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Información financiera relativa a los Estados Financieros al

31 de marzo de 2014

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S. N. C., Institución de Banca de Desarrollo (BANSEFI)

“INFORMACIÓN QUE SE DIFUNDE EN CUMPLIMIENTO CON LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL

BANCARIA Y DE VALORES Y PUBLICADAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 2 DE DICIEMBRE DE 2005, MODIFICADAS MEDIANTE RESOLUCIONES PUBLICADAS EN EL CITADO DIARIO OFICIAL EL 3 Y 28 DE MARZO, 15 DE SEPTIEMBRE, 6 Y 8 DE DICIEMBRE DE 2006, 12 DE ENERO, 23 DE MARZO, 26 DE ABRIL, 5 DE

NOVIEMBRE DE 2007, 10 DE MARZO, 22 DE AGOSTO, 19 DE SEPTIEMBRE, 14 DE OCTUBRE, 4 DE DICIEMBRE DE 2008, 27 DE ABRIL, 28 DE MAYO, 11 DE JUNIO, 12 DE AGOSTO, 16 DE OCTUBRE, 9 DE NOVIEMBRE, 1 Y 24 DE

DICIEMBRE DE 2009, 27 DE ENERO, 10 DE FEBRERO, 9 Y 15 DE ABRIL, 17 DE MAYO, 28 DE JUNIO, 29 DE JULIO, 19 DE AGOSTO, 9 Y 28 DE SEPTIEMBRE,25 DE OCTUBRE, 26 DE NOVIEMBRE Y 20 DE DICIEMBRE DE 2010, 24 Y 27 DE ENERO, 4 DE MARZO, 21 DE ABRIL, 5 DE JULIO, 3 Y 12 DE AGOSTO,30 DE SEPTIEMBRE, 5 Y 27 DE OCTUBRE Y 28

DE DICIEMBRE DE 2011, 19 DE JUNIO, 5 DE JULIO, 23 DE OCTUBRE, 28 DE NOVIEMBRE Y 13 DE DICIEMBRE DE 2012, 31 DE ENERO, 16 DE ABRIL, 3 DE MAYO, 3 Y 24 DE JUNIO,12 DE JULIO,2 DE OCTUBRE Y 24 DE DICIEMBRE DE

2013, 7 Y 31 DE ENERO Y 26 DE MARZO DE 2014, RESPECTIVAMENTE”.

NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Marzo 2014

a) Principales variaciones de la información financiera

Balances generales Al 31 de marzo de 2014, el Balance General registró un Activo total de $55,029, un Pasivo total de $53,350 y un Capital Contable de $1,679.

Como se observa, la estructura financiera que presenta el Balance General al 31 de marzo de 2014 muestra un incremento neto de $22,623 (70%), en relación con diciembre de 2013, y un incremento de $28,111 (104%) comparado con marzo de 2013, las variaciones más importantes se generaron en los siguientes rubros:

Concepto

Al 31 de

Marzo de

2014

Al 31 de

Diciembre de

2013

Variación en

pesos

Variación

%

Al 31 de

Marzo de

2013

Variación en

pesos

Variación

%

ACTIVO

Disponibilidades 4,268 1,362 2,906 213% 5,345 (1,077) (20%)

Inversiones en valores 47,443 28,487 18,956 67% 19,999 27,444 137%

Deudores por reporto (saldo deudor) 1,925 1,210 715 59% 490 1,435 293%

Cartera de crédito (neto) 354 487 (133) (27%) 235 119 51%

Otras cuentas por cobrar (neto) 655 348 307 88% 513 142 28%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 199 202 (3) (1%) 201 (2) (1%)

Inversiones permanentes en acciones 3 4 (1) (25%) 3 - -

Impuestos diferidos 72 86 (14) (16%) 98 (26) (27%)

Otros activos 110 220 (110) (50%) 34 76 224%

Activo Total 55,029 32,406 22,623 70% 26,918 28,111 104%

PASIVO

Captación tradicional 20,745 10,313 10,432 101% 12,578 8,167 65%

Acreedores por reporto 26,523 16,233 10,290 63% 1,885 24,638 1307%

Operaciones como depositaria ante autoridades

administrativas y judiciales 3,228 3,354 (126) (4%) 3,239 (11) (0%)

Operaciones con otros organismos 106 27 79 293% 17 89 524%

Otras cuentas por pagar 2,744 872 1,872 215% 7,858 (5,114) (65%)

Créditos diferidos y cobros anticipados 4 4 - - 1 3 300%

Total Pasivo 53,350 30,803 22,547 73% 25,578 27,772 109%

Capital Contable 1,679 1,603 76 5% 1,340 339 25%

Total pasivo y capital contable 55,029 32,406 22,623 70% 26,918 28,111 104%

Balance general

(Cifras en millones de pesos)

Inversiones en valores.- El incremento neto de $18,956 (67%), respecto al trimestre anterior y de $27,444 (137%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece a una mayor inversión con la intención de mantener el margen financiero, es importante mencionar que los recursos de oportunidades (2º bimestre) se mantuvieron invertidos durante 20 días del mes de marzo de 2014. Asimismo en 2013 los recursos se canalizaban principalmente en operaciones en reporto. Portafolio de Inversión Al 31 de marzo de 2014 el portafolio de inversión de la Institución se integra como se muestra a continuación:

A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores:

Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el Banco no realizó ninguna transferencia de valores entre categorías.

