guia metodologica completa proyectos productivos 2015

7/26/2019 Guia Metodologica Completa Proyectos Productivos 2015

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Proyectos de Inversin

I ng. Gabr iel Guerr ero Gonzlez Mgs.

Docente

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZOPROYECTOS DE INVERSION

GUIA METODOLOGICA PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DEPROYECTOS PRODUCTIVOS

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

Riobamba2015


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I. PROCESO CREATIVO

A. LLUVIA DE IDEAS PARA IDENTIFICAR PRODUCTOS E INICIAR ELPROCESO CREATIVO DEL PROYECTO

Realice una lluvia de ideas de un producto (servicios y/o bienes) que usted creeque el cliente necesita y que justifica la formulacin de un proyecto

PRODUCTO CARACTERISTICAS PROBLEMA O NECESIDAD QUESATISFACE

B. SELECCIN INICIAL DE LAS IDEAS PARA PROYECTOS

Evale las ideas anteriores y seleccione de acuerdo a los criterios sugeridos

CRITERIOSIDEA

Nivel deinnovacin

MercadoPotencial

Conocimiento tcnico

Requerimientode capital

Tendencianacional

TOTAL

Evale de 1 a 5; donde 5 cumple ms satisfactoriamente con el criterio evaluado.

C. EVALUACION FINAL DE LAS IDEAS

Evale las ideas anteriores y seleccione como mximo tres

CRITERIOS

IDEA

Barreras de entrada Disponibilidad demateria prima

Costo delproducto

TOTAL



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D. DESCRIPCION DE LAS IDEA SELECCIONADA.

A partir de los literales A, B y C, describa la idea seleccionada lo msexplcitamente

E. JUSTIFICACION

Seale la justificacin del proyecto (empresa), escriba detalladamente lanecesidad que satisface o el problema que resuelve. Las motivaciones se laspuede redactar considerando el deseo de un grupo de personas, familiares,amigos, de una institucin, de una corporacin, asociacin, etc. de invertir,indique el sector en el que se ubica la empresa, la ausencia de productossimilares, quienes harn uso del producto, la calidad del mismo, otros aspectosque crea son necesarios.

F. NOMBRE DE LA EMPRESA EN PROYECTO

Realice una lluvia de ideas y determine 5 o ms posibles nombres, evaluandolos atributos detallados

ATRIBUTOS

IDEA

Descriptivo Original Significativo Agradable Claro Fcilrecordacin

TOTAL


G. EMOTIVIDAD DEL NOMBRE

Considerando los atributos sealados en el literal F, describa brevemente elmotivo del nombre de su empresa en proyecto

H. NATURALEZA DE LA EMPRESA EN PROYECTO

1. Descripcin de empresa

Mencione el giro o actividad de su empresa, seale con una x.

INDUSTRIAL ...... SERVICIOS...... COMERCIAL........

Haga una breve descripcin considerando el sector


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I. VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA

1. Misin

Escriba la misin de su empresa en proyecto, en forma amplia, motivadora y

consistente. Recuerde que la misin es la razn de ser de su proyecto, de suempresa. Para formular la misin le sugerimos dar respuesta a las siguientespreguntas que hace?, como lo hace?, quienes se benefician?, con que lohace?.

Ejemplo de la misin declarada para el terminal terrestre de Riobamba. "Brindarservicios de calidad con atencin directa al turista viajero, al usuario local y alpblico en general, utilizando equipos humanos, tecnolgicos, competitivos,logrando as satisfacer sus necesidades".

2. Visin

Escriba la visin de su empresa, lo que suea alcanzar o ser en el futuro, loque aspira ser. Para formular la visin explique como se ver su empresa en undeterminado horizonte de tiempo, con que?, para que?, para la satisfaccin dequienes?

Ejemplo de la visin declarada para el terminal terrestre de Riobamba "Ser unode los primeros terminales que brinde un servicio de campo y transformacincon una tecnologa de punta, logrando satisfacer los requerimientos yexpectativa de los usuarios en los prximos 10 aos"

3. Polticas

Enuncie las polticas de su empresa. Las polticas marcan normas decomportamiento.

4. Estrategias

Enuncie las estrategias. Las estrategias son todas aquellas cosas que sedeben realizar para vencer dificultades de carcter poltico, social, econmico.

5. Valores y principiosa. De trabajob. Axiolgicos

J. DISTINGOS Y VENTAJAS COMPETITIVAS

Detalle los distingos competitivos de su producto y las ventajas competitivas desu empresa.

1. Distingos competitivos


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Lo que le hace diferente a su producto de los dems Ejemplo: precio, algndetalle adicional

2. Ventajas competitivas

Lo que hara diferente a su empresa de las similares existentes, enpresentacin, personal, decoraciones, buzn de sugerencias, entrega de floresu otros recuerdos, caramelos a nios, dispensadores de agua, regalo de pan,seguimiento al cliente, invitaciones a inauguracin de nuevos productos, afestivales de comida, rebajas a clientes fieles, seguimiento al cliente vatelefnica u otros medios.

J. ANALISIS DEL SECTOR

1. Anlisis del sector

Describa brevemente el lugar donde va a establecer su proyecto. Considereposibilidad de xito, de crecimiento.

2. Tipo de clientes

Tipo de clientes que aspira captar. Realice una descripcin de su potencialcliente.

3. Proveedores

Describa los proveedores, seale donde estn, quienes son, si la provisin esdirecta, a travs de intermediarios, si son mayoristas, medianos, otros; si sonpuntuales, otros aspectos que usted estime son necesarios. Personas quetienen sus negocios en la ciudad, en ciudades aledaas, como son susproductos en cuanto a cantidad y calidad, si ofrecen sus productos a domicilio,formas de cobro.

