informe anual de la gestiÓn integral de riesgos 2018 · 2019. 3. 29. · calce de plazos y...
TRANSCRIPT
1
2018
2
.................................................................................................. 3
....................................................................................................................... 3
........................................................................................................................ 3
.............................................................................................. 4
......................................................................... 4
...................................................................................................... 6
........................................................................................................... 7
.......................................................................... 7
i. Margen Financiero ........................................................................................................ 7
ii. Índice de Adecuación de Capital (IAC) .......................................................................... 8
iii. Calce de Plazos y Escenarios de Estrés ....................................................................... 8
iv. Posición de Moneda Extranjera - Calce de Moneda .................................................. 9
v. Indicadores de Alerta Temprana ................................................................................... 9
vi. Exposición tasas, cumplimientos límites, acciones correctivas .................................. 9
vii. Portafolio de Inversiones ........................................................................................... 9
viii. Productos Nuevos ..................................................................................................... 9
ix. Liquidez y Tasas de Interés de Mercado ................................................................... 9
............. 10
............................................................................................. 12
.......................................................................... 12
............................................................... 14
iii. .............................................................................................................. 14
........................................................................................................................ 14
3
El objetivo de este informe es dar a conocer una reseña de las actividades desarrolladas por las
diferentes áreas de Banco de Honduras, S.A. respecto a la gestión de riesgos y un resumen del
estado de sus principales riesgos y acciones correctivas que se ejecutaron durante el periodo del
2018, teniendo como principal propósito resguardar la integridad de Banco de Honduras, S.A. así
como el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el marco regulatorio para la Gestión
Integral de Riesgos emanado por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).
Este informe es aplicable a todas las unidades de negocios de Banco de Honduras, S.A. y abarca
el período de Enero a Diciembre del 2018.
4
Citi cuenta con un proceso de análisis robusto, basado en principios básicos, con el fin de guiar la gestión de Riesgo de Crédito; por medio de la base de un apetito de riesgo claramente definido y alineado con la estrategia de negocio, mediante el uso de herramientas corporativas y análisis de indicadores, con el fin de basar nuestras decisiones de riesgo en análisis transparentes, precisos y rigurosos. Además, se cuenta con un proceso de crédito robusto, lo que permite al Banco tener una cartera altamente sana. Durante el segundo semestre de 2018, el portafolio de Crédito en Banco de Honduras, S.A., se mantuvo estable y sin atrasos o mora. Sobre los eventos más relevantes del periodo: Tomando en cuenta que las actividades de análisis de crédito se están realizando en los
centros de excelencia ubicados en Brasil, Argentina y México; en el primer semestre del 2018 se hizo una visita al regulador hondureño para dar mayores detalles sobre el modelo de gestión de riesgo de crédito para Banco de Honduras.
Se realizaron entrenamientos relacionados a regulaciones locales a los analistas de riesgo de crédito ubicados en Brasil y Argentina.
Se realizó la contratación de un Gerente de Riesgo de Crédito que está cubriendo Honduras desde el 1 de Agosto de 2018.
Se implementaron planes de acción con el fin de revisar, robustecer y actualizar el Manual de Gestión de Riesgo de Crédito, en cumplimiento con las regulaciones locales.
Se impartió un entrenamiento con los equipos de negocio, documentación y analistas de riesgo de crédito sobre el contenido requerido en los expedientes de crédito, en línea con las Normas para la Evaluación y Clasificación de Cartera Crediticia.
Se presentaron los indicadores de riesgos más relevantes en el comité de Riesgo Integral y Junta Directiva.
Se realizaron revisiones mensuales de categorías de riesgo y reservas requeridas. Al cierre de Diciembre 2018, el 98% de la cartera de crédito en Banco de Honduras S.A., se
encuentra clasificada en categoría I y el 2% se encuentra clasificado como categoría II. En este período los deudores VITAPRO Honduras, Compañía Panamericana de Aviación, DHL Aero Expreso, DHL de Guatemala y Unilever de Centroamérica están en categoría II.
