formulación presupuestal iii - aprendizaje...
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2 Aprendizaje sin fronteras
Índice
1. Definición. 3
2. Adecuaciones Presupuestales. 4
3. Esquema de solución para adecuaciones. 9
4. Reglas del Negocio.. 15 .
3 Aprendizaje sin fronteras
1. Definición
Etapa del proceso presupuestario que consiste en la interpretación de la
información proviene de la planeación y la programación para traducirse al
Presupuesto de egresos de la Federación, mediante la aplicación de una serie de
normas, lineamientos, procesos y cronogramas.
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2. Adecuaciones Presupuestales.
Las modificaciones a las estructuras funcional programática, administrativa y
económica, a los calendarios de presupuesto, y las aplicaciones y reducciones al
Presupuesto de Egresos de la Federación o a los flujos de efectivo
correspondientes, siempre que permitan un mejor cumplimiento de los objetivos de
los programas a cargo de los ejecutores de gastos.
Objetivo: Esquematizar la serie de pasos en el proceso de Adecuaciones
Presupuestales, identificando las actividades de cada tipo de usuario que
participa en dicho proceso.
Proceso de elaboración del presupuesto.
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Niveles de Planificación de Presupuesto en SEM y R/3.
Proceso de Adecuación.
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Premisas.
Pemex Consolidador.
Establece premisas
Establece techos
Informa de las premisas y techos al organismo y envía a la Camara de
Diputados (previa revisión del presupuesto recibido de cada uno de los
organismos).
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Organismo Consolidador.
Recibe premisas y techos Pemex Consolidador.
Ejecuta actividades previas de preparación del sistema para dar inicio con
el proceso de adecuación. (Preparación del ejercicio, revisión de reglas,
constancia de los datos maestro).
Realiza distribución de techos para las regiones al nivel que lo considere,
establece perfiles de usuario y ámbito de competencias de los mismos.
Consolida presupuesto de cada una de las regiones, verificando que
cumplan con cada una de las premisas y techos asignados.
Efectúa las observaciones de los presupuestos que le son enviados por los
funcionales de las regiones.
Efectúa el envió del presupuesto de las regiones al Consolidador de pemex.
Realiza la carga de presupuesto a R/3.
Operativo Funciona/Línea de Negocio.
Recibe techos y premisas del organismo Consolidador.
Distribuye techos al nivel que requiera.
Realiza la adecuación directamente en el sistema de formulación, tomando
en consideración las premisas y los techos que le han sido asignados a su
nivel.
Efectúa las validaciones correspondientes de la información capturada en el
sistema.
Ejecuta el proceso del endevengamiento del presupuesto.
Concluido la carga del presupuesto una vez validado contra los techos,
reglas y premisas, efectúa el envió al Organismo Consolidador.
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Actividades del proceso de Adecuación SAP-BPS-Formulación.
Consideraciones.
En cualquiera de los niveles de usuario, la información de la adecuación se
encuentra a nivel del Tetranomio (Fondo-Centro Gestor-Programa
Presupuestario-Posición Presupuestaria).
El nivel Operativo/Funcional no requiere presionar algún botón para enviar la
información a aprobación hacia la línea de Negocio, este automáticamente puede
consultar los datos cargados por el CeGe.
A cualquier nivel de usuario se pueden agregar o borrar registros presupuestales.
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3. Esquema de solución para adecuaciones.
Objetivo
Explicar los pasos a ejecutar al momento de realizar una adecuación presupuestal
en cuanto a los montos del real/comprometido a mostrar en las pantallas de la
Adecuación.
Consideraciones en Real/Comprometido:
Diariamente se extrae la siguiente información:
Ejercicio/Compromisos y Presupuesto en Flujo de efectivo y Devengable.
Versión 0. (versión operativa).
Todos los datos maestros. (Tetranomios)
Todos los movimientos existentes (Solicitudes de Pedido, Pedidos,
Facturas, Pagos, Traspasos, etc.)
La información extraída se utiliza para complementarla en las Adecuaciones de
forma que se tome el ejercicio y compromisos, así como el presupuesto para
presentarlos al usuario y proceda a adecuar el presupuesto.
Consideraciones generales.
El presupuesto y el ejercicio se van modificando con el día a día. Con el paso de
los meses, existen compromisos tanto en flujo como en devengable pactados para
meses cerrados o transcurridos que no se cumplen, por lo que al momento de
hacer una adecuación no deben ser considerados como parte del ejercicio (para el
caso del flujo de efectivo) o devengado (para el caso del devengable).
La información del ejercicio es necesaria para la adecuación ya que con base en
ella se determina la disponibilidad del presupuesto restante en el año realizar la
adecuación en flujo de efectivo.
