infogestion 2006

24 de Marzo del 2007 Bogotá D.C.

1

ADMINISTRACIÓN

Consejo de Administración

LUCELLY BOLIVAR BELTRANCLAUDIA QUINTERO COMETAEDITH LEON JOYAMIRIAM GUTIERREZ BUILESSAMUEL ALBARRACIN GONZALESOLIVIA SARMIENTO CRUZRUTH MARTINEZ NAVARRETEMARTHA YANETH RODRIGUEZ MERCHANHAROLD CASTRO CASTILLOOSWALDO ARDILA FRIASCARLOS ANDRES MOQUE MILLANYAMILE RODELO OTALVAREZ

MARIELA SUAREZ S.JOSE LUIS TORRES RANGELGERENCIA

FUNCIONARIOS

ANDRES BERNAL VILLEGASTesorero

DIEGO CASTAÑEDAPromotor de servicios

YOHANA GARZÓN SUAREZContadora

ORGANOS DE CONTROL

Junta de vigilancia

GUSTAVO RIVERA MIRANDAYALILE NOVOA VELASCONANCY BECERRA ERAZO

LILIA VILLA ARIASNANCY MORALES GUTIERREZDIOMAR TOBAR VEGA

GERENCIACOOPREVISORÍA FISCAL

Revisores delegados

JAIRO ENRIQUE VILLAMIZAR IBARRAPrincipal

BARBARA RITA ARIAS SANGUINOSuplente

Señores Asociados:A continuación se presenta el informe de lagestión empresarial COOPDIACONIA,donde destacamos las cifras y activida-des de orden social, financiero y admi-nistrativo mas significativos, en cumpli-miento de la responsabilidad social yeconómica de nuestra cooperativa.

En el año 2006 las actividades desarro-lladas se enfocaron en satisfacer lasnecesidades básicas de nuestros asocia-dos y hacer de COOPDIACONIA unejemplo de solidaridad, apoyo y bienes-tar.

Es así como los resultados presentadosson el fruto del trabajo colectivo, com-promiso y apoyo de nuestros asociados,funcionarios, Consejo de Administración,y directivas, a quienes agradecemos suvalioso aporte.

Este compromiso incondicional de todosustedes nos permitirá continuar la misiónen beneficio de todos nuestros Asociadosy familiares.

Jose Luis Torres RangelGerente

2

3

Gestión Social

Base social

Área solidaridad

Seguros y protecciónfamiliar

Proveedores

COOPDIACONIA

4

Base Social

Se presenta un incremento del 6%en el número de asociados concorte al 31 de diciembre de 2006quedando en 265 asociados.

Durante este año hubo 57 (cincuenta y siente) afiliaciones delas cuales 7 (siete), fueron perso-nas que ya habían sido asociadosque hacen cruce de cuentas paravolver a afiliarce.

Hubo 42 (cuarenta y dos) personasque se retiraron de las cuales 7(siente) se volvieron a afiliar. De las35 (treinta y cinco) restantes 16(dieciseis) lo hacen de manera volun-taria, 12 (doce) son personas queal desvincularse de las empresas dela red de VM Colombia decidentambién desvincularse de la coope-rativa, 6 (seis) son personas quetienen una mora en la cartera muyantigua, se les efectúa el cruce decuentas y ya no se consideran aso-ciados. Uno de los asociados,quien además era uno de los aso-ciados más antiguos falleció en juliodel año pasado.Respecto de la base de asociadoscon que se inició en el 2006 se pre-sentó un 22.8% de afiliaciones y un16.8% de retiros.

Gestión Social

TOTAL DE ASOCIADOS AL FINALIZAR EL AÑO

No. DE AFILIACIONE Y RETIROS

5

Área Solidaridad

A través del fondo de solidaridad se hizóentrega de un auxilio por calamidad domesticaconsiderable para uno de nuestros asociadosen la ciudad de Barranquilla por valor de$200.000.

Seguros de protección familiar

COOPDIACONIA a través de sus dos prove-edores de póliza exequial, LA AURORA y LOSOLIVOS, brinda protección a 158 familias conun total de 792 personas cubiertas

Seguro contra todo riesgo auto-

móviles

Durante el año 2006 se incrementó el parqueautomotor dentro de esta póliza en 31 (treinta yun) automóviles contando actualmente con33 (treinta y tres).

