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INFORME DE LA EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA AL PRIMER

CUATRIMESTRE PARA EL

EJERCICIO FISCAL 2018

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL EJERCICIO FISCAL 2018

i


CONTENIDO

Descripción Página

PRESENTACIÓN………………………………………………………………………………….. 3

ASPECTOS INSTITUCIONALES ……………………………………………………………… 7

RESUMEN EJECUTIVO

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuente deFinanciamiento, Ejercicios Fiscales 2018 - 2017 11Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y Clase,Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 13Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora,Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 15Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto,Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 17Análisis Comparativo de Egresos por Programa y Tipo de Gasto,Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 18Análisis Comparativo de Egresos por Grupo de Gasto y Tipo de Gasto,Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 19Devengado de Egresos Institucional,Ejercicios Fiscales 2018 - 2017 20

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOSEjecución de Ingresos Programados, Devengados y Percibidos por Rubro,Enero a Abril 2018 23Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Sección y Clase, Enero a Abril 2018 24Ejecución Del Presupuesto de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento,Enero a Abril 2018 26

2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOSEjecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática, Enero a Abril 2018 31Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Enero a Abril 2018 33Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica, Enero a Abril 2018 35Ejecución del Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento, Enero a Abril 2018 37Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora, Enero a Abril 2018 38Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto,Enero a Abril 2018 40Ejecución del Presupuesto de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Enero a Abril 2018 41Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto, Enero a Abril de 2018 43



ii

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificador Geográfico y Grupo de Gasto,Enero a Abril 2018 45Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento,Enero a Abril 2018 46Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo y Renglón de Gasto, Enero a Abril 2018 47

3. ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIAEstado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos Enero a Abril 2018 52



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PRESENTACIÓN



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PRESENTACIÓN

En cumplimiento de lo que establecen los artículos 10 del Decreto número 50-2016 del Congreso de laRepública, “Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal dosmil diecisiete”, mismo que se encuentra vigente para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciocho; 23 inciso p)del Decreto número 1-98 del Congreso de la República de Guatemala, “Ley Orgánica de laSuperintendencia de Administración Tributaria”; y, 18 del Acuerdo número 31-2017 del Directorio de laSuperintendencia de Administración Tributaria, que aprobó el Presupuesto de Ingresos y Egresos dela Superintendencia de Administración Tributaria para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciocho, se presentael Informe de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos correspondiente al período comprendidodel 1 de enero al 30 de abril de 2018, cuyo contenido es el siguiente:

Aspectos Institucionales: Incluye la base legal de la creación de la Superintendencia deAdministración Tributaria, así como la Naturaleza Institucional, Misión, Visión y los ValoresInstitucionales.

Resumen Ejecutivo: Presenta la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos registrada de eneroa abril de 2018 y se compara con la observada en el mismo período del año anterior a nivel de Ingresospor Clase y Fuente de Financiamiento, por Sección y Clase; así como a nivel de Egresos por UnidadEjecutora, por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, por Programa y Tipo de Gasto. También se presentala Ejecución Presupuestaria de Egresos de enero a abril de los años 2017 y 2018.

Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Contiene los resultados de la Ejecución del Presupuesto deIngresos por rubro en el momento del Devengado y Percibido de enero a abril de 2018; así como lapresentación por Sección, Clase y Fuente de Financiamiento.

Ejecución Presupuestaria de Egresos: Resume la Ejecución del Presupuesto de Egresos registradade enero a abril de 2018, por Categoría Programática, Grupo de Gasto, Ubicación Geográfica, Fuentede Financiamiento, Unidad Ejecutora, Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Programa y Tipo de Gasto,por Tipo de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Grupo de Gasto, Unidad Ejecutora y Fuente deFinanciamiento, Ubicación Geográfica y Grupo de Gasto, y Grupo y Renglón de Gasto.

La fuente utilizada para elaborar el presente documento corresponde al registro de la informaciónpresupuestaria de la Superintendencia de Administración Tributaria en el Sistema de ContabilidadIntegrada –SICOIN-WEB-; en el cual se pueden analizar las operaciones efectuadas, sujetas a lafiscalización gubernamental que practica la Contraloría General de Cuentas, así como a las revisionesde la Auditoría Interna, constituyéndose en un sistema común, oportuno y confiable que permiteconocer el destino de los egresos y la fuente de financiamiento, expresados en términos monetarios.

Guatemala, mayo de 2018



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ASPECTOS INSTITUCIONALES

Base Legal: La Superintendencia de Administración Tributaria, fue creada como una decisión deEstado, con mayoría calificada del Congreso de la República de Guatemala por medio del Decretonúmero 1-98, como una entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo elterritorio nacional, creada para ejercer con exclusividad las funciones de administración tributariacontenidas en la legislación. La SAT goza de autonomía funcional, económica, financiera, técnica yadministrativa y cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.

Naturaleza Institucional: De conformidad con el Manual de Clasificaciones Presupuestarias para elSector Público de Guatemala, que contiene entre otros el Clasificador Institucional, la Superintendenciade Administración Tributaria -SAT- está clasificada como una Entidad Descentralizada no Empresarial.

Misión: Recaudar con efectividad recursos para el Estado, brindando servicios que faciliten elcumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras; con apego al marco legal vigente.

Visión: Ser reconocida como la mejor administración tributaria de la región Centroamericana y delCaribe.

Valores Institucionales: Los valores institucionales de la Superintendencia de AdministraciónTributaria son los siguientes:

Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de AdministraciónTributaria se esfuerzan por aportar lo mejor de sí mismos en la atención que se brinda a losusuarios.

Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente de los derechosinnatos de las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía y cordialidad.

Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de laSAT se cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo enequipo.

Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SATresponden a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparenciase refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se piensa, sedice y se hace.

Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscanaprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos de trabajoen la obtención de los resultados esperados.



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RESUMENEJECUTIVO



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A ABRIL, AÑOS 2018 Y 2017

(Millones de Quetzales)

CLASE

FUENTE DE FINANCIAMIENTOINGRESOS

CORRIENTES INGRESOS PROPIOS TOTAL

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

Ingresos No Tributarios 2.19 1.74 0.45 2.19 1.74 0.45Venta de Bienes y Servicios de la AdministraciónPública 371.22 334.53 36.69 47.84 40.25 7.59 419.06 374.78 44.28Rentas de la Propiedad 12.07 8.12 3.95 12.07 8.12 3.95

TOTAL: 371.22 334.53 36.69 62.10 50.11 11.99 433.32 384.64 48.68

El Presupuesto de Ingresos muestra un incremento al primer cuatrimestre del año 2018 con respecto al mismo período del año anterior deQ48.68 millones; dentro de ellos existe un incremento de Q36.69 millones en los ingresos corrientes que están conformados por el 2% delos ingresos tributarios recaudados por la SAT por una mayor recaudación con respecto al año 2017.

Se presenta un incremento de Q11.99 millones en la fuente de financiamiento “Ingresos Propios” por el aumento en la venta de bienes yservicios conexos a la recaudación tributaria, principalmente en los ingresos privativos relacionados con Delegaciones de Aduanas enAlmacenes Fiscales y Zonas Francas, bombeo fuera y dentro de la jornada ordinaria, marchamos aduaneros, ingresos por remates, asícomo Rentas de la Propiedad que contiene los ingresos devengados por la inversión de pasivo laboral de la SAT y los intereses generadosde las cuentas monetarias de SAT.


