informe definitivo de garantias a julio 31 de 2008 facor.doc

7/18/2019 INFORME DEFINITIVO DE GARANTIAS A JULIO 31 DE 2008 FACOR.doc

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Manizales, 24 de Octubre de 2008

C.R.F. –21M -08

Doctor (a):

APOLINAR TABIMA GARCIA

Gerente

FONDO DE EMPLEADOS CONFAMILIAR RISARALDA

“FACOR”

Ciudad

Respetado Doctor:

En i calidad de !"D#$OR! E%$ER&! dele'ada de la raER*#C#O E+EC#!#-!DO DE RE*#OR#! .#C! / !"D#$OR#! ER.#C!1 $D!, presentaos austedes un inore detallado de las acti3idades

desarrolladas durante el es de Octubre de 2008,coo se'undo inore, en las ue se realiz5 !uditoria sobre e3aluaci5n de las 'arant6as de loscr7ditos sobre una uestra de saldos en contrasuperiores a 2090009000 con corte a ; de <ulio de20089

&uestros procediientos = pruebas de control se basaron en lainoraci5n = docuentos ue en su oportunidad ueronsolicitados = recibidos de los uncionarios del .ondo9

GARANTIAS

$oando coo base los asociados con saldos en contrasuperiores a 2090009000, se realizo un an>lisis de las'arant6as ue respaldan los cr7ditos, para establecer el



cupliiento con los reuisitos establecidos en elRe'laento de Cr7dito9

Docume!o" #e$%&c'(o")

- A"oc%'(o" co *$e(' (e #e+,cuo": re'istro de la prenda a a3or de .!COR9, otocopia de la tar?eta de propiedad = se'uro del 3e@6culo 3i'ente, pa'ar7 sincarta de instrucciones9

- A"oc%'(o" co +%*o!ec') eAistencia de la escritura,re'istro de la @ipoteca, pa'ar7 sin carta de

instrucciones = se'uro @o'ar 3i'ente9

- A"oc%'(o" co o!$'" G'$'!,'": .iras de pa'ar7en Blanco con codeudores, sin carta de instrucciones, = sin la docuentaci5n eAi'ida al codeudor, coodesprendibles de pa'o de noina = otros9

- Ce!$'e" (e $%e"o: e re3iso la autorizaci5n deconsulta a centrales de ries'o, incluida en la isasolicitud, pero no se obser3o e3idencia de la consultarealizada por .!COR9

Del an>lisis de los docuentos 3ericados, esta !"D#$OR#! considera rele3ante las si'uientesobser3aciones a tener en cuenta9

- +ara el caso de asociados con prenda de 3e@iculo aa3or de .!COR, solicitar por lo enos cada aocerticado de tradici5n = otocopia del respecti3o pa'ode ipuestos de +redial9

- +ara el caso de asociados con @ipoteca a a3or de

.!COR, solicitar por lo enos cada ao certicado detradici5n = libertad = otocopia del respecti3o pa'o deipuestos = se'uro @o'ar 3i'ente9



• a !uditoria EAterna recoienda ue en el oento delan>lisis = aprobaci5n del cr7dito, se eAi?a por parte del

Coit7 de Cr7dito, la e3aluaci5n de los cupos de cr7dito = las 'arant6as eAi'idas por ontos de cr7dito, de acuerdocon el re'laento de cr7dito 3i'ente Capitulo *, !rt9 , punto 4, 6te c9, ue son dos conceptos dierentes, =aue se obser3a, se conceden cr7ditos representati3oseAi'iendo solo 'arant6as personales de codeudor, sinconstituir 'arant6as reales o prendar6as, estando obli'adoa ello9