Seguro obligatorio de transito

SOAT

14 (catorce) de los asociados que t ienenvehículo han comprado su seguro obligatorioa través de la financiación que ofrece la coo-perativa para tal efecto.

Proveedores

Papelería y librería PANAMERICANA

A través de este convenio 6 (seis) de nuestrosasociados compraron los útiles escolares de latemporada escolar 2007.

Kenzo Jeans

Durante la temporada decembrina se presen-tó la mayor utilización de este convenio porparte de 5 (cinco) de nuestros asociados quie-nes retiraron mercancía de los puntos deventa de ubicados en Bogotá.

GestiónFinancieraCrecimiento Institucional

Cartera

Sede propia COOPDIACONIA

Cartera en riesgo porcategorías de vencimiento

6

COOPDIACONIA

7

A diciembre 31 de 2006 el valor total de losactivos asciende a la suma de $417.400.960(Cuatrocientos diecisiete millones cuatrocien-tos mil novecientos sesenta pesos m/cte),cifra que refleja un crecimiento relacionadodirectamente con el aumento del 9.3% en lacartera de créditos y con el aumento de otrosactivos por concepto de valorización en la edi-ficación donde se encuentra la oficina, estocon respecto al valor que se encuentra enlibros a Diciembre 31 de 2005.

Es de resaltar que la CARTERA DE CRÉDITOScon asociados constituye un 90.15% sobre eltotal de activos, reflejando el cumplimientodel objetivo principal de la Cooperativa que esbrindar recursos y apoyo a cada uno de susasociados.

COOPDIACONIA, ha considerado de primor-dial importancia el amparo de la cartera comouno de sus principales activos, por tal razónse adopto la decisión de asegurarla en su

totalidad, lo cual nos brinda seguridad tantocomo institución como a cada uno de nuestrosasociados.

Gestión Financiera

Crecimiento institucional

Cartera

Durante el año 2006,COOPDIACONIA, otorgo untotal de 229 créditos, por unvalor de $355.006.498 (tres-cientos cincuenta y cinco millo-nes seis mil cuatrocientosnoventa y ocho pesos m/cte) locual refleja un decrecimiento del2.8% sobre montos desembol-sados con respecto al año 2005y un aumento en el numero decréditos desembolsados del13.54% con respecto al mismoaño. Lo cual significa que sepresto menos dinero y se apoyoa mas asociados.

Cartera en riesgo por categorías de vencimiento

En la presente gráfica observamos elporcentaje de mora y de riesgo de losúltimos 6 (seis) años. Allí podemosobservar que durante los últimos 2 añosse ha controlado la mora y el riesgo en2.9% y 4.6% respectivamente. El total de la cartera en atraso estarepresentado así:34.76% en un crédito de $5.789.917el cual se encuentra clasificado encategoría E, mayor a 360 días. Este cré-dito se encuentra en cobro jurídico y enespera de adjudicación del inmuebleque se tiene hipotecado como garantíade dicho crédito.Dos créditos por un valor de$8.070.164 correspondientes al48.45% de la cartera en riesgo y loscuales se encuentran en categoría Eentre 180 y 360 días de vencimiento, alos que también se les esta efectuandoel respectivo proceso jurídico.

8

Patrimonio

Aportes sociales

A diciembre 31 de 2005 se contaba con un total de aportes sociales de $254.774.023 (doscien-tos cincuenta y cuatro millones setecientos mil veintitres pesos mcte.), al 31 de diciembre de2006 quedó en $294.238.963 (doscientos noventa y cuatro millones doscientos treinta y ochomil novecientos sesenta y tres pesos m/cte) registrando un crecimiento con relación al año ante-rior de 15%.

Los aportes sociales contribuyen con el 89% del total del patrimonio.

En el gráfico anterior podemos observar como los recursos captados por concepto de aportesordinarios y voluntarios son utilizados al 100% en la prestación del servicio de crédito a los aso-ciados

Los aportes ordinarios crecieron en un 3% pasando de $217.999.088 en 2005 a $223.856.581en 2006, en tanto que los aportes voluntarios crecieron un 91% respecto al 2005 pasando de$36.774.935 a $70.382.382.