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL EJERCICIO FISCAL 2018- 12 -

Gráfico No. 1Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por Clase y Fuente de FinanciamientoEnero a Abril, Años 2018 y 2017


0.00

50.00

100.00

150.00

200.00

250.00

300.00

350.00

400.00

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS PROPIOS

371.22

62.10

334.53

50.11

A abril 2018 A abril 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASEDE ENERO A ABRIL, AÑOS 2018 Y 2017


SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NOTRIBUTARIOS

VENTA DE BIENES YSERVICIOS DE LAADMINISTRACIÓN

PÚBLICA

RENTAS DE LAPROPIEDAD TOTAL

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

Derechos 2.19 1.74 0.45 2.19 1.74 0.45Venta de bienes 18.10 17.85 0.25 18.10 17.85 0.25Venta de servicios 400.96 356.93 44.03 400.96 356.93 44.03Intereses 12.07 8.12 3.95 12.07 8.12 3.95

TOTAL: 2.19 1.74 0.45 419.06 374.78 44.28 12.07 8.12 3.95 433.32 384.64 48.68

El incremento en el devengado de los Ingresos No Tributarios al primer cuatrimestre de 2018 con respecto al 2017 es de Q0.45 millones.

El aumento en la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública de Q44.28 millones de 2018 con relación al 2017, se debe alincremento en los servicios por Delegaciones de Aduanas en Almacenes Fiscales y Zonas Francas, así como por la venta y registro deplacas nuevas de circulación de vehículos, servicios en el Registro Fiscal de Vehículos, parqueo en aduanas, declaración electrónica,distintivos para bebidas importadas y solvencia fiscal o constancia.

En el rubro de Rentas de la Propiedad registra un aumento de Q3.95 millones esto se debe básicamente a que en el año 2018 se hangenerado más intereses por la inversión del pasivo laboral de la SAT y por las cuentas de los fondos rotativos de SAT.



Gráfico No. 2Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por ClaseEnero a Abril, Años 2018 y 2017


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DELA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

2.19

419.06

12.071.74

374.78

8.12

A Abril 2018 A Abril 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA

DE ENERO A ABRIL, AÑOS 2018 Y 2017(Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

VIGENTEDIFE-

RENCIA

DEVENGADODIFE-

RENCIA

% EJECUCIÓNA

ABRIL2018

AABRIL2017

AABRIL2018

AABRIL2017

AABRIL2018

AABRIL2017

a b c = a - b d e f = d - e g=d/a h=e/b

Coordinación, Administración y Normatividad 1,107.18 1,070.47 36.71 141.44 156.00 -14.56 12.77% 14.57%Gerencia Regional Central 254.60 229.87 24.73 42.67 50.77 -8.10 16.76% 22.09%Gerencia Regional Sur 139.27 101.37 37.90 23.31 23.84 -0.53 16.74% 23.52%Gerencia Regional Occidente 108.52 83.44 25.08 19.58 21.17 -1.59 18.04% 25.37%Gerencia Regional Nororiente 156.04 124.67 31.37 25.61 28.37 -2.76 16.41% 22.76%

TOTAL: 1,765.61 1,609.82 155.79 252.61 280.15 -27.54 14.31% 17.40%

Al comparar el Presupuesto de Egresos vigente de la SAT al primer cuatrimestre de los años 2018 y 2017, se observa que el presupuestovigente aumentó en Q155.79 millones y que los egresos devengados disminuyeron en Q27.54 millones en el primer cuatrimestre.

La disminución en la ejecución de los egresos de Q27.54 millones, se debe principalmente a la reducción de la ejecución en la UnidadEjecutora; “Coordinación, Administración y Normatividad”, que disminuyó en Q14.56 millones con relación al primer cuatrimestre del añoanterior; la Gerencia Regional Central disminuyó su ejecución en Q8.10 millones y las otras Gerencias Regionales muestran un levedecremento en su ejecución financiera.

El nivel de ejecución presupuestaria a nivel Institucional en el primer cuatrimestre de 2018 se sitúa en 14.31% que representa un decrementocon relación al primer cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017 de 3.09%.



Gráfico No. 3Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

Por Unidad EjecutoraEnero a Abril, Años 2018 y 2017


0

20

40

60

80

100

120

140

160

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONALSUR

GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

141.44

42.67

23.31 19.5825.61

156.00

50.77

23.84 21.1728.36

A Abril 2018 A Abril 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A ABRIL, AÑOS 2018 Y 2017(Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

TIPO DE GASTOFUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

Coordinación, Administración y Normatividad 140.81 154.86 -14.05 0.63 1.14 -0.51 141.44 156.00 -14.56Gerencia Regional Central 42.67 50.71 -8.04 0.06 -0.06 42.67 50.77 -8.10Gerencia Regional Sur 23.31 23.39 -0.08 0.45 -0.45 23.31 23.84 -0.53Gerencia Regional Occidente 19.10 20.91 -1.81 0.48 0.26 0.22 19.58 21.17 -1.59Gerencia Regional Nororiente 25.61 28.07 -2.46 0.29 -0.29 25.61 28.36 -2.75

TOTAL: 251.50 277.94 -26.44 1.11 2.20 -1.09 252.61 280.14 -27.53

Como se observa en la ejecución del Presupuesto de Funcionamiento al primer cuatrimestre del año 2018 disminuyó en Q26.44 millones,decremento que se evidencia en todas las Unidades Ejecutoras como se detalla a continuación: “Coordinación, Administración yNormatividad” en Q14.05 millones, Gerencia Regional Central en Q8.04 millones, Gerencia Regional Sur en Q0.08 millones, GerenciaRegional Occidente en Q1.81 millones y la Gerencia Regional Nororiente con Q2.46 millones, con respecto al mismo período del año 2017.

Así mismo, se presenta un decremento de Q1.11 millones en la ejecución del Presupuesto de Inversión, con relación al mismo período delEjercicio Fiscal anterior, en las Unidades Ejecutoras: “Coordinación, Administración y Normatividad” con Q0.51 millones, la GerenciaRegional Central con Q0.06 millones, la Gerencia Regional Sur con Q0.45 millones y la Gerencia Regional Nororiente con Q0.29 millones;la Gerencia Regional Occidente muestra un incremento de Q0.22 millones, con respecto al mismo período del año 2017.



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO


PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

Actividades Centrales 91.12 139.38 -48.26 0.71 1.95 -1.24 91.83 141.33 -49.50Fiscalización de la Recaudación Tributaria 26.00 23.30 2.70 0.02 -0.02 26.00 23.32 2.68Procuración Jurídica de los Tributos 10.26 8.68 1.58 0.01 0.01 10.27 8.68 1.59Recursos Administrativos 3.26 1.17 2.09 3.26 1.17 2.09Investigación Fiscal 2.58 0.62 1.96 0.01 -0.01 2.58 0.63 1.95Atención al Contribuyente 25.44 3.76 21.68 0.25 0.07 0.18 25.69 3.83 21.86Recaudación de Tributos Internos 9.11 35.45 -26.34 0.01 0.02 -0.01 9.12 35.47 -26.35Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 56.54 45.77 10.77 0.10 0.13 -0.03 56.64 45.90 10.74Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 25.70 18.47 7.23 0.03 0.03 25.73 18.47 7.26Partidas No Asignables a Programas 1.49 1.34 0.15 1.49 1.34 0.15

TOTAL: 251.50 277.94 -26.44 1.11 2.20 -1.09 252.61 280.14 -27.53

Al primer cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2018 se evidencia un decremento en la ejecución de Q27.53 millones con respecto al mismocuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017; mismo que se da principalmente en la ejecución de las “Actividades Centrales”, con un decrementode Q49.50 millones, seguido por “Recaudación de Tributos Internos” con Q26.35 millones; así mismo se evidencia un incremento en“Atención al Contribuyente” con Q21.86 millones, esto debido al traslado de actividades que ejecutaba Recaudación de Tributos Internos; y,en “Recaudación de Tributos el Comercio Exterior” se evidencia un incremento de Q10.74 millones.