4. Competidores

Describa quienes o cuales sern sus competidores, describa el tiempo deatencin al cliente, si son amables, rpidos, lentos, mobiliario convencional oconservador, personal que conoce uno o varios idiomas, si el personal estuniformado o no (cosas buenas o malas)

5. Tipo de producto

Indique si el producto ser complementario, sustitutivo. Seale los productossustitutos. Indique que productos sustituiran al suyo.

K. ANALISIS DEL PRODUCTO (BIENES Y/O SERVICIOS)


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Determine las principales caractersticas y usos de su producto que estar enel mercado

1. Caractersticas

Considere los aspectos sealados en los literales A, D y J2 y describa conprecisin el o los productos seleccionados para su proyecto

2. Usos

Como satisface, que sensaciones causar en el cliente. Que necesidadessatisface.


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II. ESTUDIO DE MERCADO

A. DESCRIPCION DEL PRODUCTO EN PROYECTO

Describa al detalle las caractersticas de los bienes y/o servicios que ustedofrecer: como es, que tiene, presentacin. Los puntos K1 y K2, le servirncomo punto de partida para desarrollar el presente numeral.

B. ESTUDIO DE LA DEMANDA

1. Segmentacin del mercado

Seale con una x las variables, indicadores e ndices que utilizar para formarel perfil de sus clientes

VARIABLES INDICADORES INDICESGeogrficas Local

Regional

Nacional

Internacional

ParroquiaCantnCiudadProvincia

CostaSierraAmazona.Galpagos

Pas

Pases vecinosPases de otros continentes

Demogrficas Estado civil

Ocupacin

Nivel de educacin

SolteroCasadoDivorciado

Unin libreViudo

DocentesProfesionalesArtesanosEstudiantesOtros

PrimarioSecundarioSuperiorAnalfabeto


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Clase social Baja-bajaBaja-mediaMediaMedia-altaAlta

Psicolgicas Lealtad

Esnobista

Sensibilidad al precio.

Intencin de compraSiempreA vecesRara vezNunca

Comportamentales Conservadores

ProgresistasSuperiorSobrevivientesAfortunadosAdaptadosTradicionalesEmprendedoresSensoriales

Motivacionales Negocios

Actividadesprofesionales

Vacaciones o uso deltiempo libre

Entidades pblicas localesProvincialesNacionales

Entidades privadasEmpresasOngs

Sol marMontaaSelvaAtracciones naturalesespecficasatracciones culturalesespecficasManifestacionesfolcloricoculturalesDeportivas

Congresosconvenciones yreuniones

TcnicasCientficasEducacionalesDeportivasReligiosasFamiliares

2. Determinacin del perfil

En base a la las variables seleccionadas describa el perfil de su cliente


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3. Determinacin de fuentes de informacin

Determine las fuentes de informacin sobre sus potenciales clientes

FUENTES SECUNDARIAS:

INEC, SIISE, INFOPLAN, MITUR, MINISTERIO DEL AMBIENTE, ETC.

FUENTES PRIMARIAS.

4. Determinacin del mtodo de proyeccin de la demanda

a. Para el caso de existir informacin histrica

Si existe informacin estadstica de por lo menos 5 aos atrs, sobre sus

potenciales clientes y el consumo del producto que usted desea poner en elmercado, puede emplear como mtodos de proyeccin: la media aritmtica,mnimos cuadrados, empleando las siguientes frmulas y el procedimiento quese explica a continuacin.

b. Para el caso de no existir informacin histrica

De no existir informacin estadstica es necesario realizar una investigacin decampo, para lo cual en base a la segmentacin de mercado y del perfil de susclientes, se debe establecer el universo de estudio.

1). Universo

El universo se puede definir en forma fcil, preguntndose cual es el perfil y enbase de ste, contestndose, cuantos son los clientes con este perfil y dondese encuentran, para el efecto emplee la informacin secundaria existente.

2). Muestra

Si el universo es muy grande, deber muestrear, para el efecto le sugerimosemplear una de las siguientes frmulas.

3) Estratificacin

Muchas veces el universo est constituido por diversidad de clientes, cuandose requiere conocer opiniones de los diversos elementos que constituyen eluniverso, representados en la muestra, es necesario realizar una estratificacinde la muestra, para lo cual se debe aplicar la siguiente frmula y el siguienteprocedimiento.

4). Instrumento de investigacin segn la tcnica

Determine con una x el instrumento de investigacin


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Cuestionario.......Gua de entrevista.......Observacin........

El instrumento deber estar elaborado para recoger informacin que le permitadeterminar la identificacin general del futuro cliente, la intencin de comprade su producto (en base a los caractersticas ms importantes de los bienes

y/o servicios que est pensando ubicar en el mercado), ajustar o perfeccionarel producto que usted quiere poner en el mercado, conocer cuantos potencialesclientes tendra para su empresa, consumo en cantidad, frecuencia deadquisicin, cuales son sus gustos, cuales son sus preferencias, ubicacin dellocal, precio que estara dispuesto a pagar, forma de pago, formas de adquirirel producto, lugares donde adquiere generalmente el producto, cuales son losmedios de informacin que emplea, se puede aprovechar para conoceraspectos positivos y negativos de la competencia, entre otros aspectos.

Un instrumento de investigacin debe: tener un membrete, ofrecer unaexplicacin rpida del porque (justificacin) y del para que (objetivo) se requiere

hacer el estudio, adems debe explicar que habr reserva en el uso de lainformacin.

Es imprescindible hacer las preguntas claras, sencillas, de fcil entendimiento,entre las gamas de preguntas que existen es mejor utilizar las cerradas, las deabanico cerrado y las de intensidad.

En los anexos se presenta los t ipos de preguntas que existen y un formato conpreguntas ( instrumento d e invest igacin) a m anera de ejemplo

5). Proyeccin de la demanda con la informacin recolectada en campo.