Sede Propia de COOPDIACONIA

Siendo un tema de gran importancia para la Cooperativa, relacionado con la ubicación de sus ofi-cinas y con el fin de brindar una mayor seguridad y comodidad a cada uno de sus asociados, setomo la decisión como es ya conocido por todos, de adquirir la sede propia, la cual se encuentraubicada en la Carrera 8 No 38-33 en el Edificio Plaza 39 por un costo de $38.250.000, todo estoa través de un crédito de $30.000.000 con el Banco de Bogota, del cual gracias al esfuerzo man-comunado de cada uno de los miembros de la familia Coopdiaconia solamente se adeudan$1.234.707.

Composición de lacartera

En el año 2006 el total de lacartera colocada Con Libranza(descuento por nómina) corres-ponde al 87% del saldo totalmanteniendose la tendenciaporcentual del año anterior.

9

GestiónAdministrativa

SistematizaciónConsecución derecursosSituación Jurídicay TributaríaDemanda laboral

10

COOPDIACONIA

11

Gestión Administrativa

Sistematización

El software contable y de cartera Zeus estáadecuadamente licenciado para un servidor ycuatro diferentes estaciones. También contamos con licencias de los siste-mas operativos Windows 95, 98 y Millenium,y en cuanto al paquete Office contamos conlicencias en las versiones Office 97 y Pyme.

Consecución de recursos

Dado que la demanda por créditos que hacenlos asociados cada mes es muy alta, teniendoen cuenta los recursos propios con los quecuenta la cooperativa, se adelantó un nuevocrédito con la Fundación Producir hacia el mesde Octubre, por un valor de $21.211.844m/cte. Teniendo en cuenta que en aquelmomento se tenía un saldo de $11.211.842m/cte., en un crédito con esta misma entidad,el valor que finalmente desembolsan es de$10.000.000 m/cte.

Haciendo uso del cupo rotativo aprobado porel Banco de Bogotá en enero nos desembol-san $3.900.000 m/cte., en abril $7.000.000m/cte., en julio $10.000.000 m/cte., y nueva-mente en octubre otros $10.000.000 m/cte.

En total durante el año 2006 se contó con$40.900.000 de financiamiento externo paracolocación de cartera entre los Asociados.

Situación Jurídicay Tributaria

La cooperativa ha cumplido con la presenta-ción y pago de todas las declaraciones deimpuestos tales como:

1) Declaración y pago de Retención en la Fuente por los 12 meses del año 2006.

2) Declaración y pago del impuesto al valor agregado IVA por los 6 bimestres del año.

3) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros por los 6 bimestres del año.

4) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio retenido por los 6 bimestres del año.

Se pagó oportunamente la contribución a lasuperintendencia de la Economía Solidaria, lacual es calculada sobre los activos del año2005.

Demanda laboral

Luego de haber llegado hasta el TribunalSuperior de Cundinamarca, el cual falló afavor de la cooperativa, la contraparte apelóla sentencia, trasladándose esta a la CorteSuprema de Justicia para el procedimientodenominado Proyecto de Casación, es allídonde en junio de 2006 la Corte Supremasentencia que no casa la demanda, y que portanto la cooperativa queda exonerada de loscargos imputados en la misma, y siendo estala última instancia a la que la demandantepuede acudir, se da fin al proceso que iniciócon una Tutela y que estuvimos respondiendoen todas sus instancias posteriores desde elaño 2002.

12

Estados Financieros

Balance comparativo2006 - 2007

Estado de resultados2006

Notas a los estadosfinancieros

COOPDIACONIA

13

ACTIVO

CORRIENTE

DisponibleCarte de créditosProvisión cartera de créditosCuentas por cobrar

Total activo corriente

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EdificacionesMuebles y equipos oficinaEquipo de computo y comunicacionesDepreciación acumulada

Total propiedad Planta y equipo

OTROS ACTIVOS

DiferidosOtros activos

Total otros activos

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005

(Expresado en pesos colombianos)

NOTAS

3445

6

78

21

2006

5.951.044376.325.454-11.445.052

2.279.347

373.110.793

38.250.000502.893

10.073.809-16.518.043

32.308.659

283.01011.698.498

11.981.508

417.400.960

497.522.501

2005

8.453.583344.111.596-13.040.042

1.477.646

341.002.783

38.250.000502.893

10.073.809-13.401.601

35.425.101

548.349497.423

1.045.772

377.473.656

57.759.600

VARIACIÓN

-2.502.53932.213.8581.594.990

801.701

32.108.010

000

-3.116.442

-3.116.442

-265.33911.201.075

10.935.736

39.927.304

439.762.901

%

-309

-1254

9

000

23

-9

-482.252

1.046

11

761

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

JOSE LUIS TORRES RANGELGerente

YOHANA GARZON SUAREZContadora Pública

T.P. 119448-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINORevisora Fiscal delegado Gerenciacoop

