informe auditoria especial seguimiento plan de desarrollo 2012-2015 contraloria ... · 2015. 7....

INFORME FINAL DE AUDITORIAMODALIDAD ESPECIAL

Código: F-120-12

Versión: 01Fecha de aprobación: Diciembre 23 de

2013 Página 1 de 18

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INFORME AUDITORIA ESPECIAL SEGUIMIENTO PLAN DEDESARROLLO 2012-2015

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TULUA(Valle del Cauca)

GILBERTO CASTRILLON VALENCIAContralor Municipal de Tuluá

CMT-No.2Julio-2015


Código: F-120-12




INFORME AUDITORIA ESPECIAL SEGUIMIENTO PLAN DEDESARROLLO 2012-2015

Contralor Municipal Tuluá Valle del Cauca Gilberto Castrillón Valencia

Coordinador de Auditoria Luz Piedad Perea Roldan

Representante Legal de la Entidad José German Gómez García

Equipo de Auditoria: Luz Piedad Perea RoldánAdministradora de Empresas

Sandra Patricia ArredondoContador Público


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TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACION______________________________________________ 4

1. CARTA DE CONCLUSIONES_________________________________ 6

2. RESULTADO DE LA AUDITORIA______________________________ 8

2.1 ANÁLISIS DEL ASUNTO EVALUADO _________________________ 8

2.2 ESTRUCTURA PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2012-2015___ 8

2.3 EJES ESTRATÉGICOS DEL PLAN DE DESARROLLO. ___________ 8

3. FINANCIACION___________________________________________ 10

4. AVANCE PLAN DE DESARROLLO ___________________________ 11

5. LOGROS POR EJES ______________________________________ 15

5.1 EJE 1 - DESARROLLO ECONÓMICO - PACTO PARA LACOMPETITIVIDAD Y EL EMPLEO______________________________ 15

5.2 EJE 2 - DESARROLLO SOCIAL - PACTO PARA EL BIENESTARSOCIAL - ESTRATEGIA LOCAL PARA LA REDUCCIÓN DE LA POBREZA_________________________________________________________ 15

5.3 EJE 3 - SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADA - PACTO PARA UNTERRITORIO SEGURO Y EN PAZ _____________________________ 16

5.4 EJE 4 - ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y GESTIÓN DEL SUELO -PACTO TULUÁ CIUDAD DEL BIENESTAR_______________________ 16

5.5 EJE 5 - INTEGRACIÓN TERRITORIAL Y REGIONAL - PACTO PARALA INTEGRACIÓN TERRITORIAL Y REGIONAL __________________ 17

5.6 EJE 6 - GESTIÓN INTEGRAL AMBIENTAL Y DEL RIESGO - PACTOAMBIENTAL Y GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO ________________ 17

5.7 EJE7 - DESARROLLO INSTITUCIONAL Y GOBERNABILIDAD -PACTO PARA LA GOBERNABILIDAD LOCAL ____________________ 18


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PRESENTACION

El DNP define el Plan de Desarrollo como un pacto social entre la comunidad y elEstado para planificar el desarrollo territorial, el cual contiene el programa de gobiernoque el Alcalde desarrollará en los cuatro años, o sea, los programas, subprogramas,proyectos y metas por alcanzar.

La Contraloría Municipal de Tuluá con fundamento en las facultades otorgadas por elartículo 267 de la Constitución Política, Ley 42 de 1993, Resolución No.005 del nueve(9) de enero de 2014, por medio de la cual se adopta la Guía de Auditoría y laResolución No.100-33-025 del nueve (9) de marzo de 2015 a través de la cual seacoge el Plan General de Auditorías expedida por la Contraloría Municipal de Tuluá;practicó Auditoría de modalidad especial al Municipio de Tuluá, Plan de Desarrollo2012-2015.

En este documento se realizó seguimiento al Plan de Desarrollo del Municipio deTuluá, con corte al 31 de diciembre de 2014, verificando el resultado de la gestión yel avance acumulado de las metas del Plan de Desarrollo 2012-2015.