La informacin recolectada en campo se la debe tabular, de tal manera quefacilite los clculos correspondientes. La proyeccin de la demanda para estecaso se la efecta empleando la frmula del incremento compuesto y siguiendoel procedimiento que se seala a continuacin:

Recuerde no es suf ic iente hacer la proyeccin en base a datos histr icos, el instrumentodebe se aplicado para hacer el estudio de la demanda, fundamentalm ente debe contenerpregun tas que le permitan definir el o los pro duc tos qu e usted pon dr en el mercado(gustos y preferencias). El instrumento de investigacin de la demanda puede serempleado tambin p ara con ocer asp ectos relacionados con la com petencia,considerando el punto d e vista de los potencia les cl ientes de nuestro producto.

C. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA

La competencia es considerada como aquellas empresas o proyectos queproducen bienes y/o servicios (productos) similares a los que se quieren poneren el mercado. Es la oferta inmediatamente sustitutiva.

Para analizar a los competidores, es necesario elaborar un instrumento que lepermita recolectar informacin para saber sus nombres, su ubicacin, conocerla cantidad de clientes que estn atendiendo, cuales son los precios, cualesson los canales de distribucin, cuales son los medios de promocin ypublicidad que emplean, cuales son las formas de cobro que emplean, dondecompran las materias primas, cual es el proceso productivo que emplean,


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F. PROYECCION DE LOS CONSUMIDORES, DE LOS BIENES Y SERVICIOSDEMANDADOS

En base a la informacin obtenida proyecte el nmero de consumidores y elconsumo aparente de los bienes y/o servicios demandados.

El siguiente cuadro le puede ser til para la presentacin de los resultados

Aos N deconsumidores

Indicadores o ndices01 02 03 04 05 06 07 08

20162017201820192020

Los ndices e indicadores se refieren a informacin de los productos aconsumirse y a otros aspectos segn las preguntas realizadas en lainvestigacin de campo.

Puede realizar varios cuadros

Grafique los datos que mencionen la intencionalidad de compra

G. DETERMINACION Y DERIVACION DEL TAMAO DEL MERCADO

Determinacin del consumo aparente de su producto (bienes y/o servicios)

Tomando en cuenta los indicadores e ndices, determine el consumo aparentede su producto.

Consumo unitario aparente

Aos mensual quincenal semanal Total anual

2016 .............. ............... .............. ..................

2017 .............. ............... .............. ...................

2018 .............. ............... .............. ...................

2019 .............. ............... .............. ...................

2020 .............. ............... .............. ...................


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H. DETERMINACION DEL PRECIO DE SU PRODUCTO.

El precio generalmente debe ser menor con relacin a la competencia, sedebe considerar sin embargo para su fijacin la capacidad de pago identificadaen la investigacin de mercado. No obstante el precio final se lo define al

realizar el anlisis de costos y el anlisis financiero correspondientes.

Producto (bienes y servicios) Precio unitario

1.................................................................. .........................

2................................................................ .........................

3................................................................ ............................

4................................................................ ...........................

I. CANALES DE DISTRIBUCION

1. Determine el sistema de distribucin que utilizar para su producto o servicio

CANAL DE DISTRIBUCIN

Productor Consumidor final

Productor Intermediario Detallista Consumidor final

Productor Detallista Consumidor final.

2. Justifique los motivos del sistema de distribucin elegido

3. Determine el precio segn el canal de distribucin determinado.

Precio intermediario........ Precio al detallista.......Precio al consumidor final.......

J. ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

1. Identifique EL MEDIO PUBLICITARIO para su empresa

Radio........Peridico........Televisin.........Volantes........Otros...........

2. Elabore el spot publicitario para radio y televisin, que motive a su clientepotencial a comprar el producto (bienes y servicios) que ofrece su empresa enproyecto.

3. Elabore el slogan de su empresa en proyecto

4. Elabore el logotipo de su empresa


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5. Determine el color con el cual se identificar su empresa.

6. Disee la etiqueta para su producto

7. Determine las caractersticas del empaque de su producto y diselo.

8. Escriba el anuncio para el peridico

K. CARGOS Y FUNCIONES DEL AREA COMERCIAL1. Determine LOS CARGOS Y FUNCIONES para el talento humano del reacomercial.

Cargo Funcin Costo mensual

-------------------------- ------------------------ ----------------------------------------------- ------------------------ ----------------------------------------------- ------------------------ ----------------------------------------------- ------------------------ ---------------------

COSTO ANUAL ---------------------

L. DETERMINACION DE INVERSIONES Y GASTOS DEL AREA COMERCIAL

1. Determine el activo fijo del rea comercial

Rubro Cantidad Costo unitario Total

VehculoMesas

SillasPortafoliosDVDTVGrabadoraCuadrosEspejosPizarraOtros


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2. Determine los gastos del rea comercial

Rubro Costo mensual Costo anual

Publicidad y promocin ......................... .....................

Movilizacin ......................... ......................Talento humano ......................... ......................

TOTAL ......................


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III. ESTUDIO TECNICO

A. DETERMINACION DEL TAMAO DE LA EMPRESA

Seale el nmero de CLIENTES que sern atendidos por su empresa,

Ao Diario Semanal Quincenal Mensual Semes Anual

2016 ............ ............... ................. ............... ............ ..........2017 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2018 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2019 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2020 ............. ............... ................. ............... ............ ..........

B. CAPACIDAD DE LA PLANTA

Defina la capacidad de la planta, seale las unidades a producir, para losdiferentes productos.

La capacidad de la planta puede determinarse en funcin de capacidaddiseada........capacidad utilizada......capacidad instalada........o considerandouna demanda objetivo.

Es decir que el proyecto puede cubrir toda la demanda insatisfecha o parte dela misma.

Ao Diario Semanal Quincenal Mensual Semes Anual

2016 ............ ............... ................. ............... ............ ..........2017 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2018 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2019 ............. ............... ................. ............... ............ ..........2020 ............. ............... ................. ............... ............ ..........

C. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DE LA PLANTA

Para la determinacin de la localizacin tome como ejemplo la siguiente matriz,usted puede emplear otros factores localizacionales de acuerdo a la naturalezade su proyecto

Alternativas de localizacinFactores localizacionales

LOCAL 1 LOCAL 2 LOCAL 3

A. Condiciones socioeconmicaspolticasB. Aspectos legales-incentivostributariosC. Proximidad al mercado

D. Costo y proximidad de materiaprima


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E. Costo y disponibilidad de manode obraF. Costo y disponibilidad de mediosde transporteG. Costo y disponibilidad de

servicios bsicos.H. Influencia del climaI. Costo y disponibilidad deseguridadTOTAL

Establezca los pesos especficos para cada factor de localizacin, realice larespectiva escala ponderada y defina la localizacin ms apropiada para suproyecto o empresa.

A B C D E F G H I TOTAL

La alternativa que tenga el ms alto puntaje es la opcin ptima.

2. Formule la LOCALIZACION del proyecto de su empresa, empiece por pas,provincia, ciudad, cantn, parroquia, comunidad, calle.

Para la macrolocalizacin emplee los 5 tems sealados en este prrafo.

Para la microlocalizacin precise el sitio y describa las caractersticas delmismo en base al cuadro anterior.

D. PROCESO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO (B/S)

1. Flujograma de produccin

Realice el DIAGRAMA DE FLUJO del proceso de produccin de su producto(B/S), seale los tiempos respectivos.

Alternativamente se puede emplear el diagrama de bloques o cualquier otramatriz.

2. Requerimiento de activos fijos

Determine los requerimientos de terrenos, edificaciones (con instalaciones deacuerdo a los bienes y/o servicios a producirse), maquinaria y equipo,

herramientas, muebles, enseres, vehculos y otros activos fijos que utilizarpara producir su producto (B/S).


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Activo fijos Cantidad Marca Costo Tiempo Proveedorde entrega

------------------ ------------ ---------- ---------- -------------- --------------------------------- ------------ ---------- ---------- -------------- ---------------

------------------ ------------ ---------- ---------- -------------- --------------------------------- ------------ ---------- ---------- -------------- --------------------------------- ------------ ---------- ---------- -------------- --------------------------------- ------------ ---------- ---------- -------------- --------------------------------- ------------ ---------- ---------- -------------- ---------------

TOTAL ----------

3. Servicios bsicos y mantenimiento

Determine los requerimientos de SERVICIOS BASICOS Y MANTENIMIENTOque utilizar para producir su producto (B/S).

Servicios bsicos Cantidad Costo Proveedor

----------------------- ------------- -------- ------------------------------------- ------------- -------- ------------------------------------- ------------- -------- ------------------------------------- ------------- -------- ------------------------------------- ------------- -------- ------------------------------------- ------------- -------- --------------

TOTAL ANUAL ---------

4. Mantenimiento

Mantenimiento Cantidad/tiempo Costo Proveedordel equipo o delas instalaciones

----------------------- ------------- --------- -------- ------------------------------------- ------------- --------- -------- ------------------------------------- ------------- --------- -------- --------------

----------------------- ------------- --------- -------- ------------------------------------- ------------- --------- -------- ------------------------------------- ------------- --------- -------- --------------

TOTAL ANUAL ----------

5. Materia prima , insumos y combustibles

Determine la materia prima, insumos, combustibles que utilizar para producirsu producto (B/S)


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Materia prima Cantidad anual Costo anual Proveedor

------------------- -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- -----------------

------------------- -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- -----------------

TOTAL ----------------

Insumos Cantidad anual Costo anual Proveedor

------------------- -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- -----------------

------------------- -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- -----------------

TOTAL ----------------

Combustibles Cantidad anual Costo anual Proveedor

------------------- -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- ------------------------------------ -------------------- ---------------- -----------------

TOTAL ----------------

6. Diseo tcnico

Realice el DISEO TECNICO DEL PROYECTO, elabore un plano, en el queseale tiempos y procesos, seale dimensiones.


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7. Requerimiento del talento humano

Determine EL TALENTO HUMANO, acorde a los procesos y tiempos deproduccin del producto o servicio, considerando las cantidades a producirdiariamente, semanalmente, etc. (segn la naturaleza de los bienes y/o

servicios a producirse)

Procesos Tiempos Mano de N de personas Costode proceso Obra requerida

--------------- --------------- -------------------- --------------------- ------------------------------ --------------- -------------------- --------------------- ------------------------------ --------------- -------------------- --------------------- ------------------------------ --------------- -------------------- --------------------- ------------------------------ --------------- -------------------- --------------------- ------------------------------ --------------- -------------------- --------------------- ---------------

COSTO TOTAL ANUAL ---------------

8. Programa preoperativo

Establezca el PROGRAMA PREOPERATIVO de la empresa (antes delmontaje). mediciones, tomas de temperatura, donde se ubicar, otros

Proceso oactividad Responsable Tiempo Costo------------ ------------------------ ---------- -------------------- ------------------------ ---------- -------------------- ------------------------ ---------- -------------------- ------------------------ ---------- -------------------- ------------------------ ---------- --------

TOTAL --------IV. ESTUDIO AMBIENTAL

A. IMPACTO AMBIENTAL

Determine los impactos ambiental que afectara al agua, al suelo, al aire, u

otros recursos al producir el bien o servicioDAOS OCASIONADOS POR LOSPROCESOS DE PRODUCCION Y PORLAS ACTIVIDES PREOPERATIVAS

MEDIDAS DEMITIGACION

REQUERIMIENTOS COSTO

Al agua

Al suelo

Al aire

A otros recursos naturales


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TOTAL

Alternativamente puede empelar la matriz de Leopold.

V. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL

A. ORGANIZACION DE LA EMPRESA (DEFINICION DE AREAS)

1. Area administrativa

Establezca el area administrativa de su empresa

CARGO FUNCIONES RESPONSABILIDADES REMUNERACION

------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

COSTO ANUAL -------------------------

2. Area productiva

Establezca el rea productiva (de acuerdo a las necesidades de su proyecto oempresa, haga un resumen en base al estudio tcnico o traslade la informacindel mismo)


------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------COSTO ANUAL -------------------------

3. Area comercial

Establezca el rea comercial (de acuerdo a las necesidades de su proyecto oempresa)


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------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

COSTO ANUAL -------------------------

4. Area financiera

Establezca el rea financiera (de acuerdo a las necesidades de su proyecto oempresa)


------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

COSTO ANUAL -------------------------

5. Area ambiental

Establezca el rea ambiental (de acuerdo a las necesidades de su proyecto oempresa)


------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------

------------ ------------------ -------------------------------- ------------------------------------- ------------------ -------------------------------- -------------------------COSTO ANUAL -------------------------

La organizacin depende de cmo usted concibe la administracin y elfuncionamiento de su empresa (las reas anotadas tienen el carcter desugerencia) pueden estar presentes todas o no, o puede fusionarlas y de variashacer una, siempre y cuando las activades, las funciones y responsabilidadessean afines.


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B. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Elabore el organigrama tentativo de su empresa (luego deber ser ajustadodependiendo del tipo de empresa a elegirse)

C. PROCESO DE SELECCIN Y CONTRATACION DEL TALENTO HUMANO.

Determine los medios de comunicacin y los costos respectivos para elreclutamiento de su personal.

Medios Costo.......... ..................... ..........

Determine los valores que debe primar en sus futuros colaboradores.

Determine el proceso de seleccin y contratacin para sus futuros

colaboradores.Defina el proceso de induccin que seguir y las personas responsables

Defina los materiales que emplear para el proceso seleccin, contratacin einduccin.

Materiales Costo........... ..................... ..........

D. MARCO LEGAL.

1. Realice un anlisis de la Ley de Compaas, de la Ley de Turismo y otrosinstrumentos legales, defina segn su conveniencia pero ajustado al marcolegal correspondiente el tipo de empresa que usted establecer.

De Comandita simple Compaa en nombre colectivo


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Compaa de Economa Mixta Compaa Annima

Compaa de Responsabilidad Limitada Otras

2. Explique si se trata de una micro, pequea, mediana, grande empresa, deacuerdo al giro o actividad de la misma. (En los anexos se presenta unaclasificacin de empresas y se definen brevemente los tipos)

3. Determine los requisitos legales para la constitucin legal y funcionamientode su empresa,

REQUISITO PREREQUISITO COSTO--------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------

--------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------

COSTO TOTAL ------------

5. Defina las obligaciones fiscales de su empresa

Clasifique los egresos que deber realizar por nica vez, antes delfuncionamiento de la empresa. Indique las obligaciones fiscales anuales quedebe cumplir

OBLIGACIONES RESPONSABLE COSTO

--------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------

COSTO TOTAL ------------


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AO OBLIGACIONES COSTO

--------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------

--------------- ---------------------- --------------------------- ---------------------- ------------


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VI. ESTUDIO FINANCIERO

A. INVERSIONES DEL PROYECTO

RUBROSINVERSION

REALIZADA

INVERSIONPOR

REALIZARTOTAL INVERSION

INVERSIONES FIJAS 30000 85817,6 115817,6Terreno 30000 30000Edificaciones y construcciones 45000 45000Vehculo de trabajo 11000 11000Mquinas y equipos 9425 9425Lneas elctricas externas 480 480Muebles y enseres 5000 5000Envases 300 300Menaje de habitaciones yrestaurante 10526 10526

Imprevistos 4086,6 4086,6ACTIVOS DIFERIDOS 6158 6158Gastos de organizacin 600 600Gastos de instalacin 1000 1000Gastos de promocin 500 500Capacitacin a personal 165 165Intereses durante la construccin 3600 3600Imprevistos 293 293CAPITAL DE TRABAJO 9638 9638Materia prima (vveres-otros) 3667 3667Materiales 500 500

Mano de obra directa 2830 2830Mano de obra indirecta 1682 1682Caja y bancos 500 500Contingencias 459 459TOTAL 30000 101613,6 131613,6


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B. FUENTES Y USOS DEL PROYECTO

RUBROSUSO DEFONDOS

FUENTES DE FINANC.

REC.PROP. BANCO PROVEED.

INVERSIONES FIJAS 115.817,60 93.817,60 20.000,00 2.000,00

Terreno 30.000,00 30.000,00

Edificaciones y construcciones 45.000,00 25.000,00 20.000,00

Vehculo de trabajo 11.000,00 11.000,00

Mquinas y equipos 9.425,00 7.425,00 2.000,00

Lneas elctricas externas 480,00 480,00

Muebles y enseres 5.000,00 5.000,00

Envases 300,00 300,00Menaje de hab y rest 10.526,00 10.526,00

Imprevistos 4.086,60 4.086,60

ACTIVOS DIFERIDOS 6.158,00 6.158,00

Gastos de organizacin 600,00 600,00

Gastos de instalacin 1.000,00 1.000,00

Gastos de promocin 500,00 500,00

Capacitacin a personal 165,00 165,00

Intereses durante la construccin 3.600,00 3.600,00

Imprevistos 293,00 293,00

CAPITAL DE TRABAJO 9.638,00 9.638,00Materia prima (vveres-otros) 3.667,00 3.667,00

Materiales 500,00 500,00

Mano de obra directa 2.830,00 2.830,00

Mano de obra indirecta 1.682,00 1.682,00

Caja y bancos 500,00 500,00

Contingencias 459,00 459,00

TOTAL 131.613,60 109.613,60 20.000,00 2.000,00


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C. CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOSDETALLE VALORTerreno 30.000,00Edificaciones y construcciones 45.000,00Vehculo de trabajo 11.000,00Mquinas y equipos 9.425,00Lneas elctricas externas 480,00Muebles y enseres 5.000,00Envases 300,00Menaje de hab y rest 10.526,00Imprevistos 4086.6TOTAL ACTIVOS FIJOS 115817.6

INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS

DETALLE VALOR

Gastos de organizacin 600,00Gastos de instalacin 1.000,00Gastos de promocin 500,00Capacitacin a personal 165,00Intereses durante la construccin 3.600,00Imprevistos 293,00TOTAL CARGOS DIFERIDOS 6.158,00

CAPITAL DE TRABAJO

DETALLE VALORMateria prima (vveres-otros) 3.667,00Materiales 500,00Mano de obra directa 2.830,00Mano de obra indirecta 1.682,00Caja y bancos 500,00Contingencias 459,00TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 9.638,00

TOTAL DE LA INVERSION

DETALLE VALORACTIVOS FIJOS 115817.6ACTIVOS DIFERIDOS 6.158,00CAPITAL DE TRABAJO 9.638,00

TOTAL 131613.6


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D. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE VALOR DEL BIEN DEPR. ANUALVALORSALVAMEN. % DEPR. AOS

Construcciones y edificaciones 45.000,00 2.250,00 22.500,00 50% 10Vehculos 11.000,00 880,00 2.200,00 80% 10Maquinaria y equipos 9.425,00 754,00 1.885,00 80% 10Lneas telefnicas 480,00 38,40 96,00 80% 10Muebles y enseres 5.000,00 400,00 1.000,00 80% 10Envases 300,00 60,00 0,00 100% 5Menaje de hab y rest 10.526,00 1.052,60 0,00 100% 10

5.435,00 27.681,00

E. AMORTIZACION DE DIFERIDOSVALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

6.158,00 1.231,60 1.231,60 1.231,60 1.231,60 1.231,60Gastos de organizacin 600,00Gastos de instalacin 1.000,00Gastos de promocin 500,00

Capacitacin 165,00Intereses durante la construccin 3.600,00

Imprevistos 293,00

FINANCIAMIENTO

PRESTAMO 20.000,00APORTACION SOCIO A 27.903,00APORTACION SOCIO B 27.903,00

APORTACION SOICO C 27.903,00APORTACION SOICO D 27.903,00TOTAL FINANCIAMIENTO 131.612,00

TOTAL APORTE DE LOS SOCIOS 111.612,00


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F. CALCULO DEL PAGO DE LA DEUDA O AMORTIZACION DEL PRESTAMO

Prstamo: 20000Plazo 10Aos

Inters: 18 %Capitalizable anualmente

PERIODOCAPITALPREST. INTERES

CAPITALPAGADO CUOTA PAGO SALDO

1 20.000,00 3.600,00 2.000,00 5.600,00 18.000,002 18.000,00 3.240,00 2.000,00 5.240,00 16.000,003 16.000,00 2.880,00 2.000,00 4.880,00 14.000,004 14.000,00 2.520,00 2.000,00 4.520,00 12.000,005 12.000,00 2.160,00 2.000,00 4.160,00 10.000,006 10.000,00 1.800,00 2.000,00 3.800,00 8.000,007 8.000,00 1.440,00 2.000,00 3.440,00 6.000,008 6.000,00 1.080,00 2.000,00 3.080,00 4.000,009 4.000,00 720,00 2.000,00 2.720,00 2.000,00

10 2.000,00 360,00 2.000,00 2.360,00 0,00TOTAL 19.800,00 20.000,00 39.800,00


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I ng. Gabri el Guerr ero Gonzlez MgsFacilitador

G. ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA VIDA UTIL DELPROYECTO

RUBROS AOS1. COSTOS DE PRODUCCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Materia prima 22.000,00 22.880,00 23.795,20 24.747,01 25.736,89 26.766,36 27.837,02 28.950,50 30.108,52 31.312,86Materiales 3.000,00 3.120,00 3.244,80 3.374,59 3.509,58 3.649,96 3.795,96 3.947,80 4.105,71 4.269,94Mano de obra directa 16.982,00 17.661,28 18.367,73 19.102,44 19.866,54 20.661,20 21.487,65 22.347,15 23.241,04 24.170,68Mano de obra indirecta 10.094,00 10.497,76 10.917,67 11.354,38 11.808,55 12.280,89 12.772,13 13.283,02 13.814,34 14.366,91Deprec de cons y edific 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00Dep lneas telefnicas 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00

Dep envases 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00Dep menaje habitac y restaur 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00 1.053,00Utiles de aseo 1.000,00 1.040,00 1.081,60 1.124,86 1.169,86 1.216,65 1.265,32 1.315,93 1.368,57 1.423,31Utiles de oficina 100,00 104,00 108,16 112,49 116,99 121,67 126,53 131,59 136,86 142,33Combustibles y lubricantes 500,00 520,00 540,80 562,43 584,93 608,33 632,66 657,97 684,28 711,66Otros 100,00 104,00 108,16 112,49 116,99 121,67 126,53 131,59 136,86 142,33

57.177,00 59.330,04 61.565,12 63.891,69 66.311,31 68.827,73 71.444,80 74.166,55 76.997,17 79.941,022. COSTOS DE ADMINISTRACIONSueldos y salarios 5.980,00 6.219,20 6.467,97 6.726,69 6.995,75 7.275,58 7.566,61 7.869,27 8.184,04 8.511,40Agua, luz, telfono 800,00 832,00 865,28 899,89 935,89 973,32 1.012,26 1.052,75 1.094,86 1.138,65Gastos de organizacin 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00Dep muebles y enseres 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00Dep maquinaria y equipos 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00 754,00Utiles de oficina 120,00 124,80 129,79 134,98 140,38 146,00 151,84 157,91 164,23 170,80

8.174,00 8.450,00 8.737,04 9.035,56 9.346,02 9.668,91 10.004,70 10.353,93 10.717,13 11.094,853. COSTO DE VENTAS

Propaganda 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00Deprec vehculos 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00

