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UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIAFACULTAD DECIENCIAS ECONÓMICAS

CENTRO DE INVESTIGACIONES PARA EL DESARROLLO-CID-

INFORME DE FINAL DEL CONVENIO DE ASESORÍAPARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN

HOSPITAL SAN JUAN DE DIOSFASE II

ÁREA DE CONTABILIDAD

Asesor: FERNANDO G. TAMAYO BAUTISTAAsistentes: NANCY AMADO MATEUS

EILEEN MURCIA DOMÍNGUEZ

Febrero 28 de 1998

PRESENTACIÓN

En ejecución del convenio de Asesoría para el desarrollo del plan deacción del HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS FASE II suscrito entre laUniversidad Nacional de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas -CED-y el Ministerio de Salud se presenta el informe de la actividad.

En forma concreta se relacionan los aspectos mas relevantes que se debentener en cuenta en la aplicación y desarrollo de las diferentes labores que seadelanten en el área contable del Hospital.

1. INFORME DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS -FASE II

1.1. ACTUALIZACIÓN CONTABLE

Se adelantaron las diferentes rutinas inherentes al proceso de la contabilidad,desde el mes de julio al 30 de noviembre de 1997, en el que se realizaron lassiguientes actividades:

Se efectuó la captura y procesamiento de información de las operacionescorrespondientes a los meses julio a noviembre de 1997, preparación de loscierres contables y elaboración de los estados de Balance General y deResultados para los mismos periodos. Esta actividad implicó la clasificaciónde la información de los documentos internos y externos, el análisis de suscomponentes, codificación de ingresos, egresos, cajas menores, compras,ventas de servicios y su correspondiente digitación.

1.2. AJUSTE Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS DECONTABILIDAD

A partir del estudio realizado al plan de cuentas utilizado por el Hospital serecomendó la aplicación del PUCH, lo cual no fue posible realizar debido a

HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - INFORME DE LAS ACTIVIDADES REALIZADASEN EL ÁREA DE CONTABILIDAD - Febrero 28 de 1998

la limitación del tiempo y a la urgencia de procesar la información contablepara actualizar la contabilidad.

Para subsanar lo anterior, se elaboró un plan de equivalencia de lascuentas que no corresponden al PUCH que permita a 31 de diciembre de1997, la comparación adecuada con el Plan Único de Cuentas para elSector Hospitalario.

1.3. PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Se analizaron y depuraron los saldos de las cuentas por cobrar yproveedores para que se ajustaran con el fin de que los estados financieroscorrespondan más a la realidad financiera del Hospital.

Se elaboraron los estados de Balances General y Resultadoscorrespondiente a los meses de julio a noviembre de 1997.

1.4. CONCILIACIÓN DE PROVEEDORES

Se hizo una conciliación de proveedores tomando los saldos decontabilidad, comparándolos con la relación de facturas que controla lajefe financiera y cruzándolos con los estados de cuentas que presentan losproveedores al Hospital. El resultado se entregó a la jefe de contabilidadpara que fuera ajustada la información en el periodo contable de diciembrede 1997.

1.5 CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

Se verificaron las cifras de las cuentas por cobrar que tiene cartera contra lasfacturas, registros contables y archivos de tesorería, determinando así surazonabilidad. Las cifras de contabilidad se presentan globales por cliente yno permiten detenninar las facturas pendientes de cobro a cada uno de ellos,ni hacer pruebas para detenninar la veracidad de los saldos.


Se presentó a la Contadora una relación concillada de los clientes dondeaparece cada factura pendiente de pago, con la fechas y valores de cada unade ellas, para que fuera incluida en esta forma en la contabilidad, a fin desubsanar la falla que se presenta con la cuenta cartera.

2. RESUMEN DE RUTINAS CONTABLES

2.1 OBJETIVO

El presente resumen busca orientar a los funcionarios responsables decontabilidad del Hospital San Juan de Dios en la homogeneización de lasrutinas, determinación de comprobantes, fijación de fechas de cortes para laremisión de soportes a contabilidad, registros de la facturación y de lospasivos.

2.2. IDENTIFICACIÓN DE RUTINAS

Para el análisis, elaboración y registro de los hechos económicos delHospital a través del sistema contable, se deben tener en cuenta lossiguientes procedimientos:

2.2.1 Determinación de comprobantes de contabilidad.

Con el fin de facilitar la identificación de los comprobantes a los cualespertenecen los documentos soportes, se reseñan los comprobantes diarioscon un código que les fue asignado, así:

01 Recibos de Ingresos02 Consignaciones03 Facturación04 Comprobantes de egresos05 Compras de mercancías para almacén06 Costos y gastos07 Compras de elementos para inmunología

4HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - INFORME DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS

EN EL ÁREA DE CONTABILIDAD - Febrero 28 de 1998

08 Egresos de consumo de almacén ( Costos)09 Provisiones10 Activos diferidos11 Notas bancarias12 Cajas menores13 Nóminas14 Depreciaciones19 Ajustes generales20 Ajustes integrales por inflación21 Saldos iniciales22 Cuentas de orden

2.2.2 Registro de los comprobantes

La digitación y registro diario de los comprobantes requiere asignar a cadafuncionario determinados comprobantes, con el fin establecer laresponsabilidad en el registro, reclasificaciones, ajustes y cuadres en elmanejo de cada uno de ellos.