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 34,248 5,694 303 40,245

Disponibles para la venta 1,445 1,949 867 4,261

Conservados al vencimiento 2,150 602 185 2,937

Total 37,843 8,245 1,355 47,443

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 85.1% 14.1% 0.8% 100.0%

Disponibles para la venta 33.9% 45.7% 20.4% 100.0%

Conservados al vencimiento 73.2% 20.5% 6.3% 100.0%

Títulos Total

Títulos Total

Títulos para negociar Mar-14 Dic-13 Mar-13

Deuda gubernamental 34,248$ 18,964$ 10,983$

Deuda bancaria 5,694 865 2,748

Otros títulos de deuda 303 102 28

Subtotal 40,245$ 19,931$ 13,759$

Títulos disponibles para la venta


Deuda bancaria 1,949 1,654 -


Subtotal 4,261$ 5,637$ 5,072$

Títulos conservados a vencimiento

Deuda gubernamental 2,150$ 2,125$ 862$

Deuda bancaria 602 601 90


Subtotal 2,937$ 2,919$ 1,168$

TOTAL 47,443$ 28,487$ 19,999$

Deudores por reporto.- El incremento neto de $715 (59%) respecto al trimestre anterior y de $1,435 respecto al primer trimestre del 2013 (293%) se originó por un mayor volumen de operaciones en reporto vigentes al cierre de mes, en relación con las pactadas al cierre del año anterior, optándose por la compra de posición en directo. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 los saldos de las operaciones de reporto se muestran a continuación:

Inversiones permanentes en acciones.- Este rubro no presentó mayor movimiento al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013, respectivamente. La posición accionaria en sociedades de inversión al 31 de marzo de 2014 es la siguiente:

Más Pensión Siefore Básica 1, S.A. de C.V.





El valor nominal de cada acción es de $1 peso, lo anterior de conformidad con la resolución tomada en el Consejo Directivo de esta Institución. La tenencia accionaria por subsidiaria al 31 de marzo de 2014, es la que se muestra en la página siguiente:

Operaciones de reporto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Deudores por reporto 1,925$ 1,210$ 490$

Acreedores por reporto (26,523) (16,233) (1,885)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (24,598)$ (15,023)$ (1,395)$

Colaterales recibidos por la entidad 1,931$ 1,212$ 490$

Impuestos diferidos.- El incremento de $14 (16%) respecto al trimestre anterior, obedece principalmente a la disminución de la pérdida fiscal, y al incremento en las provisionesy el decremento de $26 (27%) respecto al primer trimestre del 2013, derivado de la pérdida fiscal de 2013, así como disminución en provisiones y gastos no deducibles, el origen de los impuestos diferidos se muestra a continuación:

CECOBAN, S.A. DE C.V.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 1,407,228

Total de acciones propiedad de CECOBAN, S.A. de C.V. 56,289,120

% de participación 2.5%

SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. DE C.V.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 35

Total de acciones propiedad de SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. de C.V. 3,714


MÁS PENSIÓN SIEFORE BÁSICA 1, S.A. DE C.V.


Total de acciones propiedad de MÁS PENSIÓN SIEFORE BÁSICA 1, S.A. de C.V. 13,879,579,000


















VISA, INC.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 2,160

Total de acciones propiedad de VISA, INC. 775,867,597


Otros activos.- El decremento neto de $110 (50%) respecto al trimestre anterior, corresponde al traspaso de los pagos provisionales realizados en 2013, a la cuenta de saldo a favor en otras cuentas por cobrar por $99, así como por la amortización al Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Prima de Antigüedad por $11. La disminución que se refleja contra el mismo período del ejercicio anterior de $76 (224%), corresponde a la aportación adicional realizada durante diciembre de 2013 al Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Prima de Antigüedad. Captación.- El incremento de $10,432 (101%) respecto al trimestre anterior y de $8,167 (65%), respecto al primer trimestre del 2013, se derivan de la recepción de recursos de Oportunidades correspondientes a los bimestres Enero-Febrero 2013 los cuales fueron dispersado hasta el mes de enero de 2014, y a la recepción de recursos de Oportunidades correspondiente al bimestre Marzo-Abril 2014 con fecha 28 de Febrero, dispersión que dio inicio a finales del mes de febrero y continúo durante el mes de Marzo. Acreedores por reporto.- Este rubro muestra un incremento neto de $24,638 (1307%) %) respecto al trimestre anterior y de $10,290 (63%) respecto al primer trimestre del 2013, y se originan principalmente por aumento de operación de la mesa con clientes institucionales y el mercado abierto (Bancomext, Bancomer, Monte de Piedad, Caja de Ahorro de los Telefonistas y FOVISSTE, principalmente), en aras de incrementar el margen financiero. Otras cuentas por pagar.- El incremento de $1,872 (215%) respecto al trimestre anterior se deriva a que a finales de 2013 no se recibieron recursos de Oportunidades para el bimestre Enero-Febrero 2014, sino que se recibieron al inicio de 2014. El decremento de $5,114 (65%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece al desfase en la dispersión de recursos en 2013 correspondientes al 2o bimestre del programa Oportunidades (Tarjeta de Débito y Tarjeta con Chip), así como de Adultos Mayores, que se dispersaron hasta el mes de abril de 2013. Capital Contable.- El incremento de $339 (25%) respecto al primer trimestre del 2013, es producto de la aportación de capital efectuada por la SHCP por $250 durante diciembre de 2013; adicionalmente este rubro presenta el reconocimiento de la utilidad del ejercicio 2014, que a marzo de 2014 asciende a $76.