Para el análisis se tuvo en cuenta el marco establecido por el Decreto No. 280-018.0413 del 22 de mayo de 2014, el cual definió los lineamientos metodológicospara realizar seguimiento del Plan de Desarrollo del Municipio de Tuluá y seasignaron responsabilidades para implementarlo.

Se evidenció que el Departamento Administrativo de Planeación, emitió la circular No.260-009-001.002 del 3 de febrero de 2015, en la cual se determinaba lasrecomendaciones y cronograma para que cada dependencia realizara los informesde seguimiento y la evaluación con corte a diciembre 31 de 2014.

Es así como la información generada se construyó con base a lo reportado por lasdependencias con relación al avance de las metas de su competencia, la ejecuciónpresupuestal de la inversión en la vigencia 2014 y las metas que se ejecutan conrecursos de funcionamiento y de gestión.

El documento está estructurado conforme al Plan de Desarrollo vigente, expresandoprimero el índice de cumplimiento y avance general del 2014 y respecto al cuatrienio(ejes, programas y resultados), continuando de igual forma con las metas a nivel desubprogramas y productos programados para el periodo de análisis.

El Plan Desarrollo es la base de las políticas gubernamentales del Alcalde, en el cualse integra su propuesta de campaña con los proyectos que pretende desarrollar enel cuatrienio 2012-2015. De esta manera el Plan de Desarrollo Municipal es el


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instrumento legal por medio del cual se dan a conocer los objetivos de su gobierno yse evalúa su gestión.


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1. CARTA DE CONCLUSIONES

INGENIEROJosé German Gómez GarcíaAlcaldeMunicipio de Tuluá

La Contraloría Municipal de Tuluá, con fundamento en las facultades otorgadaspor el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial alMunicipio de Tuluá - Plan de Desarrollo 2012-2015, la cual tuvo por objetivorealizar informe relativo al cumplimiento de las disposiciones legales en laformulación del Plan de Desarrollo establecida para la vigencia 2012-2015. Laevaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamentalcolombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditoría(NIA ́s) y con políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la ContraloríaMunicipal de Tuluá, tales normas requieren que se planifique y efectúe la auditoríapara obtener una seguridad razonable para fundamentar nuestro informe.

En el desarrollo de la Auditoría se evaluaron los siguientes aspectos:

Articulación entre el diagnóstico, objetivos, programas, planes y metaspropuestas.

Armonización del PDM con el POT y otros planes sectoriales Lineamientos estratégicos, objetivos y resultados esperados para cada

vigencia. Herramientas de medición y seguimiento.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:Se examinó el Plan de Desarrollo 2012-2015, Municipio de Tuluá, denominado“TULUA TERRITORIO GANADOR PARA EL BIENESTAR”, a diciembre 31de 2014.


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CONCEPTO TECNICO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO.

La Contraloría Municipal de Tuluá, como resultado de la auditoria especialadelantada, conceptúa que la gestión del Plan de Desarrollo, cumple con losprincipios evaluados (economía y equidad), de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo45 de la ley 152 de 1994, sobre la articulación y ajustes del Plan de DesarrolloMunicipal con los otros niveles territoriales, existe correspondencia entre los ejesestructurados del Plan Maestro, Plan de Desarrollo Departamental “Vallecaucanos,Hagámoslo Bien” 2012 -2015 con el Plan de Desarrollo Municipal de Tuluá “TuluáTerritorio Ganador Para el Bienestar” 2012-2015.

El nivel de avance del Plan de Desarrollo con corte a 31 de diciembre de 2014, engestión fue del 79,58% y financieramente alcanzo en ejecución el 81.48%correspondientes a $508.590.526.173, avance que demuestra un desempeñogeneral satisfactorio acorde con lo esperado para el tercer año de ejecución del Plan.

