informe de gestiÓn aÑo 2017 - fedeav

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INFORME DE GESTIÓN AÑO

2017

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS 2018

Tel: 4106644 – 8052688 Dirección: Calle 25B N° 69C – 80 Sitio Web: www.fedeav.com Cel: 3134547223 Hotel Sheraton Local INT 106 WhatsApp: 3212583730

Asamblea General Ordinaria de Asociados – FEDEAV 2018

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CONTENIDO

1. Convocatoria Asamblea General Ordinaria de Asociados 2018

2. Reglamento Asamblea General Ordinaria De Asociados “FEDEAV”

3. Órganos de Administración y Control

4. Informe de Gestión Año 2017 - Junta Directiva y Gerencia

5. Informe del Comité de Control Social

6. Dictamen del Revisor Fiscal

7. Certificación de los Estados Financieros

8. Estados Financieros comparados 2016 - 2017

9. Notas de Revelación a los Estados Financieros

10. Proyecto Distribución de Excedentes


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1. Convocatoria Asamblea General Ordinaria de Asociados 2018

CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL

PARA: ASOCIADOS FEDEAV

DE: JUNTA DIRECTIVA

ASUNTO: CONVOCATORIA A LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

FECHA DE CONVOCATORIA: 12 DE MARZO DE 2018

La Junta Directiva del Fondo de Empleados Auxiliares de Vuelo y Pilotos “FEDEAV” en uso de sus

facultades legales y estatutarias, particularmente lo establecido en el Artículo 33 del Estatuto vigente,

convoca a ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS.

FECHA: 06 de Abril 2018

LUGAR: Círculo de Suboficiales de las Fuerzas Militares

Calle 138 No. 55-38, Colina Campestre, Bogotá D.C.

HORA: 9:00 a.m.

ORDEN DEL DIA

1. Verificación del Quórum.

2. Himno Nacional y del Cooperativismo

3. Instalación de la Asamblea por parte del Presidente de la Junta Directiva

4. Lectura y Aprobación del Reglamento para la Asamblea

5. Lectura y Aprobación del Orden del día

6. Nombramiento del Presidente y Secretario de la Asamblea

7. Nombramiento de la Comisión Verificadora del Acta de Asamblea

8. Nombramiento del Comité de Escrutinios.

9. Presentación informes:

9.1. Lectura de la Aprobación del Acta de Asamblea anterior.

9.2. Junta Directiva y Gerencia

9.3. Comité de Control Social.

9.4. Revisor Fiscal.


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10. Presentación y Aprobación Estados Financieros a Diciembre 31 de 2017.

11. Aprobación Proyecto de Distribución de Excedentes del Ejercicio Contable 2017

12. Reforma Parcial del Estatuto Vigente – Articulo 53 El Comité de Control Social y Articulo 60

Aportes y Ahorros Obligatorios

13. Elección del Revisor Fiscal Principal y Suplente y Fijación de los Honorarios

14. Proposiciones.

15. Clausura de la Asamblea.

La presente convocatoria se realiza con la debida antelación para poder contar con su asistencia.

Podrán participar en la asamblea los asociados hábiles que no tengan suspendidos sus derechos de

asociados y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con el Fondo.

La participación de los asociados será directa. Sin embargo, estos podrán otorgar poderes a otros

asociados para que los representen en los eventos de dificultad justificada para asistir a la reunión.

Ningún asociado podrá representar a más de tres asociados.

Los miembros de la Junta Directiva, el Comité de Control Social, el Revisor Fiscal, el Gerente

y los trabajadores del Fondo, no podrán representar a ningún asociado.

Cordialmente,

Original firmado Original firmado

RICHARD MANOUK STEPANIAN BASILLI DAVID ANDRES PUA ULLOA Presidente Secretario


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2. Reglamento Asamblea General Ordinaria De Asociados “FEDEAV”

REGLAMENTO ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

DEL FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”

Asamblea General Ordinaria de Asociados de FEDEAV, en uso de sus facultades estatutarias, en especial las consagradas en el Artículo 35 del Estatuto, aprueba el siguiente reglamento para la celebración de la reunión. ARTÍCULO 1º. Instalación. La Asamblea General de Asociados será instalada por el Presidente de la Junta

Directiva o en su ausencia por el Vicepresidente, quien la presidirá hasta que aquella elija por mayoría de los

Asociados una Mesa Directiva que estará integrada por un Presidente y un Secretario.

ARTÍCULO 2º. Quórum. Acorde al Artículo 35 numeral 2, El quórum de la Asamblea lo constituye la

asistencia o representación para deliberar y adoptar decisiones válidas por lo menos la mitad de los asociados

hábiles o delegados elegidos. Si dentro de la hora siguiente a la señalada para la iniciación de la reunión no

se hubiere integrado ese quórum, la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas, con un número

de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los asociados hábiles, siempre que dicho

porcentaje no sea inferior a cinco (5) asociados.

Constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de uno o de alguno de los asistentes.

ARTÍCULO 3º. Comisión para revisión y aprobación del acta. La Mesa Directiva nombrará del seno de la

Asamblea a tres (3) Asociados presentes, para que cuando se produzca el acta de la Asamblea la revise y si

la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido durante las deliberaciones, la aprueben y firmen con el

Presidente y Secretario.

Con las firmas indicadas quedará aprobada el acta y de este hecho se rendirá un informe a la próxima

asamblea general ordinaria o extraordinaria de FEDEAV.

Los nombramientos serán sometidos para aprobación de la Asamblea.

ARTÍCULO 4º. Comisión de nominaciones, elecciones y escrutinios. El Presidente de la Asamblea podrá

designar entre los Asociados presentes a tres (3) miembros que conformarán la Comisión de Nominaciones,

Elecciones y Escrutinios. Entre ellos deberá haber por lo menos, un miembro del comité de control social

Los nombramientos serán sometidos para aprobación de la Asamblea.


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ARTÍCULO 5º. Participación en la Asamblea. Solamente podrán estar presentes en el recinto de la

Asamblea, los Asociados hábiles convocados los miembros de la Junta Directiva, el Comité de Control Social,

el Revisor Fiscal, el Gerente y los invitados especiales debidamente acreditados.

Los invitados especiales podrán hacer uso de la palabra a discreción de la misma Asamblea, si ésta considera

que su participación es provechosa para el desarrollo del tema en discusión.

Cada Asociado podrá hacer uso de la palabra hasta por dos veces sobre un mismo tema y con una duración

máxima de cuatro (4) minutos. La intervención deberá ceñirse en todos los casos al tema que se discute y si

un asociado no se dirige con el debido respeto a la Asamblea, será retirado del recinto y se tomara como acto

de indisciplina y se le aplicará las sanciones establecidas en el Estatuto.

El término de duración de las intervenciones podrá ampliarse si así lo aprueba la Asamblea. En este evento el

Presidente de la Asamblea fijará un tiempo prudencial para la intervención respectiva.

Las intervenciones para participar en los debates se harán en el orden de inscripción que llevará para efecto

el Secretario de la Mesa Directiva.

ARTÍCULO 6º. Toma de decisiones.

Por regla general las decisiones de la Asamblea General se tomarán por mayoría absoluta de votos de los

Asociados asistentes, es decir, con el voto de la mitad más uno de dichos Asociados. Se requerirá el voto

favorable del 70% de los asociados o representados para: aprobar reformas estatutarias, imposición de

contribuciones obligatorias y resolver la fusión, la incorporación, la escisión y la disolución para liquidación.

De lo actuado y resuelto se dejará constancia en un acta, cuyo contenido total o extracto de datos básicos

exigidos por el reglamento expedido por la entidad correspondiente deberá radicarse en la entidad

correspondiente, dentro de los términos establecidos por la ley.

La aprobación del acta se hará con la firma del Presidente y el Secretario, junto con la de los tres (3)

miembros de la Comisión para la Revisión y Aprobación del Acta, que en representación de la Asamblea se

nombren para el efecto, la cual dejará constancia sobre la veracidad del contenido.

Se deberá dejar constancia en el acta del número de Asociados presentes al momento de tomar cada

decisión, así como del número de votos a favor, en contra, en blanco y nulos.

ARTÍCULO 7º. Elección de la Revisoría Fiscal. Por vencimiento del periodo, la Asamblea elegirá Revisor

Fiscal, de conformidad con las normas estatutarias vigentes.

Para la elección del Revisor Fiscal se postularán los candidatos con su respectivo suplente y su elección se

hará por mayoría absoluta.

ARTÍCULO 8º. Presentación y resolución de proposiciones. Las proposiciones deberán ser presentadas

por escrito a la Mesa Directiva, por conducto del Secretario, para que la junta Directiva, de respuesta en un


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término no mayor a 30 días hábiles, dando a conocer en comunicado a todos los Asociados a menos que las

proposiciones se refieran al desarrollo mismo de la Asamblea.

ARTÍCULO 9º. Control del cumplimiento del reglamento. El control del estricto cumplimiento de este

reglamento estará a cargo del Comité de Control Social.

ARTÍCULO 10º. Orden disciplinario interno. El Presidente de la Asamblea General será el encargado de

preservar el orden y la disciplina internos durante la celebración de la Asamblea. Con tal fin podrá hacer

llamados de atención y dado el caso, ante el comportamiento indebido y que perturbe, obstaculice o ponga en

peligro el normal desarrollo de la Asamblea, podrá ordenar el retiro del recinto de quienes ocasionen tales

situaciones. En este último caso,

La Junta Directiva y el Comité de Control Social deberán aplicar el régimen disciplinario establecido en el Estatuto vigente, conforme a sus respectivas facultades. ARTICULO 11°. Pago del Auxilio de Transporte por Asistencia a la Asamblea. Se entregara el respectivo auxilio a los Asociados asistentes que permanezcan hasta la clausura de la

Asamblea y como mínimo tres horas de permanencia en la Asamblea.

ARTÍCULO 12º. Forma de llenar los vacíos del reglamento. Los vacíos de este reglamento se llenarán de

conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias, así como con las reglas propias del

régimen parlamentario.

Firman en constancia en Bogotá a los 12 días del mes de Marzo de 2018.

Original firmado Original firmado RICHARD MANOUK STEPANIAN BASSILI DAVID ANDRES PUA ULLOA Presidente Secretario


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3. Órganos de Administración y Control

JUNTA DIRECTIVA

Principales

Presidente: Richard Stepanian Bassili

Vice-Presidente: Marjorie Matuk Sánchez

Secretario: David Andrés Púa Ulloa

Vocal: Piedad Rocío Becerra Urrea

Vocal: Arcenio Antonio Puello González

Suplentes

Mario Alberto Manjarres Pereira

Erika Milena Muñoz Mora

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Principales

Presidente: Pedro José Flórez Vega

Secretaria: Diana Mayorga Monsalve

Vocal: David Giraldo López

Suplentes

Fanny Martínez Ramírez

Jesús Emilio Castro Hincapié

Olga Lucia Zambrano Mantilla

REVISORÍA FISCAL

Amaury Giovany García Castañeda

Revisor Fiscal Principal

Gerente Suplente

Luisa Fernanda Riveros Poveda

Contadora

Mirta Patricia Castro Sánchez


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4. Informe de Gestión Año 2017 - Junta Directiva y Gerencia

Presentación

Estimados Asociados reciban un afectuoso saludo, los Directivos y la Gerencia de FEDEAV agradecen su participación. Entendemos que liderar una entidad solidaria con el reconocimiento y la trayectoria del Fondo de Empleados Auxiliares de Vuelo, es un compromiso que conlleva una enorme responsabilidad, por ello nuestro firme propósito en la organización se encuentra encaminado en ofrecer servicios de ahorro, crédito e incentivos sociales que nos permitan mejorar el aspecto económico y el entorno social de todos nuestros asociados y sus familias. Fomentar la solidaridad y el compañerismo mediante la aplicación de principios tales como la confianza, el respeto, la tolerancia y la responsabilidad, son un reto que nos convoca a trabajar mediante la ejecución de un plan estratégico que nos permite simplificar los procesos, mejorar los canales de comunicación y cumplir con las disposiciones legales y estatutarias que nos rigen. En concordancia con lo anterior, nos complace presentar el informe de la gestión desarrollada por la Junta Directiva y la Gerencia de FEDEAV durante el año 2017, allí resaltaremos las acciones más relevantes de la administración, las cuales dieron lugar a resultados financieros satisfactorios que se ven reflejados en la ampliación del horizonte económico y social de quienes participan y contribuyen al bien común.

GENERALIDADES DEL ENTORNO ECONÓMICO Y SU PERSPECTIVA EN LOS FONDOS DE EMPLEADOS.

