiques en el contexto

de la Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que representan las

Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así, si aquélla gastó en la anualidad 2017,

377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Burjassot emplearon el 8,50% de

dichos recursos (lo que en términos absolutos supone 32.083.189,5 €). En este contexto,

de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el ejercicio 2017 (esto es, reconoció

obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un total de 513.999,8 €, cifra que

supone el 0,14% del gasto total de la Universitat de València para dicho período.

EJECUCIÓN GASTO 2017

Facultat de Ciències Matemàtiques

Nº de

Gastos % Importe %

TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%

CAMPUS DE BURJASSOT 53.805 33,19% 32.083.189,5 8,50%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 1,20% 513.999,8 0,14%



Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las

unidades encuadradas en el Campus de Burjassot, considerando el volumen de

presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a

continuación. Así, la Facultat ejecutó más del cincuenta y cuatro por ciento (54,21%) de sus

fondos disponibles en la anualidad 2017.

CAMPUS DE BURJASSOT

GRADO EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2017

UNIDAD EJEC. FASE

O PRES.

DEFINIT. GRADO EJEC.

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 88.069,6 90.118,9 97,73%

UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 5.635.114,5 5.824.694,9 96,75%

SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 1.270.485,4 1.384.935,8 91,74%

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 16.219.348,8 28.569.305,23 56,77%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 1.877.082,5 2.000.680,9 93,82%

I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 870.543,3 1.924.557,6 45,23%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM) 197.778,7 452.759,1 43,68%

I. DE CIENCIA MOLECULAR 3.476.347,7 6.031.326,7 57,64%

ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 2.053.263,3 3.864.728,2 53,13%

I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 1.910.401,4 3.086.473,1 61,90%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 1.677.469,0 4.110.778,7 40,81%

I.U. D'INVESTIGACIÓ DE ROBÒTICA I DE TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES COMUNICACIONS (IRTIC) 2.459.719,4 3.834.279,3 64,15%

ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.611.355,7 3.131.200,3 51,46%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 84.627,8 109.148,0 77,53%

DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 759,9 23.373,4 3,25%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 513.999,8 948.172,2 54,21%

E.T.S. ENGINYERIA 1.726.873,3 3.495.728,1 49,40%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 1.670.388,2 3.452.541,4 48,38%

FACULTAT DE QUÍMICA 1.343.437,6 2.855.311,3 47,05%

FACULTAT DE FÍSICA 1.908.228,1 4.117.723,3 46,34%

FACULTAT DE FARMÀCIA 1.623.851,9 3.753.177,1 43,27%

CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 83.392,4 194.989,7 42,77%

TOTAL 32.083.189,5 54.686.698,0



Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de

presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del

Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.

UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

PRESUPUESTO GRADO

EJECUCIÓN

D. ANÀLISI MATEMÀTICA 145.192,4 90.276,4 62,18%

D. ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA 396.110,3 220.719,9 55,72%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES (CENTRO) 94.771,9 50.491,1 53,28%

D. MATEMÀTIQUES 312.097,7 152.512,4 48,87%

TOTAL 948.172,2 513.999,8 54,21%

Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos

han sido sido 162.133 para el total de la Universitat; 53.805 expedientes para el Campus

de Burjassot; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y

Escuelas y 1.940 (el 1,20% del total) en el caso de la Facultat de Ciències Matemàtiques.

Los expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un porcentaje

del 3,61% de los tramitados en el Campus de Burjassot y uno más reducido del 3,11%

respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.



NUMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS

CAMPUS DE BURJASSOT Gastos

53.805 100,00%

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 26.234 48,76% I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 5.722 10,63% I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES

COMUNICACIONS (IRTIC) 4.402 8,18%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 4.071 7,57% ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 4.413 8,20% I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 1.818 3,38% I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 2.864 5,32% ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.546 2,87%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM) 654 1,22%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 203 0,38% EDIFICI INSTITUTS PATERNA 536 1,00% DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 5 0,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 10,82% FACULTAT DE QUÍMICA 4.270 7,94% FACULTAT DE FARMÀCIA 4.055 7,54% E.T.S. ENGINYERIA 3.817 7,09% FACULTAT DE FÍSICA 3.795 7,05% SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 2.283 4,24% FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,61% UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 1.162 2,16% BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 226 0,42% CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 200 0,37%

FACULTADES Y ESCUELAS Nº de Gastos

62.471 100,00%

F. ECONOMIA 6.534 10,46%

F. DRET 6.014 9,63%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%

F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%

F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%

F. FARMÀCIA 4.055 6,49%

E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%

F. DE FÍSICA 3.795 6,07%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%

FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 1,32%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 1,09%



Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de

mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de

Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan

desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto

los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los

cuales se canalizaron.

