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LABORATORIO MÉDICO DE REFERENCIA S.A.S

NIT. 811.020.763-9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PERÍODO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2015

NOTA 1

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

Clínica el Rosario-CIMA-Laboratorio Médico de Referencia Ltda., se

constituyó de acuerdo con la Legislación Colombiana el 27 de octubre de

1999 según escritura pública No. 1921, otorgada en la notaría 23 del

círculo de Medellín, e inscrita en la Cámara de Comercio de Medellín el

10 de noviembre de 1999, en el libro 9 folio 1365, bajo el número 9551.

Su objeto social es prestar servicios de laboratorio y banco de sangre y

para su adecuado desarrollo también podrá ejecutar todos los actos,

negocios u operaciones que sean necesarios y celebrar toda clase de

contratos relacionados con ellos, entre estos el contrato de cuenta

corriente. Su domicilio principal es la ciudad de Medellín y su duración

es hasta el 27 de octubre del año 2017.

Mediante escritura pública Nro. 2372, del 15 de octubre de 2004, de la

Notaría 23 de Medellín, registrada en Cámara de Comercio el 21 de

octubre de 2004, en el libro 9 bajo el Nro.10634, la Sociedad cambia su

denominación por : LABORATORIO MEDICO DE REFERENCIA LTDA.

Mediante acta Nro.72, del 24 de octubre de 2012, de la Junta

extraordinaria de Socios, registrada en Cámara de Comercio en octubre

26 de 2012, en el libro 9 bajo el Nro.19359, la Sociedad Limitada se

transforma en Sociedad por Acciones Simplificada, con la denominación

de : LABORATORIO MEDICO DE REFERENCIA S.A.S

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NOTA 2

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS

CONTABLES APLICADAS

Para sus registros contables y para la preparación de sus estados

financieros, la Sociedad observa principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables

que se han adoptado en concordancia con lo anterior:

A. AJUSTES POR INFLACIÓN

Mediante el decreto reglamentario 1536 de Mayo 07 de 2007, se elimina

el ajuste por inflación para fines contables.

B. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El registro de propiedad, planta y equipo se lleva a cabo sobre la base

del costo histórico incrementado con las adiciones, mejoras y

reparaciones ajustadas por inflación al igual que su depreciación

acumulada. La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por

inflación aplicando el método de la línea recta, con base en la vida útil

probable de los activos a la tasa anual del 10% para maquinaria,

equipo, muebles y enseres, el 20% para equipo de cómputo y

comunicaciones.

Los activos cuyo valor de adquisición sea igual o inferior a ($1.413.950,

oo), se depreciarán en un año, sin consideración a la vida útil de los

mismos.

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C. IMPUESTOS

La provisión del impuesto sobre la renta se calculó sobre la renta

líquida. La renta líquida está constituida por la renta bruta menos las

deducciones que tengan relación de causalidad con las actividades

productoras de renta.

La Renta Líquida del año 2015 se incrementó un 5.28% y la provisión

del impuesto de renta 4.26% con relación al año 2014 respectivamente.

2015 2014

Renta líquida a diciembre 31 2.218.095.922 2.106.805.939

Provisión Impuesto de Renta a

diciembre 31 758.663.614 727.683.690

D. ACTIVOS DIFERIDOS

Se contabilizan como cargos diferidos, las erogaciones efectuadas en el

giro ordinario de los negocios, que se causarán en períodos futuros,

como es el caso de las mejoras en bienes ajenos, planta y equipos, y la

papelería, entre otros.

El saldo de la cuenta Activos Diferidos a diciembre 31 de 2015 que

aparece en el balance general se detalla así:

2015 2014 %

Mant.maquinaria y equipo 2.658.866 4.471.625 -44.76

Seguros 4.255.259 0 0%

Suscripciones 0 878.425 100%

Subtotal gastos pagados por anticipado 6.914.125 5.350.050 -52.61%

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Remodelación sede tesoro 0 2.611.022 -70.95%

Remodelación sede centro 0 26.149.861 -56.81%

Programas para computador

y software 31.565.235 18.051.692 18.78%

Publicidad 5.145.586 2.679.601 -45.01%

Subtotal cargos diferidos 36.710.821 49.492.176 -44.76%

TOTAL ACTIVOS

DIFERIDOS 43.624.946 54.842.226 -45.64%

E. CUENTAS POR COBRAR

En las cuentas por cobrar, se establece como método aceptable para

contabilización de las cuentas de dudoso recaudo el de provisión para

cubrir pérdidas de valor. Se considera que, según la norma, no es

posible la anulación directa de la cuenta mala, es decir, invertir el

registro original de la cuenta por cobrar. La utilización del método de

provisión, aunque más complejo, permite reflejar adecuadamente el

aumento de las pérdidas en la cartera.