2.2.3 Determinación de Centros de Costos

Para determinar los ingresos, costos y gastos de los diferentes centrosgeneradores de recursos y para establecer la utilidad o perdida de cada una deellas, al igual que para conocer los gastos administrativos y para su posteriorredistribución, se hace necesario establecer centros de costos adecuados, quedeben coincidir con algunos grupos establecidos por el departamento decostos, con el fin de establecer cruces permanentes que permitan establecer laveracidad de las cifras.

2.2.4 Procedimientos de sistematización

En el procesamiento electrónico de datos contable, existen varios pasosnecesarios que se deben realizar para que pueda ser eficiente y tener losresultados que se esperan de ellos.



Se deben tener en cuenta los siguientes pasos:

• Elaboración de documentos en la oficina fuente directamente en el sistema.

• El documento debe quedar debidamente terminado en cuanto adescripción, codificación y valores.

• Cuando no exista la posibilidad de elaborar el documento directamente enel sistema por no ser integrado, este debe ser elaborado por la oficinafuente y estar debidamente terminado en cuanto descripción, códigos delas cuentas que afectan incluyendo retenciones, descuentos, provisiones(prestaciones sociales, actuarial, etc..) y los valores correspondientes acada una de ellos.

• La digitación de las transacciones se debe hacer por cada tercero afectandocada documento o factura, a fin de que esta se registre individualmentepara que posteriormente pueda ser identificado el tercero ( proveedores oacreedores) con el saldo y cada uno de los documentos que lo conforman.

• El tercero (deudor o acreedor) debe ser identificado y verificadodebidamente por NIT o CÓDIGO INTERNO (en el sistema) según elcaso, para evitar que se le registre a otro, o a él mismo pero en diferentescódigos.

2.3 FECHA DE CORTES

Con el fin de hacer los registros de los documentos soportes internos yexternos de la contabilidad y determinar los estados financieros dentro de laoportunidad, es necesario que las diferentes dependencias administrativas yde prestación de servicios, remitan al departamento de contabilidad losdocumentos requeridos dentro de un tiempo prudencial, así:

Egresos de almacén, egresos de tesorería, recibos de caja, consignacionesdentro de los dos ( 2 ) días hábiles siguientes a su elaboración.


• Comprobantes de ingreso a almacén, facturación y notas bancadas, dentrode los tres ( 3 ) días hábiles siguientes a su recibo.

• Las cajas menores se contabilizarán con el comprobante de egreso debanco, del giro correspondiente.

• Las facturas de proveedores deben llegar directamente a contabilidad y sercotejadas con las ordenes de pedido y el comprobante de ingreso y sercontabilizadas al día siguiente hábil.

2.4. REGISTRO DE FACTURACIÓN Y PASIVOS

2.4.1 Facturación

Con el fin de hacer una adecuada contabilización de la facturas, es necesarioque el registro contable sea efectuado siguiendo las instrucciones del paquetecontable para que registre la factura o cuenta de cobro para que al serconsultado, reporte el tercero con las facturas pendiente de cancelar,incluyendo el No., la fecha y el valor de cada una de ellas, a fin de establecersu veracidad a través de conciliaciones y cruces de cuentas.

2.4.2 Pasivos

Al igual que la facturación, en la contabiliación de los pasivos se hacenecesario que el registro contable sea efectuado siguiendo las instruccionesdel paquete contable para que registre a cada tercero la factura o cuenta decobro, para que al ser consultado, reporte el tercero con las facturas pendientede cancelar, incluyendo el No., la fecha y el valor de cada una de ellas, a finde poder establecer su veracidad a través de conciliaciones y emees decuentas.

Siguiendo los procedimientos y normas contables el registro de la cuenta decobro o factura se debe hacer en el momento de su causación o recibo de la



mercancía o de la prestación del servicio. El pasivo por retención en lafuente debe contabilizarse junto con la factura. Las normas tributarias exigenla contabüización del pasivo por retención en la fiiente en el momento de lacausación o de su pago, lo que ocurra primero y ser cancelado dentro delplaz:o establecido en el mes inmediatamente siguiente según el NIT.


HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

1 ENERO1 FEBRERO1 MARZO1 ABRIL1 MAYO1 JUNIO1 JULIO1 AGOSTO1 SEPTIEMBRE1 OCTUBRE1 NOVIEMBRE

DICIEMBRE11 PROMEDIO

COMPORTAMIENTO MENSUAL EN EL PERIODO 1997( En miles de pesos )

CUENTAS DE BALANCE

CORRIENTE

8.211.694,849.872.617,588.728.144,318.930.509,439.937.267,36

12.676.300,0813.422.931,0213.167.040,1612.710.365,9311.412.482,5015.513.053,71

0,0011.325.673,36

ACTIVONO CORRIENTE

13.741.512,7313.818.645,3613.970.465,1714.347.838,0014.851.566,7115.085.103,1515.334.488,6915.541.251,4915.691.312,6915.702.074,8816.364.098,02

0,0014.949.850,63

TOTAL

21.953.207,5723.691.262,9422.698.609,4323.278.347,4424.788.834,0727.761.403,2428.757.419,7128.708.291,6528.401.678,6327.114.557,3831.877.151,73