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Y TIPO DE GASTO


GRUPO DE GASTO

TIPO DE GASTOFUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

AABRIL2018

AABRIL2017

DIFE-RENCIA

Servicios Personales 215.02 192.00 23.02 215.02 192.00 23.02Servicios no Personales 29.66 40.32 -10.66 29.66 40.32 -10.66Materiales y Suministros 2.94 8.21 -5.27 2.94 8.21 -5.27Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1.11 2.20 -1.09 1.11 2.20 -1.09Transferencias Corrientes 3.49 34.20 -30.71 3.49 34.20 -30.71Otros Gastos 2.67 -2.67 2.67 -2.67Asignaciones Globales 0.39 0.54 -0.15 0.39 0.54 -0.15

TOTAL: 251.50 277.94 -26.44 1.11 2.20 -1.09 252.61 280.14 -27.53

Se presenta un aumento en Servicios Personales por Q23.02 millones, principalmente en los renglones 011 “Personal permanente”, 022 “Personal porcontrato”, 051 “Aporte patronal IGSS” y 031 “Jornales”, con relación al mismo período del Ejercicio Fiscal 2017.

En el Grupo de Gasto “Servicios No Personales”, se refleja una disminución por la cantidad de Q10.66 millones, principalmente en los renglones de gasto156 “Arrendamiento de otras maquinarias y equipos, 158 “Derechos de bienes intangibles” y 194 “Gastos bancarios comisiones y otros gastos”.

En el Grupo de Gasto “Materiales y Suministros”, se registra una disminución en la ejecución de Q5.27 millones, misma que se evidencia en los renglonesde gasto 267 “Tintes, pinturas y colorantes”, 268 “Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C.”; y 283 “Productos de metal”.

En lo que respecta al tipo de gasto de Inversión, se presenta una disminución en propiedad, planta, equipo e intangibles, por Q1.09 millones, con respectoal primer cuatrimestre del año 2017.

En el Grupo de Gasto “Transferencias corrientes”, se presenta una disminución de Q30.71 millones, principalmente en los Renglones de Gasto 413“Indemnizaciones al personal”, 415 “Vacaciones pagadas por retiro” y 419 “Otras transferencias a personas individuales”.

Otros Gastos disminuye en Q2.67 millones con respecto al mismo período del año anterior.

Asignaciones Globales disminuye con respecto al mismo período del Ejercicio Fiscal 2017 en Q0.15 millones.



Devengado de Egresos InstitucionalEnero a Abril, Ejercicios Fiscales 2018 - 2017

(Millones de Quetzales y Porcentajes)

EJERCICIOFISCAL APROBADO DEVENGADO % DE

EJECUCIÓN

2017 1,609.81 280.14 17.40%2018 1,765.61 252.61 14.31%

Gráfico No. 4Porcentaje de Ejecución Presupuestaria Total de Enero a Abril

Ejercicios Fiscales de 2018 - 2017

2017 2018

17.40%

14.31%

% Ejecución



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EJECUCIÓNPRESUPUESTARIA DE

INGRESOS



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DE INGRESOS PROGRAMADOS, DEVENGADOS Y PERCIBIDOS POR RUBRO

DE ENERO A ABRIL 2018(Quetzales)

RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTOVIGENTE DEVENGADO PERCIBIDO DEVENGADO NO

PERCIBIDO% EJE-

CUCIÓN

11000 Ingresos No Tributarios 9,111,300.00 2,192,486.29 2,192,486.29 24.06%11100 Derechos 9,111,300.00 2,192,486.29 2,192,486.29 24.06%11190 Otros 9,111,300.00 2,192,486.29 2,192,486.29 24.06%

13000 Venta de Bienes y Servicios de laAdministración Pública 1,436,021,637.00 419,058,861.00 48,163,242.32 370,895,618.60 29.18%

13100 Venta de Bienes 76,570,513.00 18,098,564.39 18,098,564.39 23.64%13110 Bienes 69,404,100.00 16,567,438.00 16,567,438.00 23.87%13130 Publicaciones, Impresos Oficiales Y Textos

Escolares 7,166,413.00 1,531,126.39 1,531,126.39 21.37%13200 Venta de Servicios 1,359,451,124.00 400,960,296.61 30,064,677.93 370,895,618.60 29.49%13210 Servicios De Almacenaje Y Otros Servicios

Aduanales 124,866,978.00 16,601,924.39 16,601,924.39 13.30%13290 Otros Servicios 1,234,584,146.00 384,358,372.22 13,462,753.54 370,895,618.60 31.13%

15000 Rentas de la Propiedad 24,478,063.00 12,073,500.15 12,073,500.15 49.32%15100 Intereses 24,478,063.00 12,073,500.15 12,073,500.15 49.32%15131 Por Depósitos Internos 150,000.00 36,639.90 36,639.90 24.43%15141 Por Títulos Y Valores Internos 24,328,063.00 12,036,860.25 12,036,860.25 49.48%

23000 Disminución de Otros Activos Financieros 296,000,000.0023100 Disminución de Disponibilidades 296,000,000.0023120 Disminución de Inversiones Temporales 296,000,000.00

TOTAL: 1,765,611,000.00 433,324,847.44 62,429,228.76 370,895,618.60 24.54%



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASEDE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NOTRIBUTARIOS

VENTA DEBIENES Y

SERVICIOS DELA ADMINIS-

TRACIÓNPÚBLICA

RENTAS DE LAPROPIEDAD TOTAL

Derechos 2,192,486.29 2,192,486.29Venta de bienes 18,098,564.39 18,098,564.39Venta de servicios 400,960,296.61 400,960,296.61Intereses 12,073,500.15 12,073,500.15

TOTAL: 2,192,486.29 419,058,861.00 12,073,500.15 433,324,847.44

Los Ingresos No Tributarios al primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2018 por Q2.19 millones incluyen Q1.51 millones de Derechos pagadospor COMBEX-IM por el uso de las instalaciones asignadas y Q 0.68 millones en otros rubros tales como reintegro de sueldos y jornales, costasjudiciales, seguros y fianzas, reposición de activos, fotocopias y otros ingresos no tributarios.

La Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública registró ingresos por Q419.06 millones, dentro de los cuales se incluyen Q18.09millones en la Venta de Bienes, siendo los principales bienes marchamos aduaneros por Q8.63 millones, asignación de placas nuevas Q7.48millones y Q1.99 millones en otros rubros como Calcomanías turísticas y de tránsito internacional, Formularios para recaudación de tributosinternos y reposición de placas de circulación entre otros. La Venta de Servicios por Q400.96 millones, incluye Q371.22 millones del 2% delos tributos recaudados por la SAT; y, Q29.74 millones relacionados con la prestación de servicios en el Registro Fiscal de Vehículos,delegaciones aduaneras en almacenes fiscales y zonas francas, servicio extraordinario en aduanas, parqueo en aduanas, solvencia fiscal,declaración electrónica y horas extras de delegados de fiscalización en destilerías de alcoholes.