En Colombia la actividad económica del año 2017 se caracterizó por presentar una demanda interna debilitada, lo que implicó la desaceleración del crecimiento, pese a que se tomaron medidas para fortalecer los ingresos y mitigar los gastos con el propósito de avanzar en el ajuste de las finanzas públicas. La recaudación tributaria representó un 14,2 % del PIB, esto lo ubica en 0,6 puntos por encima de lo registrado en el año 2016, esto se debe principalmente al incremento de la tarifa del impuesto del IVA, que pasó del 16 % al 19 %. Otros factores que también afectaron el entorno económico colombiano fueron el impacto por la devaluación de la tasa de cambio, el Fenómeno de El Niño, el paro de los camioneros, la Firma del acuerdo de Paz con las Farc, la huelga de pilotos de Avianca y la incertidumbre ante las


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políticas del presidente electo en los Estados Unidos Donald Trump. En relación a la inflación, las ciudades en las que más aumentó en el 2017 se encuentran Bogotá con 4,63%; Manizales con 4,29% Cali con 4,28% San Andrés con 4,19% y Medellín con 4,16%. En lo referente al sector de la economía solidaria, los fondos de empleados tienen una nueva regulación que decreto el Ministerio de Hacienda, mediante la cual se van a ejercer mayores controles y clasifica los fondos de empleados en tres categorías de acuerdo con el valor de sus activos. En la categoría básica encontramos los fondos con hasta $3.600 millones en activos, en la intermedia aquellos que posean activos entre los $3.600 a los $10.000 millones y la categoría plena que serían los fondos cuyos activos sean superiores a los $10.000 millones. Para el caso de los fondos de categoría plena, el Ministerio determinó que NO podrán aprobar créditos superiores al 10% de sus activos a un solo asociado, esto con la finalidad de disminuir la calificación del riesgo. Así mismo también tendrán que cumplir con un indicador mínimo de solidez del 9%, que se calculará a partir de su patrimonio técnico siendo la Superintendencia de Economía Solidaria la encargada de supervisar que la entidad cumpla. Además, la Superintendencia de Economía Solidaria también podrá establecer los mínimos de liquidez que deben cumplir los fondos de empleados de categoría plena y establecerá las condiciones para evaluar dicha liquidez, esto con el objetivo de que se demuestre que son idóneos para operar.

BALANCE SOCIAL Ser asociado de FEDEAV, consiste en la participación económica sobre el patrimonio del Fondo, que se obtiene mediante el pago mensual de un aporte social y que le otorga derecho a disfrutar de beneficios en relación a los servicios de crédito y alianzas comerciales en convenios corporativos. Así mismo lo habilita para obtener derechos que derivan del cumplimiento de sus deberes de allí la importancia de ser solidarios y fomentar la ayuda mutua, mediante la ejecución del Estatuto y los Reglamentos Internos. Teniendo en cuenta lo anterior, la administracion de FEDEAV se ha caracterizado por propender el crecimiento de la base social, estableciendo estrategias y mecanismos que hagan posible la vinculación y la permanencia de los asociados. Para el año 2017 la base social del Fondo de Empleados disminuyo un 12% en relación al año inmediatamente anterior, por lo que mensualmente se adelantaron procedimientos de valoración que nos permitieran conocer las causas de la intención de retiro de los asociados. De este ejercicio se pudo inferir que la principal causa de retiro se debió al impacto que causo la huelga de los pilotos de Avianca en los ingresos de sus colaboradores, quienes recurrieron a realizar efectivo sus ahorros y aportes para solventar sus compromisos económicos y reducir sus descuentos de nómina.


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Este mismo ejercicio se realizó con el comportamiento de las afiliaciones de asociados nuevos, quienes representaron el 4% del total de la base social al cierre del año 2017.


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LAS CAPTACIONES DE AHORRO

El Fondo de Empelados FEDEAV siempre se ha distinguido por fomentar la cultura del ahorro en sus asociados, es por esta razón que aparte de los aportes y ahorros permanentes que son de carácter imperativo, el Fondo también ofrece otras alternativas que le permiten reservar parte del dinero del que dispone el asociado en modalidades tales como el AHORRO VOLUNTARIO y los certificados de depósito de ahorro a término fijo denominados FEDEAHORROS a los cuales se les reconoce una excelente rentabilidad, seguridad y liquidez. Para el año 2017 la captación que se presentó en FEDEAV por concepto de Ahorros Voluntarios ascendió a los Cuarenta Y Siete Millones Ochocientos Cuarenta Mil Quinientos Sesenta Y Nueve Pesos ($47.840.569) y por Fedeahorros se captaron Setenta Y Tres Millones Trescientos Cuarenta Y Nueve Mil Quinientos Cuarenta Y Cuatro Pesos ($73.349.544). En consecuencia con lo anterior se reconocieron Ocho Millones Dieciocho Mil Doscientos Ochenta Y Un Pesos ($8.018.281) como rendimientos a los ahorradores.

La captación de los Fedeahorros para el 2017 se incrementó en un 33% en relación al año 2016 lo cual

demuestra la confianza de los asociados en su Fondo


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SERVICIOS DE CREDITO

Una de las prioridades de la administración de FEDEAV, es impulsar el uso y el desarrollo de los servicios de crédito entre los asociados de la organización, por lo cual con el acompañamiento de la Junta Directiva, el área de cartera y el comité de crédito desde el mes de Septiembre de 2017 se aplicaron cambios al reglamento de crédito, esto con el objetivo de incrementar los montos de los préstamos de libre inversión (Principalmente la línea del CrediExpress) y aplicar nuevas tasas de interés acordes a la competitividad del sector solidario. Con estas medidas se pretende expandir el horizonte económico y social de los asociados, promoviendo la ayuda mutua que generan progreso individual y colectivo de quienes acceden a las diferentes líneas de crédito. Durante el año 2017 se realizaron operaciones de crédito, que superaron el 21% de la colocación de cartera correspondiente al año anterior. Por consiguiente se informa que la colocación de cartera de para cierre del año 2017 representó en cifras la suma de Dos Mil Veinticinco Millones Seiscientos Sesenta y Nueve Mil Cincuenta y Ocho Pesos ($2.025.669.058), lo cual marcó un incremento del 32% en la cartera de largo plazo y una disminución del 64% en la cartera de crédito inferior a un año.


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Línea de Crédito % Representativo en Cartera

Convenios 3.72%

Calamidad 0.10%

Compra de Cartera 15.44%

Estudiantil 0.74%

Express 56.89%

Ordinario 11.32%

Vehículo 4.38%

Vivienda 7.40%

GESTIÓN DE CARTERA Y COBRANZA Uno de los riegos más relevantes a los que se encuentra expuesto FEDEAV, es el riesgo de crédito que se refiere a los préstamos que posterior a su otorgamiento caen en mora, esto genera que se limite el margen de los ingresos y dificulta la recuperación de la colocación. Teniendo en cuenta esta situación, el área de cartera y el comité de crédito en el periodo 2017 implementaron un riguroso análisis de los posibles escenarios que podía presentar el comportamiento de un crédito antes de emitir la aprobación del mismo. Esto a su vez se complementó con la gestión de cobranza que adelanto el coordinador de cartera, mediante un seguimiento mensual de los pagos de las obligaciones económicas contraídas por los asociados independientemente de su forma de pago (caja o libranza) de esta manera se lograron establecer acuerdos de pago y cambios en las frecuencias de los descuentos de nómina, que permitieron normalizar los saldos de la cartera morosa en algunos casos, evitando así tener que recurrir a la suspensión de los servicios. Por otra parte en relación a los casos que se encuentran en cobro jurídico a cargo de COLEGAL representado por el abogado Leonardo Sánchez en referencia a su gestión del periodo 2017:

INFORME DE GESTION JURIDICA FONDO DE EMPLEADOS DE AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS

“FEDEAV”

1- CASOS EN COBRO JURIDICO

Una vez presentadas las cinco demandas de los casos que se encuentran en proceso jurídico se han obtenido los siguientes resultados:


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1. En referencia al primer caso: El Juzgado libró mandamiento de pago a favor de FEDEAV. Las demandadas se notificaron sin dar contestación a la demanda. Se solicitaron medidas de embargo sobre los salarios de las demandadas, sin embargo sólo fue posible aplicar esta medida a una de ellas. El Juzgado dictó sentencia a favor de FEDEAV, ordenando aportar liquidación del crédito, dicho documento se aportó y se solicitó entrega de títulos a favor del Fondo, teniendo como resultado una recuperación final, en títulos judiciales de $13’163.022 correspondiente a capital e intereses de mora.

2. En referencia al segundo caso: Una vez presentada la demanda, se libró mandamiento de pago a favor de FEDEAV, se informó de esto a la demandada, quien se notificó de la demanda en el Juzgado y dio contestación a la misma. Se realizaron diligencias de conciliación en el Juzgado sin que se llegara a un acuerdo entre la demandada y Fedeav. El Juez, dicto sentencia a favor de FEDEAV, solicitando aportar liquidación actualizada del crédito de la demandada. Una vez aprobada se solicitó la entrega de dineros depositados a favor de FEDEAV por concepto del embargo aplicado al salario de la demandada. Se realizó entrega de títulos existentes a favor de FEDEAV y actualmente se están adelantando los trámites que permitan la entrega de nuevos títulos depositados.

3. En referencia al tercer caso: Se presentó la demanda en contra del demandado, el Juzgado libró mandamiento de pago a favor de FEDEAV. Se han adelantado gestiones de notificación al demandado, sin que hasta ahora hayan resultados positivos. Se solicitó el embargo de la pensión del demandado en Colpensiones, sin embargo a la fecha esta entidad no ha dado respuesta a la orden de embargo, por lo que se está solicitando al Juzgado requerir o sancionar a Colpensiones por la omisión de una orden judicial. Estamos a la espera de la comunicación del Juzgado a esta entidad.

4. En referencia al cuarto caso: Se presenta demanda hipotecaria en Bogotá, sin embargo, por competencia la demanda es rechazada y remitida directamente al municipio de Jamundí – Valle. El Juzgado Promiscuo de Jamundí, libró mandamiento de pago a favor de FEDEAV y decretó el embargo del inmueble hipotecado por la demandada a favor del Fondo, oficio que fue oportunamente radicado en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos de Cali. Igualmente se adelantó la diligencia de secuestro del bien en Jamundí – Valle. Se realizaron las gestiones de notificación a la demanda, quien no se presentó en el Juzgado, por lo que al encontrarse notificada y no dar contestación a la demanda, el Juez de Jamundí dictó sentencia a favor de FEDEAV y ordenó el avalúo y remate del inmueble secuestrado. El avalúo solicitado por el Juzgado debe ser aportado por la FEDEAV, por lo que se han venido adelantando, en la ciudad de Cali y en el municipio de Jamundí, trámites que permitan obtener los documentos del inmueble secuestrado ya que estos documentos son indispensables para la solicitud de avalúo del inmueble. Lo anterior por cuanto a este inmueble no se le hizo el registro inicial en catastro conforme lo indica la normatividad para el caso, con el agravante de existir una coalición de competencias entre las cabeceras municipales en las cuales se encuentra ubicado el inmueble, por lo que nos hemos visto obligados a realizar diligencias en Notarías de Jamundí y Cali, Secretaría de Hacienda, Catastro, Instituto Geográfico Agustín Codazzi que permitan resolver esta situación.

5. En referencia al quinto caso: Se presentó demanda hipotecaria en contra del demandado y su codeudora sobre el inmueble ubicado en la ciudad de Santa Marta. Dicha demanda fue admitida y se libró mandamiento de pago a favor de FEDEAV. Se decretó el embargo del inmueble hipotecado. El oficio que comunicó dicha medida fue


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radicado en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos de Santa Marta. Se adelantaron las gestiones de notificación a los demandados, lo que produjo que el demandado se contactara con el Fondo de Empleados y llegara a un acuerdo de pago sobre las cuotas en mora de su obligación, siguiendo ésta vigente

2- INFORME DE GESTION PREJURIDICA

En gestión pre-jurídica tenemos varios casos, en los cuales se han venido realizando acercamientos con la finalidad de lograr por esta vía la recuperación de las sumas adeudadas, sin tener que recurrir a entablar demandas y hacer efectivas las garantías ante el Juzgado.

EJECUCIÓN DEL FONDO DE SOLIDARIDAD El Fondo de Solidaridad de FEDEAV, se encuentra enfocado en proveer a los asociados un beneficio de carácter general que les brinde un respaldo en situaciones de contingencia o en acontecimientos relevantes para su vida. Durante el año 2017, del Fondo de Solidaridad se ejecutó un total Veintiséis Millones Cuatrocientos Cincuenta Y Tres Mil Trescientos Setenta Y Ocho Pesos ($26.453.378) lo cuales se distribuyeron así:

Concepto Valor % Representativo

Fallecimiento $ 553,302 2%

Nacimiento $ 2,028,774 8%

Matrimonio $ 368,868 1%

Calamidad Médica $ 184,434 1%

Honras Fúnebres $ 870,000 3%

Incentivo Póliza Exequial $ 22,448,000 85%

TOTAL $ 26.453.378 100%

Es importante resaltar que el incentivo de la póliza exequial solo se aplicó hasta el mes de Noviembre de 2017, teniendo en cuenta que hasta ese mes se mantuvieron relaciones comerciales con Amparo Total y por el costo de la póliza, FEDEAV otorgaba a los asociados activos en este seguro, un auxilio de $8.000 sobre el valor total facturado por titular. Sin embargo teniendo en cuenta la gestión de la administración y el traslado que se tramito a Jardines de Paz a partir del mes de Diciembre de 2017, con la disminución de la tarifa que se logró negociar con el nuevo proveedor se suspendió el pago de este incentivo. En ese orden de ideas para el año 2018 tendremos más recursos económicos en el Fondo de Solidaridad y lograremos expandir el beneficio a un mayor grupo de asociados que soliciten los diferentes t ipos de ayuda que contempla el Reglamento de Solidaridad.