T.P. 7111-T

14

PASIVO

CORRIENTE

Créditos de bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos

Total pasivo corriente

PASIVOS A LARGO PLAZO

Créditos de bancos y otras obligacionesPasivos estimados y provisiones

Total pasivo largo plazo

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

Aportes socialesReservasFondos de destinación específicaSuperávitExcedente (pérdida) del ejercicio

Total patrimonioTotal pasivo y patrimonio

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005


NOTAS

910111213

913

14151617

2006

32.678.43120.498.748

254.2003.925.402

10.606.398

67.963.179

9.786.9468.847.510

18.597.635

86.597.635

294.238.9636.705.547

17.785.54011.468.275

605.000

330.803.325417.400.960

497.522.501

2005

56.114.06414.776.638

339.0003.210.319

11.544.108

85.984.129

3.109.7078.847.510

11.957.217

97.941.346

254.774.0237.490.674

17.785.540267.200

-785.127

279.532.310377.473.656

57.759.600

VARIACIÓN

-23.435.6335.722.110

-84.800715.083

-937.710

-18.020.950

6.677.2390

6.677.239

-11.343.711

39.464.940-785.127

011.201.0751.390.127

51.271.01539.927.304

439.762.901

%

-4239

-2522-8

-21

2150

56

-12

15-10

04.192-177

1811

761




T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

15

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Ingresos por serviciosIngresos administrativos y sociales

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de personalGastos GeneralesDepreciacionesProvisionesAmortizacionesGastos financieros

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

EXCEDENTE OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos financieros

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos financieros

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005


NOTAS

18

19

18

20

2006

83.088.9063.628.920

86.717.826

39.563.51833.535.2773.116.442

269.9770

8.374.715

84.859.929

1.857.897

2.328.899

2.328.899

3.581.796

605.000

2005

75.496.9978.892.074

84.389.071

36.165.68232.071.6424.492.0802.649.760

143.9418.382.177

83.905.282

483.789

1.389.721

1.389.721

2.658.637

2.658.637

-785.127

VARIACIÓN

7.591.909-5.263.154

2.328.755

3.397.8361.463.635

-1.375.638-2.379.783

-143.941-7.462

954.647

1.374.108

939.178

923.159

923.159

923.159

1.390.127

%

10-59

3

95

-31-90

-1000

1

284

68

68

35

35

177



T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

16

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicioMas (menos) cargos (créditos) que no afectan elcapital de trabajo

Depreciasión de propiedades y equipoProvisionesRecuperación de provisión

Capital de trabajo (usado en) provisto por lasoperaciones

GENERADOS POR OTRAS FUENTES

Aumentos de aporte socialesAumentos de créditos de bancos y otras obligacionesDisminución de diferidosRecuperación provisión de cartera

Capital de trabajo provisto por otras fuetnes

TOTAL RECURSOS GENERADOS

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos)

2006

605.000

3.116.442269.977

(1.471.385)

2.520.034

39.464.9406.677.239

265.3391.864.967

48.272.485

50.792.519

2005

-785.127

4.492.0802.649.760

0

6.356.713

32.633.292000

32.633.292

38.990.005


17

RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN

Provisión cartera créditos y cuentas por cobrarAumento de diferidosTraslado de excedentes a fondos sociales

Total de recursos financieros utilizados

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DETRABAJO

CAMBIO EN LOS COMPONENETES DEL CAPITAL DE TRABAJO

DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrarCréditos de bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DETRABAJO

2006

663.55900

603.559

50.128.960

(2.502.539)33.808.848

801.70123.435.633(5.722.110)

84.800715.083937.710

50.128.960

2005

2.649.760354.790732.361

3.736.911

35.253.094

(1.576.528)57.898.622

113.430(23.941.032)

103.447579.000

(1.232.184)3.308.339

35.253.094




T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

18

FF lluujjoo ddee eeffeecctt iivvoo pp rroovveenniieennttee ddee llaass ooppeerraacc iioonneess