Los Ingresos por las Rentas de la Propiedad por Q12.07 millones corresponde principalmente a los intereses generados por la inversión de laprovisión del pasivo laboral de la SAT y en menor cuantía por intereses de las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativosinternos.



- 25 -

Gráfico No. 5Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Sección

Enero a Abril 2018(Millones de Quetzales)

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

DERECHOS VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS INTERESES

2.1918.10

400.96

12.07

A Abril 2018



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CLASEFUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOSCORRIENTES

INGRESOSPROPIOS TOTAL

Ingresos No Tributarios 2,192,486.29 2,192,486.29Venta de Bienes y Serviciosde la Administración Pública 371,219,850.22 47,839,010.78 419,058,861.00Rentas de la Propiedad 12,073,500.15 12,073,500.15

TOTAL DE INGRESOS: 371,219,850.22 62,104,997.22 433,324,847.44

Los “Ingresos Corrientes” ascienden a Q371.22 millones por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, esta fuente definanciamiento registra el 2% de la Recaudación Tributaria bruta realizada por la SAT.

La fuente de financiamiento “Ingresos Propios” registra ingresos por Q62.10 millones, que incluyen Ingresos No Tributarios por Q2.19 millonesque corresponden a Derechos, e incluyen principalmente el pago de COMBEX-IM por el derecho de uso de las instalaciones que ocupa en laAduana Express Aéreo, costas judiciales, penalización de bancos, reintegro de seguros y fianzas y otros ingresos no tributarios. Tambiénincluyen Q47.84 millones por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública por la venta de otros bienes y servicios de laadministración pública que son conexos a la recaudación tributaria, tales como venta de marchamos, emisión de certificados de propiedad devehículos, formularios para recaudación de tributos y asignación del registro de placas nuevas (primeras placas), entre otros. Adicionalmenteincluye las Rentas de la Propiedad con Q12.07 millones constituidos principalmente por los intereses generados por la inversión de la provisióndel pasivo laboral de la SAT e intereses generados por las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.



- 27 -

Gráfico No. 6Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Clase


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES YSERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

2.19

419.06

12.07

A Abril 2018



- 29 -

EJECUCIÓNPRESUPUESTARIA DE

EGRESOS



- 31 -

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICADE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓDIGO PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

01 Actividades Centrales 793,943,179.00 91,834,107.87 36.35%Actividades Comunes

03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 119,961,219.00 26,005,019.76 10.29%04 Procuración Jurídica de los Tributos 45,794,023.00 10,266,337.22 4.06%05 Recursos Tributarios y Aduaneros 16,555,386.00 3,261,065.33 1.29%06 Investigación Fiscal 19,441,048.00 2,578,090.47 1.02%08 Atención al Contribuyente 143,664,737.00 25,699,613.47 10.17%

Programas11 Recaudación de Tributos Internos 76,388,684.00 9,111,688.96 3.61%12 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 331,270,112.00 56,634,398.22 22.42%13 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 121,238,832.00 25,735,015.80 10.19%99 Partidas No Asignables a Programas 97,353,780.00 1,485,742.46 0.59%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

Las “Actividades Centrales” muestran un devengado por Q91.83 millones que corresponde al 36.35% del total ejecutado durante el Ejercicio Fiscal 2018,en estas actividades se concentran los renglones de gasto como, indemnizaciones al personal, seguro de vida y gastos médicos y otros seguros,capacitación, uniformes y servicios generales de agua, energía eléctrica y telefonía; así como otros egresos relacionados con los arrendamientos deinmuebles y otros servicios básicos.

En “Actividades Comunes” el mayor nivel de ejecución se dio en Fiscalización de la Recaudación Tributaria con Q26.01 millones, Atención al Contribuyentecon Q25.70 millones, Procuración Jurídica de los Tributos con Q10.27 millones, Recursos Tributarios y Aduaneros con Q3.26 millones, e InvestigaciónFiscal con Q2.58 millones que hacen un total de Q67.81 millones de devengado.

Los programas sustantivos de la Entidad que tienen ejecución significativa son, Recaudación de Tributos del Comercio Exterior con Q56.63 millones,Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales con Q25.74 millones, Recaudación Tributos Internos con Q9.11 millones, los cuales suman Q91.48millones del devengado.

Las Partidas No Asignables a Programas suman Q1.49 millones de devengado.



Gráfico No. 7Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática


CÓ-DIGO

PROGRAMA O CATEGORÍAEQUIVALENTE

01 ACTIVIDADES CENTRALES

03 FISCALIZACIÓN DE LARECAUDACIÓN TRIBUTARIA

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DELOS TRIBUTOS

05 RECURSOS TRIBUTARIOS YADUANEROS

06 INVESTIGACIÓN FISCAL

08 ATENCIÓN ALCONTRIBUYENTE

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOSINTERNOS

12 RECAUDACIÓN TRIBUTOS DELCOMERCIO EXTERIOR

13RECAUDACIÓN TRIBUTOSCONTRIBUYENTESESPECIALES

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES APROGRAMAS

91.83

26.01

10.27 3.26 2.58

25.70

9.11

56.63

25.74

1.49

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

01 03 04 05 ´06 08 11 12 13 99PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

A Abril 2018



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POR GRUPO DE GASTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

GRUPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

Servicios Personales 951,183,774.00 215,021,156.18 85.12%Servicios No Personales 342,837,050.00 29,664,206.76 11.74%Materiales y Suministros 90,516,738.00 2,944,265.50 1.17%Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 249,573,571.00 1,107,043.00 0.44%Transferencias Corrientes 32,968,414.00 3,487,305.47 1.38%Otros Gastos 200,000.00Asignaciones Globales 98,331,453.00 387,102.65 0.15%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

La ejecución por Q215.02 millones en “Servicios Personales” incluye principalmente Q170.79 millones de sueldos y bonificaciones alpersonal permanente, Q9.78 millones de personal por contrato, Q5.45 millones de otras remuneraciones de personal temporal, Q7.52millones de jornales, Q0.66 millones de personal por destajo, Q4.09 millones de servicios extraordinarios, Q14.77 millones de aporte patronalal IGSS y Q1.96 millones en otros renglones.

La ejecución por Q29.66 millones de “Servicios No Personales” contiene principalmente Q4.54 millones de servicios básicos, Q2.39 millonesde “Impresión encuadernación y reproducción”, Q7.23 millones de Arrendamiento de edificios y equipos, Q9.47 millones del Seguros de viday gastos médicos y vehículos”, y Q6.03 millones en otros servicios no personales.

Lo ejecutado por Q2.94 millones en “Materiales y Suministros” incluye principalmente en especies timbradas y valores Q0.52 millones, Q0.29millones en tintes pinturas y colorantes, de útiles de oficina Q0.26 millones, y Q1.87 en otros materiales y suministros.

La ejecución por Q1.11 millones de “Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles” incluye principalmente Q0.61 millones en equipo de cómputoy Q0.50 millones en otros equipos y mobiliario.

En el gasto por Q3.49 millones “Transferencias Corrientes” se devengaron Q1.41 millones de vacaciones pagadas por retiro, Q1.47 millonespor Servicios Gubernamentales de Fiscalización y Q0.60 en otros renglones.

En “Asignaciones Globales” se devengaron Q0.39 millones, que corresponden a operativos aduaneros y de fiscalización.



