hoja de trabajo relativa a la consolidacion de los estados financieros
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Hoja de Trabajo Relativa a La Consolidacion de Los Estados FinancierosTRANSCRIPT
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CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBEBancos $ 260,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Equipo de reparto Otros productos P/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
FECHA DETALLE DEBETerrenos $ 20,000.00 Otros gastos
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de Reparto $ 260,000.00 BancosP/R. Compra de equipos de reparto
-2-Gasto de venta $ 65,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de reparto $ 40,000.00 Otros productos $ 20,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto
-2-
P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria
P/R. Eliminar la utiliad por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria
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Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 5,000.00 Gastos de venta
CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBECompañía Filial $ 260,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Equipo de reparto Utilidad en venta de Activos P/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de Reparto $ 260,000.00 Compañía FilialP/R. Compra de equipos de reparto
-2-Gasto de venta $ 65,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de reparto $ 40,000.00 Utilidad en venta de Activos $ 20,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto
-2-Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 5,000.00 Gastos de venta
P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo
P/R. Eliminar la utilidad por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria
P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo
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CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBEBancos $ 200,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Pérdida en venta de Activos $ 40,000.00 Equipo de RepartoP/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de Reparto $ 200,000.00 BancosP/R. Compra de equipos de reparto
-2-Gasto de venta $ 50,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de reparto $ 100,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto Pérdida en venta de activos
-2-Gastos de vent $ 10,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto
CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria
P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo
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FECHA DETALLE DEBECompañía Filial $ 200,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Pérdida en venta de Activos $ 40,000.00 Equipo de RepartoP/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de Reparto $ 200,000.00 Compañía FilialP/R. Compra de equipos de reparto
-2-Gasto de venta $ 50,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
FECHA DETALLE DEBE-1-
Equipo de reparto $ 100,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto Pérdida en venta de activos
-2-Gastos de venta $ 10,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto
P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria
P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo
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CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
HABER
$ 300,000.00 $ 20,000.00
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
HABER
$ 20,000.00
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
HABER
$ 260,000.00
$ 65,000.00
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
HABER
$ 60,000.00
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$ 5,000.00
CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
HABER
$ 300,000.00 $ 20,000.00
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
HABER
$ 260,000.00
$ 65,000.00
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
HABER
$ 60,000.00
$ 5,000.00
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CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
HABER
$ 300,000.00
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
HABER
$ 200,000.00
$ 50,000.00
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
HABER
$ 60,000.00 $ 40,000.00
$ 10,000.00
CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA
LIBRO DIARIO
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HABER
$ 300,000.00
SUBSIDIARIADELTA S.A.
LIBRO DIARIO
HABER
$ 200,000.00
$ 50,000.00
ASIENTO DE ELIMINACIÓN
HABER
$ 60,000.00 $ 40,000.00
$ 10,000.00
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MAYORIZACIÓN
Compañía Filial EQUIPO DE REPARTO
$ 260,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 300,000.00
EQUIPO DE REPARTO COMPAÑÍA FILIAL GASTOS DE VENTA
$ 260,000.00 $ 260,000.00 $ 65,000.00
COMPAÑÍA FILIAL EQUIPO DE REPARTO
$ 200,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 300,000.00
EQUIPO DE REPARTO COMPAÑÍA FILIAL GASTOS DE VENTA
$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 50,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO
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MAYORIZACIÓN
EQUIPO DE REPARTO
$ 300,000.00 $ 20,000.00
GASTOS DE VENTA
$ 65,000.00
EQUIPO DE REPARTO
$ 300,000.00 $ 20,000.00
GASTOS DE VENTA
$ 50,000.00
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO
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HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO TOTAL
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 180,000.00 $ 180,000.00 Terrenos $ 180,000.00 $ 180,000.00 Otros gastos $ 20,000.00 $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO TOTAL
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Bancos $ 260,000.00 $ 260,000.00 Equipo de reparto $ 260,000.00 $ 260,000.00 Dep. Acumuluda $ 65,000.00 Gastos de venta $ 65,000.00 $ 65,000.00 Otros productos $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO TOTAL
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 260,000.00 $ 260,000.00 Equipo de reparto $ 260,000.00 $ 260,000.00 Dep. Acumuluda $ 65,000.00 Gastos de venta $ 65,000.00 $ 65,000.00 Otros productos $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO TOTAL
CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A
SUBDIDIARIA DELTA S.A
CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A
SUBDIDIARIA DELTA S.A
CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A
SUBDIDIARIA DELTA S.A
CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A
SUBDIDIARIA DELTA S.A
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DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Bancos $ 200,000.00 $ 200,000.00 Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 20,000.00 Dep. Acumuluda $ 50,000.00
Gastos de venta $ 50,000.00 $ 50,000.00 Pérdida en veta Activos $ 40,000.00 $ 40,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO TOTAL
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 200,000.00 $ 200,000.00 Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 20,000.00 Dep. Acumuluda $ 50,000.00
Gastos de venta $ 50,000.00 $ 50,000.00 Pérdida en veta Activos $ 40,000.00 $ 40,000.00
CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A
SUBDIDIARIA DELTA S.A
![Page 13: Hoja de Trabajo Relativa a La Consolidacion de Los Estados Financieros](https://reader035.vdocuments.co/reader035/viewer/2022072108/5695d0331a28ab9b02916ed2/html5/thumbnails/13.jpg)
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
$ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 65,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
$ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
$ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 65,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
$ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO
![Page 14: Hoja de Trabajo Relativa a La Consolidacion de Los Estados Financieros](https://reader035.vdocuments.co/reader035/viewer/2022072108/5695d0331a28ab9b02916ed2/html5/thumbnails/14.jpg)
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
$ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 60,000.00
$ 40,000.00
HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
$ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 60,000.00
$ 40,000.00