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Consideraciones en Real/Comprometido:
1. En la información del ejercicio real, para los meses transcurridos se incluye
exclusivamente información de los Pagos, Anticipos y Reclasificaciones.
2. La información de los Pedidos, Facturas, Compromisos de Gasto con fecha
de alguno de los meses transcurridos, se arrastra al primer mes abierto de
la adecuación (primer mes no trascurrido).
Considerando último mes transcurrido = Febrero
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3. Una vez teniendo la información de los anteriores conceptos ( a excepción
de las facturas) en el primer mes no transcurrido (ya sea que fueron
arrastrados de los meses anteriores o que efectivamente su fecha
corresponda al mes), se aplica la política de pago, lo que mostraría el
compromiso en el mes resultante.
Considerando último mes transcurrido = Febrero
4. El resto de meses no transcurridos (a partir del siguiente mes de la
adecuación), mantienen como compromiso el resto de conceptos según su
fecha de vencimiento.
Considerando el último mes transcurrido.
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Consideraciones en Real/comprometido:
1. En la información del ejercicio, para los meses transcurridos si incluye
exclusivamente información de Facturas Emitidas y Reclasificaciones.
Consideran último mes transcurrido = Febrero
2. Para el comprometido se utilizan los Pedidos y Compromisos de Gasto;
estos valores se llevan al mes en que se realiza la adecuación.
Considerando último mes transcurrido=Febrero
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3. El resto de meses no transcurridos (a partir del siguiente mes de la
adecuación), mantienen como compromiso el resto de conceptos según su
fecha de entrega.
Considerando último mes transcurrido = Febrero
4. Internamente se llevara un control de las solicitudes de Contratación
Puntuales y Reservas Presupuestales para agruparlos y validarlos de forma
anual y por Tetranomio de control.
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Consideraciones:
Se utiliza el último presupuesto autorizado incluyendo traslado de fondos.
Si existe un consumo en la llave, el sistema considera lo siguiente:
Si el consumo es mayor que el techo de la llave, considera el importe del
consumo.
Si el consumo es menor que el techo de la llave, considera el importe del
techo presupuestal.
En los meses ya cerrados, si existe un remanente, éste se acumula al primer mes
abierto, aplicando las dos reglas antes citadas.
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4. Reglas del Negocio
Objetivo:
Identificar y explicar las reglas del negocio o funcionales bajo las cuales el modulo
de Adecuaciones Presupuestales dentro de la herramienta SAP/BPS.
Generales:
Las Regiones al dar instrucciones a los Activos deberán respetar las
recibidas de las Gerencias de Recursos Humanos Financieros y de
Recursos de Inversión.
Los Activos deberán respetar las lineamientos expedidos por la Región
Correspondiente en materia de adecuaciones presupuestales.
Las Dependencias de Sede en la formulación de sus adecuaciones,
deberán apegarse a los lineamientos que expidan las Gerencias de
Recursos Financieros y Recursos de Inversión.
Solo pueden presupuestarse elementos cuya relación entre centro gestor,
posición presupuestaria, fondo y programa presupuestario este activa y si
vigencia incluya el año a presupuestar (aplica para todos los procesos, no
solo Anteproyecto).
Los montos a capturar son montos en flujo de efectivo, el devengable se
genera a partir de las políticas de pago (lineamientos) aplicadas en forma
inversa.
El presupuesto capturado por cada Tetramonio, no podrá ser menor al
compromiso extraído de R/3 tanto para flujo como para devengado. Si el
Tetramonio contiene un dato inactivo, el presupuesto deberá ser
exactamente igual al compromiso en caso de haberlo.
En meses cerrados, el presupuesto deberá igualarse al monto del real tanto
en flujo de efectivo como en devengable.
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Reglas de negocio OPEX
Las Adecuaciones al Presupuesto Autorizado se llevarán a cabo en tres
modalidades:
Adecuaciones externas que el Corporativo solicite para su autorización ante
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Adecuaciones internas, autorizadas a lo interno de PEMEX, informando al
respecto a la SHCP.
Traspaso de recursos (adecuaciones continuas o en línea), las cuales se
efectuaran a través del traspaso de fondos presupuestales, a fin de cubrir
las necesidades inmediatas de Activos y Dependencias.
Reglas del Negocio CAPEX
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Programas Exclusivos.- Supervivientes: J1, J4, J7, JA, JB, JC, JD, JE, JF,
JG, JH, JI, JJ, JK, JL, JM, JN, JO, JZ.
Validación de la relación Tipo de Objeto-Posición Presupuestaria (ToPoFi) a
través de tabla de relación (aplica para todos los procesos, no solo
Anteproyecto).
Validación del renglón 317: solo puede presupuestar Obras Capitalizables
(aplica para todos los procesos, no solo Anteproyecto).