EE xxcceeddeennttee ((ppéé rrdd iiddaa)) nneettaall ddeell eejj ee rr cc iicc ii ooAA jjuu ss ttee ppaarraa ccoonncc ii ll iiaa rr ee ll eexxcceeddeennttee ((ppéé rrdd iiddaa)) yy ee ll eeffeecctt iivvoo pp rroovv iiss ttoo ppoorr llaass ooppee rraacc iioonneess

Depreciación de propiedades y equipoProvisionesRecuperación Provisión

Efectivo generado en operación

Cambios en activos y pasivos operacionales

Cartera de créditosCuentas por cobrarDiferidosCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones

Flujo de efectivo de las actividades y financia-ción

Aumento (disminución) aportes socialesAumento (disminución créditos bancarios y otrasoblig. Financieras)

Efectivo neto (usado en) provisto por las activi-dades de financiación

Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalen-tes de efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

Efectivo y equivalentes de efectivo al final delaño

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005


2006

605.000

3.116.442269.977

-1.471.385

2.520.034

-27.729.119

-32.213.858-1.195.283

265.3395.722.110

-84.800715.083

-937.710

-25.209.085

39.464.940-16.758.394

22.706.546

-2.502.5398.453.583

5.951.044

2005

-785.127

4.492.0802.649.760

0

6.356.713

-64.507.565

-60.114.603-547.209-354.790-103.447-579.000499.823

-3.308.339

-58.507.852

32.633.29223.941.032

56.574.324

-1.576.52810.030.111

8.453.583



T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

19

APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del añoAportes y retiros en el año (neto)Saldo al final del año

RESERVAS

Saldo al inicio del añoConstitución reserva de protección aportesCompensación de pérdida año 2005Saldo al final del año

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA

Saldo al inicio del añoIncremento por distribución de excedentesSaldo al final del año

SUPERAVIT

Saldo al inicio del añoValorización de sede de cooperativaSaldo al final del año

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al inicio del añoDistribución de excedentes aprobado por asambleaCompenasción pérdida con reserva para protecciónde aportesExcedente o pérdida del ejercicioSaldo al final del año

TOTAL PATRIMONIO

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005


2006

254.774.02339.464.940

294.238.963

7.490.6740

(785.127)6.705.547

17.785.5400

17.785.540

267.20011.201.075

11.468.275

(785.127)0

785.127605.000

605.000

330.803.325


2005

222.140.73132.633.292

254.774.023

7.002.433488.241

07.490.674

16.564.9381.220.602

17.785.540

267.2000

267.200

3.428.900(3.428.900)

0(785.127)

(785.127)

279.532.310



T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

20

NOTA 1 Entidad

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No.00000140, emanada del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” el30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997,bajo el número 5885 del libro de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad deBogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover losmedios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad,propiciando la integración solidaria de sus diferentes estratos sociales y económicos, para prac-ticar principios cristianos bíblicos y cooperativos.

NOTA 2 Principales políticas contables

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de COOPDIACONIA, están de acuerdo con las normas contables establecidas por laSuperintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la circular externa 0013de Julio 30 de 2003, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares yresoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario(Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en las no previstas en los Principios de ContabilidadGeneralmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás nor-mas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, pre-para y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciem-bre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.

Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieroscomparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realiza-das.

Cartera de créditos

Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los cri-terios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular ExternaNo. 0013 de Julio 30 de 2003.

Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de moro-sidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos delibranza un porcentaje de 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga porcaja) aplicándose el 1%.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2006-2005


21

Propiedad, planta y equipo

La depreciación de propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando elmétodo de línea recta ajustado a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil,así:

Edificaciones 20 AñosMuebles y equipo de oficina 10 AñosEquipo de computación y comunicación 5 Años

Fondos Sociales

Constituidos con recursos excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la CircularBásica Contable No.0013 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinariosmensuales como los voluntarios realizados.

Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentesdel año anterior.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gas-tos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, porel monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejerci-cios se determinan adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas porlos asociados y los servicios prestados a los mismos.