La composición del portafolio de crédito (por OSUC) por categoría se presenta a continuación:
5
La Cartera de Crédito de Banco de Honduras S.A., al cierre de Diciembre 2018 alcanzó los $59.9MM y que de acuerdo a su riesgo se encuentra dividido en 37% ($22.2MM) en riesgo directo y 63% ($37.7MM) en riesgo contingente.
Al realizar el análisis del portafolio por tipo de moneda, para el cierre de Diciembre 2018 se muestra una concentración de moneda de un 28% (USD$16.7MM) en Lempiras y 72% ($43.2MM) en Dólares.
Del portafolio en dólares (USD$43.2MM), el 86% (USD$37MM) corresponden a operaciones contingentes y el 14% (USD$6.2MM) son operaciones de riesgo directo a Diciembre 2018.
Del portafolio en dólares, el total de la exposición a clientes No Generadores, representa únicamente el 7% (USD$3.2MM). Este monto equivale aproximadamente a un 5% del total de Capital y Reservas (USD$ 59.9MM) a Diciembre 2018.
Para el año 2018, se observa suficiencia en la reserva requerida.
El 59% del portafolio a Diciembre 2018 se concentra en la industria de servicios de transporte (principalmente con el deudor Operadora Portuaria), seguido por fabricación de productos químicos de uso agropecuario (13%), Elaboración de azúcar (8%) y Venta al por mayor de materias primas agropecuarias y animales vivos. (6%).
De acuerdo al Manual de Crédito, el límite máximo de exposición de industria es de 25%, sin embargo, el exceso reportado para la industria de Servicios de Transporte no constituye una desviación al nivel de tolerancia establecido ya que obligaciones por $23.3MM garantizadas con SBLC de Citi NY. Exceptuando estos casos, la exposición a esta industria se reduce a 21%.
El 95% del portafolio al cierre de Diciembre 2018, se concentra en el departamento de Cortés,
seguida por 5% en Francisco Morazán.
6
De acuerdo al Manual de Crédito, el límite máximo de exposición por geografía es 60%, sin embargo, el exceso reportado en el departamento de Cortés no constituye una desviación al nivel de tolerancia establecido ya que obligaciones por $27.2MM están garantizadas con SBLC de Citi NY. Exceptuando estos casos, la exposición a esta geografía se reduce a 50%.
Para una adecuada gestión del riesgo operativo el banco cuenta con herramientas y sistemas
que ayudan a identificar, corregir y monitorear estas exposiciones de riesgo identificadas. La alta
gerencia de cada área del negocio tiene la responsabilidad de identificar, medir e implementar
los procesos y controles que permiten al banco mitigar estos riesgos.
Banco de Honduras, S.A., continua realizando de manera trimestral, una evaluación de su
ambiente de control interno al cual se le otorgada una calificación en base a los eventos más
relevantes del periodo en evaluación.
La Unidad de Gestión de Riesgo Operativo de Banco de Honduras, S.A., realizó durante el
periodo del 2018 las siguientes actividades:
Las calificaciones del ambiente de control interno en Banco de Honduras, S.A., para el primer
semestre del 2018 fueron:
o 1er Trimestre 2018: “Oportunidad de Mejoras”
o 2do Trimestre 2018: “Efectivo”
o 3er Trimestre 2018: “Efectivo”
o 4to Trimestre 2018: “Efectivo”
Se realizó el envío satisfactorio, en tiempo y forma, del Informe Anual de Gestión de Riesgo
Operativo y el envío de la base de datos de eventos de perdida a través del sistema de
Interconexión Financiera.
Durante el 2018 se registraron los siguientes eventos de pérdidas operativas, los errores que
produjeron dichos eventos fueron identificados y remediados para evitar recurrencias.
Se continúa realizando el proceso de reconciliación de los eventos de pérdida, para
asegurarse que en las cuentas destinadas al registro de las pérdidas operativas no se utilicen
para ningún otro tipo de registro.
Seguimiento de los planes de acción correctivos, documentados para remediar las
deficiencias encontradas de los hallazgos levantados tanto por el negocio como por la función
de Auditoria Interna. Esto da como resultado que los planes de acción fuesen cerrados dentro
de las fechas establecidas sin atrasos, cambios de fecha o reapertura de los mismos.
