información de registro y certificación impositiva · informaciÓn de registro y certificaciÓn...

Información de registro y

Certificación impositiva

Introducción Una unidad de acciones restringidas (RSU) es un derecho a recibir una parte de las acciones comunes de

Amazon.com luego de que usted haya trabajado para la compañía durante una cierta cantidad de tiempo y haya

cumplido con otras condiciones. No es necesario que se inscriba en el programa para participar, pero debe

registrarse con su proveedor de servicios de planes de acciones, Morgan Stanley Smith Barney LLC

(Morgan Stanley) y completar una certificación impositiva. En general, podrá acceder a sus adjudicaciones en el sitio

web de Morgan Stanley aproximadamente entre dos y tres meses después de su fecha de contratación. Tenga en

cuenta que los ingresos provenientes de cualquier venta de acciones pueden estar sujetos a un impuesto de

retención adicional del 24 % si su cuenta no está certificada.

Para acceder a su adjudicación de acciones de Amazon, regístrese con Morgan Stanley y llene el formulario

impositivo requerido (formulario W-8BEN o formulario W-9) antes de la primera fecha de adquisición de RSU. Para

ayudarlo con este proceso, las siguientes pantallas lo guiarán paso a paso por el proceso de registro y certificación

impositiva. Si es persona, residente o ciudadano estadounidense, se le solicitará completar el formulario impositivo

W-9. De lo contrario, debe llenar el formulario W-8BEN. Si ya se registró previamente con un formulario W-8BEN,

deberá renovar la certificación cada tres años.

Nota: A todos los participantes internacionales que certifiquen un formulario W-8BEN se les solicita brindar el

número de identificación fiscal extranjera (FTIN) o una "explicación razonable" por la falta de un FTIN. Si no se hace,

puede dar lugar al rechazo del formulario W-8BEN y a una retención de respaldo que se aplicará a sus importes.

INFORMACIÓN DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN IMPOSITIVA

MORGAN STANLEY | 2019 2

El proceso de registro y certificación impositiva consta de cinco pasos.

¿ES NUEVO EN AMAZON? Si es nuevo en Amazon y aún no se registró con Morgan Stanley, inicie el proceso desde el portal de Amazon Stock; para ello, haga clic en "Select Morgan Stanley" (Seleccionar Morgan Stanley) y, luego, en "Yes" (Sí). "Create an account" (Crear una cuenta). ¿YA FORMA PARTE DE MORGAN STANLEY? Si ya se registró con Morgan Stanley o tiene que renovar, seleccione "Go to Morgan Stanley StockPlan Connect" (Ir a StockPlan Connect de Morgan Stanley) en la esquina superior derecha del portal de Amazon Stock. Nota: Para acceder a StockPlan Connect y registrarse con Morgan Stanley, su navegador web debe admitir cookies y Secure Sockets Layer (Capa de puertos seguros [SSL]). Los navegadores compatibles son los siguientes:

• Chrome (última versión)

• Firefox (última versión)

• Internet Explorer 11

• Microsoft Edge (última versión)

• Safari (última versión)

STEP 1

New

Credentials

STEP2

Contact andSettings

STEP 3

Confirmation

STEP 5

Tax

Certification

STEP 4

Agreement

for Market Data



PARTE 1: REGISTRO Y CERTIFICACIÓN IMPOSITIVA

Paso 1: CREDENCIALES NUEVAS

Todos los pasos a continuación son

necesarios para registrar su cuenta.

* Un carácter especial se define como un carácter que no sea una letra, un número, un símbolo o un signo de

puntuación establecido por el alfabeto inglés.

En este paso, creará un nuevo

nombre de usuario y contraseña.

Estas son las credenciales que

usará para acceder al sitio web a

partir de ahora.

a Siga estas instrucciones para crear su "new user name" (nuevo nombre de usuario):

• Debe tener entre 6 y 20 caracteres.

• Puede combinar letras

mayúsculas y minúsculas.

• Puede incluir los siguientes símbolos: punto (.), guion bajo ( _ ) y guion (-).