- En la re3isi5n de las p5lizas ue aparan los cr7ditos

otor'ados es decir se'uro de 3e@iculo = se'uro @o'ar,se encontr5 ue .acor no cuenta con las isas deacuerdo con el uestreo ue realizo la !uditoriaEAterna, de los F cr7ditos con 'arant6a de @ipoteca,nin'uno tiene constituida la p5liza de se'uro @o'ar aa3or de .acor as6 iso, de los cr7ditos con'arant6a de prenda, se obser3a solo uno tieneconstituida la p5liza de se'uro de 3e@iculo a a3or de.acor, correspondiente a la ra9 G!D/ RE$RE+O*!H"E-9

En conclusi5n de la re3isi5n realizada por la !uditoriaEAterna de las 'arant6as de la uestra aleatoria consaldos en contra superiores a 2090009000, arro?o un totalde ;8 cr7ditos, = se e3idencio ue alta actualizar losse'uros ue se renue3an cada ao, incluir la libranza =Ioautorizaci5n de descuento por noina, otocopia predial, = an>lisis de la e3aluaci5n de las 'arant6as por ontos decr7ditos de cada asociado9 !de>s, la !uditoria EAternarecoienda no perorar los t6tulos 3alores en la parte delteAto, por cuanto pueden 'enerar 3icios de nulidad paraeectos de @acerlos eecti3os en un proceso ?udicial de

i'ual ora cabe recordar ue se deber>n custodiar enca?a uerte = ba?o la responsabilidad de la persona ue sedesi'ne para tal n9



+or otro lado obser3aos incupliiento en la constituci5n de'arant6as, de acuerdo con el re'laento de cr7dito Capitulo *, !rticulo, punto 4, 6te c9, estos cr7ditos corresponden aReparaci5n de 3i3ienda =Io copra de 3i3ienda, con 'arant6a personal de codeudor, = superan los 20 M* (J9209000), por el cual se debe constituir una 'arant6a real de @ipoteca o prenda a a3or de .!COR9 De i'ual ora se obser3a ue dos delos cr7ditos corresponden a iebros de <unta Directi3a, = noueron aprobados por los iebros de <unta Directi3a9,correspondiente a los si'uientes asociados:

APELLIDOS Y NOMBRES----------

TOTAL

AH+AP T. CARTERA APALANCAMIENTO

SALDO EN

CONTRA

SUPERIOR A

$20.000.000 CALIDAD

ARIAS ARIAS GLORIA RUTH

-

10,617,650.00 45,612,602.00 429.59

-

34,994,952.00 JD

ESTRADA VALENZUELA LUZ

MARINA -100,000.00 24,708,886.00 24,708.89

-

24,608,886.00 ASOIADO

RAMIREZ TANGARI!E ARLOS

ARTUR

-

16,644,539.00 40,520,355.00 243.45

-

23,875,816.00 JD

"ETANUR GARIA MARGARITA MA. -6,178,617.00 28,369,515.00 459.16

-

22,190,898.00 ASOIADO

ALLE ARDONA LUZ ADRIANA -6,134,400.00 27,979,945.00 456.12

-

21,845,545.00 ASOIADO

#UIROZ $ARRA DIANA MARIA -6,610,126.00 28,414,476.00 429.86

-

21,804,350.00 ASOIADO

GIRALDO ILES LUZ MARIA -6,492,761.00 26,625,622.00 410.08

-

20,132,861.00 ASOIADO

e recoienda oralizar las 'arant6as antes del desebolsode los cr7ditos o en los t7rinos establecidos en la aprobaci5n,con el n de disinuir el ries'o crediticio, ade>s de dar unadecuado ane?o al otor'aiento de los cr7ditos aprobadosas6 iso, se recoienda constituir las 'arant6as reales de@ipoteca o prenda por los cr7ditos reeridos en el cuadroanterior9