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OBSEQUIO FIN DE AÑO

En diciembre de 2017 el Fondo de Empleados

llevo a cabo la entrega del obsequio de

navidad para los asociados, el cual consistió

en un neceser de viaje con diseño exclusivo

para FEDEAV, este presente fue un total

acierto de la Junta Directiva ya que causo una

gran acogida entre los asociados por su

funcionalidad.

Con la intensión de facilitar la entrega del

obsequio, a los asociados que se les

dificultaba acercarse a la oficina del Fondo a

reclamar el regalo, la administración realizo el

envio masivo del obsequio por

correspondencia certificada a los asociados

que así lo autorizaron, previa comunicación vía

mail.

REUNION FIN DE AÑO JUBILADOS

En diciembre de 2017 el Fondo de Empleados

participo en la reunión de fin de año de los

jubilados que organizo Acavjub, contribuyendo

con una deliciosa lechona al evento, así mismo

la administración de FEDEAV tuvo la

oportunidad de compartir con los jubilados

para poderlos escuchar y tomar de ellos todos

los aportes, sugerencias y comentarios que

nos permiten construir un mejoramiento en la

calidad de nuestro servicio, puesto que los

jubilados conforman una parte importante en

nuestra organización y merecen todo nuestro

respeto y reconocimiento por su labor y

fidelidad.

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NUEVOS CONVENIOS Y ALIANZAS COMERCIALES DE SERVICIO

En atención a las sugerencias que nos manifestaron los asociados en la Asamblea del año 2017 en

relación a los convenios de Amparo Total (Póliza exequial) y Avantel (Operador de telefonía celular),

la Gerencia con autorización de la Junta Directiva canceló los servicios contratados con dichas

compañías y consolido dos nuevos convenios corporativos, los cuales favorecen y expanden el

portafolio de servicios del Fondo de Empleados así:

Exepaz es una entidad, especializada en

previsión exequial, con una trayectoria de 48

años en el mercado que la posicionan como

una de empresa líder en la prestación de los

servicios de protección que cubren la totalidad

de los gastos ocasionados por el fallecimiento

de un afiliado. En el Plan diseñado para

FEDEAV, el asociado puede cubrir hasta 9

beneficiaros en su póliza lo cual incluye (4

beneficiarios sin límite de edad), garantiza la

prestación del servicio a Nivel Nacional, así

como la Repatriación desde cualquier país del

mundo (Exceptuando los países de Brasil y

Cuba), ofrecen entre las opciones de destino

final la inhumación y la cremación, además

cuentan con un valor agregado que es un

seguro de vida por el fallecimiento del titular.

En lo corrido de la vigencia se han presentado

(3) siniestros y en los tres los asociados y sus

familias se han sentido respaldados por la

compañía, ya que además de ofrecer un trato

humano, presta un servicio eficiente, con los

más altos estándares de calidad.

TigoUne es una empresa colombiana que

presta servicios integrados de comunicaciones

y cubre más del 70% de la población urbana

ya que está presente en 767 municipios de los

32 departamentos del territorio nacional. Como

política de trabajo su servicio se encuentra

basado en el respeto, la transparencia y la

oportunidad, lo cual le ha permitido construir y

mantener un Goodwill corporativo desde hace

12 años.

El asesor de cuenta asignado para FEDEAV

es el Señor Borys Hernández, quien se ha

caracterizado por analizar las necesidades de

los asociados y crear planes innovadores con

mejores coberturas de internet, voz, chat,

datos y redes sociales a precios

preferenciales.


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ESTRUCTURA Y DINAMICA FINANCIERA

A continuación revelamos el resumen de las principales variaciones como resultado de la

consolidación contable y financiera con corte a 31de diciembre de 2017, así:

VARIACIONES

AÑO 2017 AÑO 2016 ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO $ 3,862,069,892 $ 3,880,312,441 ($ 18,242,548) -0.47%

PASIVO $ 2,788,837,492 $ 2,841,065,148 ($ 52,227,657) -2%

PATRIMONIO $ 1,073,232,400 $ 1,039,247,392 $ 33,985,008 3%

$ 3,862,069,892 $ 3,880,312,441

$ 2,788,837,492 $ 2,841,065,149

$ 1,073,232,400 $ 1,039,247,392

$ -

$ 500,000,000

$ 1,000,000,000

$ 1,500,000,000

$ 2,000,000,000

$ 2,500,000,000

$ 3,000,000,000

$ 3,500,000,000

$ 4,000,000,000

$ 4,500,000,000

AÑO 2017 AÑO 2016

ESTRUCTURA DEL BALANCE COMPARADO 2016 - 2017

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO


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Respecto a la situación financiera del Fondo de Empleados, evidenciamos que para el cierre de esta

vigencia El Activo presento una variación del 04.47% en relación al periodo anterior, cerrando con

un saldo de $3.862.069.892 donde el rubro más representativo de su composición es la cartera con

el 82% de participación. El Pasivo por su parte presento una variación del 2% en relación al periodo

anterior, cerrando con un saldo de $2.788.837.492 y una tendencia decreciente en la cuentas por

pagar del 11%. El Patrimonio registro un crecimiento del 3% lo que representó un total de

$1.073.232.400 al cierre del año 2017, donde se identificó un crecimiento en los Aportes Sociales

que generaron como resultado del ejercicio unos excedentes por valor de $9.435.176.

ESTRUCTURA Y DINAMICA FINANCIERA

En el año 2017 FEDEAV, se cancelaron impuestos al Estado contribuyendo con el desarrollo

sostenible del país así:

ENTIDAD

PAGOS AL ESTADO

DIAN

GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS, RETENCION EN LA FUENTE, DECLARACION DE INGRESOS Y PATRIMONIO

SECRETARIA DE HACIENDA

DISTRITAL

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, RETENCION ICA, IMPUESTO PREDIAL

SUPERSOLIDARIA

PAGO DE LA TASA DE CONTRIBUCION SOBRE ACTIVOS TOTALES

CAMARA DE COMERCIO

PAGO POR LA RENOCACION DE LA MATRICULA MERCANTIL

PLAN DE RELACIONAMIENTO Y DIVULGACIÓN

En el año 2017 FEDEAV, ejecutó un plan de relacionamiento enfocado en establecer medios de

interacción entre los diferentes grupos de interés de los asociados, para ello se implementaron


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sistemas internos de comunicación, mediante los cuales se divulgaron las diferentes campañas de

carácter financiero, inversionista y social.

Así mismo también se difundieron los diferentes boletines informativos que nos permitieron construir

una comunicación más asertiva y adyacente con los asociados. Este plan de relacionamiento para

este periodo lo viene liderando el coordinador de servicios, quien se ha caracterizado por proveer la

información de los convenios, las noticias, la normatividad, las promociones y los lanzamientos de

los nuevos productos y servicios a través de los principales canales de notificación, tales como la

página web, los correos masivos y las redes sociales.

En el desarrollo de estas actividades se evidencio que es fundamental por parte de los asociados

mantener actualizada la información de datos de contacto, de esta manera la comunicación se hace

más provechosa y eficiente entre las dos partes, así mismo se identificó que sería muy útil

complementar las campañas publicitarias virtuales con medios impresos donde se condense el

portafolio de servicios que ofrece el Fondo de Empleados a sus asociados.

SOLUCIÓN CASO PROGROUP – ADMINISTRACIÓN 2017 Como es del conocimiento de los Asambleístas durante la vigencia del 2014, la administración del

Fondo de Empleados se encontraba a cargo de la Señora Claudia Nonzoque, quien contactó al

Señor Mauricio Valenzuela representante de la marca PROGROUP para realizar la compra de los

obsequios que se entregarían en la navidad de ese año a los asociados, sin embargo esta compra

fue cancelada por la administración puesto que se tomó la decisión de cambiar de producto. Sin

embargo para ese momento a Progroup ya se le había consignado un anticipo por valor de

$7.999.940 para tramitar la compra, y el proveedor no realizo la devolución de dicho dinero

expresando que este valor se había tomado como garantía sobre el inventario del producto sobre el

cual ya se había dado orden de compra. Sin embargo en la presente administración, contando con el

asesoramiento del abogado Leonardo Sánchez se logró contactar al Señor Mauricio Valenzuela y

tramitar ante la Procuraduría una recuperación del anticipo así:

De los $7.999.940 que se desembolsaron a Progroup inicialmente FEDEAV reconoció el 70% de las

facturas que poseía el proveedor como soporte de los productos suministrados de muestra y los

gastos que se generaron por la separación internacional de los productos que se habían proyectado

para la compra, quedando a favor de FEDEAV un saldo de $6.780.000

Estos $6.780.000 PROGROUP los reconoció a FEDEAV en especie, para lo cual suministró al

Fondo de Empleados 452 linternas por valor de $15.000 c/u. y se cancelaron honorarios al Abogado

por valor de $1.356.000 que se asumieron directamente del gasto, cerrando este caso de manera

definitiva.


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SOLUCIÓN CASO ON VACATION – ADMINISTRACIÓN 2017

Como se había comentado en la Asamblea del año 2017, durante la vigencia 2016 se contrató para

la Salida de Integración de los asociados, los servicios de On Vacation a través de la intermediaria

Ximena Candía. Sin embargo On Vacation, pese a que fue directamente FEDEAV quien realizo los

pagos relacionados con la estadía, seguros y alimentación en el Hotel Girardot Resort, lugar donde

se llevó a cabo la actividad, emitió la facturación a nombre de la Señora Ximena Candía, lo cual

género que este gasto no se pudiera registrar en el periodo correspondiente por la falta del

documento que respaldaba dicha compra. En consecuencia con lo expuesto anteriormente, luego de

tramitar por medios legales el cambio de la facturación, la administración de la vigencia 2017 debió

asumir directamente del gasto la suma de $38.349.355 que era la facturación de On Vacation que

correspondía al ejercicio del año inmediatamente anterior.

SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

El Ministerio de Trabajo mediante el Decreto 1072 de 2015, dispuso que todos los empleadores

públicos y privados, los contratantes de personal bajo cualquier modalidad de contrato civil,

comercial o administrativo, organizaciones de economía solidaria y del sector cooperativo, así como

las empresas de servicios temporales, deberán sustituir el Programa de Salud Ocupacional por el

Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) y para éste efecto según el

Decreto número 052 de Enero 12 de 2017 y la Resolución 1111 de 2017, se ha dispuesto que a

partir de Junio de 2017, se debe dar inicio de manera progresiva, paulatina y sistemática al

cumplimiento de las siguientes fases de implementación:

1. Evaluación inicial.

2. Plan de mejoramiento conforme a la evaluación inicial.

3. Ejecución del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

4. Seguimiento y plan de mejora.

5. Inspección, vigilancia y control.

En FEDEAV se ha venido trabajando en éste tema con el apoyo de la ARL SURA, obteniendo

avances importantes en la evaluación y los planes a ejecutar para el año 2018, cumpliendo así con la

normatividad vigente para evitar sanciones.

SARLAFT “SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO”


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El Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, son dos riesgos relevantes que ponen en

peligro la estabilidad del sector solidario y la integridad de los Fondo de Empleados, por ser redes

utilizadas para el manejo de recursos, es por esta razón que la administración, en cumplimiento de la

norma estipulada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y con el objetivo de proteger los

recursos de los asociados, ha implementado un sistema mediante el cual, se previene que FEDEAV

pueda ser empleado como un medio para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

En este punto es preciso identificar los riesgos circunstanciales que durante el desarrollo de las

actividades de FEDEAV, de alguna manera expongan la entidad a esta amenaza, por esta razón se

lleva a cabo un seguimiento del perfil de riesgo y SARLAFT de cada asociado, esto con el objetivo

de detectar las operaciones inusuales o sospechosas que se deban reportar a la UIAF (Unidad de

Información y Analisis Financiero del Ministerio de Hacienda). La implementación de las políticas y

los instrumentos de control nos permiten dar cumplimiento con la normatividad vigente.

SIAR “SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS” Y SARL “SISTEMA

DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ”

Durante el 2015 la Superintendencia de la Economía Solidaria, publico las circulares externas en las

cuales imparte las instrucciones para el desarrollo e implementación del Sistema Integrado de

Administración de Riesgos (SIAR) y estableció la metodología para la medición del riesgo de liquidez

(SARL).

El SIAR es la base fundamental para el adecuado desarrollo e implementación de todos los sistemas

de administración de riesgos por parte de las entidades vigiladas, de esta manera se busca reducir

el el impacto de dichos riesgos sobre el nivel de solvencia y liquidez en el Fondo de Empleados. En

FEDEAV el cumplimiento de estos parámetros, al mismo tiempo que las normas sobre buen

gobierno, se encuentran a cargo de la administración y la Junta Directiva quienes han venido

adelantando la evaluación y aprobación de las políticas, procedimientos, metodologías y manuales

necesarios para la gestión de riesgos que se reportaran a las los órganos de control y vigilancia

cuando estos los requieran

El SARL - Riesgo de Liquidez también se ha venido realizando de forma gradual mediante la

elaboración de políticas, procedimientos, metodologías y límites máximos de exposición esto con el

objetivo de gestionar el riesgo de liquidez y calcular el monto de activos líquidos disponibles que se

deben mantener para prevenirlo.