Gráfico No. 8Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto


0

50

100

150

200

250

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOS NOPERSONALES

MATERIALES YSUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANSFERENCIASCORRIENTES

OTROS GASTOS ASIGNACIONESGLOBALES

215.02

29.66

2.94 1.11 3.49 0.00 0.39

A Abril 2018



- 35 -


POR CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICADE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓDIGO CLASIFICADOR GEOGRÁFICO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

0101 Guatemala 1,361,778,869.00 184,114,026.93 72.88%0501 Escuintla 139,273,278.00 23,306,703.87 9.23%0901 Quetzaltenango 108,516,312.00 19,579,803.04 7.75%1901 Zacapa 156,042,541.00 25,610,545.72 10.14%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

Por el orden en la ejecución de egresos el código “Guatemala” ejecutó Q184.11 millones, equivalentes al 72.88% del total, ello se debe aque en este clasificador geográfico se asigna toda la parte Normativa de la SAT, que incluye las Actividades Centrales y la parte normativade las áreas sustantivas de la SAT; así como la Gerencia Regional Central.

En “Zacapa” se devengaron Q25.61 millones que representan un 10.14% del total devengado, e incluyen los recursos de la GerenciaRegional Nororiente; en “Escuintla” se ejecutaron Q23.31 millones que significan el 9.23% del total devengado y corresponde a los recursosde la Gerencia Regional Sur; en “Quetzaltenango” se devengaron Q19.58 millones que significan el 7.75% del total de los egresosdevengados y se asignan los recursos de la Gerencia Regional Occidente.



Gráfico No. 9Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica


0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

GUATEMALA ESCUINTLA QUETZALTENAGO ZACAPA

184.11

23.31 19.5825.61

A Abril 2018



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POR FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓDIGO FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

10 Recursos del Tesoro11 Ingresos corrientes 1,180,300,000.00 232,359,650.40 91.98%

30 Recursos Propios de las Instituciones31 Ingresos propios 289,311,000.00 19,144,386.16 7.58%

32 Disminución caja y bancos de ingresos propios 296,000,000.00 1,107,043.00 0.44%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

De la Fuente de Financiamiento “Ingresos corrientes” que corresponde al 2% de los Tributos Recaudados por la SAT, se devengaron egresospor Q232.36 millones del presupuesto, que significan un 91.98% del total devengado.

Con la Fuente “Ingresos propios”, que corresponde a Ingresos Privativos de la SAT por derechos, venta de bienes, venta de servicios yrentas de la propiedad, se han devengando egresos por Q19.14 millones, equivalentes a un 7.58% del total devengado.

Con la Fuente “Disminución caja y bancos de ingresos propios”, se devengaron Q1.11 millones, equivalentes a un 0.44% del total devengado.




POR UNIDAD EJECUTORADE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO%

COMPOSICIÓNDEVENGADO

100 Coordinación, Administración y Normatividad 1,107,174,974.00 141,444,108.02 55.99%

200 Gerencia Regional Central 254,603,895.00 42,669,918.91 16.89%

300 Gerencia Regional Sur 139,273,278.00 23,306,703.87 9.23%

400 Gerencia Regional Occidente 108,516,312.00 19,579,803.04 7.75%

500 Gerencia Regional Nororiente 156,042,541.00 25,610,545.72 10.14%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

En “Coordinación, Administración y Normatividad” se devengaron Q141.44 millones equivalentes al 55.99% del total, la elevada ejecuciónde esta Unidad Ejecutora se debe a que en ella se asignan las actividades de Dirección y Administración Superior, así como la partenormativa de las áreas sustantivas y de apoyo de la SAT.

La “Gerencia Regional Central” muestra una ejecución de Q42.67 millones que representan un 16.89% del total; y, la “Gerencia RegionalNororiente” con Q25.61 millones equivalentes al 10.14% del total ejecutados.

Las Gerencias Regionales “Sur” y “Occidente”, presentan una ejecución presupuestaria entre ambas de Q42.89 millones que representanel 16.98% del total ejecutado durante el primer cuatrimestre.



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Gráfico No. 10Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora


0

20

40

60

80

100

120

140

160

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONAL SUR GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

141.44

42.67

23.31 19.5825.61

A Abril 2018



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSPOR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO


CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO%

COMPOSICIÓNDEVENGADO

100 Coordinación, Administración y Normatividad 1,107,174,974.00 141,444,108.02 55.99%10 Funcionamiento 913,453,830.00 140,821,135.02 55.74%20 Inversión 193,721,144.00 622,973.00 0.25%

200 Gerencia Regional Central 254,603,895.00 42,669,918.91 16.89%10 Funcionamiento 236,339,417.00 42,669,918.91 16.89%20 Inversión 18,264,478.00

300 Gerencia Regional Sur 139,273,278.00 23,306,703.87 9.23%10 Funcionamiento 125,718,788.00 23,306,703.87 9.23%20 Inversión 13,554,490.00

400 Gerencia Regional Occidente 108,516,312.00 19,579,803.04 7.75%10 Funcionamiento 94,831,132.00 19,096,733.04 7.56%20 Inversión 13,685,180.00 483,070.00 0.19%

500 Gerencia Regional Nororiente 156,042,541.00 25,610,545.72 10.14%10 Funcionamiento 147,141,062.00 25,609,545.72 10.14%20 Inversión 8,901,479.00 1,000.00 0.00%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

Se puede observar que las Unidades Ejecutoras con niveles mayores de ejecución de los egresos son “Coordinación, Administración yNormatividad” con 55.99% y la “Gerencia Regional Central” con 16.89% del devengado total.



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POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓ-DIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO

%COMPOSICIÓNDEVENGADO

01 Actividades Centrales 793,943,179.00 91,834,107.87 36.35%10 Funcionamiento 611,075,377.00 91,122,480.87 36.07%20 Inversión 182,867,802.00 711,627.00 0.28%

03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 119,961,219.00 26,005,019.76 10.29%10 Funcionamiento 115,932,089.00 26,004,704.76 10.29%20 Inversión 4,029,130.00 315.00 0.00%

04 Procuración Jurídica de los Tributos 45,794,023.00 10,266,337.22 4.06%10 Funcionamiento 43,166,323.00 10,258,342.22 4.06%20 Inversión 2,627,700.00 7,995.00 0.00%

05 Recursos Tributarios y Aduaneros 16,555,386.00 3,261,065.33 1.29%10 Funcionamiento 15,532,286.00 3,261,065.33 1.29%20 Inversión 1,023,100.00

06 Investigación Fiscal 19,441,048.00 2,578,090.47 1.02%10 Funcionamiento 17,288,437.00 2,576,600.47 1.02%20 Inversión 2,152,611.00 1,490.00 0.00%

08 Atención al Contribuyente 143,664,737.00 25,699,613.47 10.18%10 Funcionamiento 131,097,310.00 25,454,621.47 10.08%20 Inversión 12,567,427.00 244,992.00 0.10%

11 Recaudación de Tributos Internos 76,388,684.00 9,111,688.96 3.61%10 Funcionamiento 73,290,129.00 9,106,591.96 3.64%20 Inversión 3,098,555.00 5,097.00 0.00%



CÓ-DIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO

%COMPOSICIÓNDEVENGADO

12 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 331,270,112.00 56,634,398.22 22.42%10 Funcionamiento 297,691,401.00 56,537,731.22 22.38%20 Inversión 33,578,711.00 96,667.00 0.04%

13 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 121,238,832.00 25,735,015.80 10.19%10 Funcionamiento 115,057,097.00 25,696,155.80 10.17%20 Inversión 6,181,735.00 38,860.00 0.02%

99 Partidas No Asignables a Programas 97,353,780.00 1,485,742.46 0.59%10 Funcionamiento 97,353,780.00 1,485,742.46 0.59%

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 100.00%

La ejecución de egresos por Programa y Tipo de Gasto, al primer cuatrimestre de 2018, muestra que los programas con mayor nivel deejecución fueron “Actividades Centrales” que devengó Q91.83 millones, de los cuales Q91.12 millones corresponden a gastos deFuncionamiento y Q0.71 millones a egresos de Inversión.