Nombre Centro

TESIS (66035)

IMPORTE % respecto al importe total

Nº EXP. % respecto a n.º

exp. total

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 3.918,80 0,79% 50 0,92%

TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%

Nombre Centro

TRIBUNALES P.D.I. (66036)



exp. total

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 4.818,87 2,54% 52 2,35%

TOTAL 189.577,93 100,00% 2.209 100,00%

Nombre Centro

E.E.E.S. (6700609)



exp. total

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 750,00 0,93% 1 0,23%

TOTAL 80.708,05 100,00% 437 100,00%



Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado

desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora

de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos

establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de

la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de

esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat

en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de

expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo

cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos

indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros

de esta Universitat.

No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto

es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en más del

ochenta por ciento (80,40%) corresponde a gastos de inversión (ya sea en

instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para procesos de información o en

gastos diversos destinados a la investigación). Dentro de esta tipología destacan los

destinados a estudios, proyectos en curso e investigación, con un importe que

asciende a 387.996,0 €. También se destinaron a inversiones en equipos para el

proceso de la información un importe de 17.972,0 € y a inversiones en mobiliario y

enseres la cantidad de 7.311,5 €.

El resto, un porcentaje del 19,60% se empleó en sufragar gastos de capítulo II, los

denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte,

73.401,2 €, se destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores (reparación y

conservación de bienes, suministros, transportes y comunicaciones, trabajos realizados

por otras empresas, primas de seguro, material de oficina....), mientras que un importe

más reducido de 27.319,1 € sirvió para abonar indemnizaciones por razón del servicio

(dietas, gastos de locomoción y traslados, así como los derivados de asistencias,

conferencias, tribunales...) a personal de la Universitat.

Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la

tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la

Facultat y de los diversos departamentos que la componen, se pueden observar los

extremos comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la

denominación de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de



bienes y servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede

observarse qué parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción

corresponde a fondos de investigación.

Si consideramos las distintas subunidades (departamentos y la Administración del

Centro) que componen la Facultat de Ciències Matemàtiques, podrían ordenarse de

forma descendente considerando su contribución al grado de ejecución del presupuesto

total:

Unidad Presupuesto ejecutado 2017

D. ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA 220.719,9 42,94%

D. MATEMÀTIQUES 152.512,4 29,67%

D. ANÀLISI MATEMÀTICA 90.276,4 17,56%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES (CENTRO) 50.491,1 9,82%

TOTAL 513.999,8 100,00%

En la tabla se observa que los departamentos de Estadística i Investigació

Operativa y de Matemàtiques gestionan más del 70,00% del gasto habido en la anualidad

2017.

Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de

Ciències Matemàtiques se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica que figuran

en el Anexo I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a lo largo de

la anualidad auditada. Se observa una ejecución del gasto más o menos homogénea a

partir del mes de febrero, siendo diciembre el mes en el que se ha ejecutado mayor

volumen de gasto (17,34% del total anual). Por el contrario, la menor actividad del primer

mes se explica por la lógica ralentización que supone el inicio del ejercicio

presupuestario.

La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,

nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente

como de forma gráfica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el

artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos

concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal; equipamientos



y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).

Dicha información se presenta a nivel de Facultat.

Por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales

figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los

cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: convenios y contratos, tasas de cursos

y seminarios propios, transferencias de capital de la Administración del Estado y de la

Comunidad Autónoma y préstamos a largo plazo de entes del sector público.

Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del

Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto

numérica como gráficamente.



3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS

Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las

principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la

herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido

realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de

la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001. En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto

liquidado (2017), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras

correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en

la tabla que aparece a continuación donde se muestra la evolución que todas las

variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de

ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).

FACULTAD DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES

2014 2015 2016 2017

PRESUPUESTO ORDINARIO 282.171,8 284.763,0 285.378,6 272.054,8

PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 812.516,6 840.837,9 762.224,5 676.117,4

PRESUPUESTO TOTAL 1.094.688,4 1.125.600,9 1.047.603,2 948.172,3

EJECUCIÓN FASE O 489.817,9 505.460,0 560.405,4 513.999,8

GRADO DE EJECUCIÓN 44,74% 44,91% 53,49% 54,21%

Nº EXPEDIENTES DE GASTO 1.736 1.782 1.994 1.940

La evolución del número de gastos se muestra en el siguiente gráfico:

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2014 2015 2016 2017

EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO



En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y

técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general

del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;

ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de

la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de

ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en

suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a

través de la suma de factores anteriores.