SARC “SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO”


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Con la finalidad de evaluar de manera asertiva el riesgo crediticio derivado de la colocación de

cartera, FEDEAV por medio del SARC – Sistema de administración de riesgo crediticio, lleva a cabo

un seguimiento mensual a las operaciones de crédito, donde se verifica el cumplimiento de las

políticas y los perfiles de riesgo de los peticionarios de créditos nuevos, esto con el objetivo de evitar

que se cometan errores que ocasionen pérdidas y disminuyan el valor de los activos como

consecuencia del incumplimiento de los pagos por parte de los deudores.

RETOS PARA EL AÑO 2018 – NORTE ESTRATEGICO

El plan de trabajo que implementó la administracion para el año 2018 se encuentra basado en cinco

aspectos relevantes para la organización, teniendo en cuenta el presupuesto disponible y los

recursos humanos asignados:

1. El aumento de nuestra Base Social: Para el año 2018 el obejtivo es crecer mínimo un 8%

en nuestro balance social y para ello la estrategia será expandir el vinculo de asociación en

Avianca, Latam, American, Copa y los Jubilados, realizando campañas de afiliación y

fidelizacion.

2. El fortalecieminto del área de cartera: Nos enfocaremos en trabajar aspectos como: hacer

rentable la cartera, aperurar nuevas líneas de crédito guiadas a cubrir las necesidades de

liquidez de los asociados, cerrar las líneas de crédito no convenientes para FEDEAV o en su

defecto transformarlas, para ello se evaluará el reglamanto de credito e identificaremos la

menra de optimizar los recursos y lograr una colocacion adecuada y oportiuna, asi mismo

implementaremos una estrategia de cobranza de alto impacto.

3. La comunicación asertiva: Esta es una estrategia que se implementará en todas las áreas

de trabajo de FEDEAV dado que consideramos que un asociado que se sienta bien atendido,

transmitirá a los demás asociados su satisfacción generando un valor agregado para el

Fondo. Por lo cual nuestro objetivo será reducir los tiempos de respuesta de los

requerimientos de los asociados, utilizaremos las herramientas de comunicación masiva,

renovaremos la página web y propenderemos por manterner actualizada la información de

contacto de los asociados.

4. Incentivar la cultura del ahorro: Trabajaremos en persuadir a los asociados para

incrementar la cuota minima de ahorro a $50.000 lo anterior teniendo en cuenta el promedio

de su ingreso mensual, asi mismo impulsaremos el FEDEAHORRO mediante una campaña

que se difundira a través de los canales de comunicación autorizados.

5. La evaluación de los Convenios: Consideraremos las ofertas del mercado que se ajusten a

las necesidades de los asociados, para establecer todo tipo de alianzas comerciales

estrategicas que nos permitan fortalecer y renovar nuestro portafolio de servicios.


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AGRADECIMIENTOS

La administración de FEDEAV agradece a los asociados, a las compañías que generan el vínculo de

asociacion, a los proveedores y a los colaboradores, asi como a los organos de dirección y control

por el apoyo, la confianza y la fidelidad que recibimos de su parte durante toda la gestión del año

2017.

Estamos seguros de que con su participación como asociados, fomentan el impulso del valor de la

solidaridad, lo que nos lleva a ser un Fondo de Empleados reconocido por su estabilidad y el

desarrollo de los beneficios economicos y sociales que nos hacen crecer en eficiencia y

productividad, enfocandonos siempre en el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y

sus familias.

Original firmado Original firmado RICHARD MANOUK STEPANIAN BASSILI LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA Presidente Junta Directiva Gerente Suplente FEDEAV

5. Informe del Comité de Control Social

Para dar cumplimiento con el artículo 55 del reglamento en el numeral 6 “Rendir informes sobre sus

actividades a la Asamblea General” procedemos:

El Comité de Control Social fue elegido en Asamblea General del 02 de Junio de 2017, quedando

constituido asi:

PRESIDENTE: PEDRO FLOREZ

SECRETARIA: DIANA MAYORGA

VOCAL: DAVID GIRALDO

FUNCIONES A LAS QUE SE REFIERE EL ESTATUTO

1. Velar porque los actos de los órganos de administración se ajusten a las prescripciones legales,

estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios cooperativos y a los valores de los

Fondos de Empleados y Entidades de la Economía Solidaria.


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2. Informar a los órganos de administración, al revisor fiscal y a la entidad estatal encargada de la

inspección y vigilancia de FEDEAV, sobre las irregularidades que detecte en el funcionamiento del

fondo y presentar recomendaciones sobre las medidas que se deben adoptar.

3. Conocer e investigar los reclamos que presenten los Asociados en relación con la prestación de

los servicios, transmitirlos y solicitar los correctivos, por el conducto regular y con la debida

oportunidad.

4. Convocar a la Asamblea General en los casos establecidos en el presente Estatuto.

5. Verificar la lista de los Asociados hábiles e inhábiles para poder participar en las Asambleas, en la

elección de los delegados a estas y en cualquier proceso de elección.

6. Rendir informes sobres sus actividades a la Asamblea General.

7. Hacer llamados de atención a los Asociados cuando incumplan los deberes consagrados en la ley,

el presente Estatuto y en los Reglamentos.

8. Solicitar a la Junta Directiva la aplicación de las sanciones a los Asociados cuando haya lugar a

ello y velar porque el órgano competente se ajuste a los procedimientos establecidos para el efecto.

9. Realizar la inscripción de las listas de candidatos la Junta Directiva, verificando que se ajusten a

los requerimientos exigidos en el Artículo 33 de los presentes estatutos.

10. Los demás que le asigne la Ley y los presentes Estatutos, siempre y cuando se refieran al

Control Social y no correspondan a las funciones propias de la Revisoría Fiscal.

PARAGRAFO: El Comité de Control Social ejercerá las anteriores funciones en coordinación y

complementación con la Revisoría Fiscal, con fundamento en criterios de investigación y valoración

serios y sus observaciones o requerimientos serán debidamente documentados, refiriéndose

únicamente al Control Social y no deberán desarrollarse en materias que correspondan a la

competencia de los órganos de administración o al Revisor Fiscal.

En el mes de Junio de 2017 se realizó reunión para la instalación del nuevo Comité de Control Social

de FEDEAV con la asistencia de la Gerencia y 1 (UN) integrante del comité saliente El Señor

BELISARIO VAZQUEZ, con el objetivo de hacer el respectivo empalme y dar continuidad a la gestión

que se estaba realizando.

El Comité saliente entrega el libro de Actas de las respectivas reuniones y con la información

realizada durante sus años de gestión, en el cual se recopila toda la documentación sobre quejas,

reclamos, felicitaciones, actas, reuniones, informes y actividades.

ACCIONES DESARROLLADAS


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- Nos hemos reunido periódicamente en reuniones que se realizan una vez al mes, (9) nueve veces

desde el mes de Junio de 2016, las cuales se realizan con la presencia de los tres miembros del

Comité de Control Social donde se levantan sus respectivas Actas que están a disposición de los

Asociados en las oficinas del FEDEAV y que se encuentran archivadas en el libro correspondiente.

- En el mes de Diciembre de 2017 asistimos a una reunión de Junta Directiva donde dimos a conocer

inquietudes y realizamos recomendaciones sobre los temas expuestos.

- Se ha trabajado en acompañamiento con el Revisor Fiscal.

- Se realizó seguimiento a las solicitudes de los asociados referente a la prestación de los servicios y

convenios.

- Se verificó el cumplimiento con la gestión de cobranza y seguimiento a la cartera, de acuerdo a lo

establecido en el reglamento.

- Se finalizó en convenio con AVANTEL pues el servicio no era el esperado.

- Se cambió en convenio con Amparo Total a Jardines de Paz donde nos ofrecen un servicio óptimo.

- Se ha entregado el regalo de navidad a los Asociados.

- Se atendió de forma personal a los Asociados que en su momento presentaban alguna situación

especial buscando dar respuesta oportuna a su solicitud.

- Se verifico las solicitudes de los auxilios de solidaridad otorgados a los Asociados.

- Se realizo seguimiento a la administracion, para que identificar que se llevaran a cabo las

devoluciones de los mayores valores descontados por nómina de los Asociados debido a los

cambios de fechas de entrega de novedades modificados por los empleadores.

- Verificamos y avalamos la lista de Asociados hábiles para asistir a la Asamblea.

- Se evidencio que el área de cartera, constantemente informa a los Asociados sobre temas

relacionados con ls descuentos por nomina, saldos en mora, a favor, convenios y demás.

RECOMENDACIONES

- Hacemos respetuosamente recomendaciones a la Junta Directiva para sean tenidas en cuenta en

su plan de trabajo así poder satisfacer las necesidades y requerimientos de los Asociados.

- Se sugiere un sistema de Grabación tanto de video como audio para poder evaluar la calidad del

servicio prestado por parte de la administración y así evidenciar falencias.


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- Seguir enviando correos informativos a los Asociados sobre las diferentes actividades que se

realicen en el Fondo.

- Finalmente queremos reconocer el compromiso y buen desempeño de la Administración y la Junta

Directiva en el manejo transparente y dedicado que se ha desarrollado por este tiempo, el cual se ve

reflejado en los resultados que se presentan a la Asamblea.

Atentamente,

Pedro Florez Vega

Diana Mayorga

David Giraldo

Miembros del Comité de Control Social

6. Dictamen del Revisor Fiscal

OPINION DEL REVISOR FISCAL A DICIEMBRE 31 DE 2017.

Bogotá D. C. 6 de Abril de 2018.

Señores ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV” ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2017 En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2017 y de 2016; y el Estado de Ingresos y Egresos, del FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”, por el período de enero 1º a diciembre 31 de los mismos años, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad de la administración, quien los prepara de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1 del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 las excepciones sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal como se señala en la circular externa 006 de enero de 2017


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emanada de la Supersolidaria, junto con el Manual de Políticas contables, adoptadas al interior del fondo y aprobadas en sesión de la Junta Directiva. Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros. También incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones de los estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

Es pertinente señalar que las Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, expedidos mediante Decreto 2649 de 1993, que se venían aplicando a los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”, tuvieron vigencia hasta diciembre de 2014, puesto que a partir de enero de 2015 fue obligatorio migrar hacia las NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera y en el caso particular del FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”, perteneciente al Grupo 2 para pymes, aplicó a dichos cierres el proceso de migración hacia las NIIF – Normas Internacionales de Información Financiera, de tipo local, realizando los ajustes y reclasificaciones necesarios, lo cual generó el ESFA – Estado de Situación Financiera de Apertura, al 01-01-2015, así como la conversión del Balance General al cierre del 31-12-2015 a un Estado de Situación Financiera, para efectos de cumplir con su presentación comparativa a las asambleas generales.

En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”. al 31 de diciembre de 2017, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior, salvo por los ajustes propios de la migración a NIIF, los cuales fueron dictaminados por mí, quien emití una opinión sin salvedades.

Además, en mi opinión, la administración ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores del Fondo se ajustan a los Estatutos vigentes, a la Ley y a las decisiones de la Asamblea General; la correspondencia, los comprobantes de cuentas y los libros de actas, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La Participación de los de los dignatarios nombrados en la asamblea, fue activa y cumpliendo con el compromiso adquirido con los asociados, al aceptar ante la Asamblea su nombramiento para permanecer en órgano de administración y de control y/o asistir regularmente a las reuniones necesarias para el buen manejo del Fondo.

http://www.gerencie.com/obligados-a-llevar-contabilidad.html

http://www.gerencie.com/contabilidad.html

http://www.gerencie.com/que-son-las-niif.html


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El FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”, ha observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

En relación con lo ordenado en la Ley 603 de 2000 sobre derechos de autor, manifiesto que la administración ha cumplido con su obligación de utilizar software licenciado legalmente.

Se verificó que el FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO Y PILOTOS “FEDEAV”, ha cumplido con la obligación de liquidar y pagar los aportes al sistema de seguridad social integral en salud y pensiones, el pago de salarios, prestaciones sociales y aportes parafiscales, en razón a los contratos laborales que posee con sus funcionarios.

Igualmente, ha cumplido con el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así mismo con la presentación oportuna de la información exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y a la SHD – Secretaría de Hacienda Distrital de Bogotá, al igual con los reportes de información requeridos por la Súper solidaria.

Referente a la cartera, se comenta que durante el año el fondo de empleados realizo cobros por la vía jurídica, de los caso que presentan mayor morosidad la cual se encuentra explicada en el informe de gestión de la administración.

En el curso del año y en forma permanente, he informado a la administración y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Cordial saludo,

AMAURY GIOVANY GARCIA CASTAÑEDA

Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional N. 58.593-T


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7. Certificación de los Estados Financieros

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Señores

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS 2018

Fondo de Empleados Auxiliares de Vuelo

FEDEAV

Ciudad.