RELACION DE HALLAZGOS

En desarrollo de esta auditoria especial, no se presentaron hallazgos en el análisisdel plan de desarrollo.

PLAN DE MEJORAMIENTO

La entidad no suscribe plan de mejoramiento al no determinarse hallazgos duranteel proceso auditor en atención al alcance de la auditoria.

GILBERTO CASTRILLON VALENCIAContralor Municipal


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2. RESULTADO DE LA AUDITORIA

2.1 ANÁLISIS DEL ASUNTO EVALUADO

Para la construcción de este Plan, la administración tuvo en cuenta la propuestade Programa de Gobierno inscrita en la Registraduría Municipal del Estado Civil;políticas públicas nacionales, entre ellas lo relacionado con los Objetivos delMilenio y las contenidas en la Ley 1450 de 2011, Plan Nacional de Desarrollo, yprogramas de orden nacional y departamental que por competencia debe ejecutarel Municipio.

OBJETIVOS SUPERIORES DEL PLAN. El Plan se ha trazado los siguientesobjetivos superiores alrededor de los cuales girará y se integrará todo la accióndel Gobierno:

1. Alcanzar superiores niveles de crecimiento de la economía local e incrementarel empleo.

2. Reducir la pobreza e incrementar las condiciones para el Bienestar de lapoblación

3. Mejorar las condiciones de seguridad y convivencia.

2.2 ESTRUCTURA PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2012-2015

El Plan de Desarrollo ““TULUA TERRITORIO GANADOR PARA EL BIENESTAR20012 – 2015”, La estructura del Plan está dada en ejes, programas,subprogramas, metas de resultado y metas de producto y su composición es lasiguiente:

2.3 EJES ESTRATÉGICOS DEL PLAN DE DESARROLLO.

El presente Plan de Desarrollo se ha estructurado a partir de una agenda comúnde desarrollo, soportada en “Siete Pactos para el Bienestar” en el desarrollo social,económico, institucional, territorial, ambiental, integración regional y convivenciaciudadana así:

1. Pacto para la Competitividad y el Empleo.


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2. Pacto para el Bienestar Social – Estrategia local para la reducción de lapobreza.

3. Pacto para un Territorio Seguro y en Paz.

4. Pacto Tuluá Ciudad del Bienestar.

5. Pacto para la Integración Regional.

6. Pacto Ambiental.

7. Pacto para la Gobernabilidad Local.

Grafio No.1

Fuente: Informe ejecutivo de Planeación Municipal

EJES SECTOR PROGRAM SUBPRG METARESULT

METAPRODUC

1. Desarrollo Económico - Pactopara la competitividad y el empleo. 1 4 9 5 12

2. Desarrollo Social - Pacto para elBienestar Social - Estrategia Localpara la Reducción de la Pobreza.

6 17 107 17 137

3. Seguridad y ConvivenciaCiudadana- Pacto para un TerritorioSeguro y en paz. 1 4 22 4 29

4. Ordenamiento Territorial y Gestióndel Suelo - Pacto Tuluá Ciudad delBienestar. 4 6 41 10 87

5. Integración Territorial y Regional -Pacto para la Integración Territorial yRegional. 2 2 24 1 23

6. Gestión Integral Ambiental y delRiesgo - Pacto Ambiental y GestiónIntegral del Riesgo. 2 3 23 3 64

7. Desarrollo Institucional yGobernabilidad - Pacto para laGobernabilidad Local.

2 3 15 5 37

7 18 39 241 45 389


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3. FINANCIACION

Los recursos que financian la inversión en los diferentes sectores, con plenaprobabilidad de consecución, se estimaron teniendo en cuenta las disposicioneslegales y reglamentarias que orientan el gasto público en: a) Forzosa y b) LibreInversión. Su distribución por fuentes y monto de recurso en su mayor grado deagregación es el siguiente.