Esther Escolano Zamorano

Directora de la Oficina de Control Intern



NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017

(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)

CAMPUS DE BURJASSOT Nº de Gastos

56.205 100% UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 26.234 46,68%

I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 5.722 10,18%ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 4.413 7,85%I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES

COMUNICACIONS (IRTIC) 4.402 7,83%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 4.071 7,24%I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 2.864 5,10%I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 1.818 3,23%ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.546 2,75%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM) 654 1,16%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 536 0,95%INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 203 0,36%DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 5 0,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 11,74%FACULTAT DE QUÍMICA 4.661 8,29%FACULTAT DE FARMÀCIA 4.398 7,82%FACULTAT DE FÍSICA 4.274 7,60%E.T.S. ENGINYERIA 4.128 7,34%SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 2.283 4,06%FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 3,63%UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 1.162 2,07%BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 226 0,40%CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 200 0,36%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Nº de Gastos

69.975 100,00%

F. ECONOMIA 7.175 10,25%

F. DRET 6.684 9,55%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%

F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%

F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%

F. FARMÀCIA 4.398 6,29%

F. DE FÍSICA 4.274 6,11%

E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%

FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 1,25%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 1,11%



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

(GASTOS)



Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTAL

Op.corrientes Capítulo 2 ---- 9.220,0 18.753,9 5.706,9 9.772,6 7.708,6 10.538,5 0,0 7.970,3 7.703,4 12.758,8 10.587,4 100.720,3

Capítulo 6 6.517,6 15.553,6 28.989,5 26.172,3 31.929,8 18.729,4 58.590,8 5.503,8 59.308,1 46.944,8 36.493,6 78.546,2 413.279,6

Total mes 6.517,6 24.773,6 47.743,4 31.879,2 41.702,4 26.438,0 69.129,3 5.503,8 67.278,4 54.648,2 49.252,4 89.133,7 513.999,8Porcentaje 1,27% 4,82% 9,29% 6,20% 8,11% 5,14% 13,45% 1,07% 13,09% 10,63% 9,58% 17,34% 100,00%

ANEXO I

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES

EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO

Op.de capital

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

Capítulo 2 Capítulo 6



Asignación Inicial 109.634,2

Modificaciones Presupuestarias 838.538,0

Presupuesto Definitivo 948.172,2

1.940

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 100.720,3Artículo 22 73.401,2Artículo 23 27.319,1

CAPÍTULO VI 413.279,6Artículo 64 7.311,5Artículo 65 17.972,0Artículo 68 387.996,0

TOTAL 513.999,8

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES CON LOS DEPARTAMENTOS QUE LA COMPONEN

Nº de expedientes gestionados

0,0

50.000,0

100.000,0

150.000,0

200.000,0

250.000,0

300.000,0

350.000,0

400.000,0

450.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

24,51%

Fondos Investigación

75,49%

EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS






286



CAPÍTULO VI 3.888,9Artículo 64 3.344,4Artículo 65 544,5

TOTAL 50.491,1


CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la información

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES (CENTRE)


0,0

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

30.000,0

35.000,0

40.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"






388



CAPÍTULO VI 74.639,4Artículo 64 577,9Artículo 65 5.751,2Artículo 68 68.310,3

TOTAL 90.276,4



DEPARTAMENT D'ANÀLISI MATEMÀTICA


0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0

80.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

24,33%


75,67%







657



CAPÍTULO VI 200.271,4Artículo 64 446,5Artículo 65 6.830,5Artículo 68 192.994,4

TOTAL 220.719,9




DEPARTAMENT D'ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA

0,0

50.000,0

100.000,0

150.000,0

200.000,0

250.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

12,56%


87,44%







609



CAPÍTULO VI 134.479,9Artículo 64 2.942,6Artículo 65 4.845,9Artículo 68 126.691,3

TOTAL 152.512,4

CAPÍTULO II

Artículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VI

Artículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

DEPARTAMENT DE MATEMÀTIQUES


0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

16,93%


83,07%




Tipo de gasto:Ayuda

InvestigaciónProyectos

Otras ayudas Públicas

Convenios y contratos

Congresos, Seminarios, Jornadas,

Reuniones

Proyectos Europeos

TOTAL

Gastos de personal: Retribuciones - 5.264,5 - 71.930,9 - - 77.195,4 Gastos de personal: Seguridad Social - 1.643,3 - 17.706,8 - - 19.350,1 Equipos proceso de información 2.495,3 19.434,7 - 1.626,3 - - 23.556,4 Material Fungible 143,1 763,0 - 568,0 - - 1.474,0 Dietas, locomoción y traslados PDI funcionari 6.310,3 72.452,1 1.945,0 1.964,5 - 745,2 83.417,1 Dietas, locomoción y traslados PDI-PI laboral 1.550,4 33.774,9 - 2.391,5 - - 37.716,8 Gastos de viaje personal externo 2.248,0 78.063,3 - 513,9 447,9 - 81.273,0 Libros y otras publicaciones 265,4 507,1 - 300,0 - - 1.072,6 Trabajos realizados por otras empresas y profes. 1.825,2 27.904,6 - 5.896,4 2.041,1 - 37.667,3 Otros gastos diversos 207,6 521,9 - 628,1 8.334,4 - 9.692,0 Gratific.cursos, seminarios, conferencias personal UV - - 2.370,0 - - - 2.370,0 Gratific.cursos, seminarios, conferencias personal externo 700,0 2.500,0 - - 9.550,0 - 12.750,0 Intereses de demora - - 311,4 - - 150,0 461,4 Total centro: 15.745,2 242.829,4 4.626,4 103.526,4 20.373,4 895,2 387.996,0