0,0026.275.523,99

CORRIENTE

19.158.738,7720.150.114,4320.244.798,2120.628.951,9522.075.421,2920.894.926,7322.412.521,7023.973.615,6224.378.727,2824.281.967,3223.426.422,78

0,0021.966.018,74

PASIVONO CORRIENTE

571.867,811.871.867,811.871.867,811.871.867,811.837.32,811.537.382,811.892.745,312.292.745,312.292.745,312.412.745,312.842.745,31

0,001 935.996,67

TOTAL

19.730.606,5822.021.982,2822.116.666,0222.500.819,7523.912.804,1022.432.309,5424.305.267,0126.266.360,9326.671.472,5826.694.712,6326.269.168,09

0,0023.902.015,41

PATRIMONIO

2.222.601,001.669.280,65

581.943,45777.527,68876.029,98

5.329.093,704.452.152,702.441.930,721.730.206,04

419.844,755.607.983,64

0,002373,508,58

1 ENERO1 FEBRERO1 MARZO1 ABRIL1 MAYO1 JUNIO1 JULIO1 AGOSTO1 SEPTIEMBRE1 OCTUBRE1 NOVIEMBRE

DICIEMBRE11 TOTAL

PROMEDIO

CUENTAS PORCOBRAR

1.897.2722.385.4732.475.6403.208.2254.079.3585.612.4266.814.7707.380.1128.352.1747.632.527

10.667.6360

5.500.510

CUENTASINGRESOS POR

SERVICIOS

436.0252.498.0751.500.325

647.7031.174.4088.890.8032.581.0621.305.8371.938.0012.129.9388.285.781

031,387 9592.853,451

POR COBRARCOSTOS

DE SERVICIOS

-1.468.804-1.774.439-1.728.233-2.224.470-1.800.743-2.208.306-2.178.610-2.098.893-2.116.419-2.204.974-2,690.309

0-22.494 250-2.044932

Y DE RESULTADOSGASTOSTOTALES

-1.410.969-1.479.609

-881.930-1.281.074

-876.896-2.234.047-1.314.476-1.229.431

-663.965-1.334.790

-444.5860

-13.151.823-1.195.620

UTILIDADOPERACIONAL

-2.443.749-756.022

-1.109.838-2.857.842-1.503.2304.443.450-912.024

-2.022.537-842.384

-1.409.8265.150.887

0-4.258.114

-387.101

OTROSINGRESOS

948.690202.70222.501

3.053.4261.601.732

5.76338.13612.211

131.533215.08237.252

06.269 029

569.912

UTILIDADNETA-1.495.059

-553.320-1.087.337

195.58498.502

4.454.214-873.888

-2.010.326-710.850

-1.194.7445.188.139

02.010.915

182.810


BALANCES COMPARATIVOS

JULIO A NOVIEMBRE

ACTIVOEFECTIVOCajaBancosCuentas de AhorroBANCOSGANADERO-FAM

INVERSIONES

DEUDORESCLIENTESANTICIPOS, AVANCES Y DEPÓSITOSAVANCES Y ANTICIPOS INST INMOTRAS CUENTAS POR COBRARPROVISIONES

INVENTARIOSTOTAL ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOTERRENOSCONSTRUCCIONES EN CURSOCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESM Y E MD-CIENTIFICOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICEQU.HOTE.RTE.CAFETERFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEM Y E PLANTAS Y REDESP.P.EQUIPO EN TRANSITOMAQ Y EQUIPO MEDICO CIENTÍFICOOTRAS PROPIEDADES P. Y EQUIPO

DIFERIDOSGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

OTROS ACTIVOSADICIÓN ES Y MEJORASRESPONSABILIDADESTOTAL ACTIVO NO CORRIENTETOTAL ACTIVO

JULIO 31 DE 1997

DEBITO CRÉDITO

2.394.332,5543.963,36

1.336.401,07

1.013.968,12

6.814.770,086.814.770,08

4.213.828,3913.422.931,02

13.969.244,341.736.498,25

3.268.570,767.073.482,30

424.946,50973.443,1783.095,7751.302,87

357.904,72

183.611,76183.611,76

1.181.632,591.178.039,74

3.592,8515.334.488,6928.757.419,71

AGSOTO 31 DE 1997

DEBITO CRÉDITO

1.612.988,0348.830,84

894.215,09

669.942,09 669.942.094,40

7.380.112,007.380.112,00

4.173.940,1213.167.040,16

14.039.770,201.736.498,25

3.268.570,767.130.309,00

437.027,89974.837,6483.095,7751.302,87

358.128,02

190.905,04190.905,04

1.310.576,251.306.983,40

3.592,8515.541.251,4928.708.291,65

SEPTIEMBRE 30 DE 1997

DEBITO CRÉDITO

587.635,7778.511,22

-23.998,47

533.123,01

8.352.174,048.352.174,04

3.770.556,1312.710.365,93

14.109.084,611.736.498,25

3.268.570,767.173.569,34

447.780,32990.044,3483.095,7751.302,87

358.222,97

190.905,04190.905,04

1.391.323,041.387.730,19

3.592,8515.691.312,6928.401.678,63

OCTUBRE 31 DE 1997

DEBITO CRÉDITO

480.045,6238.306,76

318.615,850,000,00

123.123,01

7.632.527,147.632.527,14

3.299.909,7511.412.482,50

14.119.846,801.736.498,25

3.268.570,767.180.430,63

448.538,04992.861,9383.095,7751.302,87

358.548,55

190.905,04190.905,04

1.391.323,041.387.730,19

3.592,8515.702.074,8827.114.557,38

NOVIEMBRE 30 DE 1997

DEBITO CRÉDITO

1.468.476,5158.496,57

1.221.262,52

188.717,42

10.667.636,3410.667.636,34

3.376.940,8615.513.053,71

14.138.204,881.736.498,25

3.268.570,767.188.830,15

448.935,271.002.406,77

83.095,7751.302,87

358.565,04

190.905,04190.905,04

2.034.988,102.031.395,25

3.592,8516.364.098,0231.877.151,73


BALANCES COMPARATIVOS

JULIO A NOVIEMBRE

PROVEEDORESNACIONALES

CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR A FUNDACIÓNA CONTRATISTASCAJAS MENORESCOSTOS Y GASTOS POR PAGARRTE FUENTE E IMPTO DE TIMBRERTE Y APORTES DE NOMINAACREEDORES VARIOS

IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

OBLIGACIONES LABORALESOBLIGACIONES LABORALES

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

DIFERIDOS

OTROS PASIVOSANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOSDEPÓSITOS RECIBIDOSTOTAL PASIVO CORTO PLAZO

PASIVOS LARGO PLAZOOBLIGACIONES FINANCIERASBANCOS NACIONALES

PATRIMONIOCAPITALRESULTADOS DEL EJERCICIOUTILIDAD DEL EJERCICIOPERDIDA DEL EJERCICIORESULTADO EJERCICIO ANTERIORTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

JULIO 31 DE 1937

DEBITO CRÉDITO6.391.396,606.391.396,60

2.431.818,412.389.711,10

0,00

42.107,30

127,38

947.440,92947.440,92

5.240.131,39

7.401.607,014.502.821,762.898.785,25

22.412.521,70

1.892.745,311.892.745,31

4.452.152,704.378.439,55

734.492,43

-660.779,2828.757.419,71 28.757.419,71

AGSOTO31 DE 1997

DEBITO CRÉDITO6.894.736,426.894.736,42

2.655.189,492.613.259,19

41.930,30

127,38

852.063,83852.063,83

5.233.614,98

8.337.883,534.939.098,283.398.785,25

23.973.615,62

2.292.745,312.292.745,31

2.441.930,724.378.439,55

-1.275.729,56-660.779,28

28.708.291,65 28.708.291,65

SEPTIEMBRE 30 DE 1997

DEBITO CRÉDITO7.189.931,397.189.931,39

2.582.910,622.540.980,32

41.930,30

127,38

873.940,11873.940,11

5.186.926,90

8.544.890,885.396.105,623.148.785,25

24.378.727,28

2.292.745,312.292.745,31

1.730.206,044.378.439,55

0,00

-1.987.454,23-660.779,28

28.401.678,63 28.401.678,63

OCTUBRE 31 DE 1997

DEBITO CRÉDITO6.991.396,236.991.396,23

3.288.894,113.246.963,81

41.930,30

127,38

92.105,7992.105,79

5.218.434,86

8.691.008,955.722.223,702.968.785,25

24.281.967,32

2.412.745,312.412.745,31

419.844,754.378.439,55

0,00

-3.297.815,52-660.779,28

27.114.557,38 27.114.557,38

NOVIEMBRE 30 DE 1997

DEBITO CRÉDITO7.784.337,307.784.337,30

2.822.990,112.769.059,81

53.930,30

127,38

2.007.052,112.007.052,11

5.209.338,21

5.602.577,685.657.223,10

-54.645,4223.426.422,78

2.842.745,312.842.745,31

5.607.983,644.378.439,55

0,00

1.890.323,36660.779,28

31.877.151,73 31.877.151,73


00 CONSOLIDADO

CENTRO DE COSTOS 01INGRESOS OPERACIONALESCTO PRESTACIÓN SERVICIOSDEVOLUCIONESINGRESOS NETOSGASTOS ADMONGASTOS FINANCIEROSOTROS GASTOSTOTAL GASTOSUTILIDAD OPERATIVAOTROS INGRESOSUTILIDAD /PERDIDA ANTES C.M.CORRECCIÓN MONETARIAUTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIOUTILIDAD/PERDIDA ACUMULADA

ESTADO RESULTADOS CONSOLIDADOSPERIODO ENERO A NOVIEMBRE 1997

(en miles de Pesos)