NOTA 3 Disponible

El efectivo a Diciembre 31 comprendia:

Caja general 1Caja menor

Cuentas bancariasBanco de BogotáConavi

Fiduciaria Bogotá

2006

665.500200.000

04.512.998

572.546_________5.951.044

2005

941.729200.000

922.6474.259.443

2.129.764_________8.453.583

22

1 Valores recibidos en Diciembre 31 de 2006, que fueron consignados el día 2 de Enero de2007

NOTA 4 Cartera de créditos

Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la coope-rativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus acti-vidades los cuales se encuentran debidamente clasificados.La cartera se encuentra clasificada así:

LINEAS DE CRÉDITO

EspecialViviendaTransporteEducaciónSaludRecreaciónNegocioHogarDiaconitoOrdinario

TOTAL

Cartera con libranzaCartera sin libranza

TOTAL

CRÉDITOS DE CONSUMO

Con libranza-Otras garantías categoría ASin libranza-Otras garantías categoría ASin libranza-Otras garantías categoría BSin libranza-Otras garantías categoría CSin libranza-Otras garantías categoría ESin libranza-Garantía Admisible categoría E

PROVISIÓN INDIVIDUAL

Sin libranza-Otras garantías categoría BSin libranza-Otras garantías categoría CSin libranza-Otras garantías categoría DSin libranza-Otras garantías categoría ESin libranza-Garantía Admisible categoría E

2006

5.789.917141.886.70434.530.41447.560.4661.692.638

114.1375.835.205

134.014.9524.498.643

402.378___________376.325.454

327.783.85848.541.596

___________376.325.454

327.783.85831.886.0202.077.292

718.2038.070.1645.789.917

___________376.325.454

6.7259.100

05.789.9173.514.944

_________9.320.686

2005

6.500.000140.254.43911.540.43825.533.6672.228.5007.864.928

598.052144.726.647

2.899.7161.965.209

___________344.111.596

300.714.05643.397.540

___________344.111.596

300.714.05627.498.6944.434.7361.996.5552.967.5556.500.000

___________344.111.596

44.347410.951645.843

6.500.0003.463.494

__________11.064.635

23

PROVISIÓN GENERAL

Cartera con libranzaCartera sin libranza

TOTAL

2006

1.638.919485.447

_________2.124.366

2005

1.512.506462.901

_________1.975.407

NOTA 5 Cuentas por cobrar

1 Corresponde a gastos del proceso jurídico e intereses por cobrar del crédito de Jhon CampiñoRanquejo.

2 Descuentos de nómina efectuados por las empresas pendientes de pago a COOPDIACONIA.

3 Provisión de intereses y gastos judiciales de Jhon Campiño Ranquejo por $4.738.874 y cuen-tas por cobrar a asociados $393.582

NOTA 6 Propiedades, planta y equipo

Seguros funerariosGastos judiciales 1Deudores patronales 2Interes de créditos 1Otras cuentas por cobrarProvisión cuentas por cobrar 3

2006

1.323.7001.407.6241.337.1503.331.250

12.079-5.132.456_________2.279.347

2005

1.322.6151.407.624

101.0003.331.250

54.031-4.738.874_________1.477.646

COSTO

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computoEquipo de comunicaciones

Total costo

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y telecomunicaciones

Total depreciaciones

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2006

38.250.000502.893

9.722.977350.832

__________48.826.702

7.171.875149.671

9.196.497__________16.518.043

32.308.659

2005

38.250.000502.893

9.722.977350.832

__________48.826.702

5.263.533142.342

7.995.726__________13.401.601

35.425.101

NOTA 7 Diferidos

1 Intereses de las obligaciones con el Banco de Bogotá correspondientes al mes de Enero de2007 que se cancelaron de manera anticipada en el mes de Diciembre de 2006.

NOTA 8 Otros activos

1 Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales a entidades cooperati-vas vigentes como son Coopdesarrollo y Ascoop.

2 Resultado de la comparación del avaluó comercial efectuado a la sede de la cooperativa res-pecto al valor en libros a diciembre 31 de 2006.