Apreciados Señores:

En nuestra calidad de Gerente Suplente y contador de FEDEAV, declaramos que hemos preparado los

Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de

cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Revelaciones a los Estados

Financieros a Diciembre 31 de 2017 del FONDO DE EMPLEADOS DE AUXILIARES DE VUELO

“FEDEAV”, teniendo en cuenta que se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de

Información Financiera para pequeñas y mediana Entidades –NIIF para PYMES) emitida por el

Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y reglamentadas en Colombia por la ley

1314 de 2009 y el decreto 3022 de 2013 y demás disposiciones legales emanadas por la

Superintendencia de la Economía Solidaria, organismo que regula las actividades del Sector Solidario,

en concordancia con los aspectos legales, nos permitimos informar que la administración de FEDEAV,

ha procurado en todo momento acatar las normas y disposiciones previstas por los entes

reguladores.

Por tanto

Reconocemos nuestra responsabilidad en relación con la presentación razonable de los Estados Financieros de acuerdo con los principios de Contabilidad generalmente aceptados, incluyendo la revelación apropiada de toda la información estatutaria requerida.

Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. No conocemos irregularidades durante el año 2017 que involucren a miembros de la

administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

Aseveramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y obligaciones registrados de acuerdo con documentos y con acumulación y compensaciones


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contables de sus transacciones en el ejercicio 2017, valuados bajo los métodos de reconocido valor técnico.

Confirmamos que los hechos económicos están incluidos en la información proporcionada. Los Hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los

estados financieros básicos y sus respectivas revelaciones No ha habido hechos posteriores al final del periodo que requieren ajustes o revelaciones de

los Estados Financieros o en las notas consecuentes. El Fondo ha dado cumplimiento al Decreto 1406 de 1999. En cumplimiento al artículo No. 1 de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado

tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá a los quince (15) días del mes de marzo de 2018.

Cordialmente,

Fdo Original Fdo Original

LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA MIRTA PATRICIA CASTRO SANCHEZ

Gerente Suplente Contadora publica

TP 133951-T


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8. Estados Financieros Comparados 2016 – 2017

NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE

ACTIVO 2017 2016 Parcial Total ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 $ 73,570,234.36 $ 388,117,180.27 5.92% 1.90% -$ 314,546,945.91 -428%

Inversiones 2 $ 256,086,368.13 $ 246,884,457.16 20.60% 6.63% $ 9,201,910.97 4%

Cartera de Crédito Menor a un año 3 $ 749,324,303.00 $ 1,230,513,586.00 60.28% 19.40% -$ 481,189,283.00 -64%

Cuentas Por Cobrar 4 $ 164,090,686.50 $ 164,018,552.00 13.20% 4.25% $ 72,134.50 0.04%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,243,071,591.99 $ 2,029,533,775.43 100.00% 32.19% -$ 786,462,183.44 -63%

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Crédito Mayor a un año 3 $ 2,430,921,103.00 $ 1,664,369,492.00 102.14% 62.94% $ 766,551,611.00 32%

Provision De Cartera 3 -$ 51,028,643.00 -$ 55,525,845.00 191.45% -1.32% $ 4,497,202.00 -9%

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO $ 2,379,892,460.00 $ 1,608,843,647.00 191.45% 61.62% $ 771,048,813.00 32%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 5 $ 313,430,000.00 $ 313,430,000.00 0.00% 8.12% $ 0.00 0%

Muebles y Equipo de Oficina 5 $ 19,950,911.00 $ 19,950,911.00 0.00% 0.52% $ 0.00 0%

Equipo de Computación y Comunicación 5 $ 40,098,416.33 $ 33,817,116.33 0.00% 1.04% $ 6,281,300.00 16%

Depreciación Acumulada 5 -$ 142,076,035.00 -$ 128,248,809.00 0.00% -3.68% -$ 13,827,226.00 10%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 231,403,292.33 $ 238,949,218.33 0.00% 5.99% -$ 7,545,926.00 -3.26%

OTROS ACTIVOS

Bienes y Servicios pagados por anticipado 6 $ 7,702,548.00 $ 2,985,800.00 100.00% 0.20% $ 4,716,748.00 61%

TOTAL OTROS ACTIVOS $ 7,702,548.00 $ 2,985,800.00 100.00% 0.20% $ 4,716,748.00 61%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,618,998,300.33 $ 1,850,778,665.33 100.00% 67.81% $ 768,219,635.00 29%

TOTAL ACTIVO $ 3,862,069,892.32 $ 3,880,312,441.33 100.00% 100.00% -$ 18,242,548.44 -0.5%

PASIVO NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE

2017 2016 Parcial Total ABSOLUTA RELATIVA

PASIVO CORRIENTE

Cuentas Por Pagar 8 $ 227,070,468.02 $ 256,175,505.02 41.12% 5.88% -$ 29,105,037.00 -13%

Fondos Sociales 9 $ 163,523,372.40 $ 168,295,714.97 29.62% 4.23% -$ 4,772,342.57 -3%

Otros Pasivos 10 $ 161,555,581.62 $ 125,492,611.12 29.26% 4.18% $ 36,062,970.50 22%

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 552,149,422.04 $ 549,963,831.11 100.00% 14.30% $ 2,185,590.93 0.4%

PASIVO A LARGO PLAZO

Deposito Asociados 7 $ 2,236,688,070.00 $ 2,291,101,318.00 100.00% 57.91% -$ 54,413,248.00 -2%

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 2,236,688,070.00 $ 2,291,101,318.00 100.00% 57.91% -$ 54,413,248.00 -2%

TOTAL PASIVO $ 2,788,837,492.04 $ 2,841,065,149.11 100.00% 72.21% -$ 52,227,657.07 -2%

PATRIMONIO

Aportes Sociales 11 $ 843,477,503.00 $ 818,927,571.00 78.59% 21.84% $ 24,549,932.00 3%

Reservas 11 $ 85,830,450.65 $ 88,636,041.79 8.00% 2.22% -$ 2,805,591.14 -3%

Fondo de Amortizacion de Aportes 11 $ 11,632,689.57 $ 11,632,689.57 1.08% 0.30% $ 0.00 0%

Excedente adopcion 1a vez 11 $ 122,856,581.00 $ 122,856,681.00 11.45% 3.18% -$ 100.00 0%

Resultado del Ejercicio 11 $ 9,435,176.06 -$ 2,805,591.14 0.88% 0.24% $ 12,240,767.20 130%

TOTAL PATRIMONIO $ 1,073,232,400.28 $ 1,039,247,392.22 100.00% 27.79% $ 33,985,008.06 3%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,862,069,892.32 $ 3,880,312,441.33 100.00% 100.00% -$ 18,242,549.01 -0.5%

Las notas 1 a 21 son parte integral de los estados financieros.

Fdo Original Fdo Original Fdo Original

LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA MIRTA PATRICIA CASTRO SANCHEZ AMAURY GARCIA CASTAÑEDA

Gerente Suplente Contador Revisor Fiscal Principal Persona Natural

(Ver certificación adjunta) TP No.133951-T TP No. 58593-T

(Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016

ANALISIS VERTICAL VARIACION



pág. 34

NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE

2017 2016 Parcial Total ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperacion Deterioro 12 $ 10,762,270.00 $ 1,758,470.00 2.51% 2.51% $ 9,003,800.00 84%

Servicios de Crédito 12 $ 329,392,050.00 $ 263,538,744.00 76.86% 76.86% $ 65,853,306.00 20%

Financieros 12 $ 17,263,325.44 $ 12,059,195.97 4.03% 4.03% $ 5,204,129.47 30%

Otros Ingresos Administrativos 12 $ 71,153,098.57 $ 72,565,590.31 16.60% 16.60% -$ 1,412,491.74 -2%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 428,570,744.01 $ 349,922,000.28 100.00% 100.00% $ 78,648,743.73 18%

TOTAL INGRESOS $ 428,570,744.01 $ 349,922,000.28 100.00% 100.00% $ 78,648,743.73 18%

COSTOS Y GASTOS

COSTOS

Intereses Ahorro 17 $ 8,135,334.00 $ 6,930,609.00 1.94% 1.90% $ 1,204,725.00 15%

TOTAL COSTOS $ 8,135,334.00 $ 6,930,609.00 1.94% 1.90% $ 1,204,725.00 15%

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Beneficios a Empleados 13 $ 185,766,371.00 $ 148,367,432.00 44.32% 43.35% $ 37,398,939.00 20.1%

Generales 14 $ 187,581,419.00 $ 150,887,014.97 44.75% 43.77% $ 36,694,404.03 19.6%

Deterioro 16 $ 12,757,037.00 $ 21,429,317.00 3.04% 2.98% -$ 8,672,280.00 -68.0%

Amortización 15 $ 0.00 $ 1,814,951.00 0.00% 0.00% -$ 1,814,951.00 100.0%

Depreciación 15 $ 13,827,226.00 $ 11,923,848.00 3.30% 3.23% $ 1,903,378.00 13.8%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 399,932,053.00 $ 334,422,562.97 95.42% 93.32% $ 65,509,490.03 16%

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos Financieros 17 $ 11,068,180.95 $ 10,163,419.45 2.64% 2.58% $ 904,761.50 8%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 11,068,180.95 $ 10,163,419.45 2.64% 2.58% $ 904,761.50 8%

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES

Otros Gastos 17 $ 0.00 $ 1,211,000.00 0.00% 0.00% -$ 1,211,000.00 100%

TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES $ 0.00 $ 1,211,000.00 0.00% 0.00% -$ 1,211,000.00 100%

TOTAL GASTOS $ 411,000,233.95 $ 345,796,982.42 98.06% 95.90% $ 65,203,251.53 16%

TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 419,135,567.95 $ 352,727,591.42 100.00% 97.80% $ 66,407,976.53 16%

RESULTADO OPERACIONAL $ 9,435,176.06 -$ 2,805,591.14 100.00% 2.20% $ 12,240,767.20 130%

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 9,435,176.06 -$ 2,805,591.14 100.00% 2.20% $ 12,240,767.20 130%



LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA MIRTA PATRICIA CASTRO SANCHEZ AMAURY GARCIA CASTAÑEDA

Gerente Contador Revisor Fiscal Principal Persona Natural



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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016


Fdo Original


pág. 35

2017 2016

1.FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

Efectivo Recibido Cartera Asociados (289,859,530) 12,875,861

Efectivo Recibido Cuentas Por Cobrar (72,135) 4,167,928

Efectivo Entregado Inventarios - -

Efectivo Entregado Diferidos (4,716,748) 34,839,527

Efectivo Recibido Otros Activos - 30,574,337

Efectivo Entregado Ahorros Asociados 54,413,248 177,114,220

Efectivo Entregado Cuentas Por Pagar (29,105,037) 65,376,189

Efectivo Recibido Impuestos,Gravamenes y Tasas - -

Efectivo Entregado Fondos Sociales (4,772,343) (64,498,893)

Efectivo Entregado Obligaciones con Terceros 56,795,124 56,795,124

Efectivo Recibido Otros Pasivos - -

Efectivo Recibido Por Ingresos Operacionales 428,570,744 349,922,000

Efectivo Recibido Por Ingresos No Operacionales - -

Efectivo Entregado Por Gastos y Costos Operacionales (419,135,568) (385,301,819)

Efectivo Entregado Por Gastos Ejercicos anteriores - -

Total Actividades de Operación (207,882,244) 281,864,475

2.FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Propiedad Planta y Equipo 13,827,226 11,923,848

Inversiones (9,201,911) 7,698,877

Total Actividades de Inversión 4,625,315 19,622,725

3.FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aportes Sociales 24,549,932 56,105,807

Reservas (2,805,591) 2,000,000

Fondos Especificos - 4,000,000

Superavit por Valorizaciones - -

Excedentes Distribuidos (9,435,176) (10,000,000)

Entradas de efectivo por actividades de financiación 12,309,165 52,105,807

Disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo (314,546,946) 220,039,338

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo a principio de año 388,117,180 168,077,842

Saldo de efectivo y equivalente al final de año 73,570,234 388,117,180



LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA MIRTA PATRICIA CASTRO SANCHEZ AMAURY GARCIA CASTAÑEDAGerente Suplente Contador Revisor Fiscal Principal PN



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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTO



pág. 36

Excedentes Excedente

Aportes Fondos Excedente Ejercicios Presente Total

Sociales Reservas Especificos Adopcion Anteriores Ejercicio Patrimonio

Saldo 31 Diciembre 2016 818,927,571 88,636,042 11,632,689.57 122,856,581 0 0 1,042,052,883

Movimiento neto del año 2017 24,549,932 (2,805,591) 0 0 9,435,176 31,179,517

Disminuciones 0 0

Saldo 31 Diciembre 2017 843,477,503 85,830,451 11,632,689.57 122,856,581 0 9,435,176.06 1,073,232,400



LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA MIRTA PATRICIA CASTRO SANCHEZ AMAURY GARCIA CASTAÑEDAGerente Contador Revisor Fiscal Principal PN



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FEDEAV

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO



pág. 37

9. Notas de Revelación a los Estados Financieros

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESENTADAS POR LOS PERIODOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE LOS AÑO

2017-2016

CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO

EL FONDO DE EMPLEADOS AUXILIARES DE VUELO – FEDEAV, es una entidad sin ánimo

de lucro, perteneciente al Sector Cooperativo y Solidario, con fines de interés social, con

número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, duración indefinida, con domicilio

principal en la ciudad de Bogotá, D.C., en la Calle 25 B No. 69 C 80, Local Interno 106, del

Hotel Sheraton.