F. INVENTARIOS

Nuestra institución utiliza el sistema de inventario permanente.

G. INVERSIONES

Comprende las cuentas que registran las inversiones en títulos valores,

papeles comerciales o cualquier otro documento negociable adquirido

8

por el ente económico con carácter temporal o permanente, con la

finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, establecer

relaciones económicas con otras entidades o para cumplir con

disposiciones legales o reglamentarias

2015 2014 %

INVERSIONES 434.175.438 616.539.399

TOTAL 434.175.438 616.539.399 -29.57%

NOTA 3

DEUDORES

En esta cuenta se contabilizaron, entre otros, los ingresos por los

servicios prestados por el laboratorio durante el año 2015. Esta cuenta

se detalla como sigue:

2015 2014 %

C x C Clientes 1.794.975.051 1.446.613.755 24.08%

Anticipos avances y depósitos 0 2.794.600 0%

Anticipo Impuesto Renta 260.305.000 149.392.000 74.24%

Retención en la Fuente 161.848.310 161.853.933 -0.0003%

Impuesto de Renta para la

equidad 69.708.000 68.710.000 1.45%

Anticipo Impuesto

Industria y Comercio 0 158.911 0%

Préstamos a empleados 0 0 0%

Provisión de Cartera -19.044.376 -10.477.574 81.76%

TOTAL 2.267.791.985 1.819.045.625 24.66%

La retención en la fuente por Renta-CREE contabilizada a diciembre 31

de 2015 $231.556.310, oo corresponde a los anticipos del Impuesto a la

Renta y CREE a favor del ente económico las cuales están a cargo de

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entidades privadas y gubernamentales. Este valor descontado el

impuesto de renta del año 2015 calculado en $754.153.000,oo

descontado el anticipo de impuesto de renta para el año 2015 calculado

en $260.305.000,oo y sumado el anticipo de impuesto de renta para el

año 2016 calculado en $331.828.000, arrojará un saldo a pagar a la

Administración de Impuestos por un valor aproximado de

$594.120.000,oo En este grupo también se incluye el valor de la

provisión de cartera pertinente, de naturaleza crédito, constituida para

cubrir las contingencias de pérdida la cual debe ser justificada,

cuantificable y confiable.

NOTA 4

PROVEEDORES

Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a

cargo del ente económico originadas en bienes o en servicios recibidos.

Se deben registrar por separado las obligaciones de importancia, tales

como las que existan a favor de proveedores, vinculados económicos,

directores, propietarios del ente y otros acreedores. Se destaca una

disminución del 21.64% con respecto al año 2014. Los saldos al 31 de

diciembre, comprendían lo siguiente:

2010 2014 %

PROVEEDORES 279.691.929 356.964.399 -21.64%

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NOTA 5

OTROS PASIVOS

Un pasivo es la representación financiera de una obligación presente del

ente económico, derivada de eventos pasados. Estos son:

2015 2014 %

Obligaciones Financieras 11.781.277 0 0%

Honorarios por pagar 396.797 3.200.000 -87.60%

Servicios por pagar 77.853.928 72.603.311 7.23%

Arrendamientos 26.436.834 25.503.408 3.66%

Servicios Públicos 0 4.862.388 1.48%

Retenciones y aportes de nómina 32.997.068 31.603.281 4.41%

Obligaciones Laborales 129.315.043 108.647.448 19.02%

Subtotal cuentas por Pagar 558.472.876 603.384.235 -7.44%

Retención fuente por pagar 13.633.635 11.850.667 15.04%

Provisión Impuesto de renta 754.721.371 727.683.690 3.71%

Impuesto a las Ventas por pagar 1.052.160 0 100%

Subtotal Impuestos

Gravámenes 769.407.166 739.534.357 4.03%

TOTAL PASIVO 1.327.880.042 1.342.918.592 -1.12%

El rubro Servicios por Pagar comprende las obligaciones contraídas por

el ente económico a favor de terceros por conceptos diferentes a los

proveedores tales como servicio de aseo y mensajería, fumigación,

incineración de desechos, fotocopias entre otros. Los terceros que

componen esta cuenta son los siguientes:

Angela María Ferrer 350.350

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Juan Misas Ochoa 8.120

Centro Médico Oftalmológico 1.165.000

Matices producciones 1.000

RMA Computadores 2.478.830

Laboratorio Medico Las Américas 170.520

Instituto De Referencia Andino 1.201.186

Reumalab S.A. 345.711

Biomerieux Colombia S.A.S 4.640.000

Lab.Clinico Endocrino Y Cía. 179.136

Clínica Laboratory Technology 3.375.000

Óptica Visión Contemporánea 149.360

Obstetricia y Ginecología 113.190

Caracol S.A 4.212.540

Mitsubishi de Colombia 616.148

Fumigax S.A. 135.260

Fund.Hospitalaria San Vicente 5.982.200

Hospital Pablo Tobón Uribe 3.665.900

Hnas Dominicas De La Presentación 8.777.587

Corp. Para Investigaciones Biológicas 5.556.200

PSL 9.956.250

Lab Clínico Hematológico S.A. 5.956.832

Universidad De Antioquia 1.006.555

Fund Inst Neurológico De Antioquia 317.265

Cima 3.556.358

Clínica del campestre 7.551.333

Genetica Humana 1.729.602

Universal De Cartuchos S.A.S 42.000

Femto S.A.S 464.000

Práxedes 440.511

Riss Technology S.A.S 501.200

Biológicos Y Contaminados S.A. 1.044.588

Servimos y soluciones 185.696

A.J. Eventos 69.600

Jhon Arango Cardona 704.120

Grupo JPC S.A.S 192.000

Mas Services 833.580

Estrategia Segura 179.200

Sub Total Servicio Por Pagar 77.853.928

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NOTA 6

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Mediante escritura pública No.4.660 de Noviembre 28 de 2009, de la

Notaría Once de Medellín, y según consta en el acta de reunión ordinaria

No.054, se procede a modificar el número de cuotas o partes de interés

social y el valor nominal de las mismas de la siguiente manera:

SOCIO VALOR PORC

Comunidad de Hermanas Dominicas de la Presentación de la Santísima Virgen de Tours

Provincia de Medellín

161.000.000 46%

Congregación de las Hermanas de la Caridad

Dominicas de la Presentación, de la Santísima

Virgen, Provincia de Bogotá

24.500.000 7%

Hermanas de la Caridad Dominicas de la

Presentación, de la Santísima Virgen, Provincia de Manizales

24.500.000 7%

Jaime Alberto y Carlos Gonzalo Robledo

Restrepo

70.000.000 20%

Centro de Investigaciones Médicas CIMA 70.000.000 20%

TOTAL 350.000.000 100%

NOTA 7

RESERVAS

La Sociedad está obligada por Ley a apropiar el 10% de sus ganancias

netas anuales para reserva legal, hasta que el saldo de esta reserva,

que no puede distribuirse antes de la liquidación de la Sociedad, pero

que se debe utilizar para absorber pérdidas, sea equivalente por lo

menos al 50% del capital suscrito. Actualmente la Reserva Legal es el

50% del Capital Suscrito y pagado

13

NOTA 8

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

En esta cuenta se resume el valor de los ajustes por inflación aplicados

a las cuentas del patrimonio, hasta diciembre 31 de 2006.

NOTA 9

INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de

incrementos del activo o disminuciones del pasivo o una combinación de

ambos, que generan incrementos en el patrimonio, devengados por la

prestación de servicios o por la ejecución de otras actividades,

realizadas durante un período, que no provienen de los aportes de

capital. Se destacan los ingresos de la Clínica el Rosario, siendo esta

entidad propiedad de la Comunidad de las Hermanas de la Presentación.