• No puede tener dos caracteres especiales consecutivos.

• No puede comenzar con un carácter especial*.

b

Siga estas instrucciones para crear su "new password" (nueva contraseña):

• Debe tener entre 8 y 20 caracteres.

• Debe tener al menos un número y una

letra.

• Puede tener todos caracteres especiales

excepto por (<) y (>).*

• No puede tener espacios en blanco.

• No puede tener letras que no formen parte

del alfabeto inglés ni diacríticos, incluidos acentos y tildes.

c

Vuelva a ingresar la "new password" (contraseña nueva). Las contraseñas

deben coincidir para continuar. Aparecerá una tilde cuando haya ingresado la

contraseña que coincida correctamente.

• Nota: Las contraseñas distinguen

mayúsculas y minúsculas, y deben cumplir con los estándares de complejidad de Morgan Stanley. La potencia de la contraseña se mide con la barra de "Password Strength" (seguridad de la contraseña). Una contraseña fuerte

ofrece mayor seguridad a la cuenta.

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Todas las capturas de pantalla son solo para fines ilustrativos y están sujetas a cambio.

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d Elija tres "security questions"

(preguntas de seguridad) y escriba su

respuesta en el campo junto a la

pregunta. Estas preguntas se usan para

verificar su identidad.

e

Haga clic en "Terms and Conditions"

(Términos y condiciones) para

acceder a los términos y a las

condiciones que rigen el uso de la

página web. Luego de revisar el PDF,

confirme que ha leído y aceptado los

términos y condiciones. Para ello,

marque la casilla "I certify that I have

read and accept the Terms and

Conditions that govern the use of

stockplanconnect.com" (Certifico

que he leído y acepto los Términos

y condiciones que rigen el uso de

stockplanconnect.com).

f

Si desea recibir una copia impresa de

sus documentos en lugar de una

notificación por correo electrónico de la

disponibilidad de los documentos en el

sitio web, desmarque la casilla “Enroll in

eDelivery” (Inscribirse en eDelivery).

g Haga clic en "Next Step" (Siguiente

paso).

d

e

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g



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g



Paso 2: CONTACTO Y CONFIGURACIÓN

a Debe ingresar al menos un

"phone number" (número de

teléfono) adonde podamos

contactarlo en caso de tener

preguntas sobre su cuenta o

cualquier actividad relacionada.

• Elija el "country" (país) para el

número de teléfono de la lista

desplegable.

• Seleccione el "type" (tipo de

teléfono).

• Ingrese el número de

teléfono en la casilla de

texto.

b

Además, debe ingresar y

confirmar una "personal email

address" (dirección de correo

electrónico personal).

c

Haga clic en "Next Step"

(Siguiente paso).

b

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a

b

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Paso 3: CONFIRMACIÓN

a ¡Felicitaciones! Registró con

éxito su cuenta. Esta página le

ofrece un resumen de la

información que ingresó. Por

motivos de seguridad, la

contraseña y las respuestas

están ocultas.

b

Haga clic en "Next Step"

(Siguiente paso).

b

a

b


a



Paso 4: ACUERDO PARA LOS DATOS DEL MERCADO

Para recibir cotizaciones en tiempo real,

ver sus datos de acciones y comprar y

vender en la página web de StockPlan,

debe aceptar el Acuerdo para servicios

de visualización de datos de mercado

(NYSE). De las opciones provistas, elija

"I Accept The Agreement" (Acepto el

Acuerdo) o "I Do Not Accept The

Agreement" (No acepto el Acuerdo).

a


a



Paso 5: CERTIFICACIÓN IMPOSITIVA: PERSONAS ESTADOUNIDENSES

5A. SELECCIÓN DE PREFORMULARIO

Seleccione "I am a U.S. Person" (Soy una

persona estadounidense). Y haga clic en

"Next" (Siguiente).