Está regida por los principios universales del Cooperativismo, la Legislación cooperativa y

solidaria, sus propios estatutos y reglamentos, autorizada para funcionar mediante personería

jurídica número 2716 del 28 de septiembre de 1993, otorgada por Dancoop Departamento

Administrativo Nacional de Cooperativas y actualmente se encuentra vigilada por la

Superintendencia de la Economía Solidaria, S.E.S.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

A- TRANSICION A LA NIFF PARA PYMES

Los Estados Financieros para cierre del año 2016 constituyen los primeros Estados

Financieros de FEDEAV que cumplen con la NIIF para las PYMES, la fecha de transición es el

1 de enero d 2015, los últimos Estados Financieros elaborados de acuerdo con los PCGA en

Colombia, reglamentados por el decreto 2649 de 1993, corresponden al año finalizado el 31

de diciembre de 2015.

La transición a la NIIF para las PYMES ha derivado en una cantidad de cambios en las

políticas contables de la Entidad comparadas con aquellas utilizadas al aplicar los P.C.G.A.

Las revelaciones a los Estados Financieros describen las diferencias entre el patrimonio y los

resultados presentados conforme a los P.C.G.A. de Colombia y los importes presentados

recientemente de acuerdo con la NIIF para PYMES para el periodo sobre el que se informa

finalizado al 31 de diciembre de 2015, es decir información comparativa.

B- DECLARACION DE CUMPLIMIENTO


pág. 38

Los Estados Financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de

Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas- NIIF para PYMES, emitidas por

el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia de acuerdo

con la ley 1314 de 2009, y el decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la Cartera de

Créditos y su deterioro previsto en la sección 11 y el de los Aportes Sociales previsto en el

decreto 2496 de 2015.

C- HIPOTESIS DEL NEGOCIO EN MARCHA

Al preparar el Conjunto de Estados Financieros, la Gerencia evaluó la capacidad que tiene

FEDEAV para continuar como negocio en marcha.

Los Estados Financieros presentados se elaboran partiendo del supuesto que está en plena

actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible.

Por el momento no se tiene intención de liquidarlo o hacer cesar sus operaciones, tampoco

existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del negocio.

D- MONEDA FUNCIONAL

La moneda funcional de FEDEAV es el peso Colombiano, del país Colombia, y en esta

denominación se presentan los Estados Financieros, las cifras se encuentran expresadas en

pesos Colombianos.

E- JUEGO DE ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Situación Financiera; FEDEAV presenta en este estado Financiero los hechos

económicos haciendo una separación entre partidas corrientes y no corrientes, partiendo de

desde los activos por su grado de liquidez y en los pasivos por su grado de exigibilidad, las

partidas son presentadas a nivel de grupo.

Estado de Resultados Integral

FEDEAV presenta el estado financiero en un único estado de Resultados Integral, los gastos

son presentados por su función, que muestra el resultado de las operaciones.

Estado de Cambios en el Patrimonio

FEDEAV presenta el resultado del periodo sobre el que se informa, un Estados de Cambios

en el Patrimonio que corresponde a los cambios presentados por partidas patrimoniales, los

resultados del ejercicio y las aportaciones realizadas por los asociados.

Estado de Flujos de Efectivo


pág. 39

Proporciona información sobre los cambios en el efectivo y equivalentes y al efectivo de

FEDEAV durante el periodo sobre el que se informa, mostrando por separado los cambios

según procedan de actividades de operación, inversión financiación.

POLITICAS CONTABLES APLICADAS A LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

A- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Se mide al valor de la transacción de los importes de operaciones, es decir el importe recibido

o entregado.

B- INVERSIONES

Las inversiones temporales y permanentes, son registradas por su valor de adquisición y

comprende (inversiones fondo de liquidez, y aportes en entidades sin ánimo de lucro.)

C- FONDO DE LIQUIDEZ

Establecido por el Decreto 790 de 2003, expedido por la Superintendencia de la Economía

Solidaria, se encuentra el Fondo de Liquidez, el cuál debe estar conformado por un monto

equivalente al 10% de los Ahorros Permanentes y los depositados voluntarios por los

Asociados en la Entidad. Este Fondo debe estar invertido en títulos en bancos comerciales y/o

en organismos cooperativos vigilados por la Superintendencia de Valores. Los saldos y la

situación de este Fondo, debe informarse de manera mensual a la Superintendencia de la

Economía Solidaria.

D- CARTERA DE CREDITOS Y PROVISION

La clasificación de la cartera de crédito y la constitución de provisiones se rigen por los

criterios establecidos en la circular Básica Financiera y Contable 004 de 2008 y la Circular

Externa 003 de 2013 expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria; dicha

clasificación se establece de acuerdo con los días de mora en el pago de cada crédito.

La totalidad de los préstamos que se otorgan en las diferentes líneas de créditos se registran

por su valor nominal, los intereses son cobrados por periodos vencidos, los recursos utilizados

en el otorgamiento de los créditos provienen de recursos propios tales como ahorros y

aportes sociales.

El Deterioro Individual se calcula al total de la cartera, por categorías, donde la categoría A y

B se causan contra el ingreso y las categorías C, D y E se registran en cuentas de orden.


pág. 40

Cuando un asociado presenta diferentes categorías en sus créditos, por disposición de la

C.B.C.F, se aplica la ley de arrastre, es decir que todos los deterioros se llevan al de mayor

vencimiento.

Así mismo el deterioro general de la Cartera se calcula tomando la totalidad de la cartera

bruta y aplicando el 1% para los créditos con libranza y sin libranza.

Los deterioros son registrados de conformidad con lo establecido en la normatividad legal

vigente, teniendo en cuenta el efecto de las garantías sobre el deterioro.

E- CUENTAS POR COBRAR

FEDEAV mide al costo las cuentas por cobrar, donde se manejan partidas como anticipos,

deudores patronales y otras cuentas por cobrar, las cuales son operaciones que están dentro

del ciclo normal del negocio, al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en

libros de las cuentas por cobrar se evalúan para determinar si existe alguna evidencia

objetiva de que estas sean irrecuperables con el fin de reconocer de inmediato una perdida

por deterioro del valor en el estado de resultado Integral.

F- PROPIEDAD, EQUIPOS Y DEPRECIACION

La propiedad sobre el local oficina, muebles y equipos se registra al costo.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos valores residuales a lo

largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.

La vida útil estimada de cada grupo: Edificaciones 20 años, muebles y equipo de oficina 10

años, equipo de cómputo 5 años. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se registran

en las cuentas de resultado del mes correspondiente.

G- OTROS ACTIVOS

Se miden al costo y actualmente se manejan las partidas de gastos pagados por anticipado,

que corresponden a Seguro de manejo.

H- OTROS PASIVOS

Representa los Beneficios a los Empleados a Corto plazo por concepto de cesantías,

intereses sobre cesantías, vacaciones, que se contabilizan mensualmente y se ajustan con

base en el cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable (31 de Diciembre).

I- PROVISIONES


pág. 41

Están constituidas con cargo al estado de resultados y se han establecido con el fin de cubrir

posibles contingencias de pérdidas probables. El Fondo ha creado provisiones de carácter

individual y general la cartera de los Asociados. La provisión General está en el 1% sobre el

total de la cartera bruta en concordancia a la Circular No 003 de 2013

J- DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

Los excedentes se distribuyen de acuerdo con lo dispuesto en la legislación de los Fondos de

Empleados (Decreto - ley 1481 de 1989) artículo 54, 55 y 56 y Ley 1391 de 2010.

K- IMPUESTO DE INGRESOS Y PATRIMONIO

FEDEAV, para efectos tributarios es contribuyente de régimen especial y distribuye sus

excedentes de acuerdo con lo establecido por el Decreto Ley 1481 de 1.989, y con la reforma

tributaria Ley 1819 es no contribuyente del Impuesto de Renta.

NOTAS SOBRE ACTIVOS

NOTA No. 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El disponible representa el dinero depositado en las cuentas corrientes y de ahorros que

posee FEDEAV en las entidades financieras, las partidas pendientes por identificar de cierre

2017 quedaron registradas en la cuenta del pasivo correspondiente con el fin de que la

administración continué con la gestión para identificación de estas partidas, en cuanto a la

caja menor fue realizado el arqueo e incorporado el saldo a los bancos, estos recursos no

presentan ninguna restricción o gravamen para terceros. A cierre de diciembre presenta los

siguientes saldos

NOTA No. 2. INVERSIONES – FONDO DE LIQUIDEZ INVERSIONES PATRIMONIALES

DETALLE DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016 Variacion %

CAJA MENOR -$ -$ -$ 0.0%

CTA CTE BANCOLOMBIA 7,385,839.60$ 13,718,662.69$ -6,332,823.09$ -46.2%

CTA AHORROS BANCOLOMBIA 196,380.40$ 196,380.40 -$ 0.0%

CTA CTE BOGOTA 4,053,700.25$ 27,125,302.75$ -23,071,602.50$ -85.1%

CTA AHORROS BOGOTA 35,506,542.76$ 296,673,386.76$ -261,166,844.00$ -88.0%

CTA AH. 046216453BGTA 17,479,449.40$ 45,812,770.40$ -28,333,321.00$ -61.8%

CONFIAR-COOPERATIVA FINANCIERA 7,271,284.90$ 2,913,640.22$ 4,357,644.68$ 149.6%

FONDOS ESPECIALES 1,409,000.00$ 1,409,000.00$ -$ 0.0%

CUENTA AHORROS COLPATRIA 37.05$ 37.05$ -$ 0.0%

CUENTA CORRIENTE COLPATRIA 268,000.00$ 268,000.00$ -$ 0.0%

TOTAL 73,570,234.36$ 388,117,180.27$ -314,546,945.91$ -131.5%


pág. 42

Las inversiones son generadas para constituir el Fondo de liquidez en cumplimiento a la

Circular Básica Contable 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, al

Decreto 790 de 2003 y para fondo de empleados el Decreto 2280 de 2003 donde se

constituye el encaje por el 10% sobre los depósitos de ahorro permanente de los asociados

al cierre de 2017, este porcentaje se establece dado que dentro de los estatutos de FEDEAV

se establece el retiro parcial de los ahorros permanentes. El fondo de liquidez está constituido

por Certificados de Depósito a Término constituidos en COOPCENTRAL, CONFIAR y

COOFINEP, entidades que al cierre de cada mes certifican los saldos por capital y los

rendimientos generados.

Las inversiones en instrumentos de patrimonio corresponden a aportes en Entidades del

Sector Solidario

NOTA No. 3. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

La cartera de crédito esta evaluada bajo los criterios emitidos por la Superintendencia de la

Economía Solidaria siguiendo los lineamientos en la Circular Básica contable 004 de 2008.

Estos valores de la cartera corresponde a la línea de crédito de consumo bajo diversas

modalidades como: Express, Ordinario, Compra de Cartera, Vehículo, Vivienda, Estudiantil.

Son otorgados bajo el reglamento de crédito del Fondo con el estudio del comité de crédito

evaluando los documentos requisito para su otorgamiento y las condiciones exigidas, esta

cartera esta avalada con garantías admisibles con libranza (Ahorros más aportes sociales) y

otras garantías (Pagares, hipotecas y pignoración). Se constituye una Provisión General sobre

el total de la cartera del 1% de la cartera con libranza y sin libranza. Los intereses de la

cartera de crédito no superan los topes de usura certificados por la Superfinanciera para cada

trimestre. La cartera en calificación E por el riesgo crediticio alto y de incobrabilidad genero

políticas de cobro por parte de la administración, cobranza jurídica. La cartera de crédito al

cierre de diciembre de 2017 presenta los siguientes saldos según los plazos otorgados:

A parir del nuevo marco normativo encontramos que adicional a los créditos de consumo con

libranza y sin libranza, se traslada a la cartera de créditos, los intereses causados, deterioro

de intereses y convenios de asociados como las medicinas prepagadas, servicio funerario,

servicio celular y demás convenios que fortalecen el portafolio de servicios de FEDEAV.