Grafico No.2

La representación gráfica de distribución territorial para la financiación delPlan de Desarrollo Tuluá 2012-2015 es la siguiente:

Grafico No.3


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4. AVANCE PLAN DE DESARROLLOGrafio No.4 Avance General al Cuatrienio


DESCRIPCIÓN: El gráfico de avance ponderado, permite identificar el nivel deavance del Plan de Desarrollo con corte a 31 de diciembre de 2014, el cual seencuentra en el 79,58%, avance que demuestra un desempeño generalSatisfactorio acorde con lo esperado para el tercer año de ejecución del Plan. Elgráfico muestra el avance al cuatrienio logrado por Eje y permite realizar lacomparación respecto al avance al cuatrienio esperado. El término “Ajustado”hace referencia a que dichos avances ya se encuentran ponderados de acuerdoal peso de cada Eje en el Plan.


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Gráfico General No.5 Nivel de avances Ejes por Vigencia y Cuatrienio


DESCRIPCIÓN: El gráfico de avances Ejes por Vigencia y Cuatrienio, permiteidentificar el nivel de avance del Plan de Desarrollo por cada Vigencia y su respectivoaporte al avance del cuatrienio.


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Gráfico General No.6 Distribución Recurso Ejecutado Ejes


DESCRIPCIÓN: El gráfico de Ejecución financiera en el 2014 permite visualizar elcomportamiento y desempeño de ejecución de los recursos asignados para cadaEje, donde se puede identificar el buen uso de los mismos respecto a los logrosfísicos alcanzados y visualizados en la gráfica anterior.


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Gráfico No.7 Participación de ejecución Presupuestal vs Avances Físicos

DESCRIPCIÓN: El gráfico de Participación de ejecución Presupuestal vs AvancesFísicos, permite identificar el desempeño por Ejes en cuanto a la ejecución derecursos vs los avances físicos logrados y cómo se aporta a los avances al cuatrienioesperados. Se identifica la tendencia de comportamiento favorable conformeprogramación de metas y un valor de ejecución de recursos de Gestión que facilitanun mayor grado de cumplimiento.


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5. LOGROS POR EJES

5.1 EJE 1 - DESARROLLO ECONÓMICO - PACTO PARA LA COMPETITIVIDADY EL EMPLEO.

Realización de un encuentro empresarial y sensibilización con empresasprivadas para el fomento de la vinculación laboral de población condiscapacidad y población afro.

5.2 EJE 2 - DESARROLLO SOCIAL - PACTO PARA EL BIENESTAR SOCIAL -ESTRATEGIA LOCAL PARA LA REDUCCIÓN DE LA POBREZA.

Construcción y/o mejoramiento de 15 sedes educativas con una inversiónde $ 4.763.192.568, beneficiando a 12.143 alumnos y dotación de 18instituciones educativas con recursos de gestión por $411.233.472.

Incremento de un 38,8% en el número de menores de un (1) año vacunadosen el 2014 frente al 2013 (2434 en el 2013, 3379 en el 2014)

Avance en las fases de diseño, construcción e implementación de la políticapública social, la cual quedó para aprobación en el 2015

3.676 niños y jóvenes beneficiados por el programa “palabra tuluá” de labiblioteca municipal Daniel Potes Lozano, para promover y fortalecer lalectura como parte de la ejecución del proyecto 13.n.2. fortalecimiento enel incremento de la lectura en los diferentes barrios del Municipio de Tuluá,el cual es cofinanciado por el ministerio de cultura - programa nacional deconcertación cultural.

Remodelación de la casa de la cultura “enrique Uribe White” en el marcode la ejecución de la meta 13.q.1: gestión para el incremento de lacapacidad física instalada para el desarrollo de la actividad cultural, el cualfue cofinanciado por el ministerio de cultura proyecto "espacios de vida“con una inversión de $2.500.000.000.