Concepto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 59$ 85$ 84$

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 13 1 14

Total 72$ 86$ 98$

Estados de Resultados

Los resultados netos de la Institución han mostrado consistencia desde el año 2010 hasta el 2014, derivado de un gradual incremento de ingresos por intereses. Asimismo, las comisiones por cobrar y por pagar, producto de un mayor volumen de recursos recibidos para dispersar y servicios prestados, así como a la migración a BANSEFI de servicios de dispersión, ambos relacionados a los programas gubernamentales. Por lo concerniente a gastos de administración y promoción, la variación se origina principalmente al crecimiento de la prestación de servicios relacionados con los Programas Gubernamentales, al aumento en los servicios de vigilancia derivado del monitoreo de sucursales a tiempo real, así como a la contratación de empresas privadas de vigilancia en aquellos estados en los que se localiza una alta concentración de centros de pago. Adicionalmente, también el incremento obedece a los servicios recibidos por la plataforma de la tarjeta multiaplicativa e infraestructura de los medios de pago electrónicos y servicios del centro de datos. Margen financiero.- Presenta un decremento de $36 (19%) respecto al primer trimestre del 2013, originado principalmente por los siguientes eventos:

Reducción de la tasa de referencia de BANXICO en 100 pb, pasando de un nivel de 4.50% en el 1T13 a 3.50% en el 1T14, por lo cual el margen financiero disminuyo $55 millones.

Incremento en el volumen de inversión a través de captación vía reporto, lo cual explica un aumento de $19 millones en el margen financiero.

El incremento $16 (12%) respecto al trimestre anterior, es consecuencia de un mayor volumen en la posición de inversiones en valores. Comisiones y tarifas cobradas.- El incremento de $64 (18%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $25 (6%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se explica principalmente a un aumento en los servicios de dispersión por un mayor número de beneficiarios de los Programas Gubernamentales y a los servicios de enrolamiento de estos nuevos beneficiarios.

Concepto1er Trimestre

2014

4to Trimestre

2013

Variación en

pesos

Variación

%

1er Trimestre

2013

Variación en

pesos

Variación

%

Ingresos por intereses 413 263 150 57% 265 148 56%

Gastos por intereses (264) (130) (134) 103% (80) (184) 230%

Margen financiero 149 133 16 12% 185 (36) (19%)

Estimación preventiva para riesgos crediticios (7) (6) (1) 17% (1) (6) 600%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 142 127 15 12% 184 (42) (23%)

Comisiones y tarifas cobradas 419 394 25 6% 355 64 18%

Comisiones y tarifas pagadas (77) (139) 62 (45%) (113) 36 (32%)

Resultado por intermediación 33 - 33 100% 47 (14) (30%)

Otros ingresos (egresos) de la operación 9 63 (54) (86%) 13 (4) (31%)

Gastos de administración y promoción (424) (497) 73 (15%) (412) (12) 3%

Resultado de la operación 102 (52) 154 (296%) 74 28 38%

ISR y PTU causados - 8 (8) (100%) - - -

ISR y PTU diferidos (26) 19 (45) (237%) (41) 15 (37%)

Resultado neto 76 (25) 101 (404%) 33 43 130%

Estado de Resultados


Comisiones y tarifas pagadas.- El decremento de $36 (32%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $62 (45%) respecto al trimestre anterior, se origina principalmente por la migración paulatina a Bansefi de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el rubro de Comisiones y tarifas cobradas y pagadas se integra como se muestra a continuación:

Resultado por intermediación.- El decremento de $14 (30%) se explica principalmente de una combinación entre la disminución de $24 millones en la plusvalía (minusvalía) de inversiones en valores y, un aumento en el resultado de compraventa de $9 millones, producto de la estrategia de tomar utilidades por parte de la Tesorería, ambos en comparación con el año anterior. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el Resultado por intermediación se integra como se muestra a continuación:

Otros ingresos (egresos) de la operación.- El decremento de $4 (31%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $54 (86%) respecto al cuarto trimestre del 2013, es el efecto neto del reconocimiento del ingreso originado por: cancelación de excedentes de provisiones de DICONSA, TELECOMM, Vértice, y Bajas de personal; el efecto favorable en la estimación preventiva para riesgos crediticios, derivado de una mejora en la calificación de Proyecto Coincidir, lo que originó la cancelación de la reserva adicional relativa a Proyecto Coincidir, registrada

Comisiones cobradas Mar-14 Dic-13 Mar-13

Distribución de productos y programas 368$ 329$ 311$

Otras comisiones y tarifas cobradas 33 46 28

Giros bancarios 11 12 11

Actividades fiduciarias 7 7 5

419$ 394$ 355$

Comisiones pagadas

Comisiones a Red de la Gente 66$ 126$ 107$

Otras comisiones y tarifas pagadas 6 9 2

Bancos corresponsales 5 4 4

77$ 139$ 113$

Resultado por valuación Mar-14 Dic-13 Mar-13

Títulos para negociar 8$ (4)$ 33$

Divisas - -

Subtotal 8$ (4)$ 33$

Resultado por compraventa

Títulos para negociar 23$ 2$ 14$

Divisas 2 2 -

Subtotal 25$ 4$ 14$

Total 33$ -$ 47$

en 2013. Adicionalmente, se reconocieron los efectos de la estimación de cuentas de cobro lo anterior debido a la puesta en marcha de un mejor proceso de cobranza. Al 31 de marzo del 2014, 31 de diciembre y 31 de marzo del 2013 el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación se integra como se muestra a continuación:

ISR y PTU Causada.- El decremento de $ 8 (100%), se deriva de la disminución de provisiones no deducibles, la amortización de la pérdida fiscal de 2013, así como cambio de mecánica de cálculo de la PTU. ISR Y PTU Diferida.- El decremento de $15 (37%) %) respecto al primer trimestre del 2013 y de $45 (237%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se debe a que se presenta una disminución principalmente en provisiones que no tienen documentación para su deducibilidad, la aportación al fondo de Pensiones y a la amortización de la pérdida fiscal de 2013, dichos conceptos reducen la base de este impuesto en ambos periodos. Gastos de administración y promoción Los gastos de administración y promoción del primer trimestre de 2014, ascendieron a $424, lo que representa un decremento del 15% ($73) en relación con el trimestre anterior ($497), por el contrario un incremento del 3% ($12) en relación con el mismo período del año anterior ($412), derivado principalmente de un aumento en el nivel de operación del Banco.