5B. PERSONA ESTADOUNIDENSE O PARTICIPANTE CON INFORMACIÓN IMPOSITIVA DE LOS EE. UU.: FORMULARIO W-9 Si usted es ciudadano estadounidense o reúne algunos otros requisitos de residencia, debe completar el formulario W-9. Tenga en cuenta que el producido de cualquier venta de acciones puede estar sujeto a una retención impositiva* adicional del 24% si sus cuentas no están certificadas.

Campos obligatorios

Marque la casilla I AGREE to use Electronic Records and Signature (ACEPTO en usar registros y firma electrónicos).

Ingrese su "Social Security number" (Número de Seguridad Social). Tenga en cuenta que el "Social Security number" (Número de Seguro Social [SSN]) o el "Individual tax identification number" (Número de Identificación Personal del Contribuyente [TIN]) debe coincidir con aquellos registrados en Morgan Stanley de Amazon.

Marque la casilla "Agree to Certification" (Acepto con la certificación). Tenga en cuenta que el sistema pre-marca Item 2 Applies (Ítem 2 aplica). Si esto no es correcto, asegúrese de desmarcar este casillero.

El ítem 2 aplica si usted no está sujeto a retención de respaldo porque: (a) usted está exento de retención de respaldo, (b) el Servicio de impuestos internos (IRS) no le notificó que está sujeto a retención de respaldo por no haber reportado todos los intereses o dividendos o (c) el IRS le notificó que ya no está sujeto a retención de respaldo. Lea con atención las “Certification instructions” (Instrucciones de certificación) en esta sección y consulte con su asesor impositivo para otras preguntas.

Una vez que complete estos pasos, haga clic en "Next" (Siguiente). Como validación extra de la seguridad, se le solicitará que ingrese un código de acceso de un solo uso, que es su fecha de nacimiento. Para avanzar, ingrese su fecha de nacimiento.

Nota: Si no tenemos su Número de Seguridad Social en nuestro sistema, no podrá continuar con el siguiente paso.

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* Una retención de respaldo es un impuesto que se fija sobre determinados pagos que deben efectuarse al IRS. Los pagos que pueden no estar sujetos a retención de respaldo incluyen los intereses, dividendos, alquileres, regalías, comisiones, remuneración de personas que no estén en relación de dependencia y otros pagos, como los ingresos por corretaje y operaciones de trueque e ingresos brutos sujetos a declaración pagados a abogados.

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5C: ESTABLECER PREFERENCIAS DE

LOCALIZACIÓN

Campos obligatorios

Seleccione el "Preferred Language" (idioma

de preferencia) para el website (sitio web) y

las communications (comunicaciones).

Seleccione la "Preferred Currency"

(moneda de preferencia).

Haga clic en "Save" (Guardar) y proceda al

sitio.

Morgan Stanley Smith Barney LLC (“Morgan Stanley”), sus afiliadas y los asesores financieros de Morgan Stanley o los asesores de finanzas privadas no

brindan asesoría fiscal o legal. Los clientes deben consultar a su asesor fiscal sobre asuntos relacionados con los impuestos y la planificación impositiva, y a

su abogado sobre cuestiones legales.

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Paso 5: Certificación impositiva: Personas que no son estadounidenses

5A. SELECCIÓN DE PREFORMULARIO

Seleccione "I am not a U.S. Person" (No soy una persona estadounidense). Y haga clic en "Next" (Siguiente).

5B: Personas no estadounidenses: Formulario W-8BEN Todos los participantes globales deben completar el formulario W-8BEN

Campos obligatorios

Marque la casilla "I AGREE to use Electronic Records and Signature" (ACEPTO usar registros y firma electrónicos).

Indique su "Country of Citizenship" (país de ciudadanía).

Proporcione su número de "foreign tax identification" (identificación fiscal extranjera) [FTIN] o "Reasonable Explanation for Absence of Foreign Tax ID" (explicación razonable por la falta de identificación fiscal extranjera) [FTIN]*.