2015 2014 %

Ingresos Contado 306.472.030 311,949,719 -1.76%

Ingresos a crédito

Clínica El Rosario 5.953.665.864 6,197,880,128 -3.94%

COOMEVA Pre pagada 166.933.787 162,850,860 2.51%

Suramericana de Seguros 677.834.339 656,944,588 3.18%

CIMA 371.535.675 386,182,377 -3.79%

Clínica del Campestre 343.578.477 280,205,695 22.62%

Otros Convenios 286.182.455 208,931,590 36.97%

- Glosas recibidas de entidades -8.859.196 -46,018,284 -80.75%

- Descuentos 1.193.943 -95,129,903 -101.26%

2015 2014

RESERVA LEGAL 175.000.000 175.000.000

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-Devolución de facturas de entidades para anular y re

facturar

0

-553,457 100%

TOTAL 8.098.537.374 8,063,243,313 0.44%

NOTA 10

COSTO DE VENTAS

Los costos representan erogaciones y cargos asociados clara y

directamente con la adquisición o la producción de los bienes o la

prestación de los servicios, de los cuales un ente económico obtuvo sus

ingresos. Se detallan a continuación:

2015 2014 %

Costo prestación del servicio 2.982.798.618 3.082.260.006 -3.23%

Servicios Prestados por

terceros 385.197.814 427.039.101 -9.80%

TOTAL 3.367.996.432 3.509.299.107 -4.03%

NOTA 11

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos representan flujos de salida de recursos, en forma de

disminuciones del activo o incrementos del pasivo o una combinación de

ambos, que generan disminuciones del patrimonio, incurridos en las

actividades de administración, comercialización, investigación y

financiación, realizadas durante un período, que no provienen de los

retiros de capital o de utilidades o excedentes. Los saldos de las cuentas

a 31 de diciembre son:

2015 2014 %

Gastos de Personal 1.775.424.146 1.673.220.995 6.11%

Honorarios 325.454.742 254,942,428 27.66%

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Impuestos, tasas y gravámenes

1.702.279 1,713,841 -0.67%

Arrendamiento 334.973.162 303,275,379 10.45%

Contribuciones y afiliaciones

2.568.473 1,908,000 34.62%

Seguros 15.421.792 23,145,894 -33.37%

Servicios 267.758.248 264,823,832 1.11%

Gastos legales 3.789.086 2,492,727 52.01%

Mantenimiento 70.202.231 42,488,099 65.23%

Gastos de viajes 5.847.540 9,272,711 -36.94%

Gasto depreciación 55.484.790 54,993,778 0.89%

Amortizaciones 95.042.905 121,453,228 -21.75%

Gastos diversos 135.470.456 144.771.763 -6.42%

Provisiones 8.566.802 10.829.794 -20.90%

TOTAL 3.097.706.652 2.909.332.469 6.47%

NOTA 12

INGRESOS NO OPERACIONALES

2015 2014 %

Rendimientos financieros 9.496.211 15,594,136 -39.10%

Descuentos comerciales 145.786.054 160,978,674 -9.44%

Ingresos por Investigación

y desarrollo

47.912.800 36,620,689 30.84%

Recuperaciones 25.284.377 18,907,958 33.72%

Indemnizaciones por

incapacidades y seguros

7.645.376 6,208,895 23.14%

Sobrantes en caja 882 1,005 -12.24%

Bonificaciones en reactivos 379.230.376 285,966,418 32.61%

Otros ingresos 0 37,500 -100%

TOTAL 615.356.076 524,315,275 17.36%

NOTA 13

GASTOS NO OPERACIONALES

Los gastos no operacionales al 31 de diciembre comprendían:

2015 2014 %

Gastos bancarios 11.967.654 11,216,430 6.70%

Intereses corrientes 2.634.007 3,427,892 -23.16%

Intereses moratorios 103.600 183,900 -43.67%

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Multas y sanciones 0 275,000 -100%

Gravamen a las

Transacciones Financieras

30.985.566 27,523,081 12.58%

SUBTOTAL GASTOS

FCIEROS

45.690.827 42,626,303 7.19%

0

Gastos extraordinarios 5.399.050 2,716,542 98.75% 0

TOTAL 51.089.877 45,342,845 12.67%

NOTA 14

OTRAS NOTAS

La cancelación a los fondos de salud, pensiones, riesgos profesionales y

aportes parafiscales, se han efectuado a los diferentes fondos elegidos

por los empleados.

Por los años 2015, 2016, 2017 y 2018, el Gobierno Nacional mediante

Ley 1739 de 2013 creó un impuesto extraordinario denominado el

Impuesto a la Riqueza. Este se genera por la posesión de la misma al 1°

de enero del año 2015, cuyo valor sea igual o superior a $1.000

millones de pesos. LA empresa, cumple con los requisitos para el pago

de dicho impuesto para los períodos señalados.

JUAN PABLO VARGAS ARISTIZABAL

Contador