Porcentaje: 4,06% 62,59% 1,19% 26,68% 5,25% 0,23% 100,00%

NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Ayuda Investigación Proyectos Otras ayudas Públicas Convenios y contratos Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones Proyectos Europeos



DERECHOS RECONOCIDOS

(INGRESOS)



Código Concepto Importe %

31040 Convenios y contratos investigación-Admón. GV 11.867,9 3,24%

31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 59.795,4 16,32%

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 5.725,0 1,56%

31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 420,0 0,11%

31090 Convenios y contratos investigación-Del exterior 7.831,8 2,14%

31190 Compensaciones internas 2.136,8 0,58%

34040 Tasas de cursos y seminarios propios 7.460,0 2,04%

39900 Ingresos diversos 3.652,2 1,00%

70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 113.228,4 30,90%74300 Transf. Capital CCAA-Investigación 50.160,0 13,69%78000 Transf. Cap. de instituciones sin fines lucro - Invetigación 10.000,0 2,73%91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 94.138,0 25,69%

Total 366.415,4 100,00%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES CON SUS DEPARTAMENTOS

DERECHOS RECONOCIDOS 2017

Convenios y contratos investigación-Admón.

GV3,24%

Convenios y contratos investigación-Admón

Local16,32%

Convenios y contratos investigación-Empresa

privada1,56%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin

fin lucro0,11%

Convenios y contratos investigación-Del

exterior2,14%

Compensaciones internas0,58%

Tasas de cursos y seminarios propios

2,04%

Ingresos diversos1,00%

Transf. Cap. Admón Estado - Investigación

30,90%

Transf. Capital CCAA-Investigación

13,69%

Transf. Cap. de instituciones sin fines lucro - Invetigación

2,73%

Préstamos a largo plazo de entes del

sector público25,69%

DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES




39900 Ingresos diversos 169,6 100,00%

Total 169,6 100,00%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES (CENTRE)



DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES(CENTRE)




39900 Ingresos diversos 1.053,6 1,88%

70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 35.909,4 64,15%

78000 Transf. Cap. de instituciones sin fines lucro - Inves. 10.000,0 17,86%

91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 9.014,5 16,10%

Total 55.977,5 100,00%

DEPARTAMENT D'ÀNALISI MATEMÀTICA




64,15%

Transf. Cap. de instituciones sin fines lucro -

Inves.17,86%

Préstamos a largo plazo de entes del sector público

16,10%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT D''ANÀLISI MATEMÀTICA




31040 Convenios y contratos investigación-Admón. GV 11.867,9 7,76%31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 59.795,4 39,10%31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 1.225,0 0,80%31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 420,0 0,27%31090 Convenios y contratos investigación-Del exterior 7.831,8 5,12%70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 38.637,1 25,26%91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 33.154,0 21,68%

Total 152.931,2 100,00%

DEPARTAMENT D'ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA


Convenios y contratos investigación-Admón. GV

7,76%

Convenios y contratos investigación-Admón Local

39,10%


privada0,80%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin

lucro0,27%

Convenios y contratos investigación-Del exterior

5,12%

Transf. de Capital CCAA-Investigación

20,69%

Prestamos a LP de entes SP

25,83%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT D'ESTADÍSTICA I INVESTIGACIÓ OPERATIVA




31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 4.500,0 2,86%31190 Compensaciones internas 2.136,8 1,36%34040 Otras tasas 7.460,0 4,74%39900 Ingresos diversos 2.429,0 1,54%70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 38.681,9 24,59%74300 Transf. Capital CCAA-Investigación 50.160,0 31,88%91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 51.969,5 33,03%

Total 157.337,2 100,00%

DEPARTAMENT DE MATEMÀTIQUES



privada2,86%

Compensaciones internas1,36%

Reintegros ej. corriente

0,24%Reintegros ej. cerrados

0,34%


24,59%

Transf. Capital CCAA-Investigación

31,88%

Préstamos a largo plazo de entes del sector público

33,03%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE MATEMÀTIQUES



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