NOTA 9 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras

1 Saldo del crédito otorgado en septiembre 29 de 2006 a un plazo de 24 meses con una tasanominal del 16.80%.

Intereses 1Admon edificio

2006

283.0100

_______283.010

2005

467.54980.800

_______548.349

INVERSIONES

CoopdesarrolloAscoop

Total

VALORIZACIÓN

Edificaciones

TOTAL OTROS ACTIVOS

2006

293.423204.000_______497.423

11.201.075_________11.698.498

2005

293.423204.000_______497.423

0_______497.423

Banco de Bogotá (crédito rotativo)Fundación Producir corto plazo 1Fundación Producir largo plazo 1Banco de Bogotá (crédito corto plazo) 2Banco de Bogotá (crédito largo plazo) 2Sobregiro Bancario 3

TOTAL

2006

16.325.0059.998.4169.786.9463.109.707

03.245.303

_________42.465.377

2005

27.450.00121.148.770

07.515.2933.109.707

0__________59.223.771

24

25

2 Saldo del crédito adquirido para la compra de la sede de la cooperativa.

3 Corresponde a sobregiro contable en la cuenta corriente del Banco de Bogotá, por chequesgirados pendientes de entrega.

NOTA 10 Cuentas por pagar

Corresponde a los honorarios por pagar el 31 de diciembre de 2006 así:

Gerenciacoop $487.200Yohana Garzón $534.204Rosalba Blanco $236.830

GASTOS CAUSADOS POR PAGAR

Honorarios

2006

1.258.234_________1.258.234

2005

764.986_______764.986

RETENCIÓN EN LA FUENTE

HonorariosServicios

IMPUESTOS RETENIDOS

Impuesto a las ventasImpuesto de Industria y Comercio

REMANENTES POR PAGAR

ExasociadosAportes retirados

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Seguros de créditos 1Pólizas 2Kenzo JeansConsignaciones por identificar 3

2006

79.8000

______79.800

63.80019.533______83.333

3.259.3602.582.655

_________5.842.015

2.306.5328.296.228

160.2942.418.033

__________13.181.087

2005

108.00012.000

_______120.000

87.00025.000

_______112.000

3.259.3602.633.988

_________5.893.348

6.925.457729.599

00

_________7.655.056

1 Valores pendientes de pago a la Compañía Aseguradora por concepto del seguro de vida dedeudores que se descuenta en el momento del desembolso del crédito.

2 Valores pendientes de cancelar de las pólizas de Los Olivos, Aurora, Soat, Todo Riesgo y losseguros de los vehículos de Visión Mundial.

3 Valores consignados por los asociados sin identificar su procedencia.

NOTA 11 Impuestos, gravámenes y tasas

1 Impuesto de Industria y Comercio del bimestre Noviembre-Diciembre de 2006 que se can-celó en Enero de 2007.

NOTA 12 Fondos sociales, mutuales y otros

1 Fondo constituido durante el año 2006 con el objetivo de promover, fomentar y organizar decarácter recreativo, deportivo y de bienestar, dirigido a los asociados y a los miembros de sunúcleo familiar, con el animo de buscar la integración, el aprendizaje, practica deportiva y engeneral el aprovechamiento del tiempo libre.

NOTA 13 Otros pasivos

Comprende valores recibidos en Diciembre de 2006 para aplicar en Enero de 2007 por$6.095.322 y consignaciones realizadas por los asociados sin identificar, por valor de $2.928.321.

26

IVA por pagarIndustria y Comercio 1

2006

8.200246.000_______254.200

2005

131.000208.000_______339.000

Fondo de SolidaridadFondo Bienestar Social 1

2006

3.210.3190

_________3.210.319

2005

3.390.852534.550

_________3.952.402

Aumentos

180.533534.550_______715.083

Abonos por aplicar

2006

9.023.643_________9.023.643

2005

4.844.603_________4.844.603

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto deprestaciones sociales.

NOTA 14 Aportes sociales

NOTA 15 Reservas

Reserva constituida con el 20% de los excedentes, su disminución por valor de $785.127 obede-ce a la compensación de la perdida presentada en el año 2005.

NOTA 16 Fondos con destinación específica

Fondos constituidos con el fin de invertirlos en la infraestructura física de la cooperativa.

CesantíasIntereses sobre cesantíasVacaciones

2006

973.009116.808492.938

_________1.582.755

2005

1.987.889211.770935.469

_________3.135.128

Aportes ordinariosAportes voluntarios

2006

223.856.58170.382.382

___________294.238.963

2005

217.999.08836.774.935

___________254.774.023

Reserva para protección de aportes

2006

6.705.547_________6.705.547

2005

7.490.674_________7.490.674

Fondos para infraestructura física

2006

17.785.540__________17.785.540

2005

17.785.540__________17.785.540

27

NOTA 17 Superávit

11

Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del edificio Plaza 39 al comparar el valor netoen libros con respecto al valor del avalúo realizado por ISA LTDA en febrero de 2003.