* Todos los participantes extranjeros que certifiquen en un formulario W-8BEN deben suministrar un número de identificación fiscal extranjera (FTIN) o una “explicación razonable” por la falta de un FTIN. De no suministrarse un FTIN el formulario W-8BEN podrá ser rechazado y, potencialmente, aplicarse retención impositiva preventiva a sus producidos

Número de identificación fiscal extranjera (FTIN) o Número de identificación fiscal (TIN) son términos estándar para un número de identificación personal emitido por un organismo gubernamental. El nombre y la autoridad de emisión del FTIN y el TIN varían según el país.

**Para encontrar el FTIN y el TIN de su país, revise el HIPERVÍNCULO "http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/"FTIN/TIN Guide de la OCDE que lo ayudará a identificar cómo se denomina el FTIN y el TIN de su país, y qué autoridad lo emite.

Proporcione la "date of birth" (fecha de nacimiento).

Nota: Si no tenemos su fecha de nacimiento y su domicilio en nuestro sistema, no podrá continuar con el siguiente paso.

Marque la casilla "I Agree to Certify" (Acepto la certificación).

Una vez que complete estos pasos, haga clic en "Next" (Siguiente); como validación extra de la seguridad, se le solicitará que ingrese un código de acceso de un solo uso, que es su fecha de nacimiento o que verifique que su fecha de nacimiento esté actualizada. Para avanzar, ingrese su fecha de nacimiento.

Nota: Es posible que haya algunas preguntas o pasos adicionales para el proceso de W-8BEN en el futuro dado que los requisitos pueden variar.

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5C: Establecer preferencias de

localización

Campos obligatorios

Seleccione el "Preferred Language"

(idioma de preferencia) para el website

(sitio web) y las communications

(comunicaciones).

Seleccione la "Preferred Currency"

(moneda de preferencia).

Haga clic en "Save" (Guardar) y proceda

al sitio.




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PARTE 2: ADMINISTRAR LA CERTIFICACIÓN IMPOSITIVA

El gobierno de EE. UU. requiere que todos los clientes de Morgan Stanley certifiquen su situación fiscal ya

sea mediante un formulario W-9 o formulario W-8BEN, según corresponda. Los ciudadanos estadounidenses,

residentes permanentes en EE. UU., ciudadanos estadounidenses que residen en un país extranjero o en

Puerto Rico y personas que residen en los EE. UU., como se señaló anteriormente (ver la sección Residentes

no estadounidenses a continuación), deben completar un formulario W-9 y otros deben completar un

formulario W-8BEN.

RESIDENTES NO ESTADOUNIDENSES

Un ciudadano no estadounidense

generalmente se considera residente de

EE. UU. a los efectos fiscales, si el

individuo (1) posee una "tarjeta verde"

que indica que reside de forma

permanente y legal en los Estados

Unidos o si (2) tiene "presencia

sustancial" en los Estados Unidos

durante el año calendario. Una presencia

sustancial significa presencia física en los

Estados Unidos por al menos (a) 31 días

durante el año en curso y (b) 183 días

durante el último período de tres años,

incluidos todos los días del año en curso,

1/3 de los días del año anterior y 1/6 de

los días del año anterior al pasado año.

FORMULARIO W-8BEN

El formulario W-8BEN es un Certificado

de estado de extranjero requerido por el

Servicio de Impuestos Internos (IRS)

para los participantes no

estadounidenses. Al completar el

formulario W-8BEN, certifica bajo pena

de perjurio que no es un ciudadano

estadounidense ni un extranjero

residente y que no está sujeto a

presentar ciertas declaraciones

informativas en los EE. UU.

Generalmente, los formularios W-8BEN

permanecen en vigor durante tres años

calendario. También se debe completar

un formulario nuevo si hubiera un cambio

en las circunstancias (p. ej., un cambio

de dirección o ciudadanía).

INSTRUCCIONES GENERALES PARA

EL FORMULARIO W-8BEN

Visite el sitio IRS.gov para consultar las

instrucciones del formulario W-8BEN

Este formulario puede completarse solo

por o para un individuo extranjero no

residente. Si es un ciudadano

estadounidense o un extranjero residente

en los Estados Unidos a los efectos

fiscales, no utilice este formulario; en su

lugar, complete el formulario W-9. Si no

se presenta este formulario se generarán

retenciones impositivas exigidas por el

Servicio de Impuestos Internos de

EE. UU. (es decir, la retención impositiva

de respaldo).