7
Para el 2018 se efectuaron actividades de preparación, soporte, seguimiento y monitoreo al
negocio, durante las auditorías internas. Para el periodo en evaluación, se completaron un
total 7 auditorías, las cuales obtuvieron resultados satisfactorios.
El apetito de riesgo y los límites de tolerancia para el riesgo operativo fue revisado y serán incluidos en la próxima actualización del Manual de Gestión de Riesgo Operativo, el cual, se encuentra en proceso para ser completado en el segundo trimestre del 2019.
Se llevó a cabo el monitoreo periódico del riesgo operativo a través del Comité de Gestión Integral de Riesgos.
El banco realiza un monitoreo constante de los cambios en el marco regulatorio legal, para
asegurar su implementación y cumplimiento. Estos temas son discutidos mensualmente en
reuniones específicas, para medir como estos cambios pueden llegar a impactar el banco y tomar
de manera oportuna las acciones necesarias.
Banco de Honduras, S.A., cuenta con un Comité de Activos y Pasivos (CAPA), el cual se reúne de manera mensual para presentar la administración del balance y las formas de optimización de los activos y pasivos, así como su monitoreo y el cumplimiento en su compromiso con los objetivos planteados. En el comité CAPA se presenta, analiza, y se comparte:
i. Margen Financiero
El margen financiero acumulado a Diciembre 2018 es de USD$13.8MM.
8
ii. Índice de Adecuación de Capital (IAC)
Mensualmente se monitorea el estado de la adecuación de capital a través de los diferentes
comités de Gobierno Corporativo para asegurar que este sea ampliamente discutido y conocido
por la administración superior del Banco y la Junta Directiva.
% IAC Estado
Mayor 12% Verde
Entre 11% y 12% Amarillo
Menor al 11% Rojo
Banco de Honduras, S.A. continúa presentando un nivel de adecuación de capital por encima de
lo requerido, manteniendo la institución un buen nivel de solvencia y protección de los intereses
de los depositantes y acreedores.
iii. Calce de Plazos y Escenarios de Estrés
Prueba mensual de escenarios de estrés de liquidez y revisión y análisis mensual del calce de
plazos, el cual incluye los activos líquidos totales con el fin de asegurar no solo el cumplimiento
regulatorio sino la sana administración de la institución.
Para el periodo del 2018 todas las brechas del escenario de estrés de mantuvieron positivas en todas las bandas de tiempo para todos los meses, superior a 0 que es el límite establecido a nivel
9
corporativo. Sobre los resultados del monitoreo de la liquidez a través del ejercicio de calce de plazos, para el 2018 se mantuvo estable tanto en moneda nacional como extranjera, por otro lado, dentro de los límites establecidos por la Norma de Gestión del Riesgo de Liquidez, de máximo 100% para la banda menor a 30 días y de 150% para la banda de 31-90 días.
iv. Posición de Moneda Extranjera - Calce de Moneda
Revisión y análisis mensual del calce de monedas para asegurar el cumplimiento regulatorio y
exponer las posiciones actuales de la institución.
Para el periodo 2018 exceptuando el mes de Diciembre 2018, la posición de moneda extranjera permaneció en cumplimiento, se manejó una posición larga y en ningún momento se llegó al límite máximo permitido por el regulador que equivale al 20% largo y 5% corto de su capital.
Se activó la alerta de concentración de depósitos en moneda extranjera en Diciembre debido a la actividad de fin de año de clientes corporativos. La tesorería mitiga el riesgo de liquidez manteniendo una alta proporción de esos fondos en efectivo. Hubo un exceso en el límite de posición larga debido a flujos extraordinarios de divisas durante el final de Diciembre, este se corrigió el 2 de enero de 2019.
v. Indicadores de Alerta Temprana
Revisión y análisis mensual de los indicadores de alerta temprana de liquidez y su uso, con el fin
de determinar y aplicar, de ser necesario, acciones preventivas y correctivas.