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avance en un 25% de ejecución del proyecto “construcción del parqueuniversalmente accesible en el Municipio de Tuluá”, financiado conrecursos del SGR, el cual tiene fecha de terminación para mayo del 2015

Se incrementó la entrega de premios e incentivos a 199 deportistas,entrenadores y personal técnico por logros alcanzados en las diferentesdisciplinas deportivas por un valor total de $403.613.350

5.3 EJE 3 - SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADA - PACTO PARA UNTERRITORIO SEGURO Y EN PAZ.

Reducción de la tasa de homicidios por cada 100000 habitantes a61,23% con una disminución del 11,5% en relación a la tasa del 2013.

Ejecución del proyecto “fortalecimiento de la acción institucional y socialpara la atención diferencial y restitución de derechos a las víctimas delconflicto armado residentes en el Municipio de Tuluá “ , cofinanciado por launión europea con un avance físico del 75% beneficiando un total de 200familias equivalente a un promedio de 1200 personas

5.4 EJE 4 - ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y GESTIÓN DEL SUELO - PACTOTULUÁ CIUDAD DEL BIENESTAR.

Avance físico del 40,16% de la construcción del tramo norte de la trasversal12 (ejecución financiera de $11.736.173.904).

Continuidad del mantenimiento, mejoramiento y construcción de víasurbanas y rurales en 1.330.476 m2

Mantenimiento en operación del 94% de las luminarias en el municipiode Tuluá

Plan de ordenamiento territorial actualizado el cual se pasa al 2015 enla etapa de aprobación de CVC y concejo municipal


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Programa social Colombia mayor: se amplió la cobertura en 1463 cuposadicionales pasando de 4949 a 6412 beneficiados con dicho programas.

avance físico del 96% en la construcción de la fase ii de la PTAR Tuluá

Se dio solución a 50 viviendas dispersas en la zona rural del municipio parael manejo adecuado de aguas residuales a través de la construcción desistemas individuales o pozos sépticos con una inversión de $261.275.457

5.5 EJE 5 - INTEGRACIÓN TERRITORIAL Y REGIONAL - PACTO PARA LAINTEGRACIÓN TERRITORIAL Y REGIONAL

Se beneficiaron 1048 pequeños y medianos productores agropecuarios dela zona rural con la siembra 472 hectáreas de plantas medicinales,aromáticas y pan coger

1913 familias con asistencia técnica para el fortalecimiento de sistemasproductivos agrícolas y pecuarios tales como cultivo de mora, lulo, cañapanelera, frutales, plátano, sector agrícola, ganado lechero, de carne ydoble propósito

5.6 EJE 6 - GESTIÓN INTEGRAL AMBIENTAL Y DEL RIESGO - PACTOAMBIENTAL Y GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO

Mantenimiento de 2.267.288 m2 de zonas blandas de parques, zonasverdes y áreas ambientales de la zona rural y centros poblados rurales

Adquisición de 45 hectáreas en la zona rural media y alta del municipio paragarantizar la conservación del agua

Apoyo logístico para responder a situaciones de emergencia de desastressuministrando víveres, alimentos y materiales, beneficiando a un promediode 250 familias


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Realización de 136 capacitaciones en gestión integral del riesgo, así comoatención de 360 emergencias y 2073 revisiones de seguridad a losestablecimientos industriales y comerciales.

Participación activa del Municipio de Tuluá en el eje cafetero como únicorepresentante del departamento del valle del cauca, en pro de la promocióny sensibilización para la adaptación y mitigación de la variabilidad delcambio climático.

5.7 EJE 7 - DESARROLLO INSTITUCIONAL Y GOBERNABILIDAD - PACTOPARA LA GOBERNABILIDAD LOCAL

Mantenimiento y fortalecimiento del sistema de seguimiento al plan dedesarrollo desde el año 2013, en cumplimiento a la normatividad que rigeel sistema nacional de planificación y la rendición de cuentas a entes decontrol.

Implementación de 2 puntos vive digital plus en la institución educativatécnica de occidente y gimnasio del pacífico.

Implementación de un (1) punto tic para el bienestar “Juana de Arco”.

Implementación de un (1) punto vive digital “Bosques de Maracaibo”.

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