JULIO

2.581.061,55-2.178.609,67

0,00402.451,88

-1.267.754,75-47.032,06

310,75-1.314.476,07

-912.024,1938.136,44

-873.887,750,00

-873.887,75

AGOSTO

1.305.837,24-2.098.892,92

0,00-793.055,68

-1.188.456,32-41.024,58

0,00-1.229.480,91-2.022.536,58

12.210,86-2.010.325,73

0,00-2.010.325,73

738.695,48| -1.271.630,25

SEPTIEMBRE

1.938.001,02-2.116.419,43

0,00-178.418,41-663.965,17

0,000,00

-663.965,17-842.383,58131.533,28

-710.850,300,00

-710.850,30

OCTUBRE

2.129.937,91-2.204.973,58

0,00-75.035,66

-1.311.080,26-115,73

-23.593,96-1.334.789,96-1.409.825,62

215.081,83-1.194.743,79

0,00-1.194.743,79

NOVIEMBRE

8.285.781,49-2.690.309,30

0,005.595.472,19-372.269,11

-72.316,410,00

-444.585,525.150.886,67

37.252,225.188.138,88

0,005.188.138,88

PROMEDIO

2.677.268,92-2.044.931,85

0,00808.518,98

-1.097.653,28-35.489,85-2.116,66

-1.195.620,25-387.101,28569.911,69182.810,41

0,00182.810,41

-1.982.480,55| -3.177.224,34| 2.010.914,54|

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIAFACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CENTRO DE INVESTIGACIONES PARA EL DESARROLLO - CID

HOMOLOGACIÓN PLAN DE CUENTAS

El código de cuentas que viene aplicando la contabilidad del HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS,no corresponde en su totalidad al PLAN ÚNICO DE CUENTAS para HOSPITALES y entidadesprestadoras de SERVICIOS DE SALUD ( PUCH ) expedido por la Superintendencia Nacionalde Salud con Resolución 0867 de 1996, donde pide que el catalogo de cuenta utilizado debecorresponder a al exigido en el PUCH o tener una correspondencia equivalente para suevaluación.Por haber finalizado el periodo contable de 1997, se hace dispendioso la reclasificación de lascuentas, lo que nos lleva a presentar una equivalencia mediante HOMOLOGACIÓN de cuentasasí:

CUENTAS UTILIZADO POR EL HOSPITALSAN JUAN DE DIO EN EL PERIODO 1997

110560 Cajas Menores111005 Banco Ganadero11100501 Cuenta comente #... sueldos11100502 Cuenta corriente #... .comunes11100503 Cuenta corriente #...especifica11100509 Cuenta corriente #.. Préstamo IFI111010 Banco Popular11101001 Cuenta corriente #.... acreedores111030 Banco Real de Colombia11103001 Cuenta corriente #...Banco real111040 Fondo régimen subsidiado11104001 Fondo subsidiado1205 Fondo de Admón. Mobiliaria120505 Banco Ganadero120510 Depósitos a termino305 CXC servicios hospitalarios30505 A entidades Nacionales30510 A entidades Departamentales30515 A Cías aseguradoras30525 Otras cuentas por cobrar30525 Otras cuentas por cobrar30525 Otras cuentas por cobrar330 Avances > anticipos Institu. Inmunología33005 A proveedores30510 A contratisias30515 A trabajadores3X7 Otras cuentas por cobrar3X715 Préstamo a drogas > farmacia

1405 Drogas elementos y materiales

HOMOLOGACIÓN AL PUCH Resoluc.0867/96

110510 Cajas Menores111005 Moneda Nacional11100501 Ganadero cta corriente #...sueldos.11100502 Ganadero cta corriente #....comunes11100503 Ganadero cta corriente #.... especifica11100509 Ganadero cta corriente #...préstamo IFI111010 Moneda extranjera11100510 Popular cta corriente #..acreedores111100530 Real de C. cta corriente #....11100530 Real de C. cta corriente #....11100540 Fondo régimen subsidiado11100540 Fondo régimen subsidiado1120 Cuentas de ahorro112005.. Ganadero Fondo de Admón. Mobiliaria122505 Certificados de depósitos a termino1305 Clientes130540 Empresas sociales del Estado130540 Empresas sociales del Estado130520 Compañías aseguradoras S.O.A.T130505 Entidades promotoras de salud130510 Institución prestadoras de ser\icios Salud.130515 Empresas de medicina propagada133(1 Anticipos, avances \ depósitos133005 Aproscedores130510 A contratistas130515 A trabajadores1380 Deudores varios138035 Préstamo de medicamentos1405 Materias primas

ASESORÍA PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN FASE IIHOSPITAL SAN JUAN DE DIOS


CENTRO DE INVESTIGACIONES PARA EL DESARROLLO - CID -

140505140510140515140520140525140530de otros14551455011455031455051455111455131455151455171455191455211455271455291455311455351455371455391455411455471455491516051516101518151810151815151830151835151840151845151895

1528152805152810

Drogas, farmacia y sanitariosMateriales de uso MQXMateriales de laboratorioMateriales imageneologiaMateriales odontologíaGases medicinales 140595 Materiales

serviciosAlmacén GeneralAceites grasas y lubricantesCombustiblesM v E constr. campo, ind. tallerMat. constr.inst.camp. incltallerÚtiles de escritorio, papeleríaVíveres .rancho y licoresRepuestos para maquinas - equipoUtensilios uso domestico, persOtros elementos de consumoEquipos comedor cocina, despensaEquipos para comunicaciónEquipo rara construcciónEquipos para laboratorio C.Equipos medicina. Rx. odontólogoEqp/maq of, contab. dibujo .accesoriosHerramientas y accesoriosLlantas y Neumáticos