vi. Exposición tasas, cumplimientos límites, acciones correctivas
Revisión y análisis mensual de la exposición a tasa de interés del balance, el cumplimiento de
los límites internos impuestos, y las acciones correctivas en caso de incumplimiento.
vii. Portafolio de Inversiones
Revisión y análisis mensual del valor de mercado de las inversiones en bonos para determinar si
su valor se ha deteriorado o apreciado de acuerdo a las condiciones actuales de mercado.
viii. Productos Nuevos
Revisión y análisis mensual de cualquier proyecto de lanzamiento de nuevo producto para evaluar su potencial impacto para la institución en términos de riesgo de liquidez y mercado. Para el periodo 2018 no hay nada que reportar.
ix. Liquidez y Tasas de Interés de Mercado
Revisión y análisis mensual de la evolución de la liquidez y tasas de interés del mercado.
Así mismo, y dando cumplimiento a la normativa de liquidez vigente, durante el periodo en
cuestión se realizaron también las siguientes actividades:
Presentación de los resultados de los escenarios de estrés, así como los supuestos usados para su elaboración, a la Junta Directiva.
Presentación de la evolución de liquidez mensual a la Junta Directiva. Actualización del procedimiento de Manejo de Posición en Moneda Extranjera así como su
presentación a la Junta Directiva. Auditoria semestral de liquidez.
Durante los meses de Marzo y Junio se reportaron alertas de concentración en los cinco mayores
proveedores de fondos para moneda extranjera, producto de un incremento en depósitos. Sin
embargo, el riesgo fue contrarrestado manteniendo niveles mayores de efectivo disponible de
manera inmediata.
10
Asimismo, en Marzo se presentó una alerta por exposición a tasas de interés en el plazo de 5Y,
explicado por un aumento momentáneo de los depósitos en moneda extranjera, igualmente
relacionado a la concentración de fondos previamente descrita.
Todas las alertas fueron presentadas, discutidas, y explicadas en el Comité de Activos y Pasivos,
así como en el Comité de Gestión Integral de Riesgos.
El banco mitiga el Riesgo de Lavado de Activos con aplicación de la Circular CNBS No.019/2016:
“Reglamento del Régimen de Obligaciones, Medidas de Control y Deberes de las Instituciones
Supervisadas en relación a la Ley Especial contra el Lavado de Activos, así como las políticas
Corporativas de Prevención de Lavado de Activos como sigue:
Se aplicó y dio seguimiento a procedimientos relativos al conocimiento del cliente, según el
nivel de riesgo.
Se llevó a cabo el monitoreo de transacciones atípicas. No se documentaron operaciones
sospechosas por lo que se reportó este estatus a la UIF en cumplimiento al artículo No.61 de
la Circular No.019/2016.
Se atendió en tiempo los Requerimientos de Información recibidos de la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF), destacándose que:
o Durante el mes de marzo 2018 se reportaron 2 hits confirmados.
o En marzo de 2018, 14 requerimientos no fueron contestados en tiempo debido a que la
UIF no envió las solicitudes por correo electrónico tal como está acordado desde finales
del 2015 y procedió a remitir las cartas únicamente en físico. El área de Cumplimiento
atendió todas las notificaciones con prioridad y explicó la situación al momento de enviar
la respuesta. No se recibieron sanciones ni llamados de atención y ninguno de los
consultados mantenía relación con Banco de Honduras, S.A.