Un nuevo cambio normativo requiere que

los participantes certifiquen un formulario

W-8BEN para brindar el número de

identificación fiscal extranjera (FTIN) o

una "explicación razonable" por la falta

de un FTIN de extranjero. Si no se hace,

puede resultar en un formulario W-8BEN

no válido y, así, queda sujeto a

retenciones impositivas adicionales.

RECERTIFICACIÓN DEL

FORMULARIO W-8BEN

El formulario W-8BEN expira luego de

tres años y debe recertificarse al final del

año calendario de la expiración. En la

mayoría de los casos, recibirá una

notificación de recertificación antes de la

fecha de expiración del formulario W-

8BEN. Si no recertifica a tiempo, será

redireccionado a la pantalla de la página

de inicio de StockPlan Connect y, luego

de iniciar sesión, se le solicitará

completar la certificación impositiva antes

de acceder a cualquier otra función.

StockPlan Connect también le ofrece la

opción de actualizar proactivamente su

formulario W-8BEN a través de la

sección Profile (Perfil) del panel.

CARÁTULA DEL CERTIFICADO DE

DOCUMENTACIÓN ADICIONAL DEL

FORMULARIO W-8BEN

Además del formulario W-8BEN, ciertas

cuentas requieren documentación

adicional. Generalmente, si presentó un

Certificado de estado de extranjero, pero

tiene una dirección en EE. UU. o un

número de teléfono estadounidense debe

proporcionar documentación adicional de

la cuenta. Si su cuenta requiere

documentación adicional, complete la

carátula que se encuentra en la sección

Forms (Formularios) en StockPlan

Connect y presente la documentación

apropiada según las instrucciones

provistas en la carátula.

Nota: Los participantes no

estadounidenses pueden completar y

firmar de manera electrónica el formulario

W-8BEN en www.stockplanconnect.com

o enviar a Morgan Stanley un formulario

W-8BEN firmado por fax, correo regular o

servicio de entrega al día siguiente. La

información de contacto se especifica en

la parte inferior del formulario. Si no

queda registrado un formulario

firmado, el actual 24 % de Retención

impositiva de respaldo se deducirá de

todas las transacciones aplicables (a

saber, ventas o dividendos).




https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben-e



ACTUALICE PROACTIVAMENTE EL

FORMULARIO W-8BEN

Paso 1:

En su "Dashboard" (Panel de control),

seleccione su "Name" (Nombre) en la

esquina superior derecha.

Nota: Su nombre aparecerá en la esquina

superior derecha, al lado de un círculo que

contiene su primera inicial. Si su nombre tiene

más de once caracteres, solo verá el círculo con

su inicial dentro.

Seleccione "Profile" (Perfil) en el menú

de la lista desplegable.

Paso 2:

En la esquina inferior derecha, bajo

"Miscellaneous Account Information"

(Otra información de la cuenta),

seleccione "Manage Tax Certification

Form" (Administrar formulario de

certificación impositiva).

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a

a

a

b

Todas las capturas de pantalla son solo para fines ilustrativos y están sujetas a cambio. No es representativo de ningún cliente o cuenta específicos.


a



Paso 3:

Haga clic en "Update Certification Form"

(Actualizar formulario de certificación)

y proceda a actualizar el formulario según

sea necesario.

a

a




Paso 4: Complete los campos

obligatorios

Marque la casilla "I AGREE to use

Electronic Records and Signature"

(ACEPTO usar registros y firma

electrónicos).

Seleccione su "Country of Citizenship"

(país de ciudadanía) en el menú

desplegable.

Proporcione su "Foreign Tax

Identification Number" (Número de

Identificación Fiscal Extranjera) o

seleccione un "Exemption Reason"

(motivo de exención) en el menú

despegable.

Confirme si es correcta su nación de

residencia bajo el "Claim of Tax Treaty

Benefits" (Reclamo de beneficios por

acuerdos fiscales).