Mobiliario v enseresFuncionamiento hospitalarioFuncionamiento no hospitalarioM y E médico - científicoConsulta externaQuirófanosLaboratorioOdontología- radiologia-vetApoyo terapéuticoInstituto de ininunoloqiaOtros

Equipo de OficinaMuebles y enseresEquipos

141505142010142115142420142225142010142010145514550114553014554514554014550514.35151455501455201455551455351455451455401455501455501455451455451455551455451516051516101532153210153220153225153230153230153225153225

1524152405152405051524051015241015241005152410101524151524150515241510152420parto15242005

MedicamentosMateriales medico quirúrgicoMateriales reactivos y laboratorioMateriales para imagenologiaMateriales odontológicosMateriales medico quirúrgicoMateriales medico quirúrgicoMateriales repuestos y accesoriosMateriales repuestos y accesoriosCombustiblesActivos nuevos en almacénMateriales de construcciónElementos de papelería y útiles de Of.Víveres y ranchoRepuestos, maquinaria y equipo medico c.Elementos de aseo y la\ andenaMateriales, repuestos y accesoriosMenaje y utensilios de CocinaActivos nuevos en almacénMateriales de construcciónRepuestos maquinaria y equipo medico c.Repuestos, maquinaria y equipo medico c.Activos nuevos en almacénActivos nuevos en almacénMateriales, repuestos y accesoriosActivos nuevos en almacénEdificios - hospitalariosOficinas

Maquinaria y Equipo medico científicoUnidad funcional consulta externaUnidad funcional quirófano y sala PartosUnidad funcional de apovo diagnósticoUnidad funcional de apoyo terapéuticoUnidad funcional de apovo terapéuticoUnidad funcional de apoyo diagnósticoUnidad funcional de apoyo diagnóstico

Equipo de OficinaUnidad funcional de UrgenciasMuebles y enseresEquiposUnidad funcional de consulta externaMuebles y enseresEquiposUnidad func de Hospitali/ c internaciónMuebles y enseresEquipos

Unidad func de quirófanos \ salas de

Muebles \ enseres




1530153005153010

1536301536951558155821155823155825155827155831155833155839155841155849155895

170530170535cicntif.1S20

Equipo de computación y comunicaciónEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicaciones

Maquinaria y equipo de cocinaOtrosOtras propiedades, planta y equipoDiscoteca y musitecaElementos de cultoElementos de museo

E y M comedor, cocina despensaE. M. de construcciónE. M. de deportes y juegosHerramientas y sus accesoriosMapotecas, planotecas. hemerotecasMaterial rodante y accesoriosOtros

Arrendamiento maquinaria y equipoMantenimiento muebles v cnscr. no

Adiciones \ mejoras

1524201015242515242505152425101524301524300515243010

1528152805152805051528051015281015281005152810101528151528150515281510152820parto152820051528201015282515282505152825101528301528300515283010

153610cafet153610cafet1536restaurante159505159505180525153610cafet159505159505159505180510159505159505170520170525

No existe

EquiposUnidad funcional de apoyo diagnosticoMuebles y enseresEquiposUnidad funcional de apoyo terapéuticoMuebles y enseresEquipos

Equipo de computo y comunicaciónUnidad funcional de UrgenciasEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicacionesUnidad funcional de consulta externaEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicacionesUnidad func de Hospitaliz e internaciónEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicaciones

Unidad func de quirófanos y salas de

Equipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicacionesUnidad funcional de apoyo diagnosticoEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicacionesUnidad funcional de apoyo terapéuticoEquipo procesamiento de datosEquipo de telecomunicaciones

Maquinaria y equipo de restaurante y

Maquinaria y equipo de restaurante y

Equipo y maquinaria hotelcria y

DiversosDiversosElementos de musco

Maquinaria y equipo de restaurante v

DiversosDiversosDiversosBibliotecasDiversosDiversosArrendamientosMantenimiento de maquinaria v equipo




1820051825

2205233523350123350323350523351023352523352723353023354523355023355523356023357023357523359523704523704023703523703023702523700923700324082610152610102610052805133145414105

Construcciones y edificacionesResponsabilidades

ProveedoresCostos y gastos por pagarHonorarios médicosServicios técnicos

Gastos financierosGastos legalesHonorariosServicios de mantenimiento

Auxilios y capacitacionesTransporte, fletes y acarreosServicios públicosCompañías de segurosGastos de viajeServicios aduaneroasProgramas de investigación 1.1.OtrosFondos y asociacionesCooperativasSindicatos

LibranzasEmbargos judicialesAportes a E.P.S.Aportes al I.S.S. pensionesImpuesto a las ventas retenidoVacacionesIntereses sobre cesantíasCesantías

Por venta de servicios hospitalariosPatrimonio de fundacionesIngresos OperacionalesVenta de servicios hospitalarios

151605No existe

2205233530233525233530233505233510233525233525233005233540233530233550233555233565238023802370502370452370402370352370302370102370052365802610252610152610102805053140414105410501410502410503411041100141100241100341100441ID05411006411007411008411009411010411011

Edificios - hospitalarios

NacionalesServiciosHonorariosServiciosGastos financierosGastos legalesHonorariosServiciosAuxilios

Transportes, fletes y acarreosServiciosSegurosGastos de viajeServicios aduanerosAcreedores variosAcreedores varios