Se envió en tiempo y forma los Reportes Regulatorios (Capturador de Lavado de Activos) en
cumplimiento con la fecha establecida por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
En enero de 2018, se detectó un error en los Reportes de Transacciones Múltiples en Efectivo
del 2017. Los detalles se presentan a continuación:
Los reportes de transacciones regulatorios de Banco de Honduras, S.A. son procesados a través del aplicativo “AML BH”, el cual sirve de interfaz para generar preliminarmente los archivos ASCII que son cargados en el Sistema Capturador de Transacciones UIF. En el año 2017, la Gerencia de Tecnología desarrolló una nueva versión del aplicativo AML BH para atender varias recomendaciones efectuadas por el área de Seguridad de la Información y en noviembre 2017 se iniciaron las evaluaciones en ambiente de prueba. Producto de este ejercicio, el área de Cumplimiento detectó el 10 de enero de 2018 que solo los Reportes de Transacciones Múltiples en Efectivo (RTME) generados no eran consistentes con lo reportado a la UIF, por lo que se procedió a iniciar una investigación que concluyó en la tercera semana de ese mes. El resultado fue que si bien es cierto las transacciones en efectivo que realizaba cada cliente se estaban acumulando hasta llegar a $10,000.00, el contador de AML BH se reiniciaba cada vez que se alcanzaba el límite e iniciaba de nuevo el conteo de cualquier otra transacción en efectivo registrándolo en un nuevo “lote” independientemente si el mes calendario no había terminado. En febrero 2018 se abrió el plan de acción del hallazgo No.673206 para atender los errores detectados en los Reportes de Transacciones Múltiples en Efectivo del 2017. En Julio 2018 se procedió con el cierre en tiempo y forma del plan de
11
acción correctivo del hallazgo No.673206 para atender los errores detectados en los Reportes de Transacciones Múltiples en Efectivo del 2017. El Departamento de Operaciones de la UIF envió una comunicación el 20 de agosto de 2018 indicando que se había habilitado la plataforma de Interconexión Financiera para hacer el reproceso de marzo, abril, mayo, agosto, septiembre y noviembre de 2017. La carga de los archivos se completó satisfactoriamente el 21 de agosto 2018.
El 23 de marzo de 2018 se recibió notificación por parte de la CNBS, anunciando una evaluación con cifras al 28 de febrero de 2018. Los temas en revisión fueron: Gobierno Corporativo, Riesgo de Crédito, Integraciones Contables, FATCA y Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. El trabajo de campo dio inicio el 09 de abril de 2018 y finalizó el 18 de mayo de 2018. El 10 de julio de 2018 se recibió notificación electrónica de informe No. SEGSE-NE-607/2018, reflejando cinco (5) acciones requeridas a los Directores y tres (3) incumplimientos al Marco Legal. La notificación concedía 15 días hábiles para presentar planes de acción correctivos y/o descargos por los incumplimientos señalados. Posteriormente, Banco de Honduras solicitó el 31 de julio de 2018 una prórroga, la cual fue concedida el 07 de agosto de 2018 por un plazo de siete (7) días hábiles. El 17 de agosto se envió el paquete que contenía tanto los planes de acción como los descargos correspondientes. Es importante mencionar que una (1) de las acciones requeridas a los Directores estaba dirigida al área de Cumplimiento, sin embargo, se elaboraron descargos para el mismo. Al 31 de diciembre de 2018 se está a la espera de la respuesta de la CNBS.
La revisión de PLD/FT llevada a cabo por Auditoria Interna dio inicio el 09 de abril de 2018 y
finalizó el 08 de junio 2018. El informe fue publicado el 14 de junio del mismo mes con una
calificación de “Necesita Mejora” debido a los hallazgos globales. Localmente, no se
identificaron discrepancias.
En abril 2018 se procedió a cerrar el plan de acción del hallazgo No.668559 identificado en
la auditoría externa de KPMG en 2017, considerando que todas las actividades ya se
encontraban completadas.
Se llevó a cabo seis sesiones bimestrales del Comité de Cumplimiento revisando temas
como:
o Actualizaciones legales y regulatorias que impacten la función de Cumplimiento AML (Anti
Money Laundering, por sus siglas en inglés).
o Revisión de asuntos escalados al Comité de Cumplimiento local y discusión de asuntos
para posible escalamiento regional.
o Estatus de componentes claves del programa de Cumplimiento y Sanciones.
o Revisión de métricas claves de monitoreo de actividad y Sanciones.
o Asuntos claves de la estrategia de AML y Sanciones.
o Análisis de casos especiales que requieren la atención del Comité.
o Análisis de Casos
Se presentaron los informes trimestrales de las actividades realizadas por la Unidad de
Cumplimiento a la Gerencia General, Comité de Cumplimiento y Junta Directiva.