+or otra parte se obser3a ue el cr7dito del r9 KEC$ORBE&!*#DE *#EG!, se encuentra oroso desde el ao 200,clasicado en cate'or6a E = pro3isionado al ;00L, con una'arant6a real de un cai5n odelo ;JFJ, ue supera los diez aos, = ue se encuentra desaparecido9 !l eecto serecoienda casti'ar esta cartera, dando cupliiento a loestablecido en la Circular B>sica Contable = .inanciera capitulo*# C!$#GO DE !C$#*O, indicado en el inore inicial !s6



iso, se recoienda para el otor'aiento de cr7ditos de3e@iculo, podr6a ipleentarse la pol6tica de ue la 'arant6a de prenda no supere los ;0 aos en el odelo del 3e@iculo, por costubre ercantil, =a ue se disinu=e el ries'o por deterioro9

- PRO/ISIONES

CBC. &o9 004 DE 2008

6.3 (…) “ Efecto de las garantías sobre las provisiones

Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldanel capital de los créditos. En consecuencia, los saldos por amortiar de los créditos

amparados con seguridades !ue tengan el car"cter de garantías admisi#les definidasen los artículos 3 $ % del &ecreto '36 de **3, se provisionar"n en el porcenta+e !ue

corresponda segn la calificación del crédito, aplicado dic-o porcenta+e a la diferenciaentre el valor del saldo insoluto $ el valor de la garantía aceptada.

o o#stante, dependiendo de !ue la garantía sea o no -ipotecaria $ del tiempo de moradel respectivo crédito, solamente se considerar"n para la constitución de provisiones

los porcenta+es del valor total de la garantía de la siguiente manera/

Para garantías admisibles no hipotecarias

TIEMPO DE MORA DEL CRDITO PORCE!TA"E DEL #ALOR DE LA$ARA!TIA %&E 'E APLICA

&e creo () a doce (') meses 01

2"s de doce (') a veinticuatro ('%) meses 1

2"s de veinticuatro ('%) meses 1

Para garantías hipotecarias

TIEMPO DE MORA DELCREDITO PORCE!TA"E DEL #ALOR DE LA$ARA!TIA %&E 'E APLICA

&e cero () a diecioc-o (4) meses 01

2"s de diecioc-o (4) $ -asta veinticuatro ('%) meses 1

2"s de veinticuatro ('%) $ -asta treinta (3) meses 31 2"s de treinta (3) $ -asta treinta $ seis (36) meses 1

2"s de treinta $ seis (36) meses 1

5alor de la arantía admisi#le, no -ipotecarias distintas de aportes sociales



Para esta#lecer el valor de la garantía a efectos de lo previsto en el presente numeral,de#er" determinarse su valor de realiación por métodos de reconocido valor técnico,

de#iendo conocer $ dimensionar los re!uisitos de orden +urídico para -acer e7igi#leslas garantías $ medir los potenciales costos de su realiación.

5alor de la garantía admisi#le, cuando consista en -ipoteca

Para esta#lecer el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito!ue este garantiando, se tendr" en cuenta su valor de mercado, !ue corresponde al

avaluó del #ien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este

caso, el valor del #ien no podr" a+ustarse por métodos

&istintos al de un nuevo.

Esta !uditoria EAterna, se perite aniestar, ue cooresultado de la E3aluaci5n de la Cartera, con corte a <ulio ; de2008, realizada durante los eses de eptiebre = Octubre de2008, en el transcurso de la isa, la adinistraci5n @atoado las edidas necesarias, ipartiendo los correcti3osencainados a ener3ar las irre'ularidades detectadas, ade>sde ue el coit7 de e3aluaci5n de cartera, se obser3a seapropio de sus unciones, en acato a las recoendacionesipartidas por esta !uditoria9

!'radeceos, la aable colaboraci5n por parte de todos losuncionarios del ondo de epleados conailiar Risaralda,uienes con su 3alioso aporte, se lo'ro el resultado de esta !uditoria EAterna9

!tentaente,

L ADRIANA RI/ERA IMENE ADITORA E3TERNA



Dee'(' SERFISCAL L!('.

C9C9 <unta Directi3aC9C9 Coit7 de Control ocialC9C9 Coit7 de Cr7ditoC9C9 Coit7 E3aluador de Cartera

8d+unto papel de tra#a+o de muestra de garantías

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