El programa “Recaudación Tributos del Comercio Exterior” devengó Q56.63 millones, de los cuales Q56.54 millones corresponden a gastosde funcionamiento y Q0.09 millones a egresos de inversión.

El programa “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” ejecutó Q26.01 millones, los cuales corresponden a gastos de funcionamiento; yel programa “Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales” devengó Q25.74 millones, de los cuales Q25.70 millones corresponden agastos de funcionamiento y Q0.04 millones a egresos de inversión; y el programa “Atención al Contribuyente”, devengó Q25.70 millones delos cuales Q25.45 millones son de funcionamiento y Q0.25 millones son de inversión.



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POR TIPO DE PRESUPUESTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

TIPO DE GASTO 2018 2017 DIFERENCIAVIGENTE DEVENGADO VIGENTE DEVENGADO

A. Gastos de Funcionamiento 1,517,484,229.00 251,504,036.56 1,547,958,765.00 277,945,099.49 -26,441,062.93

Gastos de Funcionamiento 1,517,484,229.00 251,504,036.56 1,547,958,765.00 277,945,099.49 -26,441,062.93

B. Gastos de Inversión 248,126,771.00 1,107,043.00 61,853,235.00 2,197,406.87 -1,090,363.87

Inversión Física 248,126,771.00 1,107,043.00 61,853,235.00 2,197,406.87 -1,090,363.87

TOTAL: 1,765,611,000.00 252,611,079.56 1,609,812,000.00 280,142,506.36 -27,531,426.80

La ejecución de egresos por Tipo de Presupuesto al primer cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2018, muestra que de los Q252.61 millonesdevengados Q251.50 millones corresponden a gastos de funcionamiento; y que la ejecución presupuestaria de funcionamiento disminuyóen Q26.44 millones con relación al Ejercicio Fiscal 2017.

Del Tipo de Presupuesto de Inversión, los Q1.11 millones devengados corresponden a Inversión Física, que básicamente incluye laadquisición de equipo de cómputo y oficina; de igual manera la ejecución presupuestaria disminuyó en Q1.09 millones con relación alEjercicio Fiscal 2017.



Gráfico No. 11Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto


0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

1,517.48

248.13251.50

1.11

Vigente Devengado



- 45 -


POR CLASIFICADOR GEOGRÁFICO Y GRUPO DE GASTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CLASIFICADORGEOGRÁFICO

GRUPO DE GASTO

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOSNO

PERSONALES

MATERIALESY

SUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA,EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANS-FERENCIAS

CORRIENTESASIGNACIONES

GLOBALES TOTAL

Guatemala 154,268,055.20 24,674,578.28 1,686,312.42 622,973.00 2,787,141.09 74,966.94 184,114,026.93Escuintla 20,944,942.47 1,683,485.13 316,106.43 194,486.04 167,683.80 23,306,703.87Quetzaltenango 16,008,752.04 1,998,079.76 773,012.70 483,070.00 194,471.15 122,417.39 19,579,803.04Zacapa 23,799,406.47 1,308,063.59 168,833.95 1,000.00 311,207.19 22,034.52 25,610,545.72

TOTAL: 215,021,156.18 29,664,206.76 2,944,265.50 1,107,043.00 3,487,305.47 387,102.65 252,611,079.56

COMPOSICIÓN % 85.12% 11.74% 1.17% 0.44% 1.38% 0.15% 100.00%




POR UNIDAD EJECUTORA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

UNIDAD EJECUTORAFUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOSCORRIENTES

INGRESOSPROPIOS

DISMINUCIÓN DECAJA Y BANCOS DEINGRESOS PROPIOS

TOTAL

Coordinación, Administración y Normatividad 123,388,745.84 17,432,389.18 622,973.00 141,444,108.02

Gerencia Regional Central 42,528,010.72 141,908.19 42,669,918.91

Gerencia Regional Sur 22,822,913.64 483,790.23 23,306,703.87

Gerencia Regional Occidente 18,201,302.95 895,430.09 483,070.00 19,579,803.04

Gerencia Regional Nororiente 25,418,677.25 190,868.47 1,000.00 25,610,545.72

TOTAL: 232,359,650.40 19,144,386.16 1,107,043.00 252,611,079.56



- 47 -


POR TIPO Y RENGLÓN DE GASTODE ENERO A ABRIL 2018

(Quetzales)

CÓ-DIGO DESCRIPCIÓN APROBADO

INICIALMODIFI-

CACIONESVIGENTE COMPRO-

METIDODEVEN-GADO PAGADO

FUNCIONAMIENTO011 Personal permanente 581,242,652.00 581,242,652.00 162,049,824.98 162,049,824.98 162,049,824.98014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 24,394,500.00 24,394,500.00 3,067,349.27 3,067,349.27 3,067,349.27015 Complementos específicos al personal permanente 19,336,000.00 19,336,000.00 5,672,046.24 5,672,046.24 5,672,046.24022 Personal por contrato 39,235,535.00 39,235,535.00 9,441,207.94 9,441,207.94 9,441,207.94026 Complemento por calidad profesional al personal temporal 1,188,000.00 1,188,000.00 142,967.21 142,967.21 142,967.21027 Complementos específicos al personal temporal 792,000.00 792,000.00 196,962.87 196,962.87 196,962.87029 Otras remuneraciones de personal temporal 25,575,600.00 25,575,600.00 15,850,297.91 5,454,797.91 5,450,464.58031 Jornales 23,186,625.00 23,186,625.00 7,039,659.00 7,039,659.00 7,039,659.00033 Complementos específicos al personal por jornal 1,575,000.00 1,575,000.00 484,837.19 484,837.19 484,837.19035 Retribuciones a destajo 250,000.00 250,000.00 66,339.40 66,339.40 63,339.40041 Servicios extraordinarios de personal permanente 6,996,000.00 16,146,750.00 23,142,750.00 3,685,369.19 3,683,439.44 3,683,060.51042 Servicios extraordinarios de personal temporal 78,000.00 149,600.00 227,600.00 7,804.67 7,804.67 7,804.67043 Servicios extraordinarios de personal por jornal 973,000.00 1,762,500.00 2,735,500.00 396,232.38 396,232.38 396,232.38051 Aporte patronal al IGSS 71,408,737.00 71,408,737.00 14,771,435.39 14,771,435.39 14,771,435.39055 Aporte para clases pasivas 6,116,538.00 6,116,538.00 980,991.43 980,991.43 980,991.43061 Dietas 792,000.00 792,000.00 185,000.00 185,000.00 185,000.00063 Gastos de representación en el interior 3,060,000.00 240,000.00 3,300,000.00 823,333.34 823,333.34 823,333.34071 Aguinaldo 57,371,431.00 57,371,431.00 165,806.30 155,803.89 115,309.07072 Bonificación anual (Bono 14) 53,675,806.00 53,675,806.00 413,159.96 401,123.63 308,811.39079 Otras prestaciones 15,637,500.00 15,637,500.00111 Energía eléctrica 12,196,004.00 12,196,004.00 2,356,818.35 2,252,089.71 2,252,089.71112 Agua 624,380.00 624,380.00 49,866.92 44,413.35 44,413.35113 Telefonía 18,577,644.00 18,577,644.00 2,338,644.68 2,246,024.68 2,246,024.68114 Correos y telégrafos 19,868,635.00 19,868,635.00 252,175.16 68,096.86 68,096.86115 Extracción de basura y destrucción de desechos sólidos 770,520.00 770,520.00 34,566.75 34,566.75 34,566.75