Se realizó entrenamiento de inducción sobre el Programa de Cumplimiento para nuevos
ingresos de manera presencial, adicionalmente al curso tomado en línea.
Compliance Assurance: El 26 de julio de 2018 se notificó la revisión de Negocio No.25347
enfocada al área de Tesorería. La revisión dio inició el 30 de julio y se completó a finales de
octubre 2018. El Informe Final fue publicado el 09 de noviembre de 2018 con una calificación
de “Sufficient Assurance” y cero hallazgos.
Se presentaron los avances del Plan de Adecuación de Banco de Honduras, S.A. en
cumplimiento al artículo No.84 de la Circular No.019/2016 “Reglamento del Régimen de
Obligaciones, Medidas de Control y Deberes de las Instituciones Supervisadas en Relación
a la Ley Especial contra el Lavado de Activos:
12
o Segundo Avance: Octubre a Diciembre 2017. Informe presentado a Junta Directiva en
Enero 2018 y enviado ese mismo mes a la UIF.
o Tercer Avance: Enero a Marzo 2018. Informe presentado a Junta Directiva en Abril 2018
y enviado ese mismo mes a la UIF.
En relación a la conclusión del análisis ejecutado por los Abogados Externos “Consortium
Legal” relacionado con la conformación de un Grupo Económico entre las entidades de Banco
de Honduras, S.A., Citicrédito S.A. de C.V. y Citi Inmobiliaria e Inversiones S.A. de C.V. y en
cumplimiento con el artículo No.14 del Reglamento del Régimen de Obligaciones, Medidas
de Control y Deberes de las Instituciones Supervisadas en Relación a la Ley Especial contra
de Lavado de Activos, en junio de 2018, la Junta Directiva aprobó el nombramiento de Sandra
Lucha como Funcionario de Cumplimiento Corporativo de este Grupo.
Se coordinó un refrescamiento en la Ley Especial contra el Delito del Lavado de Activos y su Reglamento con Enfoque en Corrupción impartido por el Consejo Nacional Anticorrupción (CNA) para miembros de Junta Directiva, Gerencia General y Comité de Cumplimiento.
Se dio apoyo al equipo de Instituciones Financieras (FI – Negocio) en el entrenamiento “Mejores Prácticas Globales de AML y su importancia en el Fortalecimiento de la Banca de nuestro País”. La expositora fue Tatiana Calzada (Panamá AMLCO & Central America Cluster Head y encargada de Banca Corresponsal en la región de LATAM), quien se dirigió al Regulador, Gerentes de Cumplimiento y Gerentes del Área Internacional de la banca nacional.
Durante el 2018 se efectuaron cuatro actualizaciones al Manual de Cumplimiento de Banco
de Honduras, S.A., en el mes de Febrero, Junio, Agosto y Octubre del 2018 respectivamente.
Las mismas fueron aprobadas por la Junta Directiva y remitida la nueva versión a la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros.
Para el periodo del 2018 no se reportan eventos de riesgo que puedan afectar la reputación del
banco.
Para el periodo del 2018 la Unidad de Gestión Integral de Riesgos realizó las siguientes
actividades:
Presentación de Informes de Riesgos a la Junta Directiva y al regulador o De forma bimestral se presentaron los informes de riesgos a la Junta Directiva del Banco
en cumplimiento a lo establecido en el artículo 21 de la Norma de Gestión Integral de Riesgos. Artículo 21, establece que la Unidad de Gestión de Riesgos por medio del Comité de Riesgos emitirá al menos en forma
bimensual, un informe al Directorio sobre las actividades desarrolladas en el periodo respecto a la gestión de riesgos del
banco y un resumen del estado de sus principales riesgos y las acciones correctivas que se ejecutaron.
o En cumplimiento al Artículo 20 de la Norma de Gestión Integral de Riesgos vigente, se enviaron a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, los informes de riesgos semestrales en Enero y Julio del 2018 respectivamente, los cuales detallan las actividades
13
desarrolladas respecto a la gestión de riesgos del banco y un resumen del estado de sus principales riesgos. Dichos informes fueron presentados para el conocimiento de la Junta Directiva del Banco.
o En cumplimiento al artículo 19 de la Norma de Gestión Integral de Riesgos vigente, en sesión extraordinaria del comité de riesgos celebrada el 28 de Noviembre del 2018, fue presentado para la discusión y aprobación de los miembros del comité, el Plan Anual de Gestión de Riesgos de Banco de Honduras correspondiente al período 2019. Posteriormente, el mismo fue presentado para la aprobación de la Junta Directiva del banco, el 19 de Diciembre del 2018. Tanto el Comité de Riesgos como la Junta Directiva de Banco de Honduras dieron por aprobado el plan en su forma presentada.