1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,004. COSTOS FINANCIEROS

Intereses bancarios 3.240,00 2.880,00 2.520,00 2.160,00 1.800,00 1.440,00 1.080,00 720,00 360,003.240,00 2.880,00 2.520,00 2.160,00 1.800,00 1.440,00 1.080,00 720,00 360,00

TOTAL 69.871,00 71.940,04 74.102,16 76.367,25 78.737,34 81.216,63 83.809,50 86.520,48 89.354,30 92.315,87


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ESPOCH - FA DE

Mdulo: Proyectos de I nversin

H. ESTRUCTURA DE INGRESOS

CONCEPTO AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 AO10Por habitaciones 36.500,00 38.325,00 40.241,25 42.253,31 44.365,98 46.584,28 48.913,49 51.359,17 53.927,12 56.623,48Por restaurante 50.205,75 52.746.16 55.415,12 58.219,12 61.165,01 64.259,96 69.410,53 72.922,70 76.612,59 80.489,19Por excursiones 15.330,00 16.096,50 16.901,33 17.746,39 18.633,71 19.565,40 20.543,67 21.570,85 22.649,39 23.781,86

TOTAL INGRESOS 102.035,75 107.167,66 112.557,70 118.218,82 124.164,70 130.409,63 138.867,69 145.852,71 153.189,11 160.849,53

I. ESTADO PROFORMA DE RESULTADOS

RUBROS AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 AO6 AO7 AO8 AO9 AO10Ventas netas 102035,75 107137,538 112494,414 118119,135 124025,092 130226,346 136737,664 143574,547 150753,274 158290,938

- Costos de produccin 57177 59330,04 61565,1216 63891,6865 66311,3139 68827,7265 71444,7955 74166,5474 76997,1693 79941,016= Utilidad Bruta 44858,75 47807,4975 50929,2928 54227,4486 57713,7779 61398,62 65292,8682 69407,9996 73756,105 78349,922

-Costos de administracin 8174 8450 8737,04 9035,5616 9346,02406 9668,90503 10004,7012 10353,9293 10717,1264 11094,8515-Costos de ventas 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280

=Utilidad operativa 35404,75 38077,4975 40912,2528 43911,887 47087,7539 50449,7149 54008,167 57774,0703 61758,9786 65975,0705-Costo financiero 3240 2880 2520 2160 1800 1440 1080 720 360 0

= Utilidad neta antes de rep de utilidades 32164,75 35197,4975 38392,2528 41751,887 45287,7539 49009,7149 52928,167 57054,0703 61398,9786 65975,0705- Reparto de utilidades 15% 4824,7125 5279,62463 5758,83792 6262,78305 6793,16308 7351,45724 7939,22505 8558,11055 9209,84679 9896,26057

= Utilidad neta antes de impuestos 27340,038 29917,8729 32633,4149 35489,104 38494,5908 41658,2577 44988,9419 48495,9598 52189,1318 56078,8099- Impuestos 25% 6835,0094 7479,46822 8158,35371 8872,27599 9623,6477 10414,5644 11247,2355 12123,9899 13047,283 14019,7025

= UTILIDAD NETA 20505,028 22438,4047 24475,0611 26616,828 28870,9431 31243,6933 33741,7065 36371,9698 39141,8489 42059,1074


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ESPOCH - FA DE


BALANCE GENERAL

DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

Activo corriente (capital detrabajo) 9.638,00 38.049,63 44.289,60 50.632,86 57.081,23 63.641,94 69.089,69 74.662,71 80.367,97 86.212,85 92.205,11

Activo fijo 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00 115.818,00Depreciacin acumulada -5.435,00 -10.870,00 -16.305,00 -21.740,00 -27.175,00 -32.610,00 -38.045,00 -43.480,00 -48.915,00 -54.350,00

Ac. diferi (valor anual de amort) 6.158,00 4.926,40 3.694,80 2.463,20 1.231,60 0,00

TOTAL DE ACTIVOS 131.614,00 153.359,03 152.932,40 152.609,06 152.390,83 152.284,94 152.297,69 152.435,71 152.705,97 153.115,85 153.673,11

Pasiv. corr (intereses) 3.240,00 2.880,00 2.520,00 2.160,00 1.800,00 1.440,00 1.080,00 720,00 360,00Pasiv. Largo p. (prstamo) 20.000,00 18.000,00 16.000,00 14.000,00 12.000,00 10.000,00 8.000,00 6.000,00 4.000,00 2.000,00

Patrimonio 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00 111.614,00UTILID.EJERCICIO (Utilidad

neta) 20.505,03 22.438,40 24.475,06 26.616,83 28.870,94 31.243,69 33.741,71 36.371,97 39.141,85 42.059,11OTAL PASIVO + PATRIMONIO 131.614,00 153.359,03 152.932,40 152.609,06 152.390,83 152.284,94 152.297,69 152.435,71 152.705,97 153.115,85 153.673,11

ACTIVO CORRIENTE = TOTAL PASIVO +PATRIMONIO ACTIVO FIJO + DEPRECIACION ACTIVOS DIFERIDOS


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ESPOCH - FA DE


K. CALCULO DEL FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

AOS

RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

+ VENTAS 102.036,00 107.168,00 112.558,00 118.219,00 124.165,00 130.410,00 138.868,00 145.853,00 153.189,00 160.895,00

+ VALOR SALVAMENTO 27.681,00

- COST. PRODUCC. 57.177,00 59.328,00 61.564,00 63.890,00 66.309,00 68.766,00 71.384,00 74.104,00 76.936,00 79.775,00

- COSTOS. ADMINIS. 8.174,00 8.450,00 8.737,00 9.036,00 9.346,00 9.669,00 10.005,00 10.354,00 10.717,00 11.095,00

- COSTOS VENTAS 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00 1.280,00

- COSTOS FINANCIEROS 3.240,00 2.880,00 2.520,00 2.160,00 1.800,00 1.440,00 1.080,00 720,00 360,00

- AMORT. ACT. DIFE.(5 A) 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00

= UTILID. ANTES DE REP. UT. E IMP. 30.932,00 33.997,00 37.225,00 40.621,00 44.198,00 49.254,00 55.119,00 59.394,00 63.896,00 96.426,00