Fondos de empleadosCooperativasSindicatosLibranzasEmbargos judicialesAportes entidades promotoras de saludAportes administradoras de pensionesRetención en la fuente por IvaVacacionesIntereses sobre cesantíasCesantíasPor prestación de servicios de saludFondo socialIngresos OperacionalesUnidad funcional de UrgenciasUnidad móvilUrgencias traumatologicasConsultaUnidad funcional de Consulta externaAlergias e inmunologíaAnestesióloga

CardiologíaCirugía cardiovascularCirugía de cabe/a v cuelloCirugía de la manoCirugía maxilofacialCirugía onocologiacaCirugía plásticaCirugía toraxicaConsulta de seno

ASESORÍA PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN FASE 11HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS



4110124110134110144110154110164110174110184110194110204110214110224110234110244110254110264110274110284110294110304110314110324110334110344110354110364110374110384110394110404110414110424110434110444110454110464110474110484110494110504115

DermatologíaEndocrinologíaEstomatologíaFertilidadFisiatríaGastroentcrologiaGenéticaGeriatríaGineco-obstetriciaGinecologíaHematologíaHemodinamiaInfectologiaLaparoscopiaMedicina familiarMedicina generalMedicina internaMedicina nuclearNefrologiaNeumologiaNeurologíaNutrición y dietéticaOdontologíaOdontología especializadaOftalmologíaOncologíaOptometríaOrtopediaOrtopticaOtorrinolaringologíaPediatríaProctologiaPsicologíaPsiquiatríaQuemadosReumatologiaTrabajo socialUrologíaVascular periférica

Unidad funcional hospitali/.ac cinternación4115014115024115034115044115054115064115074120412001

Estancia generalUnidad de cuidados intensivosUnidad de cuidados inlcrmcdios o especialUnidad de quemadosUnidad de recién nacidosUnidad de salud mentalUnidad renalUnidad funcional quirófanos > salas partosAncslcsióloga


UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIAFACULTAD DE CIENCLAS ECONÓMICAS


421042104042107042956742950942950552

6105610551610544610543610542

Financieros y otros ingresosDescuentos comercialesComisionesÚtiles- papelería- fotocopiasDonacionesAprovechamientosOperacionales de Administración

Costos de personalDotación empleadosPrima de alimentaciónPrima de antigüedadPrimas extralegales

4120024120034120044120054120064120074120084120094125412501412502412503412504412505412506412507413041300141300241300341300441300541300641300741354135014135024135034135044135054135064135074210421030421030423567420550429530Se debe55151055110511551206105610501610502610503610504

CirugíaControl esterilizaciónDerechos de salaObservación recién nacidoObstetriciaRecuperaciónSala de partosValoración pedriaticaUnidad funcional apoyo diagnostico electrElectrosImagenologiaLaboratorio clínico generalLaboraatorio de patologíaLaboratorio de salud publicaLaboratorio de inmunologíaProcedimientos especialesUnidad funcional de apoyo terapéuticoBanco de órganosBanco de sangreTerapias oftalmológicasTerapias oncologíasPsicologíaRecuperación ocupacionalRehabilitación (terapias)Unidad funcional de mercadeoMedicamentosÓpticaMateriales medico quirúrgicosMateriales reactivos y laboratorioMateriales odontológicosMateriales para imagenologiaGasesRendimientos financierosDescuentos comerciales condicionadosDescuentos comerciales condicionadosUtiles-papelería-fotocopiasDonacionesAprovechamientos

clasificar como.Gastos Unidad .AdministrativaAdministraciónDirección generalDirección científicaDirección financieraDirección administrativaUnidad funcional de urgenciasUnidad MóvilUrgencias traunialologicasConsultaGastos Administrativos de la Unidad

ASESORÍA PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN FASE 11HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS



610539610536610533610530610527610525610516610515610506

6110611005

6115611505611510611515611520611530611595

6120612003612005612007612009612011612013612017612095

6135613510

6145614518

VacacionesPrima de vacacionesIntereses sobre cesantíasCesantíasAuxilio de TransporteSubsidio familiarDominicales y festivosHoras extras y recargosSueldos

Honorarios médicosHonorarios

Costo consumo drogas,M,MQX,LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros servicios

Costo consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const.inst.ind y tallerInsect-fung-afines de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho y licoresUtensilios de uso domesticoOtros

ServiciosTemporales

Mantenimiento, reparación, adecuaciónMy C MD-cientifico

61050406 Sueldos61050410 Honorarios médicos61050415 Horas extras y recargos61050416 Dominicales y festivos61050425 Subsidio familiar61050427 Auxilio de transporte61050430 Cesantías61050433 Intereses sobre cesantías61050436 Prima de vacaciones61050439 Vacaciones61050442 Primas extralegales61050443 Prima de antigüedad61050444 Prima de alimentación61050451 Dotación empleados610515 Cto consum drog,M.MQX.LABORA61051505 Drogas medicamentos y farmacia61051510 Materiales de uso MQX61051515 Materiales laboratorio clínico61051520 Materiales para imageonologia61051530 Gases medicinales61051595 Materiales para otros servicios610520 Costo consumo otros inventarios61052003 Combustibles61052005 Aceites grasas combustibles61052007 M Y E const,inst,ind y taller61052009 Insect-fung-afines de sanidad61052011 Útiles de escritorio -papelería61052013 Víveres, rancho y licores61052017 Utensilios de uso domestico61052095 Otros610535 Servicios61053510 Temporales610545 Mantenimiento, reparac, adecuación61054518 My C MD-cientifico