COOFINEP 73,936,146.09$ 68,875,989.06$ 5,060,157.03$ 7.3%

CONFIAR COOPERATIVA 50,057,654.00$ 47,165,364.00$ 2,892,290.00$ 6.1%

COOPCENTRAL 107,558,189.00$ 11,835,546.00$ 95,722,643.00$ 808.8%

BANCO DE BOGOTA -$ 101,736,213.33$ -101,736,213.33$ 100.0%

APORTES EN ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 24,534,379.04$ 17,271,344.77$ 7,263,034.27$ 100.0%

SUBTOTAL 256,086,368.13$ 246,884,457.16$ 103,675,090.03$ 42.0%


pág. 43

NOTA No. 4. CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar de FEDEAV son registradas por las operaciones propias en desarrollo

al objeto social como son: descuentos por nómina, el saldo que presenta la cuenta deudora

patronal corresponde a la causación de descuentos de diciembre de Aerorepublica, la cual fue

cancelada en el mes de enero, anticipos a empleados y otras cuentas por cobrar producto de

los convenios por cobrar y costas judiciales entre otras. Las cuentas por cobrar en

cumplimiento a la Circular Básica Contable No. 004 de 2008 generan provisión con

vencimientos mayores a 180 días. Los saldos a diciembre de 2017 son los siguientes:

NOTA No.5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Este grupo comprende el costo ajustado de los muebles y equipo de oficina y equipos de

computo adquiridos por la entidad con el fin principal que sirvan para el desarrollo de sus

actividades y objetivos propuestos y del valor de la oficina donde se encuentra actualmente el

Fondo, La valorización del inmueble se encuentra registrada por el avalúo comercial

actualizado en julio del año 2013 por una entidad reconocida para tal fin, la depreciación que

es el desgaste generado por el uso de los activos y disminuye el costo inicial del bien es


CATEGORIA A - RIESGO NORMAL 2,566,212,380.00$ 1,959,986,790.00$ 606,225,590.00$ 30.9%

CATEGORIA B - RIESGO ACEPTABLE 145,249,222.00$ 128,814,273.00$ 16,434,949.00$ 12.8%

CATEGORIA C - RIESGO APRECIABLE 103,536,565.00$ 184,010,292.00$ -80,473,727.00$ -43.7%

CATEGORIA D - RIESGO SIGNIFICATIVO 36,119,073.00$ 79,900,927.00$ -43,781,854.00$ -54.8%

CATEGORIA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD 101,964,660.00$ 126,034,362.00$ -24,069,702.00$ -19.1%

INTERESES DE LA CARTERA DE CREDITOS 24,493,702.00$ 4,335,934.00$ 20,157,768.00$ 464.9%

CONVENIOS DE SERVICIOS 202,669,804.00$ 411,800,500.00$ -209,130,696.00$ -50.8%

TOTAL CARTERA 3,180,245,406.00$ 2,894,883,078.00$ 283,520,670.00$ 9.8%

Cartera a Corto Plazo (menor a un año) 749,324,303.00$ 1,664,369,492.00$ -915,045,189.00$ -55.0%

Cartera a Largo Plazo ( un año) 2,430,921,103.00$ 1,230,513,586.00$ 1,200,407,517.00$ 97.6%

TOTAL CARTERA 3,180,245,406.00$ 2,894,883,078.00$ 285,362,328.00$ 9.9%

MOROSIDAD 12.2% 7.2% 0.05$ 68.3%


ADELANTOS AL PERSONAL 2,579,910.00$ 480,000.00$ 2,099,910.00$ 437.5%

DEUDORES PATRONALES 13,694,720.00$ -$ 13,694,720.00$ 100.0%

COSTOS JUDICIALES 35,687,135.00$ 31,067,744.00$ 4,619,391.00$ 100.0%

CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS 112,128,921.50$ 132,470,808.00$ -20,341,886.50$ -15.4%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 164,090,686.50$ 164,018,552.00$ 72,134.50$ 0.04%


pág. 44

realizado en línea recta y en el plazo determinado por la política contable para tal fin. Los

saldos de propiedad, planta y equipo a diciembre de 2017 son los siguientes:

NOTA No.6 OTROS ACTIVOS

Representa los gastos anticipados en que incurre el Fondo en desarrollo de su actividad para

obtener servicios en el futuro, corresponde a póliza de seguro de manejo, de activos y póliza

de directivos, se amortizara al gasto en la medida que transcurre el tiempo en los términos

señalados por la Circular Básica Contable No. 004 de 2008.

NOTAS SOBRE PASIVOS Y PATRIMONIO

NOTA No.7 DEPOSITOS DE AHORRO A CORTO PLAZO

Los depósitos de los asociados están compuestos por ahorro voluntario o contractual a

término que son depósitos de sumas fijas con interés acumulado, teniendo en cuenta la gran

acogida que ha tenido el Fedeahorro dentro de los asociados, la administración para la

vigencia 2016 determino el reconocimiento de tasas preferenciales las cuales se mantuvieron

en el ejercicio 2017.

AHORRO PERMANENTE

Estos están constituidos y registrados en acuerdo al Estatuto de FEDEAV y al reglamento

para tal fin ya que forma parte de las cuotas mensuales de los asociados, para el cierre de

2017 este grupo disminuyo en un 2.9 %, de acuerdo con el Estatuto de Fedeav se tiene la

posibilidad de retiros parciales hasta el 70% del ahorro.

Las cuentas que hacen parte de los depósitos, son la base para determinar el monto del

Fondo de Liquidez.


OFICINAS 313,430,000.00$ 313,430,000.00$ -$ 0.0%

MUEBLES 19,950,911.00$ 19,950,911.00$ -$ 0.0%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 40,098,416.33$ 33,817,116.33$ 6,281,300.00$ 18.6%

Menos : Depreciacion Acumulada -142,076,035.00$ -128,248,809.00$ -13,827,226.00$ 10.8%

TOTAL 231,403,292.33$ 238,949,218.33$ -7,545,926.00$ -3.2%


GASTOS ANTICIPADOS 7,702,548.00$ 1,886,646.00$ 5,815,902.00$ 308.3%

TOTAL 7,702,548.00$ 52,024,517.00$ 5,815,902.00$ 11.2%


pág. 45

NOTA No.8 CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar al cierre de diciembre 2017 están integradas por Honorarios por pagar,

Costos y gastos por pagar compromisos en desarrollo al objeto social, retención en la fuente,

Rete ICA, Impuesto de industria y comercio, las retenciones y aportes por concepto de

seguridad social y parafiscales, Remanentes por pagar a Exasociados- corresponden a los

saldos a favor de exasociados al cruce de cuentas- y cuentas diversas corresponden a

devoluciones por mayores valores descontados y consignaciones por identificar. Los saldos

detallados son:

NOTA No. 9 FONDOS SOCIALES PASIVOS Y MUTUALES

EDUCACION:

Representa los recursos que se destinan para atender los requerimientos de educación para

los asociados, miembros de los órganos de administración y los empleados a su vez la

elaboración de documentos extensibles como parte del programa de educación determinado

en las políticas del Fondo.

SOLIDARIDAD:

Representa los recursos que se destinan para atender el servicio de ayuda económica a los

asociados en circunstancias especiales tales como calamidad doméstica ó situaciones de

particular. El fondo está supeditado a un reglamento con una destinación específica de los

recursos que se apropian y períodos en que se han de ejecutar los recursos. Los recursos


Ahorro Contractual 123,884,159.00$ 115,123,948.00$ 8,760,211.00$ 7.6%

Ahorro Permanente a corto Plazo 2,112,803,911.00$ 2,175,977,370.00$ -63,173,459.00$ -2.9%

TOTAL 2,236,688,070.00$ 2,291,101,318.00$ -54,413,248.00$ -2.4%


HONORARIOS -$ 989,262.00$ -989,262.00$ -100.0%

OTROS 57,679,782.39$ 60,030,897.39$ -2,351,115.00$ -3.9%

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 284,862.00$ 10,060.00$ 274,802.00$ 2731.6%

RETENCION EN LA FUENTE 850,429.08$ 1,151,612.08$ -301,183.00$ -26.2%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENID 62,081.00$ 33,203.00$ 28,878.00$ 87.0%

APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA 6,448,180.00$ 2,213,666.00$ 4,234,514.00$ 191.3%

REMANENTES POR PAGAR 66,694,380.10$ 37,945,706.10$ 28,748,674.00$ 75.8%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 4,731,778.00$ 989,438.00$ 3,742,340.00$ 378.2%

DIVERSAS 90,318,975.45$ 152,811,660.45$ -62,492,685.00$ -40.9%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 227,070,468.02$ 256,175,505.02$ -29,105,037.00$ -11.4%


pág. 46

son producto de la distribución de excedentes por cada periodo de cierre, así como la cuota

mensual individual de $2.000.

FONDOS MUTUALES

Al Fondo de garantías crediticias de determinación de la Asamblea General de Asociados se

viene apropiando de los créditos el 0.7%, para proteger con este Fondo la cartera y cuando

se tenga en el mismo una cuantía suficiente, eliminar la figura de los codeudores.

El fondo para creación de empresas corresponde al 10% de la distribución de excedentes

producto de la Ley 1391 de 2010.

FEDEAV, podrá constituir y administrar fondos mutuales para la prestación de servicios de

previsión, asistencia y solidaridad, en cumplimiento del artículo 65 de la Ley 79 de 1988.

NOTA No.10 OTROS PASIVOS

Corresponde a las prestaciones sociales consolidadas (cesantías, vacaciones, intereses sobre

cesantías) a diciembre 31 por cada año de cierre que son canceladas en términos el siguiente

año y en cumplimiento del término para vacaciones por cada empleado.

Por otro lado este grupo lo conforma las sumas recibidas para terceros producto de los

convenios como Medicall, claro, Movistar, colmedica, Suramericana Famisanar, Avantel,

liberty. Zyon, Body Brite, teatro Santafe, Hard Body y Boditech, Tecnología RyR, Amparo

Total, Seguros Bolivar, el tiempo y Jardines de paz entre otros, sumas a cancelar en los

plazos acordados con el proveedor.


FONDO DE EDUCACION 397.850,00$ 397.850,00$ -$ 0,0%

FONDO DE SOLIDARIDAD -$ 5.405.919,57$ -5.405.919,57$ -100,0%

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 685.577,81$ 52.000,81$ 633.577,00$ 1218,4%

FONDO DE GARANTIAS CREDITICIAS 126.220.366,83$ 126.220.366,83$ -$ 0,0%

FONDO MUT. GART >70 21.028.424,54$ 21.028.424,54$ -$ 0,0%

FONDO PARA CREACION DE PROYECTOS EMPRESA 15.191.153,22$ 15.191.153,22$ -$ 0,0%

TOTAL 163.523.372,40$ 168.295.714,97$ -4.772.342,57$ -2,8%


CESANTIAS CONSOLIDADAS 8.310.976,00$ 3.605.606,00$ 4.705.370,00$ 130,5%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.023.557,00$ 594.699,00$ 428.858,00$ 72,1%

VACACIONES CONSOLIDADAS 5.762.230,00$ 5.047.419,00$ 714.811,00$ 14,2%

VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS 143.329.265,62$ 111.522.529,12$ 31.806.736,50$ 28,5%

ANTICIPOS X SERVICIOS 3.129.553,00$ 4.722.358,00$ -1.592.805,00$ -33,7%

TOTAL 161.555.581,62$ 125.492.611,12$ 36.062.970,50$ 28,7%


pág. 47

NOTA No. 11 PATRIMONIO

APORTES SOCIALES

Aportaciones pagadas por los asociados descontadas por nómina de conformidad con lo

establecido en los estatutos y provee capital de trabajo para el desarrollo del objeto social,

para el ejercicio contable 2017 el aumento al cierre fue del 3,0% no obstante se presentaron

retiros de asociados durante el año afectando el capital del Fondo de Empleados.

RESERVAS

Corresponde a los valores apropiados, conforme a las disposiciones legales, con el propósito

de proteger el patrimonio social de la Entidad. El año 2016 se tomó una parte de esta reserva

para compensar el resultado negativo que se presentó, esta reserva se restablece en el

periodo 2017 de acuerdo con lo contemplado en la ley 79.

EXCEDENTES DE ADOPCION 1 VEZ

Las valorizaciones de bienes raíces se determinan al comparar el costo neto de los inmuebles

con el valor de los avalúos comerciales y en el ejercicio obedeció al avalúo comercial

realizado, y a los ajustes de adopción de NIIF.

RESULTADO DEL EJERCICIO

Corresponde al valor de los excedentes determinados al cierre del ejercicio económico. El año

2016, se presentó un resultado negativo por $ 2.805.591,14, el año 2017 se presenta un

resultado positivo de $9.435.176,06, el cual será distribuido en términos de aprobación de la

Asamblea General de Asociados.


APORTES ORDINARIOS 843.477.503,00$ 818.927.571,00$ 24.549.932,00$ 3,0%

TOTAL 843.477.503,00$ 762.821.764,00$ 24.549.932,00$ 3,2%

RESERVA PROTECCION DE APORTES 85.830.450,65$ 88.636.041,79$ -2.805.591,14$ -3,2%

TOTAL 85.830.450,65$ 86.636.041,73$ -2.805.591,14$ -3,2%

FONDO DE AMORTIZACION DE APORTES 11.632.689,57$ 11.632.689,57$ -$ 0,0%

TOTAL 11.632.689,57$ 7.632.689,57$ -$ 0,0%


EXCEDENTE DE ADOPCION NIIF 122.856.581,00$ 122.856.581,00$ -$ 0,0%

TOTAL 122.856.581,00$ 169.630.000,00$ -$ 0,0%

RESULTADO DEL EJERCICIO 9.435.176,06$ -2.805.591,14$ 12.240.767,20$ -436,3%

TOTAL PATRIMONIO 1.073.232.400,28$ 1.023.914.904,16$ 12.240.767,20$ 1,2%


pág. 48

INGRESOS DEL EJERCICIO

NOTA No. 12 INGRESOS TOTALES

Corresponde a los intereses de cartera de crédito, cuotas de afiliación y administración y

seguro de cartera, recibidos por concepto de créditos otorgados a los asociados, con estos

recursos se cubre los gastos generados en la operación y generan los excedentes al cierre del

ejercicio económico.