NOTA 18 Ingresos operacionales y no operacionales

1 Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.

2 Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educacióny previsión.

Valorizaciones 1Auxilios y donaciones

2006

11.201.075267.200

__________11.468.275

2005

0267.200_______267.200

Ingresos por servicios 1

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

Cuotas de admon y afiliaciónOtros ingresos admon

INGRESOS FINANCIEROS

Intereses bancariosRecuperación de provisionesDescuentos 2Diversos

2006

83.088.906__________83.088.906

372.0003.256.920

________3.628.920

185.349965.779580.313597.458

_________2.328.899

2005

75.496.997__________75.496.997

351.0008.541.074

_________8.892.074

228.2420

1.128.69132.788

_________1.389.721

28

NOTA 19 Costos y gastos operacionales

1 Valor pagado a Ascoop por ser COOPDIACONIA asociada a esta entidad.

GASTOS DE PERSONAL

SueldosAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima legalVacacionesBonificacionesDotacionesAportes salud pensión y A.R.P.Aportes a Caja de Compensación I.C.B.F. y Sena

GASTOS GENERALES

HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesCuotas administraciónAlementos de aseoCafeteríaServicios públicosPortes y cablesTransporte urbanoPapeleria y fotocopiasPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaReuniones y conferenciasGastos legalesGastos de representaciónServicios temporalesSistematizaciónCuotas de sostenimiento 1Asistencia técnicaGastos varios y otros (eventos asociados)

2006

24.668.934982.170

2.211.236261.842

2.223.7341.194.257

400.000260.000

5.216.3092.145.036

__________39.563.518

15.416.4023.134.388

232.000290.000

1.038.000419.541481.868

3.876.93811.735

1.242.900782.872

1.545.39498.898

1.302.870100.400408.51882.000

814.50097.000

448.8001.200.000

510.253__________33.535.277

2005

22.168.5331.020.5292.047.267

187.3811.949.8891.152.540

610.000480.000

4.498.7932.050.800

__________36.165.682

12.746.0003.913.754

123.309781.879

1.389.150142.834763.077

2.398.44420.845

1.403.519839.121

1.535.00081.239

1.975.1990

267.034324.076967.162

00

2.400.0000

__________32.071.642

29

NOTA 20 Gastos operacionales

NOTA 21 Cuentas de orden

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que porsu naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parteconstitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valoresrecibidos en garantía y propiedad planta y equipo totalmente depreciados.

Corresponde a los intereses por cobrar del crédito de Jhon Campiño Ranquejo.

DEPRECIACIONES

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computación

PROVISIONES

Cartera de créditos

GASTOS FINANCIEROS

Intereses

2006

1.908.3427.329

1.200.771_________3.116.442

269.977_______269.977

8.374.715_________8.374.715

2005

1.912.50049.896

2.529.684_________4.492.080

2.649.760_________2.649.760

8.382.177_________8.382.177

GASTOS FINANCIEROS

Gastos bancariosContribución 4 x 1000

2006

1.397.9342.183.862

_________3.581.796

2005

821.5271.837.110

_________2.658.637

DEUDORAS CONTINGENTES

Intereses cartera de crédito

2006

984.487________984.487

2005

0___

0

30

1 Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciadas.

Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducibles, según lo estipulado en el estatuto deCOOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.

1 Corresponde a la hipoteca constituida a favor de COOPDIACONIA, recibidas como garantíadel crédito de Jhon Campiño Ranquejo.

2 Corresponde a los pagares recibidos en garantía por los créditos otorgados.

DEUDORAS DE CONTROL

Propiedad planta y equipo depreciada 1Hipoteca oficinaDemandas y litigios

2006

6.743.56040.000.000

0__________46.743.560

2005

11.459.60040.000.0006.300.000

__________57.759.600

ACREEDORAS DE CONTROL

Capital mínimo irreductible

2006

73.440.000__________73.440.000

2005

0___

0

ACREEDORAS CONTINGENTES

Bienes y valores recibidos en garantía 1Bienes y valores recibidos en garantía 2

2006

5.789.917376.354.454

___________382.174.371

2005

00

___0

31



T.P. 119448-T


T.P. 7111-T

infogestion 2006

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