6110 Unidad funcional de consulta externa611051 Gastos Administrativos de la Unidad61105106 Sueldos61105110 Honorarios médicos61105115 Horas extras y recargos61105116 Dominicales y festivos61105125 Subsidio familiar61105127 Auxilio de transporte61105130 Cesantías61105133 Intereses sobre cesantías61105136 Prima de vacaciones61105139 Vacaciones61105142 Primas extralegales61105143 Prima de antigüedad61105144 Prima de alimentación




6110515161105261105205611052106110521561105220611052306110529561105361105303611053056110530761105309611053116110531361105317611053956110546110541061105561105518

6115internación6115086115080661150810611508156115081661150825611508276115083061150833611508366115083961150842611508436115084461150851611515611515056115151061151515611515206!151530611515956115206I152OO36115200561152007

Dotación empleadosCto cons drog,M,MQX,LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros serviciosCosto consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const.inst.ind y tallerInsect-fung-afmes de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho y licoresUtensilios de uso domesticoOtrosServiciosTemporalesMantenimiento, reparac. adecuaciónMy C MD-cientifíco

Unidad func de hospitalizac e

Gastos Administrativos de la UnidadSueldosHonorarios médicosHoras extras y recargosDominicales y festivosSubsidio familiarAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima de vacacionesVacacionesPrimas extralegalesPrima de antigüedadPrima de alimentaciónDotación empleadosCto consum drog.M.MQX.LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros sen, iciosCosto consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const.inst.ind v taller

ASESORÍA PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN FASE iiHOSPITAL SAN JUAN DE DIOS



61152009611520116115201361152017611520956115356115351061154561154518

6120612010612010066120101061201015612010166120102561201027612010306120103361201036612010396120104261201043612010446120105161201561201505612015106120151561201520612015306120159561202061202003612020056120200761202009612020116120201361202017612020956120356120351061204561204518

612561250861250806

Insect-fung-afmes de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho y licoresUtensilios de uso domesticoOtrosServiciosTemporalesMantenimiento, reparac. adecuaciónMy C MD-cientifico

Unidad func de quirófanos \ salas de p.Gastos Administrativos de la UnidadSueldosHonorarios médicosHoras extras y recargosDominicales y festivosSubsidio familiarAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima de vacacionesVacacionesPrimas extralegalesPrima de antigüedadPrima de alimentaciónDotación empleadosCto consum drog,M,MQX,LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros serviciosCosto consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const.inst.ind y tallerInscct-fung-afincs de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho > licoresUtensilios de uso domesticoOtrosServicios

TemporalesMantenimiento, reparac. adecuaciónMy C MD-cicntifico

Unidad func de apoyo diagnosticoGastos Administrativos de la UnidadSueldos

ASESORIA PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE ACCIÓN FASE IIHOSPITAL SAN JUAiN DE DIOS



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Honorarios médicosHoras extras y recargosDominicales y festivosSubsidio familiarAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima de vacacionesVacacionesPrimas extralegalesPrima de antigüedadPrima de alimentaciónDotación empleadosCío consum droga.MMQX.LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imagconologiaGases medicinalesMateriales para otros serviciosCosto consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E constjnsünd y tallerInsect-fung-afines de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho y licoresUtensilios de uso domesticoOtrosServiciosTemporalesMantenimiento.reparac. adecuaciónMy C MD-cientificoUnidad func de apoyo terapéuticoGastos Administrativos de la UnidadSueldosHonorarios médicosHoras extras y recargosDominicales y festivosSubsidio familiarAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima de vacacionesVacacionesPrimas extralegalesPrima de antigüedadPrima de alimentaciónDotación empleadosCto consum drog.M.MQX.LABORA



CENTRO DE INVESTIGACIONES PARA EL DESARROLLO - C I D -

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Drogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros serviciosCosto consumo otros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const. inst, ind y tallerInsect-fung- afines de sanidadÚtiles de escritorio - papeleríaVíveres, rancho y licoresUtensilios de uso domesticoOtrosServiciosTemporalesMantenimiento, reparac, adecuaciónMy C MD- científico

Unidad funcional de mercadeoGastos Administrativos de la UnidadSueldosHonorarios médicosHoras extras y recargosDominicales y festivosSubsidio familiarAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima de vacacionesVacacionesPrimas extralegalesPrima de antigüedadPrima de alimentaciónDotación empleadosCto consum droga,M,MQX,LABORADrogas medicamentos y farmaciaMateriales de uso MQXMateriales laboratorio clínicoMateriales para imageonologiaGases medicinalesMateriales para otros serviciosCosto consumo oíros inventariosCombustiblesAceites grasas combustiblesM Y E const.inst.ind y (allcrInsccl-fung-afincs de sanidadÚtiles de escritorio -papeleríaVíveres, rancho v licores




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Utensilios de uso domesticoOtrosServiciosTemporalesMantenimiento, reparac.adcacuaciónMv C MD-cientifico


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