INICIALMODIFI-



116 Servicio de lavandería 133,110.00 133,110.00 46.00 46.00 46.00121 Divulgación e información 13,260,562.00 13,260,562.00 140,977.72 140,977.72 140,977.72122 Impresión, encuadernación y reproducción 20,203,502.00 20,203,502.00 2,417,484.52 2,385,725.32 2,385,725.32131 Viáticos en el exterior 3,647,178.00 3,647,178.00 879,808.92 869,566.19 869,566.19132 Viáticos de representación en el exterior 1,522,788.00 1,522,788.00 68,414.01 68,414.01 68,414.01133 Viáticos en el interior 13,665,188.00 13,665,188.00 1,683,293.22 1,526,009.27 1,526,009.27134 Compensación por kilómetro recorrido 541,921.00 541,921.00 23,532.34 22,569.30 22,569.30135 Otros viáticos y gastos conexos 440,900.00 440,900.00 730.50 730.50 730.50141 Transporte de personas 2,657,092.00 2,657,092.00 199,027.16 193,019.02 193,019.02142 Fletes 1,897,200.00 1,897,200.00 85,702.07 85,702.07 85,702.07151 Arrendamiento de edificios y locales 45,847,381.00 45,847,381.00 10,142,170.47 7,234,980.27 7,195,084.27152 Arrendamiento de tierras y terrenos 3,000.00 3,000.00153 Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 1,806,000.00 1,806,000.00 60,756.00 60,756.00 54,994.00155 Arrendamiento de medios de transporte 968,000.00 968,000.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00156 Arrendamiento de otras máquinas y equipo 673,678.00 673,678.00 101,385.00 87,585.00 73,785.00158 Derechos de bienes intangibles 28,677,900.00 4,380,000.00 33,057,900.00 486,046.78 474,796.78 474,796.78162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 435,250.00 435,250.00 3,732.00 2,832.00 2,832.00163 Mantenimiento y reparación de equipo médico, sanitario y de

laboratorio 246,500.00 246,500.00164 Mantenimiento y reparación de equipos educacionales y

recreativos 117,000.00 117,000.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 3,586,120.00 3,586,120.00 303,891.99 243,210.15 243,210.15166 Mantenimiento y reparación de equipo para comunicaciones 107,200.00 107,200.00 51,003.00 5,667.00 5,667.00168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 3,936,000.00 3,936,000.00 13,750.00 13,750.00 13,750.00169 Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 3,419,226.00 3,419,226.00 192,585.00 126,885.00 126,885.00171 Mantenimiento y reparación de edificios 21,389,286.00 21,389,286.00 409,859.12 297,146.72 279,052.97172 Mantenimiento y reparación de viviendas 2,013,000.00 2,013,000.00 56,289.00 56,289.00 56,289.00174 Mantenimiento y reparación de instalaciones 5,696,270.00 5,696,270.00 104,302.00 104,302.00 104,302.00176 Mantenimiento y reparación de otras obras e instalaciones 290,000.00 290,000.00181 Estudios, investigaciones y proyectos de pre-factibilidad y

factibilidad 451,375.00 451,375.00 35,000.00182 Servicios médico-sanitarios 482,000.00 482,000.00183 Servicios jurídicos 2,030,400.00 2,030,400.00 607,000.00 199,000.00 199,000.00184 Servicios económicos, financieros, contables y de auditoría 5,101,000.00 5,101,000.00 952,000.00



- 49 -


INICIALMODIFI-



185 Servicios de capacitación 10,840,240.00 10,840,240.00 136,238.00 128,588.00 128,588.00186 Servicios de informática y sistemas computarizados 12,684,700.00 -4,380,000.00 8,304,700.00 1,891,995.00 561,900.00 561,900.00187 Servicios por actuaciones artísticas y deportivas 292,500.00 292,500.00188 Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 9,383,000.00 9,383,000.00 12,320.00 12,320.00 12,320.00189 Otros estudios y/o servicios 759,440.00 759,440.00 7,616.00 7,616.00 7,616.00191 Primas y gastos de seguros y fianzas 40,155,000.00 40,155,000.00 9,491,875.03 9,473,850.05 9,473,850.05194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 158,010.00 158,010.00 4,146.00 4,146.00 4,146.00195 Impuestos, derechos y tasas 2,667,415.00 2,667,415.00 9,040.14 9,040.14 9,040.14196 Servicios de atención y protocolo 1,960,903.00 1,960,903.00 108,690.00 106,380.00 106,380.00199 Otros servicios 26,652,632.00 26,652,632.00 1,869,997.55 511,721.90 511,721.90211 Alimentos para personas 3,518,718.00 3,518,718.00 512,799.70 383,829.44 383,829.44214 Productos agroforestales, madera, corcho y sus manufacturas 581,090.00 581,090.00 5,482.06 5,482.06 5,482.06219 Otros alimentos, productos agroforestales y agropecuarios 45,675.00 45,675.00223 Piedra, arcilla y arena 83,650.00 83,650.00 225.00 225.00 225.00224 Pómez, cal y yeso 8,450.00 8,450.00231 Hilados y telas 4,750.00 4,750.00232 Acabados textiles 652,608.00 652,608.00 17,400.00 6,500.00 6,500.00233 Prendas de vestir 8,942,324.00 8,942,324.00 804,616.66 171,891.66 171,891.66239 Otros textiles y vestuario 281,650.00 281,650.00 58,140.00 34,140.00 34,140.00241 Papel de escritorio 3,678,465.00 3,678,465.00 167,949.64 167,949.64 167,949.64242 Papeles comerciales, cartulinas, cartones y otros 66,506.00 66,506.00 392.78 392.78 392.78243 Productos de papel o cartón 3,763,870.00 3,763,870.00 251,735.60 251,143.70 234,643.70244 Productos de artes gráficas 584,402.00 584,402.00 144,458.61 127,099.61 127,099.61245 Libros, revistas y periódicos 982,141.00 982,141.00 42,406.00 42,406.00 42,406.00247 Especies timbradas y valores 2,940,719.00 2,940,719.00 709,935.00 521,560.00 436,060.00252 Artículos de cuero 61,915.00 61,915.00 2,700.00 1,700.00 1,700.00253 Llantas y neumáticos 760,960.00 760,960.00 9,025.00 9,025.00 9,025.00254 Artículos de caucho 125,169.00 125,169.00 3,406.29 2,853.99 2,853.99261 Elementos y compuestos químicos 505,174.00 505,174.00 26,403.40 26,403.40 26,403.40262 Combustibles y lubricantes 4,772,100.00 4,772,100.00 4,092.90 2,892.90 2,892.90