Haga clic en "Agree to Certify" (Acepto la

certificación) e ingrese su nombre.

Haga clic en "Next" (Siguiente).

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Paso 5:

Vea el formulario W-8BEN recién actualizado. Ya

se encuentra certificado.






¿Necesita ayuda? Para obtener ayuda, llame al Centro de Atención al Cliente de Morgan Stanley:

CENTRO DE ATENCIÓN AL CLIENTE

PARA LAS AMÉRICAS/EE. UU.

Marcado directo: +1-801-617-7471

Horario: 8:00 a. m. a 8:00 p. m. ET (hora

del este) De lunes a viernes

Canadá, Estados Unidos, México:

(Llamadas sin cargo) +1-866-533-2575

Brasil

(Llamadas sin cargo) 08000258632

Chile

(Llamadas sin cargo) 123-0-020-3394

Colombia

(Llamadas sin cargo) 01-800-518-4787

Costa Rica

(Llamadas sin cargo) +1-877-392-2502

Argentina


Idiomas hablados:

Inglés, español, más la traducción

disponible en más de 200 idiomas a

través de Language Line Solutions

CENTRO DE ATENCIÓN AL CLIENTE

PARA EUROPA, MEDIO ORIENTE Y

ÁFRICA

Marcado directo: +1 801 617 7746

Horario: 9:00 a. m. a 5:30 p. m. EET

(hora de Europa oriental) De lunes a viernes

Austria, Bélgica, Dinamarca,

Eslovaquia, España, Finlandia,

Francia, Irlanda, Luxemburgo,

Noruega, Países Bajos, Polonia,

Portugal, Reino Unido,

República Checa, Sudáfrica, Suecia,

Suiza:

(Llamadas sin cargo) +800 6666 9999

Bahréin


Jordania:

(Llamadas sin cargo) +080022436

Marruecos:

(Llamadas sin cargo) +002 11 0011, cuando se le indique, 8552907697

Rumania:


Arabia Saudita:

(llamadas sin cargo Bharti Airtel, Mobily,

Zain) +8008500442 (llamadas gratuitas STC Saudi)

+8008442619

Turquía:

(Llamadas sin cargo) 00 800 4488 20347

Emiratos Árabes Unidos:


Idiomas hablados:

Inglés, español, alemán, francés, italiano,

más la traducción disponible en más de

200 idiomas a través del servicio de

Language Line Solutions

CENTRO DE ATENCIÓN AL CLIENTE PARA ASIA PACÍFICO/MELBOURNE

Marcado directo: +613 9188 2064

Horario: 10:00 a. m. a 6:00 p. m. AEST (hora estándar oriental australiana) De lunes a viernes

Australia, Corea del Sur, Filipinas,

Hong Kong, Japón, Malasia,

Nueva Zelanda, Singapur, Tailandia,

Taiwán:

(Llamadas sin cargo) +800-2484-5555

China

China (Llamadas sin cargo)

00 800 2484 5555

O

Teléfono de Amazon Network: 8000

(Llamadas sin cargo)

Teléfono celular: 400-910-5681, consultas

sobre Morgan Stanley: Opción 1

India


Indonesia


Vietnam

(Viettel, llamadas sin cargo) 00 122

80659

(VNPT, llamadas sin cargo) 00 120

32167

Idiomas hablados:

Inglés, cantonés, chino mandarín,

japonés, más la traducción disponible en

más de 200 idiomas a través de

Language Line Solutions

Nota: Para confirmar si el servicio de telefonía móvil está disponible en su país, póngase en contacto con el prestador de servicios telefónicos local. Las

líneas de llamadas sin cargo pueden ser limitadas o no estar disponibles y se pueden aplicar tarifas adicionales de su prestador de servicios de telefonía

móvil.


brindan asesoría fiscal o legal. Los clientes deben consultar a su asesor fiscal sobre asuntos relacionados con los impuestos y la planificación impositiva,

y a su abogado sobre cuestiones legales.

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