Otros intereses corresponden a los intereses generados por la cuenta de ahorros, y de las

inversiones del fondo de liquidez, dividendos y participaciones de las inversiones, y los

retornos generados por los convenios y recuperación del deterioro de cartera, la

indemnización corresponde al reconocimiento de una licencia de maternidad.

GASTOS DEL EJERCICIO

NOTA No. 13 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Está conformado por el valor de la nómina de empleados del Fondo y demás gastos

originados en la relación laboral como sueldos, auxilio de transporte, prestaciones sociales,

aportes parafiscales y seguridad social.

NOTA No. 14 GASTOS GENERALES


RECUPERACION DETERIORO 10.762.270,00$ 1.758.470,00$ 9.003.800,00$ 512,0%

INTERESES CREDITOS CONSUMO 329.392.050,00$ 263.538.744,00$ 65.853.306,00$ 25,0%

OTROS INTERESES 996.500,68$ 1.591.131,00$ -594.630,32$ -37,4%

INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 14.813.576,70$ 9.765.121,97$ 5.048.454,73$ 51,7%

VALORACION INVERSIONES PERMANENTES 1.453.248,06$ 702.943,00$ 750.305,06$ 106,7%

OTROS INGRESOS DE SERVICIOS -CONVENIOS 39.209.269,00$ 23.075.451,00$ 16.133.818,00$ 69,9%

APROVECHAMIENTOS- RETORNOS CONVENIOS 26.551.029,57$ 49.490.139,31$ -22.939.109,74$ 100,0%

IMDENIZACIONES 5.392.800,00$

TOTAL 428.570.744,01$ 349.922.000,28$ 73.255.943,73$ 20,9%


Beneficios a Empleados 185.766.371,00$ 148.367.432,00$ 37.398.939,00$ 25,2%

TOTAL 185.766.371,00$ 148.367.432,00$ 37.398.939,00$ 25,2%


pág. 49

Son gastos pagados y/o causados en que incurre el Fondo de Empleados, para el desarrollo

de sus operaciones administrativas de conformidad al desarrollo del objeto social, gastos que

fueron ejecutados como sigue:

En el Rubro de Gastos varios se contabilizo el obsequio del Asociado, adicionalmente en el

periodo 2017, se dio reconocimiento a la factura de One Vacation salida de integración 2016,

ya que en el año 2016 la generaron a la freelance intermediaria de la reserva.

NOTA No. 15 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Depreciaciones: Registra los valores calculados por el método de línea recta, sobre la base

del costo ajustado de los bienes depreciables registrados mes a mes.

Amortizaciones: Corresponde a los gastos en que incurre el fondo y que constituyen una

plataforma global que permita el crecimiento futuro de la entidad y cuyos costos de

adquisición se van amortizando a partir del momento en que cada producto inicia su etapa

productiva o el termino de vigencia.


HONORARIOS 27.789.982,00$ 14.946.516,00 12.843.466,00$ 85,9%

IMPUESTOS 7.103.778,00$ 5.997.113,00 1.106.665,00$ 18,5%

ARRENDAMIENTOS 6.706.142,00$ 6.340.718,00 365.424,00$ 5,8%

ADMINISTRACION DE BIENES 951.040,00$ 4.194.180,00 -3.243.140,00$ -77,3%

SEGUROS 3.243.476,00$ 3.223.476,00 20.000,00$ 0,6%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3.000.048,00$ 915.780,00 2.084.268,00$ 227,6%

REPARACIONES LOCATIVAS 55.000,00$ - 55.000,00$ 100,0%

ASEO Y ELEMENTOS 4.421.796,00$ 4.502.221,00 -80.425,00$ -1,8%

CAFETERIA 7.622.421,00$ 9.032.771,00 -1.410.350,00$ -15,6%

SERVICIOS PUBLICOS 8.035.725,00$ 7.810.172,00 225.553,00$ 2,9%

PORTES, CABLES, FAX Y TELEX 122.604,00$ 101.100,00 21.504,00$ 21,3%

TRANSPORTE MENSAJERIA 8.264.450,00$ 6.396.800,00 1.867.650,00$ 29,2%

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 1.603.350,00$ 2.063.220,00 -459.870,00$ -22,3%

FOTOCOPIAS 10.500,00 -10.500,00$ -100,0%

SUMINISTROS 2.431.234,00$ 1.072.770,00 1.358.464,00$ 126,6%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA - -$ #¡DIV/0!

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 3.334.424,00$ 4.686.760,00 -1.352.336,00$ 100,0%

GASTOS DE ASAMBLEA 8.908.000,00$ 12.829.000,00 -3.921.000,00$ -30,6%

GASTOS DE DIRECTIVOS 14.580.000,00$ 19.417.434,97 -4.837.434,97$ -24,9%

GASTOS DE COMITES 6.950.000,00$ 5.440.000,00 1.510.000,00$ 27,8%

GASTOS LEGALES 2.421.951,00$ 2.828.538,00 -406.587,00$ -14,4%

GASTOS DE VIAJES -$ 350.000,00 -350.000,00$ -100,0%

SERVICIOS TEMPORALES 1.200.000,00$ 2.560.000,00 -1.360.000,00$ -53,1%

SISTEMATIZACION 4.606.500,00$ 7.789.827,00 -3.183.327,00$ -40,9%

SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 692.100,00$ - 692.100,00$ 100,0%

REUNIONES Y CONFERENCIAS 1.099.600,00$ - 1.099.600,00$ 100,0%

GASTOS VARIOS 62.437.798,00$ 28.378.118,00 34.059.680,00$ 120,0%

TOTAL 187.581.419,00$ 150.887.014,97 36.694.404,03$ 24,3%


pág. 50

NOTA No. 16 DETERIORO

Se constituye una provisión general sobre el total de la cartera de crédito con libranza y sin

libranza del 1%, a la igual provisión individual dependiendo el nivel de riesgo de cada uno de

los créditos otorgados a los asociados. En cumplimiento de la Circular Básica Contable y

Financiera No. 004 Capitulo II de la Superintendencia de la Economía y Solidaria. Al igual se

provisiona las cuentas por cobrar por concepto de intereses de cartera y la cuentas que

presenten mora por parte del asociado.

NOTA No.17 GASTOS NO OPERACIONALES Y COSTOS POR SERVICIOS DE CREDITO

GASTOS NO OPERACIONALES

Los gastos no operacionales surgen de la obligación del manejo de cuentas financieras para

la disposición de los recursos recaudados y entregados a los asociados a través de

consignación por pagos de sus cuotas obligatorias y crediticias y a su vez para el giro de

servicios de crédito y ahorro.


AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO -$ 1.814.951,00$ -1.814.951,00$ -100,0%

TOTAL AMORTIZACIONES -$ 1.814.951,00$ -1.814.951,00$ 0,0%

DEPRECIACIONES

EDIFICACIONES 7.190.004,00$ 7.190.004,00$ -$ 0,0%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 923.400,00$ 923.400,00$ -$ 0,0%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 5.713.822,00$ 3.810.444,00$ 1.903.378,00$ 50,0%

TOTAL DEPRECIACIONES 13.827.226,00$ 11.923.848,00$ 1.903.378,00$ 16,0%


CREDITOS CONSUMO -$ 13,618,161.00$ -13,618,161.00$ -100.0%

PROVISION GENERAL CARTERA 4,735,565.00$ 1,016,170.00$ 3,719,395.00$ 100.0%

CUENTAS POR COBRAR 8,021,472.00$ 6,794,986.00$ 1,226,486.00$ 100.0%

TOTAL 12,757,037.00$ 21,429,317.00$ -8,672,280.00$ -40.5%


GASTOS BANCARIOS 11,068,180.95$ 10,163,419.45$ 904,761.50$ 8.9%

TOTAL 11,068,180.95$ 10,163,419.45$ 904,761.50$ 8.9%


pág. 51

COSTO POR SERVICIO DE AHORRO Y CREDITO

En el costo se registra los costos generados por rendimientos abonados a los asociados en

ahorro voluntario de conformidad con el reglamento de ahorros

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

En el año 2016 se presentaron gastos de ejercicios anteriores los cuales obedecen a

reconocimiento de Tasa de contribución de periodos anteriores.

NOTA 18. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Representa los cambios en el patrimonio del Fondo producto de los aportes, reservas y

distribucion de los excedentes.

APORTES: durante el año 2017 los aportes del fondo presentaron un aumento de

$24.549.932 millones generado por las cuotas mensuales en descuento de nomina como

aporte de los asociados de FEDEAV,

RESERVAS: La disminucion de la reserva en $2.805.591.14 millones para el año 2017

obedece a la compensacion del resultado del ejercicio 2016, la cual sera restablecida con

parte del resultado del ejercicio 2017.

RESULTADOS: Para el año 2017, la operación presenta un resultado de $ 9.435.176.06


INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO ORDINARIO -$ -$ -$ 100.0%

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 4,828,110.00$ 4,204,026.00$ 624,084.00$ 14.8%

IMPUESTO GRAVAMEN 4x1000 3,214,459.00$ 2,591,644.00$ 622,815.00$ 24.0%

OTROS 92,765.00$ 134,939.00$ -42,174.00$ -31.3%

TOTAL 8,135,334.00$ 6,930,609.00$ 1,204,725.00$ 17.4%


GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -$ 1,211,000.00$ -1,211,000.00$ 100.0%

TOTAL -$ 1,211,000.00$ -1,211,000.00$ 100.0%


pág. 52

NOTA 19. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El flujo de efectivo producto de las operaciones de FEDEAV para el año 2017 fue de $ 334

millones producto de la adición o deducción de los rubros del estado de Resultados que no

implicaron un cobro o un pago como la depreciación, adicionalmente los cambios en las

partidas de capital de trabajo, no obstante la disminucion de la cartera de credito de los

asociados.

El flujo de efectivo implico una utilización para inversiones , y el aumento en el patrimonio

como lo es en aportes, reservas, distribución de excedentes sin embargo este flujo fue

utilizado para la devolucion de los depositos por retiro definitivo o parcial de los ahorros de

asociados. Para el cierre del año 2017 se contaba con un efectivo de $ 73.570.234.

NOTA 20. REVELACION DE RIESGOS

Los mecanismos de control establecidos están dados así:

Conocimiento del Fondo.

Ejecución de objetivos y estrategias del Fondo.

Identificación de una estructura organizativa de las áreas, con funciones de cada comité

y área.

Conocimiento de los productos que ofrece el Fondo

Desarrollo de planes de revisión y mantenimiento en los sistemas.

Con lo anterior se llegaron a decidir por un cambio de imagen del Fondo generando un

ambiente físico más adecuado y agradable para sus asociados, cliente interno y externo.

A su vez las políticas administrativas dieron oportunidad a sus colaboradores del

mejoramiento continuo a través del reconocimiento y desde luego de la concientización

permanente de la calidad del servicio a su vez de la oportunidad del mismo.

NOTA 21. CONTROLES DE LEY

El Fondo de Empleados FEDEAV en el año 2018 presento el formulario de rendición de

cuentas con corte al 31 de diciembre de 2017 dentro del plazo fijado por la Superintendencia

de la economía solidaria para el nivel de supervisión No 2, a su vez en cumplimiento a la

Resolución 10147 de 2005 en obligación a reportar a la DIAN la información exógena

presentando los formatos de préstamos, ahorros, gastos totales de manera virtual ante la

DIAN. Se efectuó el pago a la tasa de contribución de la Superintendencia de la Economía

Solidaria para el año 2017, por disposiciones de ley también se dio la renovación al registro

mercantil de FEDEAV ante la cámara de comercio. En cuanto a las demás obligaciones


pág. 53

tributarias se dio cumplimiento a su presentación y pago dentro de los plazos fijados (ICA,

Retención en la Fuente) incluso la presentación y pago del Gravamen a los Movimientos

Financieros.

Los pagos a la seguridad social de la planta de personal se dieron en cumplimiento al Decreto

1406 de 1999.

Se dio cumplimiento al Fondo de Liquidez el cual está representado en CDTS colocados en

entidades como Coopcentral, Coofinep y Confiar en cumplimiento a la Circular Básica

Contable y Financiera No. 004 de 2008 en el capítulo XIV- Controles de ley


Luisa Fernanda Riveros Poveda Mirta Patricia Castro Sánchez

Gerente Suplente Contadora Pública

TP 133951-T

Fdo Original

AMAURY GARCIA CASTAÑEDA

Revisor Fiscal Principal

T.P. 58593-T

(Ver dictamen adjunto)


pág. 54

10. Proyecto Distribución de Excedentes

En concordancia con la ley 1391 de 20110, en su artículo 3º y Decreto ley 1481 de 1989, la Junta

Directiva de Fedeav, presenta a la honorable Asamblea la propuesta para distribución de excedentes

año 2017:

EXCEDENTES A DISTRIBUIR PORCENTAJE% 6,629,584.92

RESERVA PROTECCION APORTES 20 1,325,916.98

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 10 662,958.49

FONDO DE SOLIDARIDAD 35 2,320,354.72

FONDO DE EDUCACION 5 331,479.25

FONDO DE BIENESTAR 30 1,988,875.48

Original firmado Original firmado RICHARD MANOUK STEPANIAN BASSILI LUISA FERNANDA RIVEROS POVEDA

Presidente Junta Directiva Gerente Suplente FEDEAV

informe de gestiÓn aÑo 2017 - fedeav

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