- REPARTO UTILIDADES 4.640,00 5.100,00 5.584,00 6.093,00 6.630,00 7.388,00 8.268,00 8.909,00 9.584,00 14.464,00

= UTILIDADES ANTES DE IMP. 26.292,00 28.898,00 31.641,00 34.529,00 37.568,00 41.866,00 46.851,00 50.485,00 54.312,00 81.962,00

- IMPUESTO 5.258,00 5.780,00 6.328,00 6.906,00 7.514,00 8.373,00 9.370,00 10.097,00 10.862,00 16.392,00

= UTILIDAD NETA 21.034,00 23.118,00 25.313,00 27.622,00 30.054,00 33.493,00 37.481,00 40.388,00 43.449,00 65.570,00

+ DEPRECIACIONES 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00 5.435,00

+ AMORT. ACT. NOMINAL 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00

- INVERSIONEN MAQ. Y EQ. -9.425,00

- INV. TERRENO Y OBRA FISICA -75.000,00

- INVERSION OTROS -16.306,00

- INV. ACT. NOMINAL -6.158,00

- INV. CAPITAL DE TRABAJO -9.638,00

- VEHICULO -11.000,00

- IMPREVISTOS -4.087,00+ RECUP. CAPITAL TRABAJO 9.638,00

+ PRESTAMO 20.000,00

- AMORT. PRESTAMO -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.000,00

= FLUJO DE CAJA -101.976,00 16.063,00 27.785,00 29.980,00 32.289,00 34.721,00 36.928,00 40.916,00 43.823,00 46.884,00 78.643,00


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ESPOCH - FA DE


VII. EVALUACION FINACIERA

TIR:

VAN:PERIOD.

RECUPERAC.: AOSRELAC. COSTO /

BENEF:


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ESPOCHFADE

Mdulo: Proyectos de Inversin

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.Facilitador

L. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

1. Costos fijos y variables por reas

RUBROS

AOS

2006 2007 2008 2009 2010cv cf ct cv cf ct cf cv ct cv cf ct cf cv ct

Gastos de ventas

Costos de produccin

Gastos administrativos

Gastos financieros

TOTAL

2. Resumen de los costos fijos y variables del proyecto

RUBROS

AOS

2006 2007 2008 2009 2010

cv cf ct cv cf ct cf cv ct cv cf ct cf cv ctGastos de ventasCostos de produccinGastos administrativosGastos financieros

TOTAL


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ESPOCH. FADEMdulo: Proyectos de Inversin

37

Con la informacin de los cuadros anteriores y empleando las frmulas que sesealan a continuacin, elabore en siguiente cuadro

RUBRO

Costos f i jos tota les

Costos var iables tota les

Unidades a producir

Precio de mercado

QE = Punto de equilibrio para las unidades aproducirYE = Punto de equilibrio para los ingresos

PE = Precio de equilibrio

MG = Margen de ganancia

U = Porcentaje de produccin

Costos fijosQE = ----------------------------------------------

Precio Costo variable unitario

Costos variables totalesCosto unitario variable = ------------------------------------

Unidades a producir

Costos fijos

YE = -------------------------------------------------------Costos variables unitarios

1 - ---------------------------------------Ingresos

Costos FijosPE = -------------------------------- + Costos variables unitarios

Cantidades producidas

MG = Precio de mercado - Precio de equilibrio

Costos FijosU = -----------------------------------------------------------------------------------------

Ingresos(Costos Variables unitarios x Cantidad a producirse)


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38

VII. EVALUACION FINANCIERA.

La evaluacin financiera, permite conocer la rentabilidad del proyecto, serealiza a partir del estudio financiero, en base al clculo de Flujo de CajaActualizado, Valor Actual Neto, Relacin Beneficio-Costo y Tasa Interna de

Retorno, aplicando la matriz y las expresiones que a continuacin sepresentan:

Ao Ingresos Egresos Factor deactualizacin

Ingresosactualizados

Egresosactualizados

Flujo de cajaactualizado

0

1

2

3

4

5

1Factor de actualizacin = -----------------

n(1+i)

VAN = Sumatoria de Ingresos descontados Sumatoria de desembolsosdescontados.

Sumatoria de Ingresos descontadosB/C = -------------------------------------------------

Sumatoria de Egresos descontados

VAN 1TIR = i 1 + (i1 i2) ----------------------------

VAN 1 - VAN 2

VIII. EVALUACION ECONOMICA

La evaluacin econmica se realiza empleando las mismas tcnicas (matriz yexpresiones) utilizadas para la evaluacin financiera, sin embargo cambia laestructura de egresos, en funcin de que se emplea para su anlisis los preciossombra a diferencia de la evaluacin financiera en la que se emplean losprecios de mercado.

Otro indicador que permite realizar la evaluacin econmica es aquel que sirve

para conocer como el proyecto aporta al erario nacional, a la riqueza nacional,o al sector (en %), se sugiere emplear la siguiente expresin


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39

VAN

APORTE = ---------------------------------------------------------------------------------

PRODUCTO INTERNO BRUTO DEL PAIS O DEL SECTOR

IX. EVALUACION SOCIAL

Un indicador til, es aquel que permite conocer el aporte del proyecto a lageneracin del empleo, considerando la tasa de desempleo del sector, a nivelde cantn, provincia o pas, se sugiere emplear la siguiente expresin:

Personas empleadas en el proyectoAporte = ---------------------------------------------------------

Personas desempleadas

guia metodologica completa proyectos productivos 2015

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