INICIALMODIFI-



263 Abonos y fertilizantes 2,000.00 2,000.00264 Insecticidas, fumigantes y similares 46,278.00 46,278.00265 Asfalto y similares 16,100.00 16,100.00266 Productos medicinales y farmacéuticos 961,260.00 961,260.00 876.00 876.00 876.00267 Tintes, pinturas y colorantes 7,218,693.00 7,218,693.00 340,927.50 292,999.50 292,999.50268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 3,025,234.00 3,025,234.00 141,559.20 141,037.30 141,037.30269 Otros productos químicos y conexos 531,666.00 531,666.00 4,145.80 4,145.80 4,145.80271 Productos de arcilla 74,080.00 74,080.00272 Productos de vidrio 139,530.00 139,530.00 7,975.00 7,975.00 7,975.00273 Productos de loza y porcelana 186,622.00 186,622.00274 Cemento 67,370.00 67,370.00 140.00 140.00 140.00275 Productos de cemento, pómez, asbesto y yeso 348,242.00 348,242.00 11,218.00 11,218.00 11,218.00279 Otros productos de minerales no metálicos 120,320.00 120,320.00 42,200.00 42,200.00 42,200.00281 Productos siderúrgicos 136,790.00 136,790.00 2,058.70 2,058.70 2,058.70282 Productos metalúrgicos no férricos 76,508.00 76,508.00283 Productos de metal y sus aleaciones 23,155,829.00 23,155,829.00 15,623.30 15,623.30 15,623.30284 Estructuras metálicas acabadas 1,254,656.00 1,254,656.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00285 Materiales y equipos diversos 1,746,250.00 1,746,250.00 40,200.00286 Herramientas menores 307,045.00 307,045.00 4,163.50 4,163.50 4,163.50289 Otros productos metálicos 7,228,632.00 7,228,632.00 81,862.00 54,122.00 54,122.00291 Útiles de oficina 2,436,294.00 2,436,294.00 294,640.76 264,882.51 264,882.51292 Productos sanitarios, de limpieza y de uso personal 1,130,269.00 1,130,269.00 222,005.44 192,360.44 192,360.44293 Útiles educacionales y culturales 147,751.00 147,751.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00294 Útiles deportivos y recreativos 253,425.00 253,425.00 1,168.00 1,168.00 1,168.00295 Útiles menores, suministros e instrumental médico-quirúrgicos,

de laboratorio y cuidado de la salud 214,400.00 214,400.00 2,236.00 2,236.00 2,236.00

296 Útiles de cocina y comedor 304,370.00 304,370.00 19,790.99 19,790.99 19,790.99297 Materiales, productos y accesorios eléctricos, cableado

estructurado de redes informáticas y telefónicas 3,291,113.00 3,291,113.00 73,791.66 23,400.66 23,400.66298 Accesorios y repuestos en general 3,185,944.00 3,185,944.00 127,731.17 57,045.17 57,045.17299 Otros materiales y suministros 549,731.00 549,731.00 46,427.45 38,627.45 38,627.45341 Equipo militar y de seguridad 1,446,800.00 1,446,800.00 164,180.00413 Indemnización al personal 500,000.00 500,000.00 22,116.12 21,911.17 18,012.07



- 51 -


INICIALMODIFI-



415 Vacaciones pagadas por retiro 5,075,725.00 5,075,725.00 1,485,458.85 1,411,724.13 1,130,657.73416 Becas de estudio en el interior 2,804,909.00 2,804,909.00417 Becas de estudio en el exterior 750,130.00 750,130.00419 Otras transferencia a personas individuales 34,460,000.00 -18,058,850.00 16,401,150.00423 Prestaciones por incapacidad temporal 2,200,000.00 2,200,000.00 567,927.71 567,927.71 567,927.71435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 50,000.00 50,000.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00456 Servicios gubernamentales de fiscalización 4,426,000.00 4,426,000.00 1,471,342.46 1,471,342.46 1,471,342.46472 Transferencia a organismos e instituciones internacionales 760,500.00 760,500.00823 Devoluciones 200,000.00 200,000.00913 Sentencias Judiciales 679,135.00 679,135.00 11,818.39 11,818.39 11,818.39914 Gastos no previstos 5,610,038.00 5,610,038.00 543,085.48 375,284.26 375,284.26991 Créditos de reserva 92,282,280.00 -240,000.00 92,042,280.00

TOTAL FUNCIONAMIENTO: 1,517,484,229.00 0.00 1,517,484,229.00 271,561,833.19 251,504,036.56 250,898,999.99

INVERSIÓN311 Tierras y terrenos 10,000,000.00 10,000,000.00312 Edificios, estructuras e instalaciones 350,000.00 350,000.00321 Maquinaria y equipo de producción 164,000.00 164,000.00322 Mobiliario y equipo de oficina 19,713,749.00 19,713,749.00 420,060.00 304,815.00 304,815.00323 Mobiliario y equipo médico-sanitario y de laboratorio 1,685,000.00 1,685,000.00324 Equipo educacional, cultural y recreativo 3,720,202.00 3,720,202.00 155,515.00 71,300.00 71,300.00325 Equipo de transporte 60,580,000.00 60,580,000.00326 Equipo para comunicaciones 16,891,787.00 16,891,787.00 14,020.00 220.00 220.00328 Equipo de cómputo 94,513,324.00 94,513,324.00 1,541,002.60 611,530.00 541,605.00329 Otras maquinarias y equipos 25,499,709.00 25,499,709.00 322,593.00 119,178.00 119,178.00361 Obras de arte 9,000.00 9,000.00381 Activos intangibles 15,000,000.00 15,000,000.00

TOTAL INVERSIÓN: 248,126,771.00 0.00 248,126,771.00 2,453,190.60 1,107,043.00 1,037,118.00

TOTAL: 1,765,611,000.00 0.00 1,765,611,000.00 274,015,023.79 252,611,079.56 251,936,117.99



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS


PRESUPUESTO DE INGRESOSDescripciónPor Rubro

AprobadoInicial

Modifica-ciones Vigente Devengado Percibido Devengado

No PercibidoIngresos No Tributarios 9,111,300.00 9,111,300.00 2,192,486.00 2,192,486.00Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 1,436,021,637.00 1,436,021,637.00 419,058,861.00 48,163,242.00 370,895,619.00Rentas de la Propiedad 24,478,063.00 24,478,063.00 12,073,500.00 12,073,500.00Disminución de otros activos financieros 296,000,000.00 296,000,000.00

Total Ingresos 1,765,611,000.00 0.00 1,765,611,000.00 433,324,847.00 62,429,228.00 370,895,619.00

PRESUPUESTO DE EGRESOSDescripción

Por Grupo de GastoAprobado

InicialModifica-

ciones Vigente Devengado Pagado DevengadoNo Pagado

Servicio Personales 932,884,924.00 18,298,850.00 951,183,774.00 215,021,156.18 214,880,636.86 140,519.32Servicios No Personales 342,837,050.00 342,837,050.00 29,664,206.76 29,586,655.01 77,551.75Materiales y Suministros 90,516,738.00 90,516,738.00 2,944,265.50 2,842,265.50 102,000.00Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 249,573,571.00 249,573,571.00 1,107,043.00 1,037,118.00 69,925.00Transferencias Corrientes 51,027,264.00 -18,058,850.00 32,968,414.00 3,487,305.47 3,202,339.97 284,965.50Otros Gastos 200,000.00 200,000.00Asignaciones Globales 98,571,453.00 -240,000.00 98,331,453.00 387,102.65 387,102.65

Total Egresos 1,765,611,000.00 0.00 1,765,611,000.00 252,611,079.56 251,936,117.99 674,961.57

RESULTADO PRESUPUESTARIO: 180,713,767.44

informe de la ejecuciÓn presupuestaria al ......el informe de ejecución presupuestaria de ingresos...

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