Mar-14 Dic-13 Mar-13

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (5)$ 9$ (4)$

Beneficios por terminación pagados - 14 -

Reembolso de gastos médicos y medicinas jubilados - 13 -

Cancelación de otras cuentas de pasivo 1 24 16

Cancelación de excedentes de estimación 8 - -

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 5 3 1

Total 9$ 63$ 13$

Las principales variaciones son: Gastos de tecnología.- El decremento de $67 (51%) respecto al trimestre anterior, se explica principalmente porque al cierre de 2013 se registraron gastos relativos al Desarrollo de Banca Electrónica, que no se reflejan este año. Por otro lado, el incremento de $3 (5%) respecto al primer trimestre del 2013, se explica principalmente por la incorporación de los servicios de FullOutsourcing de los sistemas de información de BANSEFI y del servicio administrado integral (red privada, telefonía IP y comunicaciones unificadas) proporcionado por TELMEX Honorarios.- El incremento de $25 (86%) respecto al primer trimestre del 2013, obedece a un mayor número de personal de outsourcing (pagadores y ensobretadores), derivado de la migración a BANSEFI de los servicios que eran proporcionados por Telecomm, ya que de una plantilla de 900 empleados en 2013 paso a 1,500 empleados en 2014. Adicionalmente en Marzo de 2014 se incorpora la nómina del personal a cargo de la supervisión del producto SNTE. Traslado de valores.- El incremento de $8 (47%) respecto al primer trimestre del 2013 y de $7 (39%) respecto al cuarto trimestre del 2013, se origina por la migración paulatina a BANSEFI de las operaciones que realizaba TELECOMM relativas a la distribución de apoyos gubernamentales, por la culminación de contrato.

Vigilancia y sistemas de seguridad.- El incremento de $4 (22%) y de $11 (100%) respecto al cuarto trimestre del 2013, es producto de la migración paulatina a BANSEFI de las operaciones que realizaba TELECOMM relativas a la distribución de apoyos gubernamentales, por la culminación de contrato.

b) Fuentes de financiamiento a largo plazo

BANSEFI no tiene contratada deuda a largo plazo ni ha efectuado emisión alguna.

1er Trim 4to Trim 1er Trim

2014 2013 Importe % 2013 Importe %

Beneficios directos a corto plazo (Remuneraciones) 166 165 1 1% 160 6 4%

Gastos en Tecnología 64 131 (67) (51%) 61 3 5%

H o n o r a r i o s 54 70 (16) (23%) 29 25 86%

Servicios Bancarios y Financieros 24 22 2 9% 25 (1) (4%)

Impuestos y derechos diversos 13 28 (15) (54%) 20 (7) (35%)

Traslado de valores 25 18 7 39% 17 8 47%

Vigilancia y sistemas de seguridad 22 11 11 100% 18 4 22%

Materiales y servicios varios 11 14 (3) (21%) 14 (3) (21%)

R e n t a s 12 13 (1) (8%) 12 - 0%

Participación de los trabajadores en las utilidades (causada) 26 (6) 32 (533%) - 26 100%

Participación de los trabajadores en las utilidades (diferida) (13) 18 (31) (172%) 23 (36) (157%)

Gastos no Deducibles 7 (4) 11 (275%) 11 (4) (36%)

Seguros 7 7 - 0% 8 (1) (13%)

Reparación y mantenimiento 1 3 (2) (67%) 6 (5) (83%)

Depreciaciones y amortizaciones 3 3 - 0% 3 - 0%

Gastos de promoción y publicidad - 5 (5) (100%) 2 (2) (100%)

Otros gastos de operación y promoción 2 (1) 3 (300%) 3 (1) (33%)

Gastos de administración y promoción 424 497 (73) (15%) 412 12 3%

Gastos de administración y promoción

ConceptoVariación Variación

c) Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos

Con fecha 26 de diciembre de 2013 el accionista mayoritario del Banco acordó llevar a cabo una aportación para futuros aumentos de capital por un importe de $250, de conformidad con el acuerdo del Consejo Directivo y aprobación por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la recepción de la aportación fue en la fecha de referencia.

d) Eventos subsecuentes

No se han presentado eventos subsecuentes que tengan impacto sustancial en la información financiera a fechas intermedias.

e) Cartera vigente y vencida

Al 31 de marzo de 2014 la cartera de crédito total de BANSEFI se integra principalmente por créditos comerciales, de los que se han otorgado diecinueve líneas de crédito. Así también al 31 de marzo de 2014 los rendimientos generados por la cartera de crédito ascienden a $9.

f) Tasas de captación Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos se muestran a continuación: Tasas de Interés Promedio Anual Marzo 2014

Captación Tradicional 2.12%

Préstamos interbancarios y de otros organismos (*) Fuente: CRI Marzo 2014 (*) Durante el primertrimestre de 2014 este tipo de operaciones no se presentó.

g) Movimientos de cartera vencida Los movimientos entre cartera vigente y vencida son poco significativos, no existen reestructuraciones, adjudicaciones, quitas o castigos. BANSEFI tiene como política contable eliminar de su activo aquellos créditos vencidos que se encuentren provisionados al 100%, aun cuando no se cuente con evidencia suficiente de que éstos no serán recuperados y a pesar de que las labores de cobranza administrativa, judicial o extra judicial continúen realizándose.

h) Inversiones en valores La integración de los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto son las que se muestran en la página siguiente:

Al 31 de marzo del 2014 la Institución no ha reclasificado títulos de la categoría de conservados a vencimiento a la de disponibles para la venta.

Reportos

Títulos para negociar Mar-14 Dic-13 Mar-13


Deuda bancaria 5,694 865 2,748


Subtotal 40,245$ 19,931$ 13,759$

Títulos disponibles para la venta


Deuda bancaria 1,949 1,654 -


Subtotal 4,261$ 5,637$ 5,072$

Títulos conservados a vencimiento

Deuda gubernamental 2,150$ 2,125$ 862$

Deuda bancaria 602 601 90


Subtotal 2,937$ 2,919$ 1,168$

TOTAL 47,443$ 28,487$ 19,999$

Operaciones de reporto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Deudores por reporto 1,925$ 1,210$ 490$

Acreedores por reporto (26,523) (16,233) (1,885)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (24,598)$ (15,023)$ (1,395)$

Colaterales recibidos por la entidad 1,931$ 1,212$ 490$

Términos y condiciones relacionados con el colateral Ventas en reporto sin propiedad del colateral, bajo el amparo del contrato marco. Compras en reporto, colateral recibido sin propiedad, bajo el amparo del contrato marco. Los plazos promedio ponderados para el vencimiento de cada tipo de inversión, son los que se muestran en la página siguiente:

Instrumento TítulosPlazo

Promedio

Monto de

Adquisición

Premios

DevengadosValuación

Valor en

Libros

Cebur 23,072,086 1 1,925 0 0 1,925

DEUDORES POR REPORTO 23,072,086 0 1,925 0 0 1,925


Promedio

Monto de

Adquisición

Intereses


Monto de

Mercado

Cebur 23,072,086 956 1,925 0 6 1,931

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD 23,072,086 956 1,925 0 6 1,931


Promedio

Monto de

Adquisición

Premios


Valor en

Libros

Cetes 24,861,591 9 244 0 0 244

Bondes 18,041,675 2 20,801 1 0 20,802

Bpas 1,024,861 2 5,175 1 0 5,176

Valores Gubernamentales 43,928,127 26,220 2 0 26,222

Valores privados Cebur 3,000,000 10 301 0 0 301

DEUDORES POR REPORTO 46,928,127 0 26,521 2 0 26,523

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADORA

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADA


Promedio

Monto de

Adquisión

Interés

Devengado Valor libros Valuación

Monto de

Mercado

TITULOS A NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN

Cetes 40,138,409 311 389 0 389 0 389

Bondes 65,780,000 1,100 6,538 11 6,549 3 6,552

Bonos 10,100,010 262 1,053 27 1,080 0 1,080

VALORES GUBERNAMENTALES 116,018,419 7,980 38 8,018 3 8,021

Certificados de depósito 2,500,000 963 250 0 250 1 251

Prlv 5,448,965,315 11 5,435 8 5,443 0 5,443

TÍTULOS BANCARIOS 5,451,465,315 5,685 8 5,693 1 5,694

Valores privados Cebur 200,000 2,309 5 0 5 (4) 1

TITULOSIN RESTRICCIÓN 5,567,683,734 13,670 46 13,716 0 13,716

TITULOS A NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN POR ENTREGAR

Bonos (200,000) 260 (21) 0 (21) 0 (21)

TITULOS SIN RESTRICCIÓN POR ENTREGAR (200,000) (21) 0 (21) 0 (21)

TÍTULOS A NEGOCIAR RESTRINGIDOS

Cetes 24,861,591 208 244 0 244 0 244

Bondes 18,041,675 1,121 20,775 27 20,802 5 20,807

Bpas 1,024,861 1,175 5,132 44 5,176 0 5,176


Valores privados Cebur 3,000,000 1,466 301 1 302 0 302

TÍTULOS RESTRINGIDOS 46,928,127 26,452 72 26,524 5 26,529

TITULOS A NEGOCIAR POR RECIBIR

Bonos 200,000 260 21 0 21 0 21

TÍTULOS POR RECIBIR 200,000 21 0 21 0 21

TÍTULOS A NEGOCIAR 5,614,611,861 40,122 118 40,240 5 40,245

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN

Cetes 315,300 311 3 0 3 0 3

Bondes 14,444,522 566 1,441 1 1,442 0 1,442

Bonos 1,200,000 1,536 119 2 121 0 121


Certificados de depósito 2,500,000 336 250 1 251 0 251

Prlv 1,109,049,959 321 1,071 1 1,072 0 1,072

Cebur bancario 6,250,000 1,179 626 1 627 0 627

TITULOS BANCARIOS 1,117,799,959 1,947 3 1,950 0 1,950

Cebur 8,633,343 1,015 865 1 866 0 866

VALORES PRIVADOS 8,633,343 865 1 866 0 866

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA POR ENTREGAR

Bonos 1,200,000 1,342 (121) 0 (121) 0 (121)

1,200,000 (121) 0 (121) 0 (121)

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,143,593,124 4,254 7 4,261 0 4,261

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

Bonos 14,900,000 3,127 1,919 39 1,958 (94) 1,864

Udibonos 359,155 262 190 2 192 0 192

VALORES GUBERNAMENTALES 15,259,155 2,109 41 2,150 (94) 2,056

Cebur Bancario 6,000,000 787 600 2 602 0 602

TÍTULOS BANCARIOS 6,000,000 600 2 602 0 602

Cebur 2,697,133 1,840 184 1 185 7 192

VALORES PRIVADOS 2,697,133 184 1 185 7 192

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO 23,956,288 2,893 44 2,937 (87) 2,850

INVERSIONES EN VALORES 6,782,161,273 47,269 169 47,438 (82) 47,356

PLAZOS PROMEDIOS DE INVERSIONES EN VALORES

Las transacciones que se registran en el rubro de operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros corresponden a los reportos que la institución vende a sus clientes, entre los que se encuentran títulos gubernamentales y privados; en estas operaciones la Institución recibe dinero del cliente y otorga valores por un plazo y una tasa fija durante la vida del reporto. Asimismo, se registran bajo este rubro los títulos de los clientes que la institución mantiene en administración; es decir, los títulos resultantes de las ventas que el banco realizó en directo, y que además se mantienen en custodia en el Indeval. Estos títulos son propiedad del cliente y el banco no tiene ningún derecho ni obligación sobre los mismos. Las inversiones distintas a títulos gubernamentales, que están integradas por títulos de deuda de un mismo emisor, que representan más del 5% del capital neto de la institución se muestran a continuación:

Pérdidas y ganancias netas sobre inversiones en valores Al 31 de marzo de 2014 las pérdidas y ganancias se integran como se indican a continuación:

PORTAFOLIO EMISION

IMPORTE

LIMPIO

TASA

PROMEDIO

PLAZO

PROMEDIO

DISPONIBLE P/VTA 94BANAMEX10 101 3.97 1,249

VENCIMIENTO 94BINBUR13-2 600

DISPONIBLE P/VTA 94BINBUR13-3 300

DISPONIBLE P/VTA 94BINBUR14 225 4.06 963

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX10-3 156

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX11 108

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX11-2 164

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX12 317

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX13 86 3.87 1,013

NEGOCIAR CDNAFR161118 250 3.74 963

DISPONIBLE P/VTA FBMIFEL14003 100

DISPONIBLE P/VTA IBMIFEL14255 80 3.90 91

NEGOCIAR IBACMEXT14153 300 3.54 16

NEGOCIAR IBANOBRA14133 1,000

NEGOCIAR IBANOBRA14153 3,000 3.53 13

DISPONIBLE P/VTA IBMULTIV14273 27

DISPONIBLE P/VTA FBMULTIV14007 150 4.13 112

NEGOCIAR ISHF14135 985

NEGOCIAR ISHF14145 150

DISPONIBLE P/VTA ISHF15105 964 3.67 165

Las categorías de títulos de disponibles para la venta y conservados al vencimiento no presentaron problemas de deterioro al 31 de marzo de 2014.

i) Operaciones con instrumentos financieros derivados BANSEFI no realiza operaciones con instrumentos financieros derivados.

j) Resultados por valuación y por compra-venta de valores El resultado por valuación y compra-venta de títulos se integra como sigue:

k) Otros ingresos (egresos) totales de la operación Los conceptos que conforman el rubro de otros productos y otros gastos se muestran en la página siguiente:

Intereses Valuacion

Utilidad en

compra/venta

Importe

neto

TÍTULOS PARA NEGOCIAR

Sin Restricción 87$ 9$ 19$ 115$

Restringidos 191 7 0 198

TOTAL DE TÍTULOS PARA NEGOCIAR 278$ 16$ 19$ 313$

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 49$ 0$ 3$ 52$

TÍTULOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN 35$ (87)$ -$ (52)$

TOTAL 362$ (71)$ 22$ 313$

Resultado por intermediación

Resultado por valuación Mar-14 Dic-13 Mar-13

Títulos para negociar 8$ (4)$ 33$

Subtotal 8$ (4)$ 33$

Resultado por compraventa

Títulos para negociar 23$ 2$ 14$

Divisas 2 2 -

Subtotal 25$ 4$ 14$

Total 33$ -$ 47$

l) Impuestos diferidos El decremento de $15 (37%) %) respecto al primer trimestre del 2013 y de $45 (237%) respecto al primer trimestre del 2013, se debe a que se presenta una disminución principalmente en provisiones que no tienen documentación para su deducibilidad, la aportación al fondo de Pensiones y a la amortización de la pérdida fiscal de 2013, dichos conceptos reducen la base de este impuesto en ambos periodos.

m) Índice de capitalización Las cifras referentes a las fracciones XIII a XVI del artículo 181 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito, publicadas el 2 de diciembre de 2005, se muestran en el cuadro siguiente:

Otros ingresos (egresos) de la operación

Mar-14 Dic-13 Mar-13

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (5)$ 9$ (4)$

Beneficios por terminación pagados - 14 -

Reembolso de gastos médicos y medicinas jubilados - 13 -

Cancelación de otras cuentas de pasivo 1 24 16

Cancelación de excedentes de estimación 8 - -

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 5 3 1

Total 9$ 63$ 13$

Concepto Mar-14 Dic-13 Mar-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 59$ 85$ 84$

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 13 1 14

Total 72$ 86$ 98$

Activos sujetos a riesgos: Índice Capital Monto Tipo de riesgo Monto Ponderación Concepto Monto

Crédito 86.13 Contable 1,679,925.7 Crédito 1,863,302.4 26.36% VaR95% 1 día promedio Marzo de 2014 (1) (11,544.2 )

Crédito, mercado y operativo 22.70 Básico 1 1,604,821.8 Mercado 4,568,479.1 64.62% Capital Neto Marzo de 2014 1,604,821.8

Complementario - Operativo 637,933.1 9.02%

CAPITAL NETO 1,604,821.8 TOTAL 7,069,714.6 VaR / CAPITAL NETO -0.72%

Cifras preliminares

Notas: (1) Incluye inversión en valores clasificadas para Negociar, Disp. para la Venta y A Vencimiento

ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO

(Marzo de 2014)

CAPITAL NETO

('000 Marzo de 2014)

MONTO DE ACTIVOS PONDERADOS POR TIPO

DE RIESGO ('000 Marzo de 2014)

VaR 1 DÍA 95% CONFIANZA PROMEDIO Y CAPITAL NETO

('000)

n) Tenencia accionaria y participación en subsidiarias La tenencia accionaria por subsidiaria, es la que se muestra en a continuación:

Al 31 de marzo del 2014, debido a que no ha habido otro tipo de operaciones con las partes relacionadas arriba mencionadas, sólo se ha reconocido en la información financiera de BANSEFI, el valor de la participación de la tenencia accionaria de cada una de ellas.

CECOBAN, S.A. DE C.V.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 1,407,228

Total de acciones propiedad de CECOBAN, S.A. de C.V. 56,289,120


SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. DE C.V.


Total de acciones propiedad de SEGURIDAD Y PROTECCIÓN BANCARIAS, S.A. de C.V. 3,714






















VISA, INC.

Total de Acciones propiedad de BANSEFI 2,160

Total de acciones propiedad de VISA, INC. 775,867,597


o) Cambios en políticas, prácticas y criterios contables A partir del 1 de enero 2014, 2015 y años subsecuentes, entran en vigor las disposiciones de las siguientes NIF, Interpretaciones a las Normas de Información Financiera (INIF) y mejoras a las NIF, aplicables a entidades con propósitos lucrativos, emitidas por el CINIF:

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2014

Mejoras a las NIF 2013.- Las principales mejoras que generan cambios contables que deben reconocerse en forma retrospectiva en ejercicios que inicien a partir 1 de enero de 2013, son:

NIF C-5 “Pagos anticipados”, Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”- Establece que los gastos de emisión de obligaciones como son honorarios legales, costos de emisión, de impresión, gastos de colocación, etc. deben presentarse como una reducción del pasivo correspondiente y aplicarse a resultados con base en el método de interés efectivo. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y los cambios en presentación deben reconocerse en forma retrospectiva.

NIF D-4 “Impuestos a la utilidad”- Establece que los impuestos a la utilidad causados y diferidos deben presentarse y clasificarse en los resultados del período, excepto en la medida en que haya surgido de una transacción o suceso que se reconoce fuera del resultado del periodo ya sea en otro resultado integral o directamente en un rubro del capital contable. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y su reconocimiento es de forma retrospectiva.

También fueron emitidas Mejoras a las NIF 2013 que no generan cambios contables y que principalmente establecen mayores requisitos de revelación en los supuestos utilizados en las estimaciones y en la valuación de activos y pasivos a valor razonable.

NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”.- Se establecen normas relativas a los derechos de compensación que deben considerarse para presentar, por su monto neto, un activo financiero y un pasivo financiero en el estado de situación financiera. Así mismo se establece cuáles son las características que debe reunir la intención de efectuar la compensación, con base en el principio de que un activo financiero y un pasivo financiero deben presentarse por su monto compensado siempre y cuando el flujo futuro de efectivo de su cobro o liquidación sea neto. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014 y se permite su aplicación anticipada a partir del 1o. de enero de 2013. NIF C-11 “Capital Contable” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”.- Señala en forma genérica cuando un instrumento financiero reúnes las características de capital para convertirse como tal, ya que de otra manera sería un pasivo. Sin embargo, la normativa específica para distinguir un instrumento financiero de capital y uno de pasivo, o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero compuesto, se trata en la NIF C-12, Instrumentos financieros con características de pasivo y capital. La NIF C-11 sólo incluye la normativa relativa a instrumentos financieros que en su reconocimiento inicial se identifiquen como de capital. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014.

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”.- Establece el principio de cesión de riesgos y beneficios de la propiedad del activo financiero, como condición fundamental para darlo de baja. Para que una transferencia signifique que el transferente del activo financiero lo puede dar de baja de su estado de

situación financiera, será necesario que ya no pueda tener un beneficio o pérdida futura con respecto al mismo. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos.

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2015 NIF C-3 “Cuentas por Cobrar”.- Especifica que las cuentas por cobrar que se basan en un contrato representan un instrumento financiero, en tanto que algunas de las otras cuentas por cobrar, generadas por una disposición legal o fiscal, pueden tener ciertas características de un instrumento financiero, tal como generar intereses, pero no son en sí instrumentos financieros. Establece que la estimación para incobrabilidad para cuentas por cobrar comerciales se reconoce desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias esperadas. Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor de dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante en atención a su plazo, debe ajustarse con base en dicho valor presente. Asimismo establece que se debe presentar un análisis del cambio entre el saldo inicial y el final de la estimación para incobrabilidad por cada período. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos. NIF C-20 “Instrumentos de financiamiento por cobrar”.- El principal cambio es la clasificación de los instrumentos financieros en el activo. Se descarta el concepto de intención de adquisición y tenencia de éstos para determinar su clasificación. En su lugar, se adopta el concepto de modelos de negocio de la administración. Esto permite alinear la valuación de las inversiones en instrumentos financieros con el manejo estratégico real del negocio. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos con fecha 27 de enero de 2011 se emitieron las disposiciones normativas aplicables a las Instituciones de Crédito, por lo que los estados financieros de BANSEFI al 31 de marzo de 2014, fueron preparados de conformidad con las citadas disposiciones. Es importante mencionar que derivado de la adopción de las disposiciones normativas, no se tuvieron efectos importantes sobre la información financiera.

p) Información por segmentos La información derivada de la operación de cada uno de los segmentos en los que se divide principalmente la actividad de la Institución se detalla a continuación:

Segmento de Negocio Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part.

Crédito de Segundo Piso 354$ 1% 354$ 1% 10$ 1% (14)$ 2%

Mercados Financieros y Captación 53,636 97% 50,142 91% 477 55% (464) 58%

Otros Segmentos 1,039 2% 4,533 8% 387 44% (320) 40%

Total 55,029$ 100% 55,029$ 100% 874$ 100% (798)$ 100%

Información por Segmentos al Cierre de Marzo de 2013

Activos Pasivo y Capital Ingresos Gasto

Cartera de Crédito La operación crediticia de la Institución, hasta el mes de enero del presente ejercicio, estaba dirigida a la colocar recursos financieros a través de líneas de crédito de segundo piso, la cual al cierre del mes de marzo representa el 93.0% de la cartera total. A partir del mes de febrero del presente ejercicio se inició la colocación de crédito al amparo del programa de Refinanciamiento para Trabajadores de la Educación, el cual representa el 7.0% de la cartera total de crédito.

La cartera de crédito de segundo piso está distribuida en once clientes, con una concentración del 83.0% en seis clientes de mayor monto. Los resultados para el cierre del ejercicio son negativos ($3.9 millones de pesos), derivado principalmente de los gastos asociados a la preparación e inicio del crédito a través del programa de Refinanciamiento a Trabajadores de la Educación, este resultado se estima se revierta en los próximos meses en tanto mejore el nivel de colocación asociada a este programa.

Mercados Financieros y Captación El segmento de Mercados Financieros y Captación corresponde a la obtención de recursos a través de la captación tradicional (en la red de sucursales), por la expedición de billetes de depósito (BIDES) y del saldo pasivo de reportos. Al respecto, la tesorería de la BANSEFI invierte los recursos captados, generando rendimientos que contribuyen a sostener la operación del Banco.

Al cierre del mes de marzo del 2014, el monto en el segmento de Mercados Financieros y Captación representa el 91% del total de pasivo y capital, con una contribución al resultado neto de $13, considerando los gastos directos de operación de la Banca Comercial, Tesorería y gastos asociados a la operación de la banca comercial. Otros Segmentos En otros segmentos, se presentan los resultados de los recursos obtenidos por servicios que ofrece la Institución tales como: dispersión y entrega de apoyos de programas gubernamentales; servicios como fiduciario y Agente Financiero, entre otros. En lo que corresponde al activo, se presentan las cuentas por cobrar, activos fijos y otros activos, igualando de esta forma los activos totales con el pasivo más capital.

Los servicios de dispersión y entrega de apoyos a los beneficiarios de programas gubernamentales en conjunto con los otros servicios contribuyen con 44% de los ingresos de la Institución, así como con el 40% de los gastos, con lo que este segmento registra un resultado neto de $67.

Resultados por Segmentos

Crédito de

Segundo

Piso

Mercados

Financieros

y Captación

Otros

Segmentos Total

Ingresos 10$ 477$ 387$ 874$

Gasto (7) (464) (320) (791)

Reservas (7) - - (7)

Total (4)$ 13$ 67$ 76$

Integración de Resultados

q) Partes relacionadas En relación al artículo 181 fracción XXIV, al 31 de marzo de 2014 no hay información que revelar en relación a las transacciones que se efectúen de conformidad con el criterio contable C-3 “Partes Relacionadas”.

r) Calificación de cartera crediticia

Los resultados de la calificación de la cartera crediticia, se presentan a continuación:

s) Categoría de acuerdo con el índice de capitalización De conformidad con el artículo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, la categoría que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores le asignó a BANSEFI corresponde al Nivel 1, de conformidad con el índice de capitalización correspondiente al mes de marzo de 2014.

* * * * *

CARTERA

COMERCIAL

CARTERA DE

CONSUMO

CARTERA

HIPOTECARIA

DE VIVIENDA

TOTAL DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

EXCEPTUADA

CALIFICADA

Riesgo A 130$ 1$ 1$

Riesgo B 234 6 3$ 9

Riesgo C -

Riesgo D

Riesgo E

TOTAL 364$ 7$ 3$ -$ 10$

Menos:

RESERVAS CONSTITUIDAS 10$

EXCESO -$

NOTAS:

1 Las cifras para calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del

mes a que se refiere el balance general al 31 de marzo de 2014.

2 La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera de crediticia emitidas por

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV.

IMPORTE

CARTERA

CREDITICIA

RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS

BANCO DEL AHORRO NACIONAL Y SERVICIOS FINANCIEROS, S.N.C.,

INSTITUCIÓN DE BANCA DE DESARROLLO

CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CREDITICIA

AL 31 DE MARZO DE 2014


información financiera relativa a los estados …...información financiera relativa a los estados...

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