Planes de Acción Correctivos Los siguientes planes de acción correctivos fueron completados a tiempo y cerrados antes de la fecha de su vencimiento como sigue: 1. Issue No. 663610: Plan de Capacitación de Riesgos: Cerrado el 6 de Abril 2018 (Fecha de
vencimiento 18 de Abril 2018)
2. Issue No. 663611: Integridad de los indicadores claves de riesgo: Cerrado el 6 de Abril 2018
(Fecha de vencimiento 18 de Abril 2018).
3. En Octubre del 2018 se abrió el plan de acción correctivo No.686562 para regularizar la inclusión dentro del Manual de Gestión Integral de Riesgos del apetito de riesgo y límites de tolerancia para los riesgos relevantes del banco. Plan de acción correctivo No. 686562 – Revisión Apetito de Riesgo y Límites de Tolerancia Fecha de Vencimiento: 15 de Julio del 2019 Fuente del PAC: Identificado por la gerencia (GIR) Nivel de Severidad: L3 Estatus a Diciembre 2018: En proceso, no se identifican riesgos para el cumplimiento del PAC de acuerdo a las fechas establecidas.
Actualización de Manual de Gestión Integral de Riesgos
En marzo 2018 se realizó la revisión anual del manual el cual fue aprobado por la Junta Directiva
del Banco y la versión actualizada enviada al regulador.
1. Manual de Gestión Integral de Riesgos el cual incluye como anexos:
a) Plan anual de entrenamiento Gestión Integral de Riesgos
b) Procedimiento para la elaboración de los informes de riesgos
Monitoreo Plan de Entrenamiento al Personal Campañas de Concientización a empleados Con el fin de reforzar y acentuar temas relacionados a la gestión de riesgos, el funcionario
responsable de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos circuló al personal del banco, el
boletín de riesgos trimestral durante el año 2018.
14
Capacitación a la Unidad de Gestión Integral de Riesgos: El Oficial de Gestión de Riesgo Integral y Operacional recibió durante el periodo reportado
las siguientes capacitaciones: Código de Conducta - MCA Path to Effective Operational Risk Loss Capture and Guidance Ciberseguridad Blockchain Operational Risk Loss Capture Training and Guidance Gestión de Riesgo Ambiental y Social para Instituciones Financieras MCA Independent Challenge Global Issue and Corrective Action Plan (ICAPs) Repaso de la Ley Especial contra el Delito de Lavado de Activos y su reglamento. Global Compliance Risk Management Framework. Anti-Money Laundering, Sanctions and Anti-Bribery 2018 Fraud Awareness Introduction to the Governance, Risk & Compliance (GRC) & Manager’s Control
Assessment (MCA) Framework. Comunicación entre Generaciones Repaso Anual de Cumplimiento Repaso Anual de la Seguridad de la Información. Proceso de Pagos Manuales 2018
Capacitacion al personal existente y nuevas contrataciones
Se realizaron los entrenamientos correspondientes a las nuevas contrataciones como al personal existente del banco de acuerdo a lo establecido en el plan de entrenamiento.
No hubo nuevos productos o incursión en nuevos mercados en el periodo reportado.
iii.
Banco de Honduras, S.A., continúa presentando una cartera de créditos e inversiones sana y sin
mora, niveles de Liquidez y adecuación de capital por encima de lo requerido, y se continúa
reforzando la imagen corporativa de Banco de Honduras, S.A., una subsidiaria de Citibank, N.A.
para mantener la confianza de los clientes como